Está en la página 1de 5

INFORME DE AUDITORIA 008-2016-220

“AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO SOBRE PRESUNTAS IRREGULARIDADES EN LA
MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL”

I. ORIGEN DEL EXAMEN
La auditoría de cumplimiento a la Municipalidad de San Miguel, en adelante
“municipalidad” corresponde a un servicio de control posterior programado en el
Plan Anual de Control 2016 del Órgano de Control Institucional, aprobado
mediante Resolución de Contraloría n°. 546-2016-CG de 25 de marzo de 2016,
En tal virtud el jefe del Órgano de Control Institucional acredito la respectiva
comisión de Auditoria ante El alcalde de la municipalidad de San Miguel, por
medio de oficio N°526-2016 de fecha 02-06-2016.

II. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

2.1 OBJETIVO GENERAL

Determinar si las contrataciones de Bienes y Servicios efectuados por
Adjudicaciones Directas Publicas, Adjudicaciones Directas Selectivas,
Adjudicaciones de Menor cuantía, así como por compras directas; han
cumplido lo establecido en la norma que rigen las contrataciones del Estado.

2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Determinar selectivamente, si los procesos de selección de contratación
de bienes y servicios fueron necesarias para el cumplimiento de los
objetivos institucionales y si se efectuaron de acuerdo con las normas
legales vigentes sobre la materia.

 Determinar selectivamente, si los bienes adquiridos y los servicios
contratados fueron ejecutados conforme a las obligaciones
contractuales requeridas, cumpliendo las condiciones y plazos
establecidos.

 Establecer selectivamente, si la adquisición de bienes y servicios
contratados a través de compras directas superaron el importe mayor a
tres Unidades impositivas Tributarias- UIT.

se advierte que el comité especial de selección no cumplió con remitir el informe del concurso al Órgano de Control Institucional (OCI) y que este proceso se canceló y dando paso a un proceso de Adjudicación de Menos Cuantía N° 001-2015. de acuerdo con las circunstancias a fin de cumplir con los objetivos previstos. De acuerdo al informe N° 015-2015-CGR-OCI con fecha 25 de Noviembre de 2015. ubicada en Jr. La acción de control se efectuó de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental-NAGU. por lo que la comisión auditora tuvo que reiterar el pedido en varias oportunidades. se refiere a la denuncia presentada por la empresa MEREPROS S. departamento Lima. además se advierte que la empresa ganadora de esta adjudicación EL MAESTRO SAC. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE MATERIA EXAMINADA Los asuntos evaluados en el desarrollo de la presente Auditoria de Cumplimiento están relacionados con los procesos de adquisiciones y contratación de servicios efectuados por la Municipalidad Distrital de San Miguel por Adjudicación Directa Publica. Federico Gállese n° 370 San Miguel. . gran parte de la información solicitada fue remitida con excesivo retraso. provincia de Lima. así como por compras directas en el periodo sujeto a examen.III. sin perjuicio de examinar las operaciones anteriores y posteriores realizadas.A. según SUNAT su actividad principal seria la construcción de edificios.C participante del procesos de selección del concurso público N° 125-2015 donde se requería una empresa para el servicio de barridos de calles. Asimismo. dictadas por la Contraloría General de la Republica LIMITACIONES A LA EJECUCION DE LA AUDITORIA Durante el desarrollo de la Auditoria tuvo limitaciones para obtener información de las diversas áreas relacionadas a la auditoria. en la Municipalidad Distrital de San Miguel. Asimismo. ALCANCE DEL EXAMEN La Auditoría de Cumplimiento comprendió el periodo del 2 de enero del 2015 al 31 de diciembre 2015. Adjudicación Directa Selectiva y Adjudicación de Menos cuantía. en cuanto a las contrataciones de servicios mediante procesos tenemos el siguiente antecedente.

ANTECEDENTES Y BASE LEGAL El distrito de San Miguel fue creado mediante Ley n° 4101 de 10 de mayo de 1920. económica y admirativa en los asuntos de su competencia dentro de su jurisdicción.IV. La municipalidad de San Miguel es el órgano de gobierno local. goza de autonomía política. ESTRUCTURA ORGANICA DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL ORGANO DE DIRECCION  Consejo municipal ORGANO CONSULTIVO  Comisión de regidores  Alcaldía ORGANO DE CONTROL  Órgano de control institucional  Procuraduría pública municipal ORGANOS DE ASESORAMIENTO  Gerencia de planeamiento y presupuesto  Gerencia de asuntos jurídicos ORGANOS DE APOYO  Gerencia de administración y finanzas  Gerencia de calidad de servicios  Gerencia de rentas y administración tributaria  Gerencia de fiscalización y control ORGANOS DE LINEA  Gerencia de gestión ambiental y servicios de la cuidad  Gerencia de seguridad ciudadana  Gerencia de partición vecinal  Gerencia de desarrollo humano  Gerencia de desarrollo y cooperación técnica . siendo de su aplicación de leyes y disposiciones que de manera general regulan las actividades del sector público.

con la finalidad de que presenten las aclaraciones y/o comentarios que consideren necesarios.03 Ley de Organización y Funciones Decreto Ley N° 26162 24.NORMATIVIDAD APLICABLE DISPOSITIVOS LEGALES FECHA CONTENIDO Constitucion Politica del Peru 29.01.09.02 Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la CGR COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS Durante la ejecución de la Auditoria de Cumplimiento los hallazgos determinados por la comisión de Auditoria fueron comunicados por escrito a los funcionarios.98 Normas técnicas de Control Interno N°072-98-CG para el Sector Publico.60 “COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS” .90 Reglamento de la Ley de Bases de la carrera Administratia. en cumplimiento a lo dispuesto en la NAGU 3.ex funcionarios que tuverion a su cargo las áreas examinadas. Decreto Legislativo N° 584980 18.95 Normas de Auditoria Gubernamental 95-CG Ley N°26850 y Modificatorias 30.04.97 Ley de Contrataciones y Adquicisiones del Estado Resolucion de Contraloria 02. 26.12.93 Decreto Legislativo N°276 06.07. Resolucion de Contraloria 23.12.12.07. los mismos que han sido evaluados y considerados en el presente informe.84 Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico Decreto Supremo N 005-90 PCM 17. .07.92 Ley de Sistema Nacional de Control Resolucion de Contraloria N 162.98 Manual y Guias de Auditoria N°152-98-CG Gubernamental Ley N° 27785 22.03.

INFORME DE AUDITORIA INTEGRANTES GRUPO 5:  CUTIPA PALACIOS RONALD  APONTE POLUCO NILTHON  ERAZO MANRIQUE CHRISTEL  GARATE PORTOCARRERO ALISON  VALENCIA DEXTRE GERARDO CURSO: AUDITORIA GUBERNAMENTAL Y AMBIENTAL AÑO: 4to “B” PROFESOR: CPC. PABLO CASTAÑEDA 2017 .