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  • Cuestionario y Matriz - Contabilidad

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    JONATHAN ISRAEL TOCTAGUANO BASANTES
    15 vistas4 páginas

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    Cuestionario y Matriz_contabilidad

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    de 4

    FIRMA DE AUDITORES AAA

    AUDITORIA ADMINISTRATIVA
    CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

    COMPONENTE: CONTROL
    PERIODO: 1/4/2023
    PROCESO: CONTABILIDAD

    RESPUESTAS VALORACION
    N° PREGUNTA OBSERVACION
    SI NO PT CT
    ¿Se elabora programas de
    1 capacitación para el personal
    contable?

    ¿El área contable posee


    2 herramientas para la evaluación de
    riesgos?

    ¿Existen planes de contingencia en el


    3 área contable?

    ¿Existen mecanismos que aseguren


    4 la información en el área contable?

    ¿Se le provee al personal contable la


    5 información necesaria para cumplir
    sus actividades?

    ¿Existe supervisión para verificar el


    6 cumplimiento de los objetivos
    propuestos en el área contable?

    ¿se verifica y comprara los


    7 resultados económicos y del servicio
    prestado periódicamente?

    ¿se les solicita a los empleados del


    área contable la presentación de
    8 informes detallados de las
    actividades realizadas?

    ¿Existen canales de comunicación


    9 entre la administración y el área
    contable?

    ¿La institución posee registros


    históricos o estadísticos que
    10 proporcione una perspectiva
    económica?
    ES AAA
    TRATIVA
    OL INTERNO

    OBSERVACION
    PT= 0

    CT= 0

    NIVEL DE RIESGO= FALTA DATOS

    RIESGO INHERENTE= FALTA NIVEL DE RIESGO


    MATRICES DE DECICIONES POR COMPONENTE

    CUENTA: CONTABILIDAD
    COMPONENTE RIESGO INHERENTES NIVEL DE CONFIANZA CONTROL CLAVE
    Establecer politicas y
    sistemas claros
    Contar con personal
    competente
    Disponer de un buen
    software contable
    CONTABILIDAD Llevar las cuentas al
    dia
    Ser minucioso con los
    inventarios

    Elaborado por: Fecha: Revisado por:


    S POR COMPONENTE

    TABILIDAD
    PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO PRUEBAS SUSTANTIVAS
    Analizar existencias fisicas en Prueba para comparar con los
    inventarios y si sus datos o contadores fisicos
    movimientos estan en Pruebas para identificar la
    registros apropiados inconsistencia de datos Los
    Estudios para determinar la listados de inventarios estan
    posible existencia de recopilados, calculados, sumados
    inventarios dañados u de la forma correcta y si estos
    obsoletos Ventas reflejan la realidad de la
    facturadas sin ser registradas contabilidad

    or: Fecha:

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