Cesar Augusto Bustamante Arboleda

GENERALIDADES DE LA AUDITORÍA INTERNA.

Las auditorias son una forma de garantizar que el sistema de gestión de una organización sea
dinámico y cumpla con sus objetivos propuestos.

La auditoría interna es el control que le permite a la dirección de la organización hacer una

evaluación de la eficacia de los procesos del sistema a nivel gerencial, táctico y operativo.

Existen varias definiciones de lo que se conoce como auditoría interna:

 Es una recopilación, acumulación y evaluación de evidencias sobre la información de una

entidad, para determinar e informar el grado de cumplimiento entre la información y los
criterios establecidos.
 Un proceso sistemático para obtener y evaluar de manera objetiva, las evidencias
relacionadas con informes sobre actividades económicas y otras situaciones que tienen
relación directa con actividades que se realizan en una entidad.

Las auditorías internas son confidenciales y al final se presenta un informe detallado sobre lo que
se examinó, el diagnóstico y sugerencias que permitan el crecimiento de la entidad.

DEFINICIÓN DE AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD.

Son aquellas en las que se evalúa la eficacia del sistema de gestión de calidad. Normalmente se
auditan conforme a la norma ISO 9001:2015.

La norma ISO 9001:2015 define una auditoría de calidad como un proceso sistemático,
independiente y documentado para obtener evidencias de la autoría y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de autoría.

Los diferentes autores de una auditoría son:

 Auditor: Son las personas que llevan a cabo la auditoría.

 Auditado: Es la organización o parte que se somete a la auditoría.
 Cliente: Persona u organización que solicita la auditoría.

Nota: el cliente y e auditado pueden pero no tienen que ser la misma persona.

Los objetivos y el alcance deben ser comunicados al auditado antes de la auditoría. Una auditoría
de calidad debe enfocarse en criterios claramente definidos y documentados.

La auditoría se lleva a cabo después de consultar con el cliente y tener en cuenta la opinión de líder
con respecto a:

 Existe información suficiente y aprobada sobre el tema de la auditoría.

 Existen recursos apropiados que respalden y avalúen el proceso de la auditoría.
 Existe una cooperación adecuada por parte del auditado.

La reunión inicial es la primera actividad con la que se inicia la auditoría y tiene por objetivos:

 Presentación del equipo auditor.

 Recordar los objetivos y el alcance.
Cesar Augusto Bustamante Arboleda

 Hacer mención de métodos y procedimientos.

 Determinar la comunicación y medios necesarios.
 Clarificación de la planeación.

TIPOS DE AUDITORÍA DE CALIDAD.

Existen varias formas de clasificar las auditorías:

a. Auditorías de sistema de calidad: Son una actividad que se realiza para comprobar,
mediante el examen y la evaluación de evidencias objetivas, que el sistema de calidad es
adecuado y ha sido desarrollado, documentado y eficientemente.

Existen 4 tipos de auditorías de Sistema de Calidad:

 De primera parte: También conocida como auditoría interna. Se realiza dentro de la

empresa. Proporciona información de si sus políticas están siendo cumplidas, de si los
sistemas son tan eficientes y efectivos.
 De segunda parte: un cliente puede realizar auditorías se segunda parte a un proveedor. Se
conoce como auditoría externa. También puede ser desarrollada por una empresa a sus
propios suministradores o subcontratistas.
 De tercera parte: es una auditoría externa efectuada por un organismo independiente de
las partes, que verifica la efectividad del sistema de calidad y el cumplimiento de la norma
ISO.
 De suficiencia: permite realizar una detallada revisión de los documentos que componen un
sistema de gestión de calidad para determinar el grado de cumplimiento de los deberes.
Solo se revisa los papeles de oficina, más no las instalaciones.

b. Auditorías según su propósito:

 De cumplimiento: están diseñadas para asegurar que las actividades se han realizado de
manera adecuada. Las reglas no se cuestionan, se verifica el cumplimiento.
 De productividad: básicamente busca el cumplimiento de las reglas, saber que tan efectiva
es la aplicación de las reglas y que tan adecuadas son las reglas para alcanzar las metas de
la organización.

c. Auditorías según el ámbito de acción:

 Auditoría de procesos: tiene por objetivo la valoración de la eficacio del sistema de gestión
de calidad mediante la aprobación de que los procesos y desarrollo del trabajo en las
distintas secciones o servicios.
 Auditoría de producto: tienen como fin comprobar que los productos están en conformidad
con la adecuación técnica.
 Auditoría de sistema: analiza a una empresa a nivel macro, mientras que las otras lo hace a
nivel micro.
Cesar Augusto Bustamante Arboleda

NORMA ISO 9000 E ISO 19011

Un sistema de gestión de la calidad es una serie de actividades coordinadas que se realizan sobre
un conjunto de elementos para lograr la calidad de los productos o servicios que se ofrecen al
cliente.

La Norma ISO 9001 ha tenido varias actualizaciones desde el años 2005, y hoy día se está trabajando
con la ISO 9001:2015 que presenta los requisitos para un efectivo sistema de gestión de la calidad.

Para las auditorías internas, se emplea la norma ISO 19011:2011 donde se presentan las directrices
sobre la auditoría a sistemas de gestión, incluyendo los principios de las auditorías, el manejo del
programa de auditoría y la realización de las auditorías.