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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORIA Nº 001-2016-MDH

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR -
HUARI - ANCASH

PROCESO DE SELECCIÓN
“ADQUISICION DE BIENES PARA EL
PROGRAMA VASO DE LECHE, DISTRITO DE
HUANTAR-HUARI-ANCASH-2016”

PERIODO

01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

TOMO I DE I

HUANTAR – HUARI – ANCASH

2016

“Año del Buen Servicio al Ciudadano”

INFORME Nº 003-2016

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INFORME DE AUDITORÍA N° 001-2016-MDH
“PROCESO DE ADQUISICION DE BIENES PARA EL PROGRAMA
VASO DE LECHE, DISTRITO DE HUANTAR-HUARI-ANCASH-2016”
________________________________________________________________________
ÍNDICE

DENOMINACION N° Pág.

I. ANTECEDENTES 3

1. Origen 3

2. Objetivos

3. Materia examinada y alcance 4

4. Antecedentes y base legal de la entidad

5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento 16

6. Aspectos relevantes de la auditoría 16

II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 17

III. OBSERVACIONES 19

1. De la evaluación a la documentación relacionada con la
adquisición y distribución de insumos para el Programa del
Vaso de Leche, se ha determinado que debido a la falta de una
adecuada administración del Programa del Vaso de Leche,
se ha retrasado las adquisición de insumos para atender a
los beneficiarios del referido programa, lo que conllevó a la
adquisición vía exoneración por Situación de
Desabastecimiento Inminente

IV. CONCLUSIONES 33

V. RECOMENDACIONES 35

VI. APENDICES 36

EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
HUANTAR
PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016.

INFORME Nº 003-2016

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INFORME DE AUDITORÍA N° 001-2016-MDH

“PROCESO DE ADQUISICION DE BIENES PARA EL
PROGRAMA VASO DE LECHE, DISTRITO DE HUANTAR-
HUARI-ANCASH-2016”

I. ANTECEDENTES

1. ORIGEN

La auditoría de cumplimiento a la Municipalidad distrital de Huantar, en
adelante “entidad”, corresponde a un servicio de control posterior
programado en el Plan Anual de Control 2016 del Órgano de Control
Institucional, aprobado mediante Resolución de Contraloría n.° 4312014-
CG del 22 de diciembre de 2015, registrada en el Sistema de Control
Gubernamental (SCG) con el código n.° 2-4161-2016-001. La comisión
auditora comunicó el inicio de la auditoría con oficio n.° 19-2016-OCI-MDH
de 20 de octubre de 2016.

2. OBJETIVOS

2.1. Objetivo General

Determinar si el proceso de selección adquisición de bienes para el
programa vaso de leche, se efectuó de acuerdo a la normativa aplicable,
disposiciones internas y estipulaciones contractuales.

2.2 Objetivo Específico

Para alcanzar el objetivo general citado, se estableció los siguientes
objetivos específicos:
- Determinar si los procesos de selección, adquisición de bienes,
contratación de servicios y ejecución de obras, por el periodo a
examinar se efectuaron cumpliendo los requisitos y procedimientos
previstos en el Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones del
Estado, su Reglamento y demás Normas Complementarias.
EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
HUANTAR
PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016.

Establecer que los Contratos. que obra en los archivos de la unidad orgánica relacionada con la materia examinada ubicada en el distrito de Huantar .439. Comprende la revisión y análisis de la documentación relativa al proceso durante el período de 01-01-2016 fecha de inicio con día de mes de año al 31-12-2016.° 473-2014-CG. 1.huari - Áncash. fecha de término con día de mes de año. bajo el sistema de precios unitarios y por el monto de S/. oportunidad y costo adecuados. 40.° 007-2014- CG/GCSII denominada “Auditoría de Cumplimiento” y el “Manual de Auditoría de Cumplimiento” aprobados mediante Resolución de Contraloría n. Contratación que se llevó a cabo mediante proceso de Licitación Pública n°3-2016-CE/MDH. EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016.00. .° 273-2014-CG. Órdenes de Compra o de Servicio Suscrito como resultado de los Procesos de Selección. aprobadas mediante Resolución de Contraloría n. La auditoría de cumplimiento fue realizada de acuerdo a lo dispuesto en las Normas Generales de Control Gubernamental. contengan las condiciones que garanticen la obtención de los Bienes. la Directiva n.INFORME Nº 003-2016 Página 4 de 38 . MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE La materia examinada en la presente auditoría corresponde al proceso de selección adquisición de bienes para el programa vaso de leche. Servicio u Obras en calidad.

Durante el desarrollo de la auditoría se encontró limitaciones en la obtención de la información requerida. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. La comisión auditora efectuó las gestiones siguientes: a través de documento solicitó la remisión de la información necesaria para el cumplimiento de nuestras funciones.1 Áreas examinadas: Constituyen áreas examinadas. a consecuencia de la remisión de la información incompleta se omitieron algunos documentos.. las mismas que ocasionaron el no poder obtener la información para su evaluación fuera de la entidad a auditar. sin superar las algunas limitaciones.3 Normas técnicas que orientaron el examen. 3. distrito de Huantar.  Dirección de Logística  Abastecimiento  Programación  Adquisiciones  Licitaciones y Concursos  Almacenamiento y Distribución de Bienes. en tanto se efectuó la revisión de la misma dentro de la entidad. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD 4. departamento de Ancash. 2.El examen especial fue realizado a la Municipalidad distrital de Huantar. Habiéndose incidido en los procesos de adquisición de bienes.INFORME Nº 003-2016 Página 5 de 38 3. ubicado en la Plaza de Armas s/n.El examen especial se llevó acabo de acuerdo a las Normas de Auditoría Vigentes.1.. . 3.2 Ámbito geográfico.

la autonomía de las municipalidades radica en la facultad de ejercer actos de gobierno y administrativos con sujeción al ordenamiento jurídico. Quitapampa. La Constitución Política del Perú establece que. . Huarac Pampa. Acopara. Huaganga. Está compuesto por las siguientes localidades: Huantar. Goyrunsha El distrito de Huantar se encuentra en la parte occidental de la provincia de Huari. que goza de autonomía política. Jangog. Norte: Distrito de Huari. Sur : Distrito de Chavín de Huantar. Geográficamente se ubica en 18 L 0261035 y UTM 8954424.INFORME Nº 003-2016 Página 6 de 38 Norma de Creación Se crea el distrito de Huantar. al margen izquierda del río Mosna. Huampuran. Uranchacra. Huarac Antiguo. Yurayaco. Succha. Anyanga. EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016.° 27972. Limites. Ley Orgánica de Municipalidades publicada el 27 de mayo de 2003. de conformidad de la ley Nº 12301. económica y administrativa en los asuntos de su competencia. Shogayaco. Oeste: Provincia de Huaraz (distritos de Huaraz e independencia). con personería jurídica de Derecho Público. Naturaleza y finalidad de la entidad La Ley n. Diamantirumi. y. el 03 de mayo de 1955. Humapampa. Este : Distrito de San Marcos. Queroshi. establece que las municipalidades son organismos de gobierno local que emanan de la voluntad popular. Olayan. con su capital del mismo nombre. Chucos. Tucuhuaganan. Cullchus. Zona Agrícola Kita. norma su organización y funcionamiento. al sur de la ciudad capital de Huari.

- Misión "Somos una institución que incentiva la participación de todos los actores de la democracia. identificada con los problemas sociales que aquejan a nuestra colectividad y nuestra razón de ser es buscar la igualdad de todos" Visión "El Gobierno Municipal de Huantar brinda un eficiente servicio a su población. bajo responsabilidad y dentro de los plazos y modalidades establecidos en la ley anual de Presupuesto de la Republica. en base a una gestión de EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. b) Dirigir los planes de desarrollo Municipal c) Someter la aprobación del Concejo Municipal. valores comunes e identidad cultural propia. el Presupuesto Municipal Participativo. con principios sólidos y espíritu integrador. la Ley Orgánica de Municipalidades. debidamente equilibrado y funcionado. las cumplen acorde a sus competencias y ejerce las funciones y atribuciones que le señalan la Constitución Política del Estado. con tecnología de punta. .INFORME Nº 003-2016 Página 7 de 38 Funciones Las funciones generarles tipificadas en el artículo 8° del Reglamento de Organización y Funciones. promotora del desarrollo administrando los recursos de la provincia con responsabilidad con altos niveles de calidad de servicio. leyes relacionadas con los sistemas administrativos y demás disposiciones legales vigentes a) Defender y cautelar los derechos e intereses del Gobierno distrital y los vecinos del Distrito. la Ley de Bases de la Descentralización. manteniendo niveles óptimos de trabajo con infraestructura adecuada. Síntesis de alcance de Plan Estratégico.

•Incrementar la base tributaria y minimizar la morosidad a través de la generación de una cultura de cumplimiento tributario. mediante la re-estructuración de los procesos administrativo y financieros de la corporación municipal. asegura la consecución de los resultados esperados y consecuentemente permite a la alta dirección mostrar a la ciudadanía de manera transparente. logros concretos y verificables de los objetivos identificados" Objetivos Estratégicos •Mejorar la eficiencia del gobierno municipal y de sus administrativos a través de la optimización de procesos. •Desarrollar sistemas para la eficiencia y transparencia de las acciones de gobierno.INFORME Nº 003-2016 Página 8 de 38 calidad. la capacitación al personal y el incentivo al vecino. a través de la racionalización del gasto y desarrollo de capacidades. •Racionalizar el gasto municipal. EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. la informatización. •Fortalecer los procesos y espacios de participación y la institucionalidad del gobierno local para ejercer un liderazgo del desarrollo Distrital. . a partir de la participación y la concertación con la ciudadanía en los mecanismos de concertación y promoción del desarrollo.

.INFORME Nº 003-2016 Página 9 de 38 EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016.

400. 860.00 habiéndose ejecutado el importe de S/. EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016.197.3% del total. montos que se tendrán en consideración durante el desarrollo de la acción de control.586.502. Los egresos presupuestados por la entidad para el ejercicio 2016 ascendieron a la suma de S/. contaron con la disponibilidad presupuestal y si su ejecución se sujetó a dicha disponibilidad. 541.025.44. 2.1%. 2.2%. del cual se ejecutó sólo el importe de S/. la suma de S/.INFORME Nº 003-2016 Página 10 de 38 Presupuesto institucional del periodo auditado En el cuadro n. el cual ascendió a la suma de S/.00. 2. regalías.693.00 del cual sólo se ejecutó el 20. . precisándose que la principal fuente de financiamiento lo constituye el rubro canon y sobre canon. es decir.415.1.° 1 se presenta el total de los ingresos por dicho periodo. bienes y servicios identificados en la muestra. como una de las principales fuentes de información para establecer si las obras.977. 582.779. cuyo presupuesto ascendió a S/. rentas de aduana y participaciones.00 que representa el 95.00 que representa el 33. situación que representa un riesgo en el adecuado uso de los recursos y en el cumplimiento de los objetivos de la entidad.

00 00 95.693.779.502.28 33. Regalías. Regalías. S/.979.00 Canon Y Sobre canon.00 00.439. EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016.80 99.00 96.22 TOTAL 2.INFORME Nº 003-2016 Página 11 de 38 Cuadro n.00 20 99.00 860.369.415.179.197.° 1 Ejecución Presupuestal de Ingresos y Egresos correspondiente al periodo 2016 2016 Fuente de Financiamiento PIM EJECUCION S/.00 65. Renta De Aduanas Y Participaciones 1.977.656.31 100. y donaciones y transferencias.05 EGRESOS Recursos Ordinarios 40. provenientes del canon y sobre canon.34 Fuente evaluaciones presupuestales formato EV-3/GL y Egresos – Formato EV5/GL Elaborado por Comisión de Auditoría Características Específicas de los Asuntos y Actividades a Examinar Los asuntos y actividades a examinar están relacionados al uso y destino de la principal fuente de ingresos de la entidad.00 2.49 Donaciones Y Transferencias 830.573.00 00.586.00 Canon Y Sobrecanon.96 Fondo De Compensación Municipal 370.00 100.35 34.44 20.439.00 00. Renta De Aduanas Y 1.854.00 89 100.621.00 Impuestos Municipales 1.775.693.500.32 Donaciones Y Transferencias 830.902.580. Recursos Determinados 2.302.854. TOTAL 2. rentas de aduana y participaciones.00 Recursos Directamente Recaudados 190.623.00 Recursos Determinados 2.00 645. % INGRESOS Recursos Directamente Recaudados 190.821.25 Fondo De Compensación Municipal 408.00 40. Participaciones 1.98 32.00 61.55 Impuestos Municipales 1.00 00. .00 370.00 43.977.30 32.351.00 400.00 829.349.349.042. 541.00 758.98 2.500.00 394.625. regalías.

son las siguientes: Normas Generales  Constitución Política del Perú publicada el 30 de diciembre de 1993.° 27972. BASE LEGAL La base legal que rige las actividades de la Entidad y por consiguiente las fuentes de la que se obtendrán los principales criterios a utilizar en el examen especial. metálicos y no metálicos.  Ley n. Ley Orgánica de Municipalidades.2. .° 27783.INFORME Nº 003-2016 Página 12 de 38 Según el Ministerio de Economía y Finanzas.  El 40% del total de canon para los gobiernos locales del departamento o departamentos de las regiones de las regiones donde se explote el recurso natural. 4. De este porcentaje. y está constituido por el 50% del impuesto a la renta que obtiene el Estado y que pagan los titulares de la actividad minera por el aprovechamiento de los recursos minerales metálicos y no metálicos. siendo su distribución la siguiente:  El 10% del total de canon para los gobiernos locales de la municipalidad o municipalidades distritales donde se explota el recurso natural. de 27 de mayo de 2003. los gobiernos regionales deben transferir el 20% a las Universidades Nacionales de su jurisdicción. EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016.  Ley n.  El 25% del total de canon para los gobiernos regionales donde se explote el recurso natural.  El 25% del total de canon para los gobiernos locales de las municipalidades distritales y provinciales donde se explota el recurso natural. el canon minero es la participación de la que gozan los Gobierno Locales y Regionales calculados sobre los ingresos y rentas obtenidos por el Estado por la explotación de recursos minerales. Ley de Bases de la Descentralización. de 20 de julio de 2002.

Nº 002‐2007‐EF/77.  Resolución Directoral n.Huari Departamento de Ancash.15 de 21 de enero de 2011.° 002-2007-EF/77.° 001-2007-EF/77. que modifica la Directiva de Tesorería n.° 001-2011-EF/77. del 02 de enero del 2015 Normas Presupuestales  Ley n. Normas de Funcionamiento  Por Decreto Ley n.15 y sus modificatorias.  Ley nº 30281 Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2015.D. dictan disposiciones complementarias a la Directiva de Tesorería aprobada por la R. deja sin efecto el artículo 58° de la Directiva de Tesorería n. de 23 de mayo de 2006. que aprueba la Directiva de Tesorería n° 001-2007-EF/77. que modifica la Directiva de Tesorería n.15 de 8 de abril de 2009. Ley General del Sistema Nacional de Tesorería.° 01-2006-VIVIENDA que aprueba el Reglamento Nacional de edificaciones. de 22 de marzo de 2006.  Resolución Directoral n.15 de 24 de enero de 2007.15  Resolución Directoral n.INFORME Nº 003-2016 Página 13 de 38  Decreto Supremo n.15.  Resolución Directoral n.15 de 20 de abril de 2007. de 08 de diciembre de 2004. º 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. de 04 de diciembre de 2014.15.° 001-2007-EF/77. º 12645 del 02 de febrero de 1956.° 025-2007-EF/77.15.15 de 29 de marzo de 2007. Normas de Tesorería  Ley n. . respecto del cierre de operaciones del Año Fiscal EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016.° 001- 2007-EF/77.  Resolución Directoral n.° 004-2009-EF/77. º 28693. se crea con carácter de autónomo el Distrito de Huantar .  Reglamento de Organización y Funciones Aprobado mediante Ordenanza Municipalidad Nº 05-2015.° 017-2007-EF/77.

° 184-2008-EF de 1 de enero de 2009.° 001-2007-EF/77. Aprueban el Nuevo Reglamento del Sistema Nacional de Inversión Pública de 19 de julio de 2007. Aprueban Directiva General del Sistema Nacional de Inversión Pública. .° 138-2012-EF. EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016.° 27293.° 002-2009-EF/68.01.° 102-2007-EF.15 de 6 de mayo de 1980.° 003-2009- EF/68.  Normas Generales del Sistema de Tesorería.° 1017 de 4 de junio de 2008. de 21 de marzo de 2009 y 15 de abril de 2009 respectivamente.INFORME Nº 003-2016 Página 14 de 38 anterior.  Resolución Directoral N° 003-2011-EF/68. publicado el 1 de junio del 2014. modificado por el Decreto Supremo n. Modificación del Decreto Supremo n. que aprueba la Ley de Contrataciones del Estado.  Ley n.  Resolución Directoral n.15. publicado el 7 de agosto del 2014. que aprueba el Reglamento del Decreto Legislativo n. que modifica la Directiva de Tesorería n.01 de 05 de febrero de 2009. Normas de Adquisiciones y Contrataciones del Estado  Decreto Legislativo n. Ley que modifica el Decreto Legislativo n.01 y 004-2009-EF/68.° 184-2008-EF que aprueba el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado.° 038-2009-EF de 15 de febrero de 2009.  Decreto Supremo n.01. Normas del Sistema Nacional de Inversión Pública  Ley n.° 29873.° 1017 que aprueba la Ley de Contrataciones del Estado. Aprueban Directiva General del SNIP -Directiva Nº 001-2011-EF/68.  Decreto Supremo n.01. º 026-80-EF/77. Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública de 28 de junio de 2000 y modificatorias.  Decreto Supremo n. de fecha 09 de abril del 2011.° 1017. aprobadas con la Resolución Directoral n. modificada por Resoluciones Directorales n. del Gasto Devengado y Girado y del uso de la Caja Chica.

Normas de Personal internas y externas  Decreto Legislativo n.° 007-2014- CG/GCSII “Auditoría de Cumplimiento” y numeral 151. Aprueban disposiciones especiales para Proyectos de Inversión Pública de Mejoramiento de carreteras y actualiza parámetros del Sistema Nacional de Inversión Pública. de 12 de agosto de 2002 y su modificatoria. Ley Marco del Empleo Público de 19 de febrero de 2004. 5. Ejecución de Obras Públicas por Administración Directa. de 18 de abril de 2006.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental. aprobadas con Resolución de Contraloría n.° 005-90-PCM de 18 de enero de 1990.° 273-2014- CG de 12 de mayo de 2014.° 320-2006-CG. aprueba Normas de Control Interno.3 de la Directiva n. Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico de 24 de marzo de 1984. Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.° 473-2014-CG.01. numeral 7. y su Reglamento aprobado por el Decreto Supremo n.° 28175.1.  Resolución de Contraloría n.INFORME Nº 003-2016 Página 15 de 38  Resolución Directoral N° 006-2012-EF/63. º 27815.2. COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO En aplicación del numeral 7.° 276.5) del “Manual de Auditoría de Cumplimiento” aprobados mediante Resolución de Contraloría n. de 3 de noviembre de 2006. se cumplió con el procedimiento de EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. .° 28716.  Resolución de Contraloría n.° 195-88-CG. (I. Normas de Control  Ley n. de 18 de julio de 1988. de fecha 24 de Julio del 2013. Normas de Ética Ley n. Ley del Código de Ética de la Función Pública.  Ley n.

6. por el periodo terminado al 31 de diciembre del 2016.1 SOBRE LA NO EXISTENCIA DE UN AREA DE LA OCI De acuerdo al organigrama institucional la Municipalidad distrital de Huantar no cuenta con una oficina u área de OCI. la evaluación de los citados comentarios se encuentra en el Apéndice n. acciones o circunstancias que pudieran ser revelados en el presente rubro. Las cédulas de comunicación de desviaciones de cumplimiento y los comentarios presentados.INFORME Nº 003-2016 Página 16 de 38 comunicación de desviaciones de cumplimiento a las personas comprendidas en los hechos advertidos a fin que formulen sus comentarios. no se identificaron hechos.° 6.°2. servicios y ejecución de obras. se incluyen en el Apéndice n. La relación de personas comprendidas en los hechos observados se presenta en el Apéndice n. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORÍA 6. asimismo. seleccionados en la muestra. por tanto no existen denuncias respecto a los procesos de selección de bienes. .° 1.3 CARPETAS DE CONTROL O INFORMES DE AUDITORÍAEMITIDOS PREVIAMENTE Durante el desarrollo de la auditoría de cumplimiento. EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016.

2 del Artículo 2° de la Ley N° 27470 Los hechos expuestos se han originado por la dilación en la toma de decisiones en los diferentes actos de gestión de la Entidad relacionados a la administración del Programa del Vaso de Leche. se ha retrasado las adquisición de insumos para atender a los beneficiarios del referido programa.De la organización del Programa del Vaso de Leche B) Ley N° 27712 .Ley que establece normas complementarias para la ejecución del Programa del Vaso de Leche Artículo 2°.Modificación del numeral 2.INFORME Nº 003-2016 Página 17 de 38 II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO Como resultado de la evaluación de la estructura del control interno de la materia examinada se concluye lo siguiente: 1. Artículo 1°. Ley que establece normas complementarias para la ejecución del Programa del Vaso de Leche.. LA FALTA DE TOMAS DE DECISIONES HA ORIGINADO LA ADQUISICIÓN VÍA EXONERACIÓN POR SITUACIÓN DE DESABASTECIMIENTO INMINENTE 2. A) Ley N° 27470 . lo que conllevó a la EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. como son la demora en la designación del Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche y una vez designado éste. la demora en la toma de decisiones para la adquisición de los insumos. se ha determinado que debido a la falta de una adecuada administración del Programa del Vaso de Leche.. De la evaluación a la documentación relacionada con la adquisición y distribución de insumos para el Programa del Vaso de Leche. lo que conllevó a la adquisición vía exoneración por Situación de Desabastecimiento Inminente. .Ley que modifica la Ley N° 27470.

no fueron subsanados oportunamente ni comunicados al precitado organismo sobre dicha subsanación. la adquisición de insumos vía exoneración por situación de desabastecimiento inminente. proceso a través del cual se omitieron requisitos de exigencia obligatoria. ex Presidente del Comité de Administración. Por lo expuesto les asiste Responsabilidad Administrativa a los señores:  GONZALES ALVA ROJER. 2. los que no obstante haber sido observados por el Consejo Superior de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. no obstante los plazos perentorios otorgados para tal efecto. acuerdo en EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. .  GARCIA PEREZ KATHY SHEILA.LEY QUE ESTABLECE NORMAS COMPLEMENTARIAS PARA LA EJECUCIÓN DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE. Jefe de la Oficina de Secretaría General. OBSERVACIONES 1. FALTA DE UNA ADECUADA Y OPORTUNA TOMA DE DECISIONES HA ORIGINADO LA ADQUISICIÓN VÍA EXONERACIÓN POR SITUACIÓN DE DESABASTECIMIENTO INMINENTE E IMCUMPLIMIENTO DE LA LEY N° 27470 . el Concejo Municipal se vio en la obligación de aprobar mediante Acuerdo Municipal N° 025-2015- C/MDH del 14 de Marzo del 2016.  ESCUDERO PALMA JOSEFINA . La falta de una adecuada y oportuna toma de decisiones por parte del Alcalde de la Municipalidad distrital de Huantar y por el Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche. III.ex miembro del Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche.INFORME Nº 003-2016 Página 18 de 38 adquisición de insumos vía exoneración por situación de desabastecimiento inminente.

retraso que conllevó a que mediante Acuerdo Municipal Nº 025-2015-C/CPP de fecha 14 de febrero de 2016 se apruebe una compra vía exoneración por Situación de Desabastecimiento Inminente. lo que conllevó a la adquisición vía exoneración por Situación de Desabastecimiento Inminente. considerando que al 31 de Diciembre de 2016 sólo se contó con un stock de 1. se programó para el mes de enero de 2016 la convocatoria de la Licitación Pública Nacional para la “Adquisición de Insumos para el Programa del Vaso de Leche”.850. con un valor ascendente a la suma de S/. lo que motivó incluso sea objetado por el OSCE a través del Oficio N° E . . aprobado mediante Resolución de Alcaldía Nº 009-2016- MDH/A de fecha 24 de Ene de 2016. se ha retrasado las adquisición de insumos para atender a los beneficiarios del referido programa. a fin de cumplir con la entrega de los insumos a los Comités del Vaso de Leche para la distribución de la ración diaria a los beneficiarios del referido programa. sin embargo el referido proceso de selección recién fue convocado en el mes de julio de 2016. 3.INFORME Nº 003-2016 Página 19 de 38 el que omitió considerar información que por ley se tuvo que consignar en el mismo. o sea transcurrido más de seis meses de su programación.00 unidades de Leche Evaporada Entera marca Gloria en latas de 410 gr.439.00.. 40. según como se detalla : Según el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones del Ejercicio Económico 2016. se ha determinado que debido a la falta de una adecuada administración del Programa del Vaso de Leche.340-2015/GNP/APS de fecha 11 de Mayo del 2016. producto que fue distribuido a los beneficiarios en los meses de EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. el mismo que se encontraba debidamente financiado con la Fuente de Financiamiento 00: Recursos Ordinarios. ELEMENTOS DE LA OBSERVACIÓN CONDICION De la evaluación a la documentación relacionada con la adquisición y distribución de insumos para el Programa del Vaso de Leche.

1 Demora en la Designación del Comité de Administración No obstante haberse requerido desde el 03 de Enero 2016 la designación del nuevo Comité de Administración. sin embargo el mismo se dilató. supervisión y evaluación. como son: selección de beneficiarios. dicha designación se efectúa mediante Resolución de Alcaldía N° 015-2015-MDH/A de fecha 08 de Febrero de 2016 y posteriormente se modifica mediante Resolución de Alcaldía N° 021-2016-MDH/A de fecha 20 de Febrero de 2016. se determinó lo siguiente: 1. según como consta en Acta de la misma fecha y posteriormente con fecha 28 de febrero de 2016. 1. a fin de cumplir de manera oportuna con una adecuada administración del Programa del Vaso de Leche en sus diferentes fases. el Comité de Administración ratifica dichos requerimientos. distribución. el proceso de selección que conllevó a solicitar se apruebe una adquisición por Situación de Desabastecimiento Inminente. retrasando estos hechos.2 Demora en el requerimiento de los insumos por el Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche No obstante el requerimiento de los insumos a ser adquiridos para el año 2016.INFORME Nº 003-2016 Página 20 de 38 enero y febrero de 2016. programación. . con fecha 17 de febrero de 2016 se designó el Comité de Administración para el requerimiento de los insumos. prolongando este hecho en parte la adquisición de insumos destinados para el Programa del Vaso de Leche. Al respecto en la adquisición de insumos para el Programa del Vaso de Leche. designación que era de prioritaria importancia para su conformación. que conlleve a un abastecimiento oportuno a los beneficiarios. EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. transcurrido once (11) días.

un funcionario municipal.INFORME Nº 003-2016 Página 21 de 38 CRITERIO Aspectos que han incumplido la siguiente normativa: A) Ley N° 27470 . . El Reglamento de Organización y Funciones del Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche será aprobado por dicho Comité y deberá ser reconocido por el Concejo Municipal B) Ley N° 27712 .1 En cada municipalidad provincial en el distrito capital de la Provincia.2 del Artículo 2° de la Ley N° 27470 Modificase el numeral 2. el mismo que es aprobado mediante resolución de Alcaldía con acuerdo del Concejo Municipal. elegidas democráticamente por sus bases. cuya representatividad será debidamente acreditada por el Ministerio de Agricultura. en las municipalidades distritales y delegadas ubicadas en su jurisdicción.Modificación del numeral 2. un representante del Ministerio de Salud y tres representantes de la Organización del Programa del Vaso de Leche. el mismo que quedará redactado con el texto siguiente: EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. El referido Comité está integrado por el Alcalde.. la misma que establece lo siguiente: Artículo 2°. se conforma un Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche.2 del Artículo 2 de la Ley N° 27470.De la organización del Programa del Vaso de Leche 1. de acuerdo a los estatutos de su organización y adicionalmente deberá estar conformado por un representante de la Asociación de Productores Agropecuarios de la región o zona. Ley que establece normas complementarias para la ejecución del Programa del Vaso de Leche..Ley que establece normas complementarias para la ejecución del Programa del Vaso de Leche. el mismo que establece lo siguiente: Artículo 1°.Ley que modifica la Ley N° 27470.

alcanzarán sus propuestas de insumos. Los integrantes del Comité del Programa del Vaso de Leche ejercen sus funciones máximo hasta por un período de 2 (dos) años consecutivos. el mismo que establece lo siguiente: Artículo 20. Las representantes de las Organizaciones de Base. c) Ante una situación de desabastecimiento debidamente comprobada que afecte o impida a la Entidad cumplir con sus actividades u operaciones. Ley de Contrataciones del Estado.INFORME Nº 003-2016 Página 22 de 38 “2. El Comité de Administración de Programa del Vaso de Leche reconocido por la Municipalidad correspondiente es el responsable de la selección de los insumos alimenticios de acuerdo a los criterios establecidos en numeral 4. en coordinación con la Organización del Vaso de Leche. coordinan y ejecutan la implementación de dicho Programa en sus fases de selección de beneficiarios. que Aprueban Reglamento de la Ley Nº 30225.Exoneración de procesos de selección Están exoneradas de los procesos de selección las contrataciones que se realicen: a) Entre Entidades. b) Ante una situación de emergencia derivada de acontecimientos catastróficos. conforme al procedimiento que establezca el Reglamento. distribución. siempre que en razón de costos de oportunidad resulten más eficientes y técnicamente viables para satisfacer la necesidad y no se contravenga lo señalado en el artículo 60º de la Constitución Política del Perú. no pudiendo ser reelectos en forma inmediata. previa consulta a las beneficiarias. EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016.1 de la presente ley.” C) Decreto Supremo Nº 350-2015-EF. organizan programas.2 Las Municipalidades como responsables de la ejecución del Programa del Vaso de Leche.. programación. de situaciones que supongan grave peligro o que afecten la defensa y seguridad nacional. supervisión y evaluación. .

las responsabilidades de los funcionarios o servidores cuya conducta hubiera originado la configuración de esta causal. condiciones y requisitos complementarios que corresponden a cada una de las causales de exoneración. Está prohibida la aprobación de exoneraciones en vía de regularización. EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. Están exonerados de las publicaciones los casos a que se refiere el inciso d) del artículo 20º de la presente norma. previa opinión favorable de la Contraloría General de la República. e) Cuando exista proveedor único de bienes o servicios que no admiten sustitutos. según corresponda. Copia de dichas Resoluciones o Acuerdos y los informes que los sustentan deben remitirse a la Contraloría General de la República y publicarse en el Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado (SEACE). bajo responsabilidad del Titular de la Entidad. previa aprobación mediante Resolución del Titular de la Entidad. . Ley de Contrataciones del Estado 18 por parte de las Fuerzas Armadas. de ser el caso.INFORME Nº 003-2016 Página 23 de 38 debiendo determinarse. en función a los informes técnico y legal previos que obligatoriamente deberán emitirse. y. Artículo 21. dentro de los diez (10) días hábiles de su aprobación. d) Con carácter de secreto. del Consejo Regional o del Concejo Municipal. Acuerdo del Directorio. o cuando por razones técnicas o relacionadas con la protección de derechos. secreto militar o por razones de orden interno. se haya establecido la exclusividad del proveedor. a excepción de la causal de situación de emergencia.. El Reglamento establecerá las formalidades. que deban mantenerse en reserva conforme a ley. la Policía Nacional del Perú y los organismos conformantes del Sistema Nacional de Inteligencia.Formalidades de las contrataciones exoneradas Las contrataciones derivadas de exoneración de procesos de selección se realizarán de manera directa. f) Para los servicios personalísimos con la debida sustentación objetiva.

aprueba el Reglamento de la Ley Nº 30225 . en el acto aprobatorio de la misma.INFORME Nº 003-2016 Página 24 de 38 Artículo 22. exención o liberación de las responsabilidades de los funcionarios o servidores de la Entidad cuya conducta hubiese originado la presencia o configuración de dicha causal. necesario para resolver la situación y llevar a cabo el proceso de selección que corresponda. de acuerdo al artículo 46º del presente Decreto Legislativo. para la situación de emergencia. La necesidad de los bienes. según sea el caso. . servicios u obras debe ser actual e imprescindible para atender los requerimientos EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. Cuando no corresponda realizar un proceso de selección posterior.Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.Situación de Desabastecimiento Inminente La situación de desabastecimiento inminente se configura en los casos señalados en el artículo 22° de la Ley. servicio u obra compromete en forma directa e inminente la continuidad de las funciones. el inicio de las acciones que correspondan. Constituye agravante de responsabilidad si la situación fue generada por dolo o culpa inexcusable del funcionario o servidor de la Entidad. de ser el caso. el mismo que establece lo siguiente: Artículo 129. actividades u operaciones que la Entidad tiene a su cargo. servicios.. La aprobación de la exoneración en virtud de la causal de situación de desabastecimiento no constituye dispensa. se deberán fundamentar las razones que motivan la contratación definitiva materia de la exoneración. servicios u obras sólo por el tiempo o cantidad.. Esta disposición también es de aplicación. Dicha situación faculta a la Entidad a la contratación de los bienes.Situación de desabastecimiento Se considera desabastecimiento a aquella situación inminente. la autoridad 19 Ley de Contrataciones del Estado competente para autorizar la exoneración deberá ordenar. en los informes técnico y legal previos que sustentan la Resolución o el Acuerdo que autoriza la exoneración. D) Decreto legislativo N° 1017. extraordinaria e imprevisible en la que la ausencia de bien. En estos casos.

con copia a los Órganos de Control Institucional de las Entidades que cuenten con dicho Órgano. según corresponda. Artículo 133. EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. Artículo 134. la aprobación de las exoneraciones le corresponde al Directorio.Publicación de las resoluciones o acuerdos que aprueban las Exoneraciones Las resoluciones o acuerdos que aprueben las exoneraciones y los informes que los sustentan.. la referida información deberá ser comunicada a la Contraloría General de la República.Informe Técnico-Legal previo en caso de Exoneraciones La resolución o acuerdo que apruebe la exoneración del proceso de selección requiere obligatoriamente de uno (1) o más informes previos. y d) Por cantidades que excedan lo necesario para atender el desabastecimiento. En el mismo plazo. que contengan la justificación técnica y legal de la procedencia y necesidad de la exoneración. . serán publicadas a través del SEACE dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a su emisión o adopción. b) Por períodos consecutivos que excedan el lapso del tiempo requerido para paliar la situación.INFORME Nº 003-2016 Página 25 de 38 inmediatos. c) Para satisfacer necesidades anteriores a la fecha de aprobación de la exoneración al proceso de selección.. En el caso de las empresas públicas. no pudiéndose invocar la existencia de una situación de desabastecimiento inminente en las siguientes contrataciones: a) En vía de regularización. civiles y/o penales de los funcionarios o servidores públicos involucrados. En la resolución o acuerdo exonera torio deberá disponerse el inicio de las medidas conducentes al deslinde de las responsabilidades administrativas. salvo la causal prevista en el inciso d) del artículo 20° de la Ley.

al respecto: 1. de acuerdo al Artículo 142° numeral 2. es de coordinar. los hechos observados fueron comunicados a los funcionarios y servidores responsables. lo que conllevó a la adquisición de insumos vía exoneración por situación de desabastecimiento inminente. COMENTARIOS Y/O ACLARACIONES DEL PERSONAL COMPRENDIDO EN LOS HECHOS En cumplimiento de las normas generales de control gubernamental “Comunicación de Hallazgos”. la demora en la toma de decisiones para la adquisición de los insumos. los que no obstante haber sido observados por el Consejo Superior de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. no obstante los plazos perentorios otorgados para tal efecto. 4. del Reglamento de Organización y Funciones (ROF). manifestando principalmente lo siguiente: a) Que. como son la demora en la designación del Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche y una vez designado éste. sin embargo EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. . b) Que el Responsable de programas sociales no posee facultades para designar a los miembros del Comité de Administración del PVL. ha presentado sus aclaraciones. apoyar y evaluar el desarrollo del Programa del Vaso de Leche. proceso a través del cual se omitieron requisitos de exigencia obligatoria..El señor GONSALES GUITIERREZ DEIBY (Responsable de programas sociales).INFORME Nº 003-2016 Página 26 de 38 CAUSA Los hechos expuestos se han originado por la dilación en la toma de decisiones en los diferentes actos de gestión de la Entidad relacionados a la administración del Programa del Vaso de Leche. a efecto de que presenten sus comentarios y/o aclaraciones. no fueron subsanados oportunamente ni comunicados al precitado organismo sobre dicha subsanación. una de las funciones del Responsable de programas sociales. mediante Informe Nº 039-2016-GDS/MDH de fecha 20 de agosto del 2016.

mediante Resolución de Alcaldía N° 015-2016-MDCH/A de fecha 08 de Febrero de 2016 y posteriormente se modifica mediante Resolución de Alcaldía N° 021-2016-MDH/A de fecha 20 de Febrero de 2016. si bien es cierto en su condición de Gerente municipal solicitó oportunamente la designación del Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche. programación. que son de responsabilidad del Comité de Administración aún persisten.2 relacionado al requerimiento de los insumos. a pesar de no ser nuestra responsabilidad. De la evaluación a los comentarios expuestos. para que integre dicho comité. . que conlleve a un abastecimiento oportuno a los beneficiarios. c) Con respecto a la designación del Comité de Adquisiciones.INFORME Nº 003-2016 Página 27 de 38 no nos hemos mantenido al margen. mi Despacho lo tramitó oportunamente. trató de agilizar su conformación. que conllevó a la adquisición de los insumos vía exoneración por situación de desabastecimiento inminente. donde oficie al Ministerio de Salud la designación de una nutricionista. EVALUACIÓN DE COMENTARIOS Y/O ACLARACIONES PRESENTADOS A los comentarios expuestos. por ser éste un requisito obligatorio. distribución. siempre hemos estado pendientes que los procesos se agilicen. designación que era de prioritaria importancia para su conformación. mi despacho. se desprende que los hechos materia de la observación. como son: selección de beneficiarios. sin embargo el mismo se dilató. d) Con respecto al punto 1. para evitar que se produzca desabastecimiento en perjuicio de los beneficiarios del programa. a fin de cumplir de manera oportuna con una adecuada administración del Programa del Vaso de Leche en sus diferentes fases. supervisión y evaluación. 5. la Comisión de Auditoría ha realizado la siguiente evaluación: Que el señor GONSALES GUITIERREZ DEIBY. por haber dilatado innecesariamente la información que era EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016.

fortificación. en representación del Ministerio de Salud. habían cumplido con seleccionar los insumos a ser adquiridos en el año 2015. corrige y da opinión. por lo que en cumplimiento de sus funciones el Comité de Administración en coordinación con las Organizaciones de Base con fecha 03 de Noviembre del 2015. sin embargo el nuevo Comité de EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. muestreo y certificación de la calidad Elección de los insumos para la ración. ex miembro integrante del Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche. representante evalúa la propuesta. ha presentado sus aclaraciones. por la designación de la Dirección Regional de Salud Ancash. según detalle: Aspectos Técnicos de competencia del representante de salud. y como ella misma lo ratifica entre sus funciones de acuerdo al Reglamento de Organización y Funciones es la siguiente: “Elección de los insumos para la ración: Organizaciones Sociales de Base propone. integró el Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche de la Municipalidad distrital de Huantar. Comité de Administración define la ración…”..INFORME Nº 003-2016 Página 28 de 38 de su competencia trasladarla al Comité Especial para la adquisición de los insumos conforme al proceso de selección programado en el Plan Anual de Contrataciones y Adquisiciones. Evaluación de comentarios y/o aclaraciones presentados A los comentarios expuestos. especificaciones técnicas de los alimentos. la Comisión de Auditoría ha realizado la siguiente evaluación: Que la señorita ESCUDERO PALMA JOSEFINA. 2. . cuyas funciones están incluidas en el Reglamento de Organización y Funciones del Comité de Administración del Programa Vaso de Leche de la Municipalidad distrital de Huantar.La señorita ESCUDERO PALMA JOSEFINA. manifestando principalmente lo siguiente: Formé parte del Comité de Administración para la adquisición de los productos del Programa Vaso de Leche de los períodos del 2014 al 2015. Competencias: Evaluar la ración nutricional. mediante Oficio N° 04-2016-MDH de fecha 18 de agosto del 2016.

es decir transcurridos once (11) días más. .La señorita GARCIA PEREZ KATHY SHEILA. se desprende que los hechos materia del hallazgo de responsabilidad del Comité de Administración aún persisten. por haber dilatado innecesariamente la información que era de su competencia trasladarla al Comité Especial para la adquisición de los insumos conforme al proceso de selección programado en el Plan Anual de Contrataciones y Adquisiciones. De la evaluación a los comentarios expuestos.. ha presentado sus aclaraciones. hecho que ameritaba adoptar acciones inmediatas reuniendo la información necesaria para ser remitida al Comité Especial para la adquisición de los insumos conforme al proceso de selección programado en el Plan Anual de Contrataciones y Adquisiciones. Jefe de la Oficina de Secretaria General mediante Carta de fecha 29 de agosto 2016. del cual también formó parte dilató aún más la compra de los insumos.850.00 unidades de Leche Evaporada servirían sólo para abastecer a los comités hasta el 20 de febrero de 2016. al haber requerido innecesariamente el 17 de Febrero del 2016 que las Organizaciones de Base se ratifiquen y posteriormente el 28 de Febrero del 2016. no obstante ya haber tomado conocimiento de la existencia de 1. y posteriormente con fecha 28 de Febrero del 2016. el Comité de Administración ratificara la selección de insumos. manifestando principalmente lo siguiente: EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. toda vez que innecesariamente con fecha 17 de Febrero del 2016 se volvió a reunir a los comités para que se ratifiquen en los insumos seleccionados.INFORME Nº 003-2016 Página 29 de 38 Administración designado mediante Resolución de Alcaldía N° 015-2016- MDH/A del 08 de Febrero del 2015 y modificado mediante Resolución de Alcaldía N° 021-2016-MDH/A del 20 de Febrero del 2016. 3. es decir transcurridos once (11) días el referido Comité ratificara dichos requerimientos. sin embargo al dilatarse innecesariamente el tiempo el Comité de Administración acordó con fecha 28 de Febrero del 2015 solicitar la compra de insumos vía exoneración por situación de desabastecimiento inminente.

cumplió con enviar el Oficio Nº 19 . debo manifestar que en el Acuerdo Municipal 025-2016. tal y conforme se señala en la parte introductoria y resolutiva del citado acuerdo b) Asimismo. posterior a dichas observaciones se aprobó el Acuerdo Municipal 040-2016-C/MDH. por tanto se cumplió con dicho proceso y que para mayor claridad la Oficina de Secretaría General.INFORME Nº 003-2016 Página 30 de 38 a) Respecto a las observaciones planteadas. si se consigna las acciones dispuestas con el fin de determinar las responsabilidades de los funcionarios que hubieran originado el desabastecimiento. toda vez que conforme se advierte del Oficio Nº 147. en la parte resolutiva se señala literalmente “finalmente le hago llegar copia de la publicación del Acuerdo Municipal Nº 25-2016-C/MDH. la adquisición de insumos como azúcar. por tanto si se ha cumplido con registrar y publicar el instrumento que aprueba la exoneración. también es cierto que oportunamente y en tiempo hábil. documentos que fueron alcanzados oportunamente. agradeciendo comunicarnos los requerimientos que sean necesarios para su ilustración”. c) En relación a la cantidad de bienes materia de exoneración. para el Programa del Vaso de Leche por un lapso de 90 días d) Finalmente debo precisar que si bien es cierto su despacho advierte determinadas observaciones. debo decir que también se ha cumplido oportunamente. leche evaporada y harina de quinua avena instantánea fortificada con vitaminas y minerales. respecto a registrar el instrumento que aprueba la exoneración. el mismo EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. debo precisar que como muestra de transparencia y de subsanar determinadas observaciones.2016-OSG/MDH.2016-OSG/MDH. es más. según el hallazgo Nº 01. que en el presente caso constituye el Acuerdo Municipal Nº 025-2016-C/MDH. . mediante el cual se establece y señala que se acuerda exonerar de proceso de licitación por causal de desabastecimiento inminente. debo señalar que se hizo presente y se trató en la sesión de concejo el plazo por el cual debía ser validado el proceso de exoneración. publicación que se adjuntó a dicho Informe. en el Diario El Peruano. se cumplió con absolver dicho traslado. las mismas que cumplo con aclarar.

omisiones que incluso fueron observadas por la OSCE a través del Oficio N° E-340-2016/GNP/APS de fecha 11 de Mayo del 2016 . Acuerdo que hasta la fecha no ha sido óbice para observación alguna. por cuanto en su periodo de gestión no subsanó las atingencias efectuadas por la OSCE a través del Oficio N° E-340-2015/GNP/APS de fecha 11 de Mayo del 2016. no obstante el tiempo transcurrido. asimismo se omitió las acciones dispuestas con el fin de determinar las responsabilidades de los funcionarios que hubieran originado el desabastecimiento. las mismas que debieron ser subsanadas en el plazo de cinco (05) días EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. la Comisión de Auditoría ha realizado la siguiente evaluación: La señorita GARCIA PEREZ KATHY SHEILA. hechos que no son materia de observación.INFORME Nº 003-2016 Página 31 de 38 que dio por absuelto expresa e inequívocamente todas las aclaraciones respectivas. no habiéndose pronunciado sobre la omisión de información que por ley se tuvo que consignar en la parte resolutiva del Acuerdo Municipal N° 025-2016-C/MDH de fecha 14 de Marzo del 2016. se desprende que los hechos materia de la observación de responsabilidad del Jefe de la Oficina de Secretaría General aún persisten. y no obstante el precitado funcionario haber ejercido el cargo de Jefe de la Oficina de Secretaría General hasta el 01 de Junio del 2016 no cumplió con subsanar las atingencias efectuadas por la OSCE. como son: no se consideró la cantidad de bienes materia de exoneración así como la fuente de financiamiento de la adquisición. toda vez que ha dirigido sus aclaraciones a otros aspectos informados mediante oficios elaborados por su persona como Jefe de la Oficina de Secretaría General. otorgando en el mismo documento a la Municipalidad un plazo cinco (05) días hábiles para su subsanación. . Evaluación de comentarios y/o aclaraciones presentados A los comentarios expuestos. De la evaluación a los comentarios expuestos. en el plazo otorgado. en calidad de Jefe de la Oficina de Secretaría General con sus comentarios está corroborando los hechos observados que son de su responsabilidad.

al EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. 6. ex Presidente del Comité de Administración. toda vez que en su condición de ex Presidente del Comité de Administración designado mediante Resolución de Alcaldía de fecha 08 Febrero del 2016 no adoptó acciones inmediatas para la adquisición de los insumos destinados para el Programa del Vaso de Leche. Señalamiento de Responsabilidad Por lo expuesto les asiste Responsabilidad Administrativa a los señores:  GONZALES ALVA ROJER. por lo que dada la naturaleza del Programa que exige la atención a los beneficiarios durante los siete días de la semana. al Comité Especial para su adquisición. no habiendo recibido respuesta hasta la emisión del presente informe..Mediante Oficio N° 028-2016-EEPVL-OGCI/MDCH del 12 de Agosto del 2016 se comunicó el presente hallazgo al ex Presidente del Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche señor GONZALES ALVA ROJER .INFORME Nº 003-2016 Página 32 de 38 hábiles. no obstante los insumos haber sido seleccionados por los Comités desde el 03 de Noviembre del 2016.SGVCH-NUT/DVL de fecha 26 de Diciembre del 2015 la nutricionista del Programa del Vaso de Leche ya había cumplido con emitir el Informe Técnico de la ración a ser distribuida en el año 2016. más aún si tenemos en cuenta que mediante Carta N° 032- 2016. . por lo que correspondía una vez designado el Comité de Administración trasladar la información necesaria. sin embargo atenúa su responsabilidad por haber desempeñado dicho cargo por escasos siete (07) días. 4. por lo que había la necesidad de adoptar acciones inmediatas. los que vencieron en exceso hasta la culminación de su designación como Jefe de la Oficina de Secretaría General con fecha 01 de Junio del 2016. En razón de lo expuesto los hechos observados subsisten. al ser designado mediante Resolución de Alcaldía N° 157-2015-MDCH/A de fecha 08 de Febrero del 2016 no adoptó acción alguna que conlleve a la adquisición de los insumos para el programa del Vaso de Leche.

dilatando estos hechos el proceso de selección que conllevó a la adquisición de insumos vía exoneración por situación de desabastecimiento inminente. por no haber dado atención a las atingencias efectuadas por el Consejo Superior de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. en el que se solicitó las subsanaciones de las mismas EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016.340-2015/GNP/APS de fecha 11 de Mayo del 2016. el Comité de Administración se volvió a ratificar en la selección de los mismos. .ex miembro del Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche.  GARCIA PEREZ KATHY SHEILA . considerando que en base al cargo desempeñado se le delegó la función de Presidente del Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche. a través del Oficio N° E . que posteriormente el día 28 de Febrero del 2016. que establece como obligaciones de los servidores públicos el cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio público.Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Público. en representación del Ministerio de Salud. desarrollar y supervisar las acciones que garanticen el correcto funcionamiento del programa” y lo dispuesto en el inciso a) del artículo 21° de la Ley N° 276 . inobservando de esta manera lo dispuesto en el literal a) del artículo 8° del Reglamento de Organización y Funciones del Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche aprobado mediante Decreto de Alcaldía N° 001- 2010-MDH/A que establece como funciones generales del Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche “ Planificar.  ESCUDERO PALMA JOSEFINA . innecesariamente el día 17de Febrero del 2016 se volvió a reunir a las Organizaciones de Base para la ratificación de los insumos que ya habían sido seleccionados el día 03 de Noviembre del 2015 y. Jefe de la Oficina de Secretaría General.INFORME Nº 003-2016 Página 33 de 38 concluir su designación como Gerente Municipal el día 14 de Febrero del 2016. o sea transcurridos once (11) días más. como integrante del Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche.

acuerdo en el que omitió considerar información que por ley se tuvo que consignar en el mismo. en el que otorgó a la Entidad un plazo de cinco (05) días hábiles para su subsanación. lo que motivó incluso sea objetado por el OSCE a través del Oficio N° E . la adquisición de insumos vía exoneración por situación de desabastecimiento inminente. y no obstante haber desempeñado el cargo de Jefe de la Oficina de Secretaría General hasta el 01 de Junio del 2016 no cumplió con someter a sesión de concejo las atingencias efectuadas por el Consejo Superior de Contrataciones y Adquisiciones del estado para su subsanación. en el cual se consignó erróneamente a la Gerencia de Administración como unidad orgánica responsable de llevar acabo la EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. el Concejo Municipal se vio en la obligación de aprobar mediante Acuerdo Municipal N° 025-2016-C/CDH del 14 de Marzo del 2016.INFORME Nº 003-2016 Página 34 de 38 en un plazo de cinco días (05) hábiles. contraviniendo de esta manera lo dispuesto en el inciso a) del artículo 21° del Decreto Legislativo N° 276 . Se ha determinado que debido a la falta de una adecuada y oportuna toma de decisiones por parte del Alcalde de la Municipalidad distrital de Huantar y por el Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche.340- 2016/GNP/APS de fecha 11 de Mayo del 2015. sin embargo el requerimiento efectuado por el OSCE recién fue atendido con Oficio N° 556-2015-OSG/MDH de fecha 07 de Setiembre del 2016. es decir después de ciento diecinueve (119) días calendario.Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Público que establece como obligaciones de los servidores públicos el cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio público. IV. se formulan las conclusiones siguientes: 1. CONCLUSIONES Como resultado de la auditoría de cumplimiento practicada a la Municipalidad de Chingas. . documento en el cual se remitió el Acuerdo Municipal N° 140-2016-C/CDH de fecha 04 de Setiembre del 2016.

determinándose además que la cantidad de insumos aprobadas para su adquisición vía exoneración en la en el acuerdo adoptado en la precitada sesión de concejo difieren de las cantidades indicadas en el Acuerdo Municipal antes mencionado. . (Observación 1) EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. (Observación 1) 2. el mismo recién fue elaborado por la Oficina de Secretaría General el día 04 de Setiembre del 2016. o sea transcurrido cuarenta y dos (42) días. No obstante el Acuerdo Municipal N° 140-2016-C/CDH haber sido emitido como resultado del acuerdo adoptado en Sesión Extraordinaria de Concejo de fecha 24 de Julio del 2016.INFORME Nº 003-2016 Página 35 de 38 adquisición no obstante la misma ya haber sido realizada por la Oficina de Logística.

RECOMENDACIONES Como resultado de la auditoría de cumplimiento practicada a la Municipalidad distrital de Huantar. en uso de las atribuciones y competencias conferidas en el literal b) del artículo 15°.° 29622. con el propósito de coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia de la entidad en la toma de decisiones y en el manejo de sus recursos.Que a través de las Comisiones de Procesos Administrativos se establezca el grado de responsabilidad y las sanciones que correspondan a los ex funcionarios.. funcionarios y servidores involucrados en los hechos observados en el presente Informe. como son: selección de beneficiarios.° 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República. 2. programación. adquisición. a fin de que la selección de los insumos y demás fases del programa de responsabilidad del precitado comité contribuyan a la adquisición de insumos de manera oportuna así como a la correcta administración del programa en sus diferentes fases. Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Público y su Reglamento aprobado mediante Decreto Supremo N° 005-90-PCM. se formulan las recomendaciones siguientes: 1. distribución. EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. N° 276.INFORME Nº 003-2016 Página 36 de 38 V. literal d) de artículo 22° y artículo 45° de la Ley n. modificados por la Ley n.. supervisión y evaluación.Designar en forma oportuna al Comité de Administración del Programa del Vaso de Leche. de conformidad con lo establecido en el Decreto Leg. funciones que el Comité debe cumplir a cabalidad a fin de asegurar la ración alimenticia a los beneficiarios durante los siete (07) días de la semana. .

11 de Julio del 2016 ___________________________ _________________________ Sergio Jamanca Sánchez Fredy Santos Ocrospoma Supervisor Jefe de Comisión ____________________________ HIDALGO MEJIA. °3 Evaluación de los comentarios presentados por las personas comprendidas en los hechos. Javier Integrante o experto EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. .° 6 Manual de Organización de Funciones Apéndice n.° 8 Programa de Auditoria Huaraz. Apéndice n. Apéndice n.° 1 Relación de personas comprendidas en los hechos. °4 Plan Institucional Anual Apéndice n. Apéndice n.INFORME Nº 003-2016 Página 37 de 38 VI. APENDICES Apéndice n.° 5 Reglamento de Organización de Funciones Apéndice n.° 7 Plan de Auditoria Apéndice n.° 2 Las cédulas de notificación] de comunicación de desviaciones de cumplimiento y los comentarios presentados por las personas comprendidas en los hechos.

.INFORME Nº 003-2016 Página 38 de 38 AL JEFE DE LA OFICINA REGIONAL DE CONTROL HUARAZ El jefe del Órgano de Control Institucional de la Municipalidad distrital de Huantar que suscribe ha revisado el presente informe y lo hace suyo recomendando a su Despacho el trámite de aprobación correspondiente. 07 de abril del 2017 ________________________________ Javier Pedro HIDALGO MEJIA Jefe (e) del Órgano de Control Institucional EXAMEN ESPECIAL A LOS PROCESOS DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUANTAR PERIODO: ENERO – DICIEMBRE 2016. Huaraz.