CUESTIONARIO CONTROL INTERNO

RUBRO PASIVO NO CORRIENTE

CUENTA: DEUDA COMERCIAL A LARGO PLAZO

PASIVO A LARGO PLAZO SI NO N/A REF.

P/T
1. ¿EXISTEN REGISTROA DETALLADOS 
QUE PERMITAN EL CONTROL Y
CLASIFICACION DE LAS CUENTAS DE
PASIVO A LARGO PLAZO?
2. ¿TODOS LOS COMPROMISOS Y 
OBLIGACIONES SON PREVIAMETE
AUTORIZADOS POR UN
FUNCIONARIO COMPETENTE?
3. ¿EXISTE UN ADECUADO CONTROL 
CON RESPECTO A LAS FECHAS DE
VENCIMIENTO DE LAS OBLGACIONES
CONTRAIDAS?
4. ¿SE PLANIFICAN LOS PAGOS DE 
ACUERDO CON SUS FECHAS DE
VENCIMIENTO Y LAS PROYECCIONES
DE INGRESOS DE LA COMPAÑIA?
5. ¿EN LOS PRESTAMOS CON 
INSTITUCIONES BANCARIAS, SE
LLEVA UN REGISTRO PARA EL
CONTROL DE LOS SALDOS DEL
PRINCIPAL, INTERESES PACTADOS Y
OTROS DETALLES E LA OBLIGACION?
6. ¿EN EL CASO DE OBLIGACIONES 
QUE DEVENGUEN INTERESES, SE
CALCULAN ESTOS AUN CUANDO EL
PAGO SE EFECTUE CON
 POSTERIORIDAD?
7. ¿EXISTE REGISTROS AUXILIARES? 
8. ¿SE EFECTUAN CONCILIACIONES DE 
LOS AUXILIARES DE LOS PASIVOS
CONTRA LAS CUENTAS MAYOR
GENERAL DE PASIVO A LARGO
PLAZO?
9. ¿EXISTEN ATRIBUCIONES 
LEGALMENTE ESTABLECIDAS PARA
CONTRATAR O ENAJENAR DE
ACUERDO A LAS LEYES DEL PAIS, EN
LA COMPAÑIA?
10. ¿EXISTE EL CONTROL ADECUADO 
PARA LOS CONTRATOS SUSCRITOS?

REVISADO POR: FECHA:

ELABORADO POR: CRISTINA YUJRA M. FECHA:
 CUENTIONARIO CONTROL INTERNO

RUBRO PATRIMONIO

CUENTA: CAPITAL PAGADO

PATRIMONIO SI NO N/A REF.P/T

1. ¿LA DEPENDENCIA DEL 
CAPITAL ES UNAREA
RESTRINGIDA?
2. ¿EXISTE UNA PERSONA 
ENCARGADA DEL MANEJO DE
CAPITAL?
3. ¿SE LLEVA UN REGISTRO 
ADECUADO DE LOS SOCIOS
O ACCIONISTAS?
4. ¿SE PREPARA ESTADOS 
FIANANCIEROS MENSUALES?
5. ¿EXISTE REGISTROS DE LA 
EMISISON DE TITULOS?
6. ¿SE TIENE AUTORIZACION Y 
PROCEDIMIENTOS
ADECUADOS PARA EL PAGO
DE DIVIDENDOS?
7. ¿LOS ESTADOS 
FINANCIEROS SON
APROBADOS POR LOS
SOCIOS O ACCIONISTAS?
8. ¿ALGUIEN ESTA ENCARGADO 
DE LA CUSTODIA DE LOS
CERTIFICADOS NO
EMITIDOS?
9. ¿SE CANCELAN PRONTA Y 
EFICAZMENTE LO
CERTIFICADOS DEVUELTOS?
10. ¿DESCRIBASE EL 
PROCEDIMIENTO DE LA
COMPAÑÍA PARA MANEJAR
LOS TRASPASOS DE LAS
ACCIONES?

REVISADO POR: FECHA:

ELABORADO POR: CRISTINA YUJRA M. FECHA:
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