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Estado de Flujo de Efectivo
Estado de Flujo de Efectivo
El Puntual S.A.
Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2013 y 2012
(Cantidades expresadas en dólares estadounidenses)
Activo Corriente
Caja 20,221.20 2,000.00 18,221.20
Bancos 11,638.80 16,000.00 (4,361.20)
Inventarios 24,000.00 20,000.00 4,000.00
Documentos por cobrar 13,300.00 12,000.00 1,300.00
Total Activo Corriente 69,160.00 50,000.00
Pasivos
Pasivo Corriente
Documentos por pagar 21,085.20 19,000.00 2,085.20
Sueldos por pagar 74.80 - 74.80
Impuesto a la renta por pagar 3,270.80 - 3,270.80
Paticipación Trabajadores por pagar 2,623.64 - 2,623.64
Total Pasivo Corriente 27,054.44 19,000.00
Pasivo no Corriente
Hipotecas por pagar 50,000.00 50,000.00 -
Patrimonio
Capital 36,000.00 36,000.00 -
Utilidad neta del ejercicio 11,596.49 - 11,596.49
Total Patrimonio 47,596.49 36,000.00
Gastos Operacionales
Sueldos 800.00
Servicios Básicos 80.00
Arriendo 300.00
Depreciación 509.07
Total Gastos Operacionales (1,689.07)
Otros Ingresos
Intereses Ganados 80.00
Determine:
1) Variaciones de saldos del Estado de Situación Financiera
2) Estado de Flujos de Efectivo al 31 de diciembre del 2013
- Método Directo
- Método Indirecto
Cálculos
Cobros en efectivo
Ventas 22,420.00
(-) Aumento de Documentos por cobrar (1,300.00)
(=) Cobros procedentes de la venta de bienes 21,120.00
El Puntual S.A.
Estado de Flujos de Efectivo - Método Indirecto
Por el año terminado el 31 de diciembre del 2013
(Cantidades expresadas en dólares estadounidenses)