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CASO PRACTICO 2 Papeles de Trabajo
CASO PRACTICO 2 Papeles de Trabajo
COMERCIALES
INDICE
PROCEDIMIENTO NOMBRE DEL P/T TIPO DE P/T ALFABETICO
Cedula de cedula DC1
Procedimiento de cumplimiento
Cumplimiento Nro. 1 Cuestionario de cuestionario DC1.1
control interno
Evaluación de control Cedula de DC1.2
interno Evaluación
Cedula de cedula DC2
Procedimiento de cumplimiento
Cumplimiento Nro. 2 Cedula de cedula DC2.1
Deficiencias del
control Interno
Cuentas por cobrar Cedula sumaria DS1
Comerciales
Facturas por cobrar Cedula analítica DS1.1
Procedimiento Ventas locales a Cedula Sub Analítica D2S1.1
sustantivo 1 terceros
Procedimiento Evaluación de los Cedula analítica D1S2
sustantivo 2 escritos
CÉDULA DE CUMPLIMIENTO Nro. DC1
PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO
CONCLUSIÓN
Se encontró mención de las políticas; y que ellas son aplicadas por cada
uno de las personas que componen las distintas áreas dentro de la
empresa.
PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO
CONCLUSIÓN
Según la evaluación del sistema de control interno se han encontrado
algunos puntos que deberían ser mejorados.
INTERPRETACION:
El presente componente tiene una calificación de 81%, es decir tiene un Control Interno
Muy Bueno; esto quiere decir que la mayoría de los procesos realizados en este
componente cuenta con controles que presentan pocas deficiencias, por lo que deben ser
mejorados, para poder garantizar el correcto funcionamiento de los procesos
administrativos.
PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO
CONCLUSIÓN
Según la revisión de la composición de las cuentas por cobrar así mismo
con el cruce de información con cada uno de los clientes que tienen sus
facturas pendientes de pago. .
I. RIESGO INHERENTE:
MARCAS:
Verificar que los saldos que no muestra la empresa estén acorde con lo las
= Chequeado con mayor
cedulas analíticas el cual reflejan la información requerida por el auditor.
general
= Suma conforme
CONCLUSION:
En base al trabajo realizado, a los resultados satisfactorios obtenidos en nuestras
pruebas, al alcance dado a estas, considerando "No suficiente" y al no adecuado
control interno, , el cual permanece vigente a la fecha de nuestra visita final.
CÉDULA ANALITICA D1S1.1
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES NETO
Periodo de Auditoria: Del 01 de diciembre Al 31 de Diciembre del 2016
Cliente: ELECTRO CENTER S.A.C.
SALDO AJUSTES Y
REF. SEGÚN RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN
DESCRIPCION COMENTARIOS OBS.
P/T CLIENTE AUDITORIA
DEBE HABER
AL 31.12.14
DICIEMBRE 159.20 159.20
159.20 159.20
Revisar que exista un completo sistema de control de las cuentas por cobrar, actualizado
MARCAS: y adecuado a las condiciones de la empresa así como también verificar que los
= Chequeado con mayor comprobantes estén respaldados.
general
= Suma conforme
CONCLUSION
PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS
CONCLUSIÓN
Según la revisión de la composición de las cuentas por cobrar no se han
encontrado diferencias significativas.
PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS
CONCLUSIÓN
Según la revisión de la composición de las cuentas y se conciliación de
esta manera se puso obtener un resultado claro , de que no presenta
ninguna inconsistencia.