G9 Inf - UGEL Huaraz

UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL HUARAZ
INFORME DE AUDITORÍA N° 001-2017-

CG/UGEL.HZ/OCI-AC
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL HUARAZ
ANCASH
“AUDITORIA DE CUMPLIMIENT A LA UNIDAD DE INFORMATICA
DE LA UGEL HUARAZ”
PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
TOMO I DE I
ANCASH– PERÚ
2017
“Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú”

“Año del Buen Servicio al Ciudadano”
INFORME DE AUDITORÍA N° 001-2017-CG/OCI-UGEL.HZ-AC
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INFORME DE AUDITORÍA N° 001-2017-CG/UGEL.HZ/OCI-AC
“AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIDAD DE INFORMATICA DE LA UGEL

HUARAZ”
_________________________________________________________________________
ÍNDICE
________________________________________________________________________________
DENOMINACIÓN N° Pág.
I. ANTECEDENTES
1. Origen 1
2. Objetivos 1
3. Materia examinada y alcance 2
4. Antecedentes y base legal de la entidad 2
5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento 6
6. Aspectos relevantes de la auditoría 7
II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 8
III. OBSERVACIONES 10
IV. CONCLUSIONES 25
V. RECOMENDACIONES 26
VI. APÉNDICES 2
Auditoría de cumplimiento a la Unidad de Informática de la Unidad de Gestión Educativa Local Huaraz

Período de 1 de enero al 31 de diciembre de 2016
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INFORME DE AUDITORÍA N° 001-2017-CG/UGEL.HZ/OCI-AC
“AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIDAD DE INFORMATICA DE LA UGEL HUARAZ”
I. ANTECEDENTES
1. ORIGEN
La auditoría de cumplimiento a la unidad de gestión educativa local de Huaraz, en adelante “la

entidad” corresponde a un servicio de control posterior programado en el plan anual de control
2017 del órgano de control institucional, aprobado mediante resolución de contraloría n° 067-
2016-cg del 16 de diciembre de 2016, registrado en el sistema SCG, con el código n° 2-4125-
2017-001.
La comisión auditora comunicó el inicio de la auditoría con documento n° 0350-2017-mph-oci de

09 de octubre de 2017.
2. OBJETIVOS
La auditoría de cumplimiento a la unidad de gestión educativa local de Huaraz, en adelante
“entidad”, corresponde a un servicio de control posterior programado en el Plan Anual de Control.
2.1 Objetivo general
Evaluar los sistemas de información con respecto al cumplimiento de las normas legales del
Portal de Transparencia, del sistema de Trámite documentario (Kruma), sistema Wasichay y
Sistema Único de Planilla de la unidad de gestión educativa local Huaraz correspondiente al
periodo 2016.
2.2 Objetivos específicos
 Verificar que el Portal de Transparencia de la UGEL Huaraz se encuentre dentro del marco
legal vigente.
 Verificar que el Sistema de Tramite Documentario (Kruma) de la UGEL Huaraz Cumpla Con
Satisfacer las Necesidades de la Ciudadanía.
 Verificar el Correcto Funcionamiento del Sistema Wasichay de la UGEL Huaraz.
 Verificar si el Sistema Único de Planilla de los Trabajadores de la UGEL Huaraz se
encuentra dentro del marco legal vigente.
3. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE
La materia examinada en la presente auditoría, corresponde a la ejecución de los servicios

brindados con respecto al Portal de Transparencia, Portal de Transparencia, sistema Wasichay y
Sistema Único de Planilla de Trabajadores.
La auditoría de cumplimiento fue realizada de acuerdo a lo dispuesto en las Normas Generales

de Control Gubernamental, aprobadas mediante Resolución de Contraloría n.° 273-2014-CG, la
Directiva n.° 007-2014-CG/GCSII denominada “Auditoría de Cumplimiento” y “portal de
transparencia, sistema de tramite documentario (KRUMA), sistema wasichay y sistema único de
planilla de trabajadores”. Comprende la revisión y análisis de la documentación relativa a los
sistemas e instrumentos mencionados durante el período de 1 de enero de 2016 al 31 de
diciembre de 2016, que obra en los archivos de la gerencia de tecnología e informática ubicada
en la UGEL Huaraz, Ancash.

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4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
4.1 Antecedentes
Norma de creación
Con Resolución Suprema n. º 0205-2002-ED publicado el 13 de enero de 2003 se aprueba el ámbito

jurisdiccional, organización interna y el Cuadro para Asignación de Personal de las Direcciones
Regionales de Educación y sus respectivas Unidades de Gestión Educativa, en la cual se establece el
órgano intermedio de gestión educativa denominado UGEL Huaraz cuyo ámbito jurisdiccional
comprenden todos los distritos de la provincia de Huaraz, excepto el distrito de Huanchay.
Mediante Resolución Directoral Regional n.º 1130 de 4 de abril de 2003, se aprobó el Cuadro para la
Asignación de Personal de la Unidad de Gestión Educativa Local de Huaraz, instrumento que permitió
iniciar su funcionamiento; posteriormente con oficio n.º 717-2005-EF/76.15 de 14 de junio de 2005 la
Dirección Nacional de Presupuesto Público crea la Unidad Ejecutora 311 “Educación Huaraz”.
Su ámbito de influencia de la entidad es la provincia de Huaraz, departamento de Ancash, cuya capital

es la ciudad de Huaraz; actualmente está integrada por los distritos de Huaraz, Independencia,
Jangas, Taricá, La Libertad, Colcabamba, Olleros, Pira, Pampas Grande, Pariacoto, y Cochabamba.
La máxima autoridad de la “Entidad” es la señora Liliana Rosalina Guevara Rosales, designada para
ocupar el cargo considerado de confianza, mediante la Resolución Directoral Regional n.º 3274 de 17
de agosto de 2015; el anterior Director fue la profesora Eddy Valderrama Espinoza, quien cumplió sus
funciones por el periodo comprendido entre el 18 de marzo de 2015 y el 17 de agosto de 2015.
Naturaleza y finalidad de la entidad

La “Entidad” es un organismo del sector educación con personería jurídica de Derecho Público, que
goza de autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su competencia; su
organización y funcionamiento se encuentra normado por la Ley n.º 28044, Ley General de Educación
de 28 de julio de 2003.
Las Unidades de Gestión Educativa son órganos desconcentrados de las Direcciones Regionales de
Educación y proporcionan el soporte técnico pedagógico, institucional y administrativo a los centros y
programas educativos de su ámbito, para asegurar un servicio educativo de calidad con equidad.
Funciones
Según la Resolución Ejecutiva Regional n.° 0165-2008-REGIÓN ANCASH/PRE y Resolución
Directoral n.° 00338-2014 UGEL Hz. de 05 de febrero de 2014, las principales funciones de la
“Entidad” son las siguientes:
a) Asesorar, supervisar y evaluar la gestión institucional de sus dependencias y de las instituciones

educativas de su ámbito.
b) Brindar apoyo logístico a las instituciones educativas públicas de su jurisdicción.
c) Administrar los recursos humanos, materiales, financieros y patrimoniales a su cargo, en
coordinación con las instituciones educativas y gestionar su financiamiento.
d) Coordinar con área de gestión institucional sobre la formulación del presupuesto de bienes y
servicios de las instituciones educativas y de la sede institucional.
e) Administrar, controlar y evaluar los sistemas de personal, abastecimiento, contabilidad y tesorería.
f) Revisar y refrendar el cuadro de adquisiciones y de suministro de bienes – muebles y los
inventarios de los bienes inmuebles de la UGEL Huaraz.

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g) Participar en las comisiones de licitación pública y concurso público de precios y de adquisiciones

directas.
Síntesis del alcance del Plan Estratégico: misión, visión y objetivos estratégicos
Misión
“Somos un organismo que propicia el desarrollo de la educación de nuestra jurisdicción, generando

efectivas estrategias con instituciones de la sociedad civil sobre la base de propuestas que apunten a
elevar cualitativamente la calidad del servicio educativo, priorizando la realización del educando en el
contexto humano, mediante una gestión educativa pertinente, conforme a los lineamientos de política
educativa del sector, las necesidades y demandas de desarrollo local, regional y nacional”.
Visión
“En la provincia de Huaraz, la educación es humanística, inclusiva, intercultural y bilingüe que

fortalece la ciudadanía e integración familiar; con formación reflexiva de la conciencia ambiental,
turística y emprendedora; garantizando aprendizajes de calidad, valorando nuestra cultura andina con
el aporte de la ciencia y la tecnología, logrando el desarrollo sostenible”.
Objetivos estratégicos
Según el Proyecto Educativo Local – Huaraz, aprobado mediante Resolución Directoral n.° 0616-
2010-UGEL Hz, de 28 de abril de 2010, los objetivos de la entidad son los siguientes:
 Eje estratégico n.° 01: aprendizaje y enseñanza de calidad.

Objetivo de desarrollo educativo:
Garantizar una educación integral de calidad para formar personas con capacidades críticas y
creativas, en armonía con su desarrollo personal y social, capaces de afrontar los retos y
desafíos de la vida.
 Eje estratégico n.° 02: II. EE. dinámicas, democráticas e inclusivas.

Garantizar una gestión innovadora, democrática e inclusiva, que permita brindar servicios
educativos de calidad y contribuir al desarrollo sostenible local, de acuerdo al avance científico y
tecnológico, con sentido de responsabilidad social.
 Eje estratégico n.° 03: educación familiar y ciudadana.

Fortalecer la integridad familiar, desarrollando capacidades intra e interpersonales que asegure
una convivencia armoniosa, democrática y desarrollar un liderazgo con autonomía personal.
 Eje estratégico n.° 04: educación ambiental para el desarrollo sostenible.

Formar una conciencia ambiental para asumir con responsabilidad y compromiso los retos y
desafíos del deterioro ambiental, que permita lograr una relación armónica entre las personas y
la naturaleza.
 Eje estratégico n.° 05: identidad, interculturalidad y bilingüismo.

Contribuir al reconocimiento, valoración y práctica de la cultura andina y lengua quechua para
afirmar nuestra identidad, respetando la diversidad cultural, regional y nacional través de una
educación intercultural, regional y nacional a través de una educación intercultural bilingüe de
calidad y con equidad.

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 Eje estratégico n.° 06: cultura turística responsable.

Promover la formación de una cultura turística local, desarrollando capacidades, conocimientos y
valores de los recursos turísticos (naturales y culturales) de manera responsable, competitiva,
diversificada y de mínimo impacto negativo.
 Eje estratégico n.° 07: educación superior y técnica productiva.

Lograr una educación humanista, científica, tecnológica y artística, competitiva, con visión
emprendedora y práctica de valores que contribuya al desarrollo local, regional y nacional.
Estructura orgánica
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL DE HUARAZ
Director de Programa Sectorial

III Consejo Participativo
(Director) Local de Educación
Director de Sistema Administrativo

II
(Jefe de OCI)
Director de Sistema Director de Sistema Administrativo II

Administrativo II (Jefe de AAJ)
(Jefe de AGAIE)
Director de Programa Sectorial II Director de Sistema Administrativo II

(Jefe de AGP) (Jefe de AGI)
Instituciones
InstitucionesEducativas
Educativas y EBR
EBR EB
EBA
Programas
y Programas EBR A
Centro
Base
EBE
EBE Programa
Programas
s
Fuente: Resolución Suprema n.° 205-2002-ED de 19 de diciembre de 2002 y Resolución Directoral n.°
00338-2014-UGEL Hz. de 5 de febrero de 2014.

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Presupuesto institucional del período auditado
CUADRO N° 1
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
2016
Recaudado/Ejecutado
Rubro PIM
Devengado Avance
S/.
S/. %
Ingresos
Recursos Ordinarios - - -
Recursos Directamente Recaudados 177,905.00 129,091.00 72.56
Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito - - -
Donaciones y Tranferencias 1,032.00 1,031.00 99.90
Recursos Dterminados - - -
- Canon, Sobrecanon, Regalías, Rentas de
81.00 81.00 100.00
Aduanas y Participaciones
Total ingresos 179,018.00 130,203.00 72.73
Gastos
Personal y Obligaciones Sociales 63,200,314.00 63,199,624.00 100.00
Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 21,765,906.00 21,765,906.00 100.00
Bienes y Servicios 2,938,784.00 2,895,148.00 98.50
Donaciones y Transferencias 85,000.00 85,000.00 100.00
Adquisición de Activos no Financieros 137,682.00 137,682.00 100.00
Total 88,127,686.00 88,083,360.00 99.90
Fuente: Consulta amigable - Transparencia Económica del MEF.
Elaborado: Comisión auditora.
Del cuadro se infiere que los ingresos por genérica ejecutados por la Entidad durante el periodo 2016,
ascienden a S/. 129,091.00; así mismo, los egresos por genéricas, durante el citado periodo alcanzaron la
suma de S/. 88’083,360.00 del Presupuesto Institucional Modificado.
4.2 Base legal:
La normativa principal que la entidad debe cumplir en el desarrollo de sus actividades y operaciones,
así como relacionadas con el objetivo de la auditoría, son las siguientes:
Normas generales
 Constitución Política del Perú, vigente desde el 1 de enero de 1994.

 Ley n.º 28044, Ley General de Educación, vigente a partir del 30 de julio de 2003.
 Decreto Supremo n° 011-2012-ED, Reglamento de la Ley General de Educación,
vigente a partir del 8 de julio de 2012.
 Ley n° 29944, Ley de Reforma Magisterial, vigente a partir del 26 de noviembre de
2012.
 Decreto Supremo n° 004-2013-ED, Reglamento de la Ley 2994, Ley de Reforma
Magisterial vigente a partir del 4 de mayo de 2013.
Normas de funcionamiento
 Resolución Suprema n.º 205-2002-ED, vigente desde el 19 de diciembre de 2002.

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 Resolución Ejecutiva Regional n° 0165-2008-REGIÓN ANCASH/PRE, aprueba el

Reglamento de Organización y Funciones de las Unidades de Gestión Educativa Local
del ámbito del Gobierno Regional de Ancash.
 Resolución Directoral n.° 00338-2014-UGEL Hz, actualizar el Manual de Organización y
Funciones de la Unidad de Gestión Educativa local de Huaraz, vigente desde el 5 de
febrero de 2014.
Normas de control
 Ley n.° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República, vigente desde el 24 de julio de 2002.
 Ley n.° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, vigente desde el 19
de abril de 2006.
 Resolución de Contraloría n.° 320-2006-CG, aprueba Normas de Control Interno,
vigente desde el 4 de noviembre de 2006.
 Resolución de Contraloría n.° 458-2008-CG, guía para la implementación del sistema
de Control Interno de las entidades del Estado, vigente desde el 31 de octubre de 2008.
5. COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

En aplicación del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental, aprobadas
con Resolución de Contraloría n.° 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014; numeral 7.1.2.3 de la
Directiva n.° 007-2014-CG/GCSII “Auditoría de Cumplimiento” y numeral 151, (I,5) del “Manual
de Auditoría de Cumplimiento” aprobados mediante Resolución de Contraloría n.° 473-2014-CG,
se cumplió con el procedimiento de comunicación de desviaciones de cumplimiento a las
personas comprendidas en los hechos advertidos a fin que formulen sus comentarios.
La relación de personas comprendidas en los hechos observados se presenta en el Apéndice

n.° 1.
Las cédulas de comunicación de desviaciones de cumplimiento y los comentarios presentados,

se incluyen en el Apéndice n.° 2; asimismo, la evaluación de los citados comentarios se
encuentra en el Apéndice n.° 3.
6. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORÍA
Durante la ejecución de la Auditoria de Cumplimiento, existieron limitaciones para el desarrollo

de nuestro trabajo, debido a la demora excesiva en la entrega de la documentación relevante
para la presente auditoria, así como en algunos casos no fueron proporcionadas a la fecha, por
parte de las diferentes áreas usuarias de esta entidad. Lo cual se hizo de conocimiento al titular
de la Entidad.
II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
Como resultado de la evaluación de la estructura del control interno de la materia examinada se

concluye lo siguiente:
Cabe señalar, que las deficiencias reveladas no constituyen necesariamente todos los aspectos de
control interno que podrían ser situaciones reportables, debido a que estas fueron identificadas
como resultado de la evaluación de las operaciones, procesos, actividades y sistemas

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relacionados con los objetivos de la auditoría, y no con el propósito de evaluar en su conjunto la

estructura de control interno de la entidad.
1. SE INCUMPLIO NORMATIVA VIGENTE EN CUANTO A LA DESIGNACION Y SUPLENCIA DEL

PRESUPUESTO PARA LA INFRAESTRUCTURA.
Como resultado del análisis realizado al sistema Wasichay correspondiente al ejercicio 2016 se
encontraron ineficiencias en cuanto a la información oportuna, como se detalla a continuación:
A) EL PLAZO PARA LA DECLARACION Y DOCUMENTACION DEL GASTO DE

MANTENIMIENTO DE LAS INFRAESTRUCTURAS INSTITUCIONALES ESTABLECIDA POR
LEY.
En la revisión efectuada a los documentos que reflejan los datos de las declaraciones del año
2016 por parte de los colegios, se determinó que no cumplían con el plazo establecido para la
declaración de los dichos gastos.
De acuerdo a la revisión de la Resolución ministerial N° 053 – 2016 minedu lima, 29 de enero
2016 (…) documento mediante el cual se obliga la presentación de los documentos
sustentatorios.
Con las situaciones antes mencionadas se trasgredió la siguiente normativa:
- resolución ministerial N°593-2014 MINEDU se aprobó la norma técnica que regula la
ejecución del programa anual de mantenimiento de locales escolares.
Artículo 2.- disponer la publicación de la presente resolución y su anexo, en el sistema de
información jurídica de educación ubicado en el portal institucional del ministerio de educación
(www.minedu.gob.pe) así como también en el sistema de la UGEL Y PRONIED. Supervisar la
ejecución de las partidas.
Las etapas del procedimiento de mantenimiento se muestran en el siguiente cuadro N° 1
Cuadro N°1 etapas del procedimiento de mantenimiento.
a) actos preparatorios
Etapa I: programación b) b) programas de actividades
a) gestión de cuentas de ahorros
Etapa II: b) ejecución de acciones de mantenimiento
c) cierre de la ejecución
Etapa III: evaluación a) evaluación de la gestión
a) comunicación, difusión y capacitación
Procesos transversales b) seguimiento y monitoreo
c) reconocimientos y sanciones

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La falta de conocimiento de las normas vigentes y competentes en relación a la conformación de

miembros para la comisión a cargo del proceso de selección, y el modo de trabajo de los
mismos.
Los hechos mencionados evidencian la mala gestión que existe por parte de la unidad de gestión
educativa local (UGEL) para el cumplimiento de la norma en cuanto a brindar la información
hecho que provoca la carencia de seriedad ante el proceso rendir los gastos, un aspecto que
muestra que la desobediencia de la norma
III. OBSERVACIONES
1. EL INCUMPLIMIENTO EN LA ACTUALIZACION PERMANENTE DEL PORTAL DE

TRANSPARENCIA DE LA UGEL HUARAZ PERJUDICA A LOS USUARIOS Y
CONTRAVIENE LA LEY DE TRANSPARENCIA QUE TIENE POR FINALIDAD
PROMOVER LA TRANSPARENCIA DE LOS ACTOS DEL ESTADO.
Mediante la Resolución Directoral n.° 01824-2016-UGEL HZ, de 6 de abril de 2016, en su

artículo 1° resuelve designar al señor Paul Renán Figueroa Aguilar, Relacionista Público
contratado por CAS de esta sede administrativa, como Responsable del Portal de
Transparencia Estándar de la UGEL Huaraz (Titular), y al señor José Antonio Morales
Velásquez, operador PAD (Suplente).
En ese contexto, mediante el Informe n.° 007-2017-ME-RA/DREA-UGEL-HZ-DRRPP, de

26 de julio de 2017, René Rojas Páucar, Administrador, señala que el área de Gestión
Administrativa remitió la información para la publicación, adjunta Oficio n.° 014-2017-ME-
RA/DREA-UGEL-HZ-D-AGA., de 3 de mayo de 2017.
El 31 de julio de 2017, la Comisión de Auditoria ingresó a la página web de la UGEL Huaraz

(www.ugelhuaraz.gob.pe), para la verificación del cumplimiento del artículo 12° de la
Directiva n.° 001-2010-PCM/SGP “Lineamientos para la Implementación del Portal de
Transparencia Estándar en las Entidades de la Administración Pública”, aprobado mediante
Resolución Ministerial n.º 035-2010-PCM, que establece que el Portal de Transparencia
Estándar, debe contener los rubros con la información mínima que se detallan a
continuación:
Cuadro n.° 01
Verificación de la Información Publicada en el Portal de Transparencia.
Información a Publicar artículo 12° de la

Información publicada Falta publicar
Directiva N° 001- 2010-PCM/SGP
1. Datos Generales
1.2 Directorio Nombre y apellido de seis funcionarios, Relación actualizada de los principales
- Dirección de la entidad: De la dependencia con cargo y con los respectivos correos funcionarios de la sede, directorio de las
y sus sedes, registrando sus coordenadas electrónicos institucionales, sin embargo, instituciones educativas bajo la
y/o registrando el enlace de su Portal falta actualizar, dado al cambio de jurisdicción de la UGEL, directorio de los
Institucional. algunos jefes. altos funcionarios.
- Directorio de los Servidores Civiles y
correos electrónicos: Registrar principales Además, información relacionada al

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servidores civiles (Alta Dirección, órganos horario de atención, dirección, teléfono y
de asesoría, órganos de apoyo, órganos de correo electrónico.
línea, jefe de OCI y Procurador Público),
cargo, teléfonos y correo electrónico
institucional, de acuerdo al registro que se
realiza en el Portal del Estado Peruano,
actualizado permanentemente.
1.3 Marco legal

- Registrando las normas de creación de la
Normativa relacionada a Transparencia y Norma relacionada a la creación de la
entidad
Acceso a la Información Pública entidad.
- Ley de Transparencia y Acceso a la
Información Pública.
1.4 Normas emitidas Resoluciones y directivas emitidas desde

el año 2009.
No se encontró información al respecto.
Organizadas por fecha de expedición a partir
del 2009.
1.5 Declaraciones Juradas Declaraciones Juradas de los

No se encontró información al respecto. funcionarios obligados a presentar DDJJ,
De funcionarios obligados, desde setiembre desde setiembre de 2013, con el
de 2013, con el respectivo enlace. respectivo enlace.
2. Planeamiento y Organización
- El enlace al Reglamento de - Reglamento de Organización y
2.1 Instrumentos de gestión Organización y Funciones direcciona al Funciones - ROF
a) Reglamento de Organización y Funciones - Reglamento Interno. - Organigrama
ROF - Manual de Organización y Funciones - - Clasificador de Cargos.
b) Organigrama MOF. - Texto Único de Procedimientos
c) Manual de Organización y Funciones - - Cuadro de Asignación de Personal - Administrativos - TUPA
MOF CAP - Reglamento Interno de Trabajo con
d) Clasificador de Cargos. - Manual de Procedimientos - MAPRO adecuado enlace.
e) Cuadro de Asignación de Personal - CAP - PAP (Presupuesto Analítico de - Cuadro de Puestos de la Entidad
f) Manual de Procedimientos - MAPRO Personal) - Manual de Puestos Tipo (MPT)
g) Texto Único de Procedimientos - Manual de Perfiles de Puestos (MPP)
Administrativos - TUPA - Manual de Operaciones (MOPE)
h) Reglamento Interno de Trabajo
i) Cuadro de Puestos de la Entidad
j) Manual de Puestos Tipo (MPT)
k) Manual de Perfiles de Puestos (MPP)
l) Manual de Operaciones (MOPE)
m) PAP (Presupuesto Analítico de Personal)
- Políticas Nacionales (De ser aplicables
a la Entidad)
2.2 Planes y Políticas
- Plan Estratégico Sectorial Multianual -
a) Políticas Nacionales (De ser aplicables a la
PESEM (De ser aplicable a la Entidad)
Entidad)
- Plan Estratégico Institucional - PEI
b) Plan Estratégico Sectorial Multianual -
- Plan Operativo Institucional - POI
PESEM (De ser aplicable a la Entidad)
- Informe de gestión anual
c) Plan Estratégico Institucional - PEI
- Plan de Desarrollo Regional/Local
d) Plan Operativo Institucional - POI No se encontró información al respecto.
Concertado
e) Informe de gestión anual
- POI (Plan Operativo Informático)
f) Plan de Desarrollo Regional/Local
- PEGE (Plan Estratégico de Gobierno
Concertado
- Electrónico)
g) POI (Plan Operativo Informático)
- PETI (Plan Estratégico de Tecnología
h) PEGE (Plan Estratégico de Gobierno
dela Información)
i) Electrónico)
- Informe de monitoreo y evaluación de

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j) PETI (Plan Estratégico de Tecnología dela los planes y políticas/ Informe de
Información) Análisis Estratégico
k) Informe de monitoreo y evaluación de los
planes y políticas/ Informe de Análisis
Estratégico
2.3. Las recomendaciones de los informes de Recomendaciones de los informes de

auditoría auditoría.
3. Presupuesto
- Información presupuestal
Información sobre ejecución Saldos de balance semestral.
- Los saldos de Balance
presupuestal 2016.
4. Proyectos de Inversión e INFOBRAS
4.1 Presupuesto de Inversión. No Aplica Ninguna
4.2 INFOBRAS No Aplica Ninguna
5. Participación Ciudadana
No se encontró información al respecto. Presupuesto Participativo concerniente a
5.1. Presupuesto Participativo
la jurisdicción.
5.2. Audiencias Públicas No se encontró información al respecto. Ninguna
5.3. Consejo de Coordinación No se encontró información al respecto. Ninguna
Regional/Local
6. Personal
6.1. Información de personal: Información de personal, detallando
remuneraciones, bonificaciones, remuneraciones, bonificaciones,
gratificaciones o aguinaldos, beneficios u No se encontró información al respecto. gratificaciones o aguinaldos, beneficios u
otros conceptos de los servidores civiles. otros conceptos de los servidores civiles.
7. Contrataciones de Bienes y Servicios

7.1. Procesos de selección de bienes y Registro de Procesos de selección de
servicios No se encontró información al respecto. bienes y servicios.
7.2. Contrataciones directas Registro de Contrataciones directas
7.3. Penalidades aplicadas Registro de Penalidades aplicadas
Registro de Ordenes de bienes y
7.4. Ordenes de bienes y servicios
No se encontró información al respecto. servicios
7.5. Publicidad Relación de Publicidad
7.6. Pasajes y viáticos Registro de Pasajes y viáticos
Registro de Telefonía fija, móvil e
7.7. Telefonía fija, móvil e internet
No se encontró información al respecto. internet.
7.8. Uso de vehículos Relación de Uso de vehículos
7.9. PAC (plan anual de
PAC (plan anual de contrataciones) /
contrataciones) / modificatorias /
No se encontró información al respecto. modificatorias / evaluación del PAC
evaluación del PAC
7.10. Laudos arbitrales Registro de Laudos arbitrales.
7.11. Actas de conciliación Actas de conciliación incurridas
7.12. Comité de selección Comité de selección vigente
8. Actividades Oficiales

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8.1. Agenda No se encontró información al respecto. Agenda.
8.2. Comunicados y/o informes Comunicados y/o informes
oficiales y/o notas de prensa oficiales y/o notas de prensa
9. Registro de visita
9.1. Registro de visitas a Registro de Visitas.
funcionarios públicos
10. Acceso a la información
Formato de Solicitud de Acceso a la
10.1. Acceso a información pública No se encontró información al respecto.
Información
Fuente: www.transparencia.gob.pe/enlaces/pte_transparencia_enlaces.aspx.
Elaborado por: Comisión auditora.
Por lo hechos expuestos, se determina que la entidad no cumplió con publicar la

información precisada en el artículo 12° de la Directiva n.º 01-2010-PCM/SGP,
“Lineamientos para la Implementación del Portal de Transparencia Estándar en las
entidades de la Administración Pública”
Así mismo, no se obtuvo información sobre el sinceramiento de información, tal como lo

establece la Directiva n.° 001-2010-PCM/SGP, en su artículo 14.- del aviso de
sinceramiento, donde señala que en caso que las entidades no cuenten con información
obligatoria de publicación en el Portal de Transparencia Estándar, o se encuentre en
proceso de su formulación, deben publicar un Aviso de Sinceramiento, que es una
comunicación breve sobre las razones por la cual no puede cumplir con la publicación, esta
comunicación debe contar con la fecha, firma y sello del responsable de la unidad orgánica
poseedora de la información. La publicación se puede realizar en formato PDF o en una
vista de pantalla y tiene una vigencia de hasta dos trimestres.
Los hechos expuestos contravienen la siguiente normativa:
 Art. 9 de la Directiva n.º 01-2010-PCM/SGP

“(…) La información registrada y actualizada se visualiza automáticamente en los
respectivos portales institucionales de las entidades de la administración pública a
través de su enlace al Portal de Transparencia estándar (…)”.

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“en caso que las entidades no cuenten con información obligatoria de publicación en
el Portal de Transparencia estándar, o se encuentre en proceso de su formulación,
deben publicar un Aviso de Sinceramiento, que es una comunicación breve sobre las
razones por la cual no puede cumplir con la publicación, esta comunicación debe
contar con la fecha, firma y sello del responsable de la unidad orgánica poseedora de
la información. La publicación se puede realizar en formato PDF o en una vista de
pantalla y tiene una vigencia de hasta dos trimestres. (…)”.
.
La Ley de Transparencia y acceso a la información pública” dice “Todas las entidades de la
Administración Pública quedan obligadas a cumplir lo estipulado en la presente norma. Los
funcionarios o servidores públicos que incumplieran con las disposiciones a que se refiere
esta Ley serán sancionados por la comisión de una falta grave, pudiendo ser incluso
denunciados penalmente por la comisión de delito de Abuso de Autoridad a que hace
referencia el Artículo 377 del Código Penal.”
La falta de actualización del Portal de Transparencia de la entidad genera malestar en los

usuarios y contraviene la Ley de Transparencia que tiene por finalidad promover la
transparencia de los actos del Estado y regular el derecho fundamental del acceso a la
información consagrado en el numeral 5 del Artículo 2 de la Constitución Política del Perú.
Los hechos expuestos se produjeron por las debilidades del control interno de la entidad
siendo los partícipes de la desviación de cumplimiento los siguientes:
 Paul Renán Figueroa Aguilar, Responsable del Portal de Transparencia

Estándar, período de gestión de 6 de abril de 2016 a la actualidad, designado
mediante Resolución Directoral n.° 01824-2016-UGEL HZ, de 6 de abril de 2016,
por tener actualizada la página de transparencia de la entidad, incumpliendo así
con el objetivo principal de la Ley de Transparencia y Acceso a la información
pública; perjudicando además el correcto servicio al usuario que la misión de la
entidad.
Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios, conforme se

detalla en el (Apéndice n° 2).
Con la evaluación de los comentarios presentados (Apéndice n.° 3), se concluye que los
mismos no desvirtúan los hechos observados, considerando la participación de las
personas comprendidas en los mismos, conforme se describe a continuación:
Yanet Graza Colonia, Responsable del Portal de Transparencia Estándar de la Ugel

Huaraz; período de gestión de 09 de abril de 2016 a la actualidad; quien contrario a sus
funciones no mantiene actualizado el Portal de Transparencia de la entidad, afectando así a
los usuarios y contraviniendo el objetivo principal de la Ley de Transparencia (Apéndice n.°
4).
Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa

funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente señalada;
dando mérito al inicio del procedimiento sancionador a cargo de las instancias
competentes.

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2. INCUMPLIMIENTO DE LOS PLAZOS PREVISTOS EN EL TUPA, AL REGISTRAR EN EL

SISTEMA DE TRAMITE DOCUMENTARIO (KRUMA), ORIGINA QUEJAS Y RECLAMOS A
35 USUARIOS MENSUALMENTE EN PROMEDIO SEGÚN EL REGISTRO DE QUEJAS DE
LA UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL HUARAZ.
De la verificación del cumplimiento de lo establecido en el TUPA de la UGEL Huaraz, se ha

encontrado lo siguiente:
Con fecha 02 de noviembre del 2016 según el expediente N°35157 se solicitó expedición de
boletas de pago con fecha límite de atención 15 de diciembre del 2016, y fue derivado el 09
de noviembre del 2016 al Área de Asesoría Jurídica, el cual se encuentra en estado de tramite
pendiente.
Con fecha 18 de setiembre del 2016 según el expediente N°29126 se solicita restitución de
descuento porcentual de alimentos con fecha límite de atención 30 de octubre del 2016, y fue
derivado el 05 de octubre del 2016 al Área de Gestión Administrativa, el cual fue atendido
fuera de plazo límite establecido con fecha 16 de octubre del 2016.
Con fecha 14 de agosto del 2016 según el expediente N°25432 se solicitó reconsideración de
expediente n°25387 con fecha límite de atención 26 de setiembre del 2016, y fue derivado el
14 de agosto del 2016 al Área comisión de contrato personal administrativo, el cual se
encuentra en estado de tramite pendiente.
A continuación, se muestra cuadro de evaluación de estado o situación en la que se

encuentran los trámites documentarios en el sistema KRUMA, según el análisis y verificación
realizada por el especialista (Ingeniero de Sistemas) en la materia examinada quien en este
caso integra a la comisión de auditoría.
Estado de los expedientes pendientes hasta el 31 de diciembre de 2016

Ítem N.° Fecha de Fecha límite Fecha de Fecha de Estado del
Asunto Derivado a:
Exped. presentación de atención derivación Atención trámite
Área de Gestión
1 15471 Solicita pago 26/04/2016 08/06/2016 12/06/2016 -.- Pendiente
Pedagógica
Solicita cumplimiento de
Área de Gestión
2 30036 pago y por desobediencia 12/09/2015 24/10/2015 19/07/2016 -.- Pendiente
Administrativa
y desacato a la autoridad
Solicita acción de
Área de Gestión
3 3505 cumplimiento pago de 23/01/2015 06/03/2015 19/07/2015 -.- Pendiente
Administrativa
RD. N° 02764-15
Solicita restitución de
Área de Gestión
4 29126 descuento porcentual de 18/09/2016 30/10/2016 05/10/2016 16/10/2016 Atendido
Administrativa
alimentos
Solicita expedición de Área de Asesoría
5 35157 02/11/2015 15/12/2015 09/11/2015 -.- Pendiente
boletas de pago Jurídica
Solicita reubicación de la
Área de Asesoría
6 36666 IEI 420-3 al terreno ex 16/11/2015 29/12/2015 22/11/2015 -.- Pendiente
Jurídica
PRONA
Solicitud de informe
Área de Asesoría
7 36775 sobre inmueble de 17/11/2015 30/12/2015 22/11/2015 -.- Pendiente
Jurídica
propiedad de INDECI
Solicita dar cumplimiento Área de Asesoría
8 3150 19/01/2016 02/03/2016 07/02/2016 -.- Pendiente
a la RDR 007-17 Jurídica
Cese como director, pago
Área de Asesoría
9 8060 de CTS y pensiones por 27/02/2016 10/04/2016 28/03/2016 -.- Pendiente
Jurídica
régimen 20530

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Asunto Derivado a:
Área de Asesoría
10 9164 Abuso de autoridad 06/03/2016 19/04/2016 08/03/2016 -.- Pendiente
Jurídica
Área de Asesoría
11 23433 Solicita nueva RD 21/07/2016 05/09/2016 03/10/2016 -.- Pendiente
Jurídica
12 18991 Devolución de documento 24/05/2015 05/07/2015 Contabilidad 07/02/2016 -.- Pendiente
Dar cumplimiento a la
13 22082 Resolución Dirección N° 20/06/2015 03/08/2015 Contabilidad 22/06/2015 -.- Pendiente
01088-2015
Solicita acción de
14 26950 11/08/2015 23/09/2015 Contabilidad 27/10/2015 -.- Pendiente
cumplimiento de pago
Realizar trámite vía Sunat
sobre aporte indebidos
Solicito pago de la RD. N°
01821-2011
Acción de cumplimiento
RD 1555-15
Conversión de plaza de
18 7680 22/02/2016 05/04/2016 Oficina de Personal 27/02/2016 -.- Pendiente
Educación Física
Solicita documentos de
expediente n.° 4174
queja administrativa y
pedido de
reincorporación a centro
de labores
Solicita acta que
21 26617 menciona en el 25/08/2016 09/10/2016 -.- Pendiente
expediente 3054 Oficina de Personal 31/08/2016
Solicita pago de
remuneraciones
Solicita identificación y
23 21858 15/06/2015 27/07/2015 Comisión Servir 28/06/2016 -.- Pendiente
sanción de personal
Investigación y sanción
Comisión de
por abuso de autoridad y
Procesos
24 29123 negligencia e 04/09/2015 16/10/2015 05/10/2016 -.- Pendiente
Administrativos
incumplimiento e
Docentes
funciones
Comisión de
Solicito inicio de proceso Procesos
25 23359 05/07/2015 18/08/2015 07/07/2015 -.- Pendiente
administrativo Administrativos
Docentes
Comisión de
Solicito cumplimiento y/o
Procesos
26 26434 ejecución inmediata RDR. 08/08/2015 20/09/2015 09/08/2015 -.- Pendiente
Administrativos
N° 1442-2015
Docentes
Comisión de
Que contra funcionario Procesos
27 40755 29/12/2015 10/02/2016 04/01/2016 -.- Pendiente
que goza de inmunidad Administrativos
Docentes
Comisión de
Reitero lo solicitado por
Procesos
28 40916 escrito las acciones 30/12/2015 13/02/2016 26/06/2016 -.- Pendiente
Administrativos
legales
Docentes
Comisión de
Elevo descargo al Pliego
Procesos
28 40866 de Cargos N° 60-2015- 30/12/2015 13/02/2016 30/12/2015 -.- Pendiente
Administrativos
CPPAD-D
Docentes
Comisión de
Remitir informe Procesos
30 1481 09/01/2016 20/02/2016 11/01/2016 -.- Pendiente
documentado Administrativos
Docentes
Solicito impulso de oficio Comisión de
31 3722 24/01/2016 07/03/2016 26/01/2016 -.- Pendiente
al Exp. 026434-2015 Procesos

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Asunto Derivado a:
Administrativos
Docentes
Comisión de
Solicito impulso de oficio Procesos
32 4985 06/02/2016 20/03/2016 15/02/2016 -.- Pendiente
al Exp. 026434-2015 Administrativos
Docentes
Comisión de
Solicita celeridad
Procesos
33 5483 funcional ref. exp. 26434- 09/02/2016 23/03/2016 05/09/2016 -.- Pendiente
Administrativos
15
Docentes
Adjudicación y oposición
Comisión de Contrato
34 11003 de adjudicación de la 17/03/2016 03/05/2016 17/03/2016 -.- Pendiente
de Docentes
plaza EBA
Solicita reconsideración Comisión de Contrato
35 25432 de evaluación de 14/08/2016 26/09/2016 Personal 14/08/2016 -.- Pendiente
expediente 25387-16 Administrativo
Fuente: Sistema de Trámite Documentario de la UGEL Huaraz.
Elaborado por: Equipo de verificación del cumplimiento de la normativa relacionada al TUPA y al MOF.
Con relación a los hechos antes descritos y, de la revisión y verificación de la documentación,

se ha encontrado que se ha contravenido con las siguientes normas
 TUPA
 Artículo 15°, literales b), c), d) y f) Del Manual De Organización Y Funciones UGEL
Huaraz
“Son funciones del Especialista Administrativo I-Tramite Documentario:
b) Dirigir, coordinar y controlar las etapas de los procesos técnicos, tanto del Archivo como
el Tramite Documentario Actas y Certificados.
c) Supervisar y controlar el proceso de Tramite Documentario ingreso-proceso-salida.
d) Participar en la racionalización de procedimientos y trámite documentario de la Unidad
de Gestión Educativa en coordinación con el Área de Gestión Institucional.
f) Transcribir las Resoluciones Directorales, Jefatura les, Oficios y otros documentos en
coordinación con las Secretarías de cada Área.”
 artículo 30° de la Ley n.° 27444, Ley de Procedimiento Administrativo General

Calificación de procedimientos administrativos
“Los procedimientos administrativos que, por exigencia legal, deben iniciar los
administrados ante las entidades para satisfacer o ejercer sus intereses o derechos, se
clasifican conforme a las disposiciones del presente capítulo, en: procedimientos de
aprobación automática o de evaluación previa por la entidad, y este último a su vez
sujeto, en caso de falta de pronunciamiento oportuno, a silencio positivo o silencio
negativo. Cada entidad señala estos procedimientos en su Texto Único de
Procedimientos Administrativos - TUPA, siguiendo los criterios establecidos en el
presente ordenamiento.
 Artículo 162° de la Ley N° 27444 “Ley de Procedimiento Administrativo General”,
modificado por el Decreto Legislativo N° 1272”.
“Carga de la prueba
162.1 La carga de la prueba se rige por el principio de impulso de oficio establecido en
la presente Ley.
162.2 Corresponde a los administrados aportar pruebas mediante la presentación de
documentos e informes, proponer pericias, testimonios, inspecciones y demás
diligencias permitidas, o aducir alegaciones.

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Los hechos descritos han ocasionado el malestar a 35 usuarios de la UGEL HUARAZ en

promedio mensualmente, no aplique a la empresa, por no atender los trámites
oportunamente o dentro del plazo.
Como consecuencia del incumplimiento de los plazos establecidos al registrar en el sistema

de tramite documentario (KRUMA), según el Texto Único de Procedimientos
Administrativos de la UGEL Huaraz, por parte del especialista administrativa I (Tramite
documentario).
Siendo el participante de la desviación de cumplimiento:
 Luis Enrique Robles Minaya, Especialista Administrativo I (Tramite Documentario),

período de gestión de 16 de agosto del 2015 a la actualidad, designado mediante
Resolución de UGEL Huaraz n.° 03058-2015-UGEL.H de 16 de agosto del 2015, por
haber registrado fuera de plazo los tramites documentarios en el sistema de tramite
documentario (KRUMA)
La persona comprendida en los hechos presentó sus comentarios, conforme se detalla a

continuación.
El Especialista Administrativo I (Tramite Documentario), presento su descargo

mencionando que “Ley Que Ampara: Inciso Incorporado 38.7 Art.38 Del Decreto Ley 1272
38.7 En los casos en que por Ley, Decreto Legislativo y demás normas de alcance general,
se establezcan o se modifiquen los requisitos, plazo o silencio administrativo aplicables a
los procedimientos administrativos, las entidades de la Administración Pública están
obligadas a realizar las modificaciones correspondientes en sus respectivos Textos Únicos
de Procedimientos Administrativos en un plazo máximo de treinta (30) días hábiles,
contados a partir del día siguiente de la publicación de la norma que establece o modifica
los requisitos, plazo o silencio administrativo aplicables a los procedimiento administrativos.
En los casos en que las modificaciones involucren cien (100) o más procedimientos, el
plazo máximo será de cuarenta y cinco (45) días hábiles. Si vencido dicho plazo, la entidad
no ha actualizado el TUPA incorporando el procedimiento establecido o modificado en la
normatividad vigente, no puede dejar de prestar el servicio respectivo, bajo
responsabilidad”.
El Especialista Administrativo I (Tramite Documentario), dice que el TUPA de la UGEL

Huaraz esta desactualizada, que sin embargo no deja de prestar servicio respectivo que
está bajo su responsabilidad, si bien es cierto que el TUPA esta desactualizada, y se está
brindando el servicio de acuerdo al TUPA en mención y la MOF que tiene la entidad; por lo
tanto la observación realizada no deja de ser ya que a pesar de ser desactualizada el
TUPA, si se está realizando la prestación de servicio se tiene que cumplir los plazos
establecido y la función correspondiente, lo cual no justifica la falta del Especialista
Administrativo I (Tramite Documentario), ya que no es excusa para no registrar los datos o
tramites documentarios de los usuarios fuera del plazo establecido.
Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa

dando mérito al inicio del procedimiento sancionador y las acciones legales a cargo de las
instancias competentes, respectivamente.

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3. INCUMPLIMIENTO DE LOS COLEGIOS EN BRINDAR Y SUBIR INFORMACIÓN AL

SISTEMA WASICHAY QUE GENERA INCONVENIENCIAS EN DETERMINACIÓN DEL
MONTO EXACTO GASTADO MEDIANTE EL SISTEMA, POR LAS INSTITUCIONES
RESPECTIVOS QUE GENERA REDUCCIÓN DEL PRESUPUESTO PARA EL PERIODO
SIGUIENTE AFECTANDO ASÍ AL RESTO QUE SI LOS CUMPLE CON LA
NORMATIVIDAD, QUE GENERO UNA MALVERSACIÓN DE FONDOS POR 400 MIL
NUEVOS SOLES POR PARTE DE LA UGEL.
Según la auditoria de cumplimiento realizada a la UGEL - Huaraz se encontró, que el informe
existían colegios inscritos en el sistema Wasichay que no cumplían con informar o brindar la
información o documentos que sustenten los gastos de manera oportuna por medio de este
sistema que ayuda a tener un mejor control y determinación en cuanto a la ejecución
presupuestaria en mantenimiento de sus infraestructuras, “WASICHAY” es un aplicativo
desarrollado por el Ministerio de Educación del Perú, para ser utilizado por los responsables
de los dineros de mantenimiento y estos puedan realizar la declaración hasta el 31 de agosto
de 2016 para rendir los gastos a través del sistema digital Wasichay.
Según el informe de reporte de gestión de gasto solo se obtuvo un 85% de avance según
reportes obtenidos por medio del sistema. De las 217 instituciones que están bajo jurisdicción
de la UGEL – HUARAZ de las cuales 62 no cumplen. Se describe en siguiente cuadro.
N° INSTITUCION
1 86002 Jorge Basadre Grohman
2 86098 José María Arguedas
3 Mariscal Toribio de Luzuriaga
4 86043 Virgen de Las Mercedes
5 86103 Mataquita
6 San Francisco de Asis
7 86001 Santa Rosa de Viterbo
8 86003 Virgen de Fátima
9 86005 Ricardo Palma Carrillo
10 86006 Santísima Trinidad
11 86007 José Antonio Encinas
12 86009 Micaela Bastidas Puyucahua
13 86010 Santa catalina - Huaraz
14 86011Shansha - Huaraz
15 86012Toclla – Huaraz
16 86014 Tupac Amaru II
17 86016 Pedro Pablo Atusparia
18 86019 la Libertad
19 86068 Chilca - Huaraz
20 86070 Santa cruz – Huaraz
21 86071 Carlos Augusto Izaguirre
22 86072 Cashacancha – Huaraz
23 86073 Collcapampa - Huaraz
24 86074 Cutacancha – Huaraz
25 86076 Yanacoshca – Huaraz
26 86079 Ichoca - Huaraz

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27 86686 Señor de la Soledad

28 86694 Tacllan – Huaraz
29 86696 Jancu - Huaraz
30 86779 San pedro - Huaraz
31 86954 Purush - Huaraz
32 86965 Chamanayoc – Huaraz
33 Fe y Alegria 19
34 86013 Unchus - Independencia
35 86017 Sabio Antonio Raimondi
36 86021 Simon A. Bolivar Palacios
37 86030 Niño Jesus de Praga
38 86031 Nustra Señora de la Asuncion
39 86032 San Agustin
40 86034 San Martin de Porres
41 86035 San Cristobal
42 86036 Coronel Francisco Bolognesi
43 86039 Victor Zuñiga Toledo
44 86040 Suiza Peruana
45 86077 Llupa - Independencia
46 86091 Manuel Gonzales Prada
47 86096 Jose Antonio Encinas
48 86098 Jose Maria Arguedas
49 87003-1 Jesus Nazarenon Mariscal Toribio de Luzuriaga
50 86043 Virgen de Las Mercedes
51 86044 Daniel Alcides Carrion
52 86099 Santo Domingo Savio
53 86101 Atupa - Jangas
54 86102 Jahua – Jangas
55 86103 Mataquita – Jangas
56 86121 Rurashca – Pariacoto
57 86133 Pampan - Pariacoto
58 86700 Marcocancha - Pariacoto
59 86701 Vitoca - Pariacoto
60 86702 San Maximiliano Kolbe
61 86793 31 de mayo - Pariacoto
62 88325 Nueva esperanza - Pariacoto
Transferencias Regulares.- definidas como montos asignados para el mantenimiento de los

locales escolares que albergan a instituciones educativas públicas a nivel nacional,
desembolsados de manera directa, bajo la modalidad de subvenciones. Dichos montos son
transferidos a las plazas directivas responsables del mantenimiento en cada local escolar, las
cuales deben ser ejecutadas en las siguientes partidas:

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Priorización de las partidas del Programa de Mantenimiento de la Infraestructura y Mobiliario de los Locales
Escolares 2016
1) Reparación de techos 7) Reparación de instalaciones eléctricas
2) Reparación de pisos 8) Reparación de mobiliario escolar
3) Reparación de instalaciones sanitarias 9) Reposición de mobiliario escolar
4) Reparación de muros 10) Pintado
5) Reparación de puertas 11) Útiles escolares y de escritorio, materiales para uso pedagógico
y equipamiento menor.(Solo para II.EE de Primaria y Secundaria de
Educación Básica Regular)
6) Reparación de ventanas
Según reporte de asignación de presupuesto para estas partidas las instituciones recibieron
desde S/ 3500 y S/ 28 500 respectivamente según cuadro de necesidades de las
instituciones. Secundaria o integrado recibieron un monto adicional de S/ 1500 para la
compra de útiles escolares y equipamiento menor (televisores, equipo de sonido, impresora,
entre otros).
Como se determinó incumplimiento de las instituciones una parte del presupuesto de

S/.40,000.00, dinero destinado para el mantenimiento de instituciones educativas en otras
metas. La directora, docentes y los padres de familia de la institución educativa especial
“Señor de los Milagros del barrio de Villón. Denunciando que no fueron merecedores de
presupuesto para mantenimiento local, sin embargo dicho recurso había sido retirado, hecho
que no se generó, Según la Resolución Ministerial 054- 2016 de fecha 01 de febrero de 2016,
el dinero iba a utilizarse para el acondicionamiento de la infraestructura, la adquisición de
materiales especiales y el equipamiento menor para estudiantes con necesidades educativas
especiales de la referida institución educativa. Que no fue comprometida según informes.
De acuerdo al sistema si el local escolar recibe transferencias regulares deberá de

contemplar lo siguiente.
1. Conforme su Comité de Mantenimiento y Comité Veedor, recuerde que las actividades

de mantenimiento deben realizarse con la participación de toda la comunidad educativa
(director, subdirector, profesores, estudiantes, padres de familia).
2. Identifique, con ayuda de la DRE/UGEL y el Comité de Mantenimiento, qué actividades

se requieren realizar dentro de las acciones de mantenimiento. Tome como
referencia las Normas Técnicas de Mantenimiento (Resolución Ministerial N° 593-2014-
MINEDU y Resolución Ministerial N° 022-2016-MINEDU) y el Instructivo Técnico de
Mantenimiento.
3. Solicite por lo menos 2 cotizaciones detallando cada uno de los materiales y mano de
obra requeridos para cada una de las acciones de mantenimiento.
4. Recuerde que al concluir las acciones de mantenimiento, EL RESPONSABLE DE

MANTENIMIENTO debe ingresar la FICHA DE DECLARACIÓN DE GASTOS en el
sistema WASICHAY detallando bienes y servicios adquiridos. Asimismo, debe elaborar

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y presentar a la DRE/UGEL el Expediente de Declaración de Gastos. Lo cual no se

cumple por parte de los colegios.
Al igual que el PRONIED (programa nacional de infraestructura educativa) programa

dependiente del Viceministerio de Gestión Institucional del Ministerio de Educación, que ha
sido creado con el objetivo de ampliar, mejorar, sustituir, rehabilitar y/o construir
infraestructura educativa pública de Educación Básica y de Educación Superior Pedagógica,
Tecnológica y Técnico-Productiva, incluyendo el mantenimiento y/o equipamiento de la
misma, cuando corresponda. Que mediante el sistema Wasichay se sustenta dichos gastos
realizados.
Por los menos, en estas observaciones se han detectado irregularidades en más de un 80%
de deficiencias, se espera que el jefe de infraestructura cumpla con las recomendaciones de
informar a cada uno de los colegios, no se puede permitir que dichas faltas se sigan
cometiendo permanentemente.
El proceso de brindar la información no cumple con lo establecido según el Resolución

ministerial N° 053 – 2016 MINEDU- lima, 29 de enero 2016. En uno de sus párrafos menciona
el sistema Wasichay, será revisado semanalmente por el encargado de la UGEL para el
correcto uso del presupuesto designado, ya que el monto no debe ser menor a s/. 3,500.00 ni
mayor a S/. 28,500.00. según lo establece la normatividad.
Resolución ministerial N°593-2014 MINEDU se aprobó la norma técnica que regula la

ejecución del programa anual de mantenimiento de locales escolares.
Artículo 2.- disponer la publicación de la presente resolución y su anexo, en el sistema de

información jurídica de educación ubicado en el portal institucional del ministerio de educación
(www.minedu.gob.pe) así como también en el sistema de la UGEL Y PRONIED. Supervisar la
ejecución de las partidas.
Las etapas del procedimiento de mantenimiento se muestran en el siguiente cuadro N° 1
Cuadro N°1 etapas del procedimiento de mantenimiento.
c) actos preparatorios
Etapa I: programación d) b) programas de actividades
d) gestión de cuentas de ahorros
Etapa II: e) ejecución de acciones de mantenimiento
f) cierre de la ejecución
Etapa III: evaluación b) evaluación de la gestión
d) comunicación, difusión y capacitación
Procesos transversales e) seguimiento y monitoreo
f) reconocimientos y sanciones
Cerna Villanueva Sumner El deficiente control por parte del encargado del sistema Wasichay
a los colegios en los procesos de subir la información oportuna, falta de capacidad en el
cumplimiento de las Normas, que impiden la determinación del avance presupuestario. Ing.
Edgar Velásquez Lujerio, Responsable del sistema Wasichay de la Ugel Huaraz; período de
gestión del 2016 a la actualidad; quien contrario a sus funciones no mantiene actualizado los
datos del sistema Wasichay afectando el presupuesto reduciendo para el año siguiente como
se muestra el cuadro.

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PRESUPUESTO
2015 2016
1,479,940.00 1,124,754.00
Se observa que se tuvo una reducción de S/.355,186.00 de presupuesto designado a dichos

conceptos ya mencionados de un año para otro.
Incumplimientos de objetivos trazados en el plan estratégico o programación de actividades y

que constituyen indicios razonables que hagan presumir la incapacidad de la UGEL –
HUARAZ que no hace cumplir con la norma establecida de supervisión semanal, ocasionando
pérdidas del presupuesto para el próximo año de S/.355,186.00 por no tener capacidad de
gasto, también el uso inadecuado de los S/. 400,000.00 por parte de la UGEL Huaraz, Los
hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa
dando mérito al inicio del procedimiento sancionador a cargo de las instancias competentes
4. LA INUTILIDAD DEL SISTEMA UNICO DE PLANILLA Y EL INCUMPLIMIENTO DEL

SEGUIMIENTO Y CONTROL EN EL REGISTRO DE LOS TRABAJADORES DE LA UGEL
HUARAZ DEL PERIODO 2016, DISTORSIONA LOS INGRESOS DE LOS NUEVOS
TRABAJADORES RETRASANDO SUS PAGOS.
Según lo informado el 27 de noviembre del 2016 la UGEL Huaraz tuvo inconvenientes en la

demora de pagos (Apéndice N° 04), por la cual según la información que se obtuvo en el
departamento de informática se llegó a conocer las consecuencias del programa debido a la
falta de actualización, para que el estado realice el presupuesto en el pago de los trabajadores
de la UGEL Huaraz no es necesario enviar el SUP para que así recién puedan realizar el pago
correspondiente, ya que el programa sistema único de planilla su principal función es registrar
el ingreso y salida de los trabajadores (Apéndice N° 05), y como se vio en el departamento
de informática, no hay ningún personal quien haga el seguimiento correspondiente y el control
para el registro adecuado del ingreso de los nuevos trabajadores y sus pagos, es decir el
programa es ineficaz para la UGEL Huaraz, lo que en realidad se necesita es un programa
que ayude en el pago correspondiente del mes no en la espera de los pagos.
El procedimiento del programa sistema único de planilla (Apéndice N° 06) es inservible ya

que la información tiene que estar en contacto con las instituciones educativas, por ello
principalmente se debe informar expeditivamente quienes entran y salen del trabajo, porque el
estado no necesita ninguna información para pagar a los trabadores nombrados de la UGEL
excepto a los nuevos trabajadores, por todo ello la inutilidad del sistema único de planilla se
realiza con lo siguiente:
1) La institución educativa de Chequió informa los ingresos y las salidas de los docentes por
3 meses, la institución envía la información a la UGEL. La cuál es respondido cuando dan
una conformidad o autorización. (Apéndice N° 07)
2) La UGEL tiene varias peticiones de varias instituciones para que informen al estado las
salidas e ingresos de los trabajadores, la cual el informe de la institución educativa de
Chequió tiene que esperar por la cantidad de instituciones para que envíen el SUP
(sistema único de planilla).
3) El estado realiza el presupuesto del mes de toda las UGELES del Perú, y a la UGEL
Huaraz le autorizan el pago de los ingresos de los nuevos trabajadores para el siguiente

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mes. O a veces dentro de 2 meses justamente por analizar los ingresos y las salidas para
la autorización de los pagos.
El jefe del departamento de informática no informó ningún reclamo para que sea cambiado o
actualizado el programa, en vez de ello el jefe siguió utilizando el programa, sabiendo la
consecuencia del retraso de los pagos.
Uno de los programas actualizados es el MCPP (Modulo de control de pago de planillas)

(Apéndice nº 8) este programa es muy utilizado en instituciones del mismo rubro ya que solo
se manda el monto del pago mas no las entradas y salidas de los trabajadores, para ello se
maneja otro programa.
Artículo 9 de la LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO:

a) Los gastos que, como máximo, pueden contraer las Entidades durante el año fiscal, en
función a los créditos presupuestarios aprobados y los ingresos que financian dichas
obligaciones.
b) Los objetivos y metas a alcanzar en el año fiscal por cada una de las Entidades con los
créditos presupuestarios que el respectivo presupuesto les aprueba.
Artículo 32° del reglamento interno de trabajo de UGELES se tienen los siguientes
derechos:
a. A asociarse con fines culturales, deportivos, asistenciales, cooperativos o
cualquier otro fin lícito.
b. A la estabilidad en el trabajo de acuerdo a los dispositivos legales y
administrativos vigentes.
c. A percibir una remuneración acorde a las funciones que desempeñe y en los
plazos establecidos.
d. A ser evaluado periódicamente sobre su rendimiento laboral y ser considerado
para ocupar cargos de mayor jerarquía, de ser el caso.
e. Al descanso anual de treinta (30) días de vacaciones remuneradas, de acuerdo
al Rol de Vacaciones que previamente determine la Unidad de Personal
conforme a las normas legales vigentes. El descanso físico, a solicitud del
trabajador fuera del cronograma establecido deberá contar con autorización del
jefe inmediato, en cuyo caso, por cada cinco días se adiciona dos días.
f. Al descanso semanal remunerado.
g. Hacer uso de licencias por causas justificadas o motivos particulares.
h. A la capacitación, actualización y perfeccionamiento laboral.
i. A un Seguro de Vida, seguro médico y/o servicio médico asistencial.
j. A la Compensación por Tiempo de Servicios.
Ley N° 27815: Ley del código de ética de la función pública, artículo N° 3: Fines de la
función pública.
Los fines de la función pública son el servicio a la nación, de conformidad con lo
dispuesto en la constitución política, y la obtención de mayores niveles de eficiencia del
aparato estatal, de manera que se logre una mejor atención a la ciudadanía, priorizando y

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optimizando el uso de los recursos públicos, conforme a lo dispuesto por la ley marco de
modernización de la gestión del estado.
Las situaciones descritas han ocasionado que el estado no realice adecuadamente el

presupuesto público por el cruce de informes que pasa todos los meses en los pagos de los
nuevos trabajadores. También generan un malestar a los trabajadores por el pago que se les
debe realizar cada mes según el artículo 32° del reglamento interno de las UGELES.
Principalmente ocasiona el retraso en los pagos de cada mes, todo ello hace también que
vean al sector público como instituciones pésimas, pero en realidad todo eso se realiza debido
a que el estado siga con los mismo programas desactualizados.
Los hechos descritos se originaron debido a que el estado obliga a las entidades a realizar
información con programas desactualizados, también debido al conformismo de los
trabajadores públicos.
También se originaron por la ineficiencia del jefe del departamento de informática de la UGEL
Huaraz en el seguimiento y más control del sistema único de planilla de la mano con los
informes de las instituciones educativas y los pagos retrasados de los trabajadores.
EVALUACIÓN DE LOS COMENTARIOS DE LAS PERSONAS COMPRENDIDAS EN LOS

HECHOS
La presente observación fue comunicada a través de CÉDULA DE COMUNICACIÓN N° 001-

2018, durante la acción de control al representante titular del SUP (Sistema único de planilla),
otorgándole la oportunidad de presentar sus descargos correspondientes debidamente
sustentados, los que a continuación se presentan:
Con respecto a la observación antes señalada, como resultado de la Auditoría de
Cumplimiento UGEL Huaraz, a mí cargo.
Expongo, Que en cuanto al documento de referencia que señala la inutilidad del sistema único
de planilla y el incumplimiento del seguimiento y control en el registro de los trabajadores de la
UGEL Huaraz del periodo 2016, la cual distorsiona los ingresos a los nuevos trabajadores,
llevando a generar retraso en los pagos, por la falta de actualización de dicho programa:
PRIMERO: El incumplimiento del registro y seguimiento del sistema único de planilla respecto
a las limitaciones que el software ocasiona en la administración, se sustentó que la solicitud
enviada por el jefe a recursos humanos del sistema único de planilla 3 años
consecutivamente fue denegada por la cual el departamento de informática sigue realizando
dicho sistema por el hecho que el estado Peruano lo promueve y obliga al manejo del sistema
único de planilla sabiendo las consecuencias que trae el sistema para la UGEL Huaraz.
SEGUNDO: Revisado los documentos respectivos, se determina que según el reglamento de
organización y funciones. Las labores en sí no se le otorgan principalmente al jefe del
departamento de informática, si no es la labor de la entidad, de la administración, de recursos
humanos.
OPINION DEL AUDITOR

La UGEL Huaraz según su ROF y MOF indica que los programas tienen que ser actualizadas
debido a la buena gestión, compartiendo ideas de superación y manejos administrativos de
acuerdo a lo establecido, ahí nos indica que la UGEL Huaraz se conforma con las
indicaciones de lo establecido, teniendo en cuenta la necesidad de usar otro programa o
actualizarse.
El estado también no se basa en la actualización ya que no es necesario que el estado actúe
cuando recién tenga una observación, es por ello que el estado tampoco tiene capacidad de
mejorar, sabiendo que el Perú tiene un 85% que realiza corrupción. Si necesitamos auditar,

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necesitamos comenzar por las cabezas, entes más grandes que no permiten el progreso del
Perú.
DETERMINACION DE LA RESPONSABILIDAD
CHAVEZ MEJÍA Luis Abel identificado con DNI N° 70351311 jefe del departamento de
informática, es responsable por haber incumplido con lo dispuesto en la ley 27815 del código
de ética de la función pública. Artículo N° 3. Fines de la función pública.
El jefe del departamento de informática solicitó por 3 años consecutivos un documento para la
actualización pero no realizó el seguimiento adecuado del documento, no estuvo atrás ni
evaluó e hizo un informe para la actualización del programa, no recomendó e hizo a conocer
la verdadera razón del retraso de los pagos a los trabajadores.
El responsable del sistema único de planilla, no contradice la observación planteada, ya que
no fundamenta el incumplimiento de sus funciones.
IV. CONCLUSIONES
Como resultado de la auditoría de cumplimiento practicada a la UGEL de Huaraz, se formulan las

conclusiones siguientes:
1. El responsable del Portal de Transparencia de la UGEL Huaraz no mantiene actualizada la

información mínima requerida en la normativa vigente, afectando así a los usuarios de la
entidad quienes según la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública tienen
derecho a acceder a la información de las entidades públicas libremente. (Observación n.°
1).
2. Como resultado de la revisión y verificación de los documentos referidos al registro de

trámite en el sistema KRAMA de la Unidad de Gestión Educativa Local Huaraz, se formula
la conclusión siguiente:
Se ha determinado incumplimiento de los plazos previstos en el TUPA según el registro de
quejas de la entidad, al evidenciarse que los tramites documentarios se encuentran en
estado de tramite pendiente según el análisis realizado por el Ingeniero de Sistemas de
nuestro equipo auditora, los cuales han originado quejas y reclamos a 35 usuarios
mensualmente en promedio de la UGEL Huaraz. (Observación n.° 2)
3. La Gerencia de la Dirección de Infraestructuras de la UGEL –HUARAZ, evidencian su

desconocimiento en cuanto al contenido de actividades de supervisión a los colegios según
Resolución ministerial N° 053 – 2016 MINEDU lima, 29 de enero 2016. “del sistema
Wasichay, según las normas correspondientes, La Gerencia de la Dirección de
Infraestructuras de la UGEL –HUARAZ, se encuentra desorganizada debido a la deficiencia
en el cumplimiento de las obligaciones, Motivo por el cual perjudicaron a los beneficiarios
que integraban el sistema y se generó la pérdida en el presupuestaria del año siguiente de
un porcentaje razonable según el PRONIED. (Observación n.° 3)
4. Reconocemos la ineficiencia en la responsabilidad de la gestión de la UGEL Huaraz de

acuerdo a su ineficaz e ineficiente programa dado por el estado para los registros de los
ingresos y las salidas de los trabajadores. (Observación n.° 4)
V. RECOMENDACIONES
Como resultado de la auditoría de cumplimiento practicada a Municipalidad Provincial de Huaraz,

en uso de las atribuciones y competencias conferidas en el literal b) del artículo 15°, literal d) de
artículo 22° y artículo 45° de la Ley n.° 27785 – Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y

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de la Contraloría General de la República, modificados por la Ley n.° 29622, con el propósito de
coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia de la entidad en la toma de decisiones y en el
manejo de sus recursos, se formulan las recomendaciones siguientes:
1. Remitir el presente informe con los recaudos y evidencias documentales correspondientes, al

Órgano Instructor competente, para fines del inicio del procedimiento sancionador respecto de
los funcionarios y servidores señalados en el presente informe.
(Conclusiones n.° 1, 2, 3 y 4).
Asimismo, en uso de las atribuciones conferidas en el literal b) del artículo 15° de la Ley n.°
27785, con el propósito de coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia de la entidad en la
toma de decisiones y en el manejo de sus recursos, se formulan las recomendaciones siguientes:
Al Titular de la Unidad de Gestión Educativa Local de Huaraz:
1. Dictamine que el jefe del Área de Gestión Administrativa, Infraestructura y Equipamiento; jefe
inmediato del responsable del PTE, de manera documentada exija al responsable del portal
de transparencia estándar de la entidad, que actualice la información necesaria y obligatoria
del Portal de Transparencia Estándar de la entidad.
Además, comunique a los jefes de todas las áreas que a partir de la fecha deben presentar
de forma documentada toda la información a publicar en el Portal de Transparencia al
encargado de este. (Conclusión n.° 1)
2. Disponer, que el servidor Robles Minaya Luis, Especialista Administrativo I (Tramite

Documentario), registre en el Sistema KRUMA, con sujeción a los plazos previstos en el
TUPA todos los expedientes mencionados en el cuadro de análisis del estado de tramites
realizado por el ingeniero de sistemas de nuestro equipo de auditoria, detallada en la
observación n°2; para poder cumplir con las fechas límites de registro en el sistema
KRUMA y atender los expedientes de forma oportuna a los usuarios de la UGEL Huaraz, es
de conveniente registrar cada tramite o expedientes 2 días antes de las fechas límite porque
esto ayudará la disminución significativa de quejas y reclamos a los usuarios. (Conclusión
n.° 2)
3. Según la auditoria de cumplimiento realizada a la UGEL Huaraz se determina la siguiente

recomendación.
Implementar una directiva, en la cual se detallen lineamientos de publicación oportuna y clara
en el sistema Wasichay, donde haga mención de que todas las instituciones pertenecientes
al sistema están obligadas a presentar información de los gastos realizados de carácter
público, establecer un cronograma en la cual se fijen fechas máximas para hacer entrega de
información, a fin de ayudar al cumplimiento de los objetivos, en brindar una información clara
y actualizada; así mismo adoptar medidas necesarias, dentro de su ámbito funcional.
(Conclusión n.° 3)
4. Capacitar a todos los usuarios de la entidad en programas informáticos como el sistema de

planillas a fin de mejorar la atención a la ciudadanía.
Que el jefe del departamento de informática realice un programa adicional para que este de
la mano con el sistema único de planilla, para que así tenga un mejor control de los ingresos
y las salidas de los trabajadores. Y para que sea más eficiente y eficaz tener una
comunicación más directa con las instituciones educativas, para la información de todos los
trabajadores.

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Realizar un informe o una petición al estado para la actualización del programa sistema único
de planilla, teniendo en cuenta las observaciones y deficiencias encontradas en este informe,
promoviendo una comisión para organizar el cambio de programas de diferentes rubros para
la mejora a la atención ciudadana. (Conclusión n.° 4)
VI. APENDICES
Apéndice n.° 1 Relación de personas comprendidas en los hechos.

Apéndice n.° 2 Cédulas de notificación de comunicación de desviaciones de cumplimiento y
los comentarios presentadospor las personas comprendidas en los hechos.
Apéndice n.° 3 Evaluación de los comentarios presentados por las personas comprendidas en
los hechos.
Apéndice n.° 4 Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública.
Apéndice n.° 5 Ingreso de los trabajadores - Chequio.
Huaraz, 9 de enero de 2018
Sulhuayta Vargas Salazar Milene Yael Quiñones Guio

Jefe de comisión Supervisor de comisión
Dennis Alex Milla Menacho Orlando Saturnino Hidalgo Leandro

Integrante Integrante
Sulhuayta Vargas Salazar

Jefe del Órgano de Control Institucional
AL JEFE DE LA OFICINA REGIONAL DE CONTROL HUARAZ:
El Jefe del Órgano de Control Institucional de la Unidad de Gestión Educativa Local de Huaraz que
suscribe, ha revisado el contenido del presente informe y lo hace suyo, recomendado a su Despacho el
trámite de aprobación correspondiente.
Huaraz, 8 de enero de 2018.


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Apéndice n.° 1
Relación de personas comprendidas en los hechos.

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Apellidos y Nombres Área

CPC. Yanet Graza Colonia Responsable Del Portal De Transparencia
CPC. Morales Toledo Emilu Especialista Administrativo I (Tramite Documentario)

Gerente General De Dirección De Infraestructuras –
CPC. Sumner Cerna Villanueva
Wasichay
CPC. Chavez Mejia Luis Jefe del sistema único de planilla (SUP)

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Apéndice n.° 2
Cédulas de notificación de comunicación de desviaciones de cumplimiento y los comentarios
presentadospor las personas comprendidas en los hechos.

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CÉDULA DE COMUNICACIÓN N° 01-2017

Auditoría de cumplimiento a la Unidad de Informática de la UGEL Huaraz
NOMBRE : YANET GRAZA COLONIA.

CARGO : RESPONSABLE DEL PORTAL DE TRANSPARENCIA ESTANDAR DE
LA UGEL HUARAZ.
DIRECCIÓN : MANZANA A INT. 4 URBANIZACIÓN EL MIRADOR, INDEPENDENCIA,
HUARAZ.
UNIDAD ORGÁNICA : ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL.
FINALIDAD : COMUNICACIÓN DE DESVIACIÓN DE CUMPLIMIENTO.
REFERENCIA : NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL,
APROBADO CON RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 273-2014-CG,
DIRECTIVA N° 007-2014-CG/GCSII DENOMINADA “AUDITORÍA DE
CUMPLIMIENTO” Y EL “MANUAL DE AUDITORÍA DE
CUMPLIMIENTO”, Y OFICIO N° 0167-2017-ME-RA-DREA-UGEL.HZ-
OCI-D.
____________________________________________________________________________________
Me dirijo a usted alcanzándole el pliego de desviación de cumplimiento en

cinco (5) folios en documento adjunto, derivados de hechos advertidos como resultado de la auditoría de
cumplimiento a la Unidad de Gestión Educativa Local de Huaraz en el que ha tenido participación en su
condición de Responsable del Portal de Transparencia Estándar.
En tal sentido, agradeceré se sirva remitir sus comentarios debidamente

documentados, autenticados y foliados, sobre su participación en los hechos comunicados, así como el
resultado de las acciones que sobre el particular hubiese adoptado, concediéndosele el plazo perentorio
de TRES (3) DIAS HÁBILES, contados a partir de la fecha de recibido el presente, a la siguiente
dirección:
UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL DE HUARAZ

Órgano de Control Institucional
Comisión de Auditoría de la Unidad de Gestión Educativa Local de Huaraz
Av. Confraternidad Internacional Este S/N – Huaraz
Teléfono: (043) 396095
Milene Yael Quiñones Guio Sulhuayta Vargas Salazar

Supervisor de Comisión Jefe de Comisión
Fecha de emisión: 27 de diciembre de 2017
RECIBIÓ CONFORME
NOMBRE
CARGO
FECHA Y HORA
DIRECCIÓN
FIRMA
DNI
OBSERVACIÓN

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CÉDULA DE COMUNICACIÓN N°02 - 2017
“AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUARAZ”
NOMBRE: Robles Minaya Luis Enrique

CARGO: Especialista Administrativo I (Tramite Documentario)
DOMICILIO LEGAL : Av. Fitzcaral N° 150
UNIDAD ORGANICA : Órgano de Control Institucional de la Unidad de Gestión Educativa
Local Huaraz
FINALIDAD: COMUNICACIÓN DE DESVIACION DE CUMPLIMIENTO
REFERENCIA: a) OFICIO N° 002-2017-C. G/ UGEL.HZ /OCI de fecha 08 de Julio de 2017
b) NGCG 7.31 aprobado con R.C. N° 273-2014-CG y Modificaciones
Me dirijo a usted alcanzándole el pliego de desviación de cumplimiento

de (2) dos folios en documento adjunto, derivados de hechos advertidos como resultado de la
auditoría de cumplimiento Unidad de Gestión Educativa Local Huaraz – Ancash en la que ha
tenido participación en su condición de Titular Presidente Del Comité De Selección.
En tal sentido, agradeceré se sirva remitir sus comentarios debidamente
documentados, autenticados y foliados, sobre su participación en los hechos comunicados, así
como resultado de las acciones que sobre el particular hubiese adoptado, concediéndose el
plazo petitorio de 3 DÍAS HÁBILES, contados a partir de la fecha de recibida el presente, a la
siguiente dirección:
UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL HUARAZ
OFICINA DEL ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
Av. Mariscal Toribio de Luzuriaga Nº 734
Teléfono (043) 421661
_________________________
Vargas Salazar Sulhuayta
Jefe de Comisión
Fecha de Emisión: 20 de diciembre de 2017
RECIBIÓ CONFORME
NOMBRE
CARGO
FECHA Y HORA
DIRECCIÓN
FIRMA
DNI
OBSERVACION

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Auditoría de cumplimiento a la Unidad de Informática de la UGEL Huaraz
NOMBRE : SUMNER CERNA VILLANUEVA.

CARGO : GERENTE GENERAL DE DIRECCION DE INFRAESTRUCTURAS
– WASICHAY, UGEL- HUARAZ
DIRECCIÓN : AV. CONFRATERNIDAD INTERNACIONAL ESTE S/N - HUARAZ
UNIDAD ORGÁNICA : DIRECCION DE INFRAESTRUCTURAS.
FINALIDAD : COMUNICACIÓN DE DESVIACIÓN DE CUMPLIMIENTO.
REFERENCIA : NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL,
APROBADO CON RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 273-
2014-CG, DIRECTIVA N° 007-2014-CG/GCSII DENOMINADA
“AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO” Y EL “MANUAL DE
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO”, Y OFICIO N° 0167-2017-ME-
RA-DREA-UGEL.HZ-OCI-D.
_____________________________________________________________________
Me dirijo a usted alcanzándole el pliego de desviación de
cumplimiento en dos (2) folios en documento adjunto, derivados de hechos advertidos como
resultado de la auditoría de cumplimiento a la Unidad de Gestión Educativa Local de Huaraz en el
que ha tenido participación en su condición de Responsable del programa Wasichay.
En tal sentido, agradeceré se sirva remitir sus comentarios
debidamente documentados, autenticados y foliados, sobre su participación en los hechos
comunicados, así como el resultado de las acciones que sobre el particular hubiese adoptado,
concediéndosele el plazo perentorio de TRES (3) DIAS HÁBILES, contados a partir de la fecha de
recibido el presente, a la siguiente dirección:
UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL DE HUARAZ

Órgano de Control Institucional
Comisión de Auditoría de la Unidad de Gestión Educativa Local de Huaraz
Av. Confraternidad Internacional Este S/N – Huaraz
Teléfono: (043) 396095
Milene Yael Quiñones Guio Sulhuayta Vargas Salazar

Supervisor de Comisión Jefe de Comisión
Fecha de emisión: 27 de diciembre de 2017

RECIBIÓ CONFORME
NOMBRE
CARGO
FECHA Y HORA
DIRECCIÓN
FIRMA
DNI
OBSERVACIÓN


AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A UGEL DE HUARAZ
NOMBRE: CHAVEZ MEJIA LUIS ABEL
CARGO: REPRESENTANTE TITULAR DEL SUP (SISTEMA ÙNICO DE PLANILLA)
DIRECCIÓN: SHANCAYAN, ESPALDA DE LA CIUDAD UNIVERSITARIA
UNIDAD ORGÁNICA: DEPARTAMENTO DE INFORMATICA
FINALIDAD: COMUNICACIÓN DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
REFERENCIA: a) OFICIO Nº 05711-2017-CG/UH/OCI DE 20 DE DICIEMBRE DE 2017
b) NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL,
APROBADO CON R.C.N°273-2014CG Y MODIFICACIONES
Me dirijo a usted alcanzándole el pliego de desviaciones de cumplimiento en CUATRO folios

en documento adjunto, derivados de hechos advertidos como resultado de la auditoria de
cumplimiento a la UGEL Huaraz, en el que ha tenido participación en su condición de presidente
titular del registro y seguimiento del SUP (Sistema único de planilla).
En tal sentido, agradeceré se sirva remitir sus comentarios debidamente documentados,
autenticados y foliados, sobre su participación en los hechos comunicados, así como el resultado de
las acciones que sobre el particular hubiese adoptado, concediéndosele plazo de 3 días hábiles,
contados a partir de la fecha de recibido el presente, a la siguiente dirección:
Contraloría general de la republica
Oficina regional de control Huaraz
Comisión de auditoría de la UGEL Huaraz
VARGAS SALAZAR Sulhuayta

Jefe de la comisión auditora
RECIBÍO CONFORME
NOMBRE
CARGO
FECHA Y HORA
DIRECCION
FIRMA
DNI
OBSERVACION

CEDULAS DE DESCARGO
Huaraz, 05 de enero del 2018
OFICIO N ° 01 – 2017- UGEL-OGI
ASUNTO : DESCARGO DE HALLAZGO
Referencia: CÉDULA DE COMUNICACIÓN 01-2017
Es grato dirigirme a Usted para expresarle mi cordial saludo y

manifestarle mi respuesta acerca de la comunicación de hallazgo en referencia a la
Cédula de comunicación N º 01-2017
Sin otro particular, es propicia la oportunidad para renovarle las muestras

de mi distinguida consideración.
Atentamente,
______________________________________
Graza Colonia Yaneth Estefany
RESPONSABLE DEL PORTAL DE TRANSPARENCIA ESTANDAR

PLIEGO DE DESCARGO
A : CPCC. QUIÑONES GUIO MILENE YAEL
Jefe de comisión de auditoria
De : ING. GRAZA COLONIA YANETH ESTEFANI
Responsable del portal de transparencia estándar
ASUNTO: DESCARGO A HALLAZGO
REF: CÉDULA DE COMUNICACIÓN N º 002-2017
__________________________________________________________________
Yo, GRAZA COLONIA Yaneth Estefany con DNI Nº 72745929 con domicilio legal para
efecto de notificaciones en la Av. Universitaria S/N - Independencia Huaraz. Me dirijo a usted, en
atención al oficio en referencia para aclarar las observaciones referidas a la Oficina de unidad de
Informática.
EXPONGO
1.- Que he recibido una notificación de hallazgo en fecha 27 de diciembre del 2017, de la
SOCIEDAD DE AUDITORIA con Nº de OFICIO Nº 01-2017.
2.- Que no hallándome conforme con los hechos de hallazgo que se me imputan porque no
tiene sustento adecuado de acuerdo a ley, formulo el siguiente Pliego de Descargo que
fundamento en las siguientes:
Respecto a la observación señalada precedentemente, manifestarle lo siguiente:
PRIMERO: Que he recibido el oficio, que tiene como asunto la comunicación de hallazgos, el cual
alega, que el INCUMPLIMIENTO EN LA ACTUALIZACION DEL PORTAL DE TRANSPARENCIA
DE LA UGEL HUARAZ PERJUDICA A LOS USUARIOS Y CONTRAVIENE EL OBJETIVO DE LA
LEY DE TRANSPARENCIA por el supuesto hecho de ser Técnico responsable del portal de
transparencia estándar de la Oficina de unidad de Informática en el periodo de la realización del
examen especial.

SEGUNDO: La Oficina de del portal de transparencia está a cargo de mi persona y no cuento con el
apoyo de un practicante, es por ello que no me doy abasto para realizar todas las actividades que
requiere esta área.
TERCERO: En cuanto a la actualización de la información en el portal de transparencia se dio

debido a que no Contamos con los recursos humanos, tecnológicos y presupuestales necesarios
para la atención de las solicitudes de información y las demás funciones en materia de
transparencia y acceso a la información. Dichos recursos presupuestarios deberán ser previstos en
el presupuesto institucional de la Entidad conforme a la normativa vigente.
CUARTO: Con relación a la desactualización en el portal de transparencia se debe a que existen

dificultades por parte de los funcionarios de las unidades orgánicas u órganos de la Entidad los
cuales no atienden de manera oportuna los requerimientos de información la cual se le informo de
esta situación por escrito al funcionario solicitante mediante oficio n° 002-345 UGEL HUARAZ
POR LO EXPUESTO:
Que teniendo por presentado el presente descargo, se sirva admitirlo; tener por hechas las
manifestaciones que obran en el cuerpo del mismo, y tras los trámites legales, acuerde decretar la
no existencia de responsabilidad de ningún tipo por parte de mi persona.
Atentamente,
______________________________________
Graza Colonia Yaneth Estefani
RESPONSABLE DEL PORTAL DE TRANSPARENCIA ESTANDAR

PLIEGO DE DESCARGO
A : CPCC. VARGAS SALAZAR SULHUAYTA
Jefe de comisión de auditoria
De : CPC. ROBLES MINAYA LUIS
Responsable Administrativo I (Tramite Documentario)
ASUNTO: DESCARGO A HALLAZGO
REF: CÉDULA DE COMUNICACIÓN N º 002-2017
Yo, Robles Minaya Luis Enrique, Especialista Administrativo I (Tramite Documentario),

desde 16 de agosto del 2015 hasta la actualidad, Cédula De Comunicación N°02 – 2017,
presentada el 20 de diciembre del 2017.

continuación.
El Especialista Administrativo I (Tramite Documentario), presento su descargo mencionando que

“Ley Que Ampara: Inciso Incorporado 38.7 Art.38 Del Decreto Ley 1272 38.7 En los casos en que
por Ley, Decreto Legislativo y demás normas de alcance general, se establezcan o se modifiquen
los requisitos, plazo o silencio administrativo aplicables a los procedimientos administrativos, las
entidades de la Administración Pública están obligadas a realizar las modificaciones
correspondientes en sus respectivos Textos Únicos de Procedimientos Administrativos en un plazo
máximo de treinta (30) días hábiles, contados a partir del día siguiente de la publicación de la norma
que establece o modifica los requisitos, plazo o silencio administrativo aplicables a los
procedimiento administrativos. En los casos en que las modificaciones involucren cien (100) o más
procedimientos, el plazo máximo será de cuarenta y cinco (45) días hábiles. Si vencido dicho plazo,
la entidad no ha actualizado el TUPA incorporando el procedimiento establecido o modificado en la
normatividad vigente, no puede dejar de prestar el servicio respectivo, bajo responsabilidad”.
-----------------------------------------
Robles Minaya Luis
ESPECIALISTA ADMINITRATIVO I (TRAMITE DOCUMENTARIO)

OFICIO N°001-2017
A : JEFE DE LA COMISION AUDITORA
DE : CERNA VILLANUEVA SUMNER NIXON
RESPONSABLE DEL SISTEMA WASICHAY DE LA UGEL HUARAZ.
ASUNTO : PARTICIPACION, RESPONSABLE DE SISTEMA WASICHAY.
FECHA : Huaraz, 05 de setiembre del 2018.
-------------------------------------------------------------------------------------
Tengo el agrado de dirigirme a usted para hacerle llegar mi cordial saludo;

asimismo informarle sobre mi participación como responsable del sistema Wasichay, la cual detallo
a continuación los motivos por la cual no se pudo subir la información al sistema de los colegios
perecientes a dicho Ugel.
De acuerdo a lo establecido en las funciones sobre el deber de informar sobre el avance de

los gastos realizados, por la cual esto no se pudo optar debido a que los colegios pertenecientes a
la UGEL no han remitido dicho informe de conformidad de las ejecuciones de los gastos, por la cual
se le reiteró en varias ocasiones sobre el alcance de la información necesaria para poder establecer
la información adecuada al sistema por la cual está fuera de la responsabilidad asignada a mi
persona.
Es todo cuanto tengo que informarle a usted, para su conocimiento y fines pertinentes.
Adjunto copia de autorización de practicante.
Atentamente:
_________________________________
Cerna Villanueva Sumner Nixon
DNI N° 71102663

INFORME Nº001 -2017- GR. SUP/ PSUP-UGEL
Señora : VARGAS SALAZAR SULHUAYTA

Jefe de la Comisión Auditora
Asunto : DESCARGO Y/ O ACLARACIONES A COMUNICACIÓN DE

HALLAZGOS
REF : CEDULA DE COMUNICACIÓN N° 001-2018
FECHA : Huaraz, 05 de enero del 2018

-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Por medio del presente me dirijo a Usted, para saludarlo y a la vez elevar mi descargo y /o
aclaración de Hallazgos del documento de la referencia.
1. EL INCUMPLIMIENTO DEL REGISTRO Y SEGUIMIENTO ADECUADO DEL SISTEMA

UNICO DE PLANILLA DE LOS TRABAJAODRES DE LA UGEL HUARAZ PARA EL
PERIODO 2016, LA CUAL DISTORCIONO LOS INGRESOS Y SALIDAS DE
TRABAJADORES QUE LLEVO A GENERAR LA DEMORA PATA EL PAGO Y UNA
AUDITORIA A TRABAJADORES REGISTRADOS COMO NO REGISTRADOS.
EXPONGO
Con fecha 03 de enero del 2018, recibo una notificación del jefe de la comisión auditora Nino
Leandro Hidalgo con cedula de comunicación N° 001-2018, en respuesta a la cual formulo el
siguiente descargo:
Primero: El área de informática es consciente de los diversos problemas y limitaciones que el

software SUP (Sistema Único de Planilla) ocasiona en la administración de recursos humanos, a
razón de ello por 3 años consecutivo hemos solicitados al área de presupuesto de nuestra
institución la implementación del software que su persona nos recomendó. Sin embrago nuestra
solicitud fue denegada y por ello continuamos efectuando nuestras labores en el SUP que el
ministerio de educación entrega de manera gratuita.
Segundo: Informo que, según el Reglamento de Organización y Funciones, las labores de mi
despacho se limitan a registrar con base en los documentos proporcionados por el área de
Recursos Humanos, a razón de ello la falla o incongruencia del registro de planillas deslinda de mi
responsabilidad y debe ser investigada a profundidad en el área que menciono anteriormente.
Atentamente,
--------------------------------------------------
LUIS CHAVEZ MEJIA
Representante Titular del SUP

Apéndice n.° 3
Evaluación de los comentarios presentados por las personas comprendidas en los
hechos.

OBJETIVO ESPECIFICO 1
“AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIDAD DE INFORMATICA DE LA UNIDAD DE
GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL DE HUARAZ”
EVALUACIÓN DE COMENTARIOS PRESENTADOS POR LAS PERSONAS COMPRENDIDAS

EN LOS HECHOS
1. EL INCUMPLIMIENTO EN LA ACTUALIZACION DEL PORTAL DE TRANSPARENCIA

DE LA UGEL HUARAZ PERJUDICA A LOS USUARIOS Y CONTRAVIENE EL
OBJETIVO DE LA LEY DE TRANSPARENCIA.
Yanet Graza Colonia; Responsable del Portal de Transparencia Estándar de la UGEL

Huaraz; período de gestión: período de gestión de 6 de abril de 2016 a la actualidad; con
Oficio n ° 01 – 2017- UGEL-OGI de 5 de enero de 2018 presentó los siguientes comentarios:
(…). SEGUNDO: La Oficina de del portal de transparencia está a cargo de mi persona y no
cuento con el apoyo de un practicante, es por ello que no me doy abasto para realizar todas
las actividades que requiere esta área.
TERCERO: En cuanto a la actualización de la información en el portal de transparencia se
dio debido a que no Contamos con los recursos humanos, tecnológicos y presupuestales
necesarios para la atención de las solicitudes de información y las demás funciones en
materia de transparencia y acceso a la información. Dichos recursos presupuestarios
deberán ser previstos en el presupuesto institucional de la Entidad conforme a la normativa
vigente. (…).
Los comentarios alcanzados por Yanet Graza Colonia; Responsable del Portal de
Transparencia Estándar de la UGEL Huaraz, confirman los hechos observados, debido a que
solo se limita a responder que los hechos observados se deben a que no cuenta con
personal suficiente para atender de manera oportuna los requerimientos de información,
cuando es su responsabilidad como encargado hacer el requerimiento de personal a la
oficina pertinente; sin embargo, según oficio n.° 052-2017-AGA-DREA-UGEL-HZ, el
administrador afirma que el responsable del portal de transparencia no ha hecho hasta el
momento ningún requerimiento de personal adicional debidamente documentado.




AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO UNIDAD DE INFORMATICA DE LA UNIDAD DE GESTIÓN
EDUCATIVA LOCAL HUARAZ
EVALUACIÓN DE LOS COMENTARIOS PRESENTADOS POR LA PERSONA COMPRENDIDA

EN LOS HECHOS
Robles Minaya Luis Enrique, Especialista Administrativo I (Tramite Documentario), desde 16 de

agosto del 2015 hasta la actualidad, Cédula De Comunicación N°02 – 2017, presentada el 20 de
diciembre del 2017.

continuación.
El Especialista Administrativo I (Tramite Documentario), presento su descargo mencionando que

“Ley Que Ampara: Inciso Incorporado 38.7 Art.38 Del Decreto Ley 1272 38.7 En los casos en que
por Ley, Decreto Legislativo y demás normas de alcance general, se establezcan o se modifiquen
los requisitos, plazo o silencio administrativo aplicables a los procedimientos administrativos, las
entidades de la Administración Pública están obligadas a realizar las modificaciones
correspondientes en sus respectivos Textos Únicos de Procedimientos Administrativos en un plazo
máximo de treinta (30) días hábiles, contados a partir del día siguiente de la publicación de la norma
que establece o modifica los requisitos, plazo o silencio administrativo aplicables a los
procedimiento administrativos. En los casos en que las modificaciones involucren cien (100) o más
procedimientos, el plazo máximo será de cuarenta y cinco (45) días hábiles. Si vencido dicho plazo,
la entidad no ha actualizado el TUPA incorporando el procedimiento establecido o modificado en la
normatividad vigente, no puede dejar de prestar el servicio respectivo, bajo responsabilidad”.
El Especialista Administrativo I (Tramite Documentario), dice que el TUPA de la UGEL Huaraz esta
desactualizada, que sin embargo no deja de prestar servicio respectivo que está bajo su
responsabilidad, si bien es cierto que el TUPA esta desactualizada, y se está brindando el servicio
de acuerdo al TUPA en mención y la MOF que tiene la entidad; por lo tanto la observación realizada
no deja de ser ya que a pesar de ser desactualizada el TUPA, si se está realizando la prestación de
servicio se tiene que cumplir los plazos establecido y la función correspondiente, lo cual no justifica

la falta del Especialista Administrativo I (Tramite Documentario), ya que no es excusa para no

registrar los datos o tramites documentarios de los usuarios fuera del plazo establecido.




EVALUACIÓN DE LOS COMENTARIOS PRESENTADOS POR LAS PERSONAS
COMPRENDIDAS EN LOS HECHOS
Incumplimiento por parte de los colegios en subir información al sistema Wasichay que
genera inconveniencias en determinación del monto exacto gastado por las instituciones
respectivos, que genera reducción del presupuesto para el periodo siguiente afectando al
resto que si cumple con la normatividad.
De acuerdo a lo establecido en las funciones sobre el deber de informar sobre el avance de los
gastos realizados, por la cual esto no se pudo optar debido a que los colegios pertenecientes a la
UGEL no han remitido dicho informe de conformidad de la ejecución de los gastos, por la cual se le
reiteró en varias ocasiones sobre el alcance de la información necesaria para poder establecer la
información adecuada al sistema por la cual está fuera de la responsabilidad asignada a mi
persona.
Según lo establecido en la desviación de cumplimiento el Edgar Velásquez Lujerio por ser el
funcionario que en ejercicio de sus funciones, desarrollo una gestión deficiente para absolver las
observaciones o infracciones oportunamente comunicados, que por su acción u omisión ha
ocasionado un daño económico a las instituciones que tiene responsabilidad administrativa y
responsabilidad civil, que será sancionado de acuerdo a la normatividad que establece la R.D.E. Nº
004-2015-MINEDU/VMGI-PRONIED se constituye el Comité de Control Interno del PRONIED
Los descargos antes indicados no superan la observación, debido a que el funcionario aludido no
cumple oportunamente con sus funciones establecidas en el ROF y también previstas en la
normatividad para prevenir una posible sanción por parte de la autoridad competente, por lo cual
existe responsabilidad administrativa en el caso del Edgar Velásquez Lujerio - Gerente General de
l dirección de infraestructuras y señorita Ing. Gianella Bárbara Porras Díaz sub directora. Al igual
que la responsabilidad civil debido a que no cumplió con sus obligaciones que género reducción del
presupuesto según informe de auditoría.

Apéndice n.° 4
Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública.

LEY DE TRANSPARENCIA Y ACCESO A LA INFORMACION PÚBLICA
(…)

(…)

Apéndice n.° 5
Ingresos de los trabajadores en el mes de octubre - Chequio.

UGEL HUARAZ PAGOS A TRABAJADORES EN EL MES DE OCTUBRE DEL COLEGIO DE CHEQUIO
APELLIDOS NOMBRE DNI MES MONTO DIA COBRADO
GARCIA MELGAREJO CINTYA 43413431 AGOSTO 1200 25/10/2017

GARCIA MELGAREJO CINTYA 43413431 SETIEMBRE 1200 25/10/2017
GARCIA MELGAREJO CINTYA 43413431 OCTUBRE 1200 25/10/2017
MARAVI LEANDRO ERNESTO 40294200 OCTUBRE 450 25/10/2017
EVAGELISTA SAENZ LEONARDO ANGEL 30213450 OCTUBRE 1100 25/10/2017
JARA GARCIA TANIA 53210401 OCTUBRE 2000 25/10/2017
PISCOCHE PEREZ AGUSTIN 71340133 OCTUBRE 2500 25/10/2017
SANCHEZ SIFUENTES KARLOS 71304134 OCTUBRE 1400 25/10/2017
ALBA TERRONES LOURDES 49023011 OCTUBRE 1650 25/10/2017
CACERES ROJAS NOEMI 49134013 OCTUBRE 350 25/10/2017
LOLI ANDRADES ESTEBAN 38150131 OCTUBRE 1650
BRAVO QUISPE ALEJANDRO 73113931 OCTUBRE 1890
UGEL HUARAZ DEUDAS A TRABAJADORES DEL COLEGIO DE CHEQUIO
APELLIDOS NOMBRE DNI MES MONTO POR COBRAR EN NOVIEMBRE

ARTEAGA CACHA MANUEL 32492349 AGOSTO 765
ARTEAGA CACHA MANUEL 32492349 SETIEMBRE 765
ARTEAGA CACHA MANUEL 32492349 OCTUBRE 765
GONZALO MEJIA ALEXANDRA 72341999 AGOSTO 550
GONZALO MEJIA ALEXANDRA 30213450 SETIEMBRE 550
GONZALO MEJIA ALEXANDRA 53210401 OCTUBRE 550

INGRESO DE LOS TRABAJADORES DE ENRO A OCTUBRE DEL 2016
APELLIDOS NOMBRE DNI MES DE INGRESO
MARAVI LEANDRO ERNESTO 40294200 MARZO

EVAGELISTA SAENZ LEONARDO ANGEL 30213450 MARZO
JARA GARCIA TANIA 53210401 MARZO
PISCOCHE PEREZ AGUSTIN 71340133 ABRIL
SANCHEZ SIFUENTES KARLOS 71304134 MAYO
ALBA TERRONES LOURDES 49023011 MAYO
CACERES ROJAS NOEMI 49134013 MAYO
LOLI ANDRADES ESTEBAN 38150131 MAYO
BRAVO QUISPE ALEJANDRO 73113931 MAYO
GARCIA MELGAREJO CINTYA 43413431 AGOSTO
ARTEAGA CACHA MANUEL 32492349 OCTUBRE
GONZALO MEJIA ALEXANDRA 72341999 OCTUBRE
SALIDA DE LOS TRABAJADORES DE ENERO A OCTUBRE DEL 2016
APELLIDOS NOMBRE DNI MES DE SALIDA

GOMEZ MEDRANO HAROLD 58240750 JUNIO
CARRANZA COCHACHIN BRANDY 49520520 JUNIO
ALFARO ARDILES FABIOLA 75204024 JUNIO
TORRES CACHA YANET 33594292 JUNIO
SANTIAGO TREJO YULIANA 32453950 JUNIO
LOLI ANDRADES ESTEBAN 38150131 SETIEMBRE
BRAVO QUISPE ALEJANDRO 73113931 SETIEMBRE

INTEGRANTES:
1. Quiñones Guio Milene  Observación 1

2. Vargas Salazar Sulhuayta  Observación 2
3. Milla Menacho Dennis  Observación 3
4. Hidalgo Leandro Orlando  Observación 4


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UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL HUARAZ

INFORME DE AUDITORÍA N° 001-2017-

PERÍODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

“Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú”

“AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA UNIDAD DE INFORMATICA DE LA UGEL

II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 8

Auditoría de cumplimiento a la Unidad de Informática de la Unidad de Gestión Educativa Local Huaraz

INFORME DE AUDITORÍA N° 001-2017-CG/UGEL.HZ/OCI-AC

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3. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE

La materia examinada en la presente auditoría, corresponde a la ejecución de los servicios

La auditoría de cumplimiento fue realizada de acuerdo a lo dispuesto en las Normas Generales

Auditoría de cumplimiento a la Unidad de Informática de la Unidad de Gestión Educativa Local Huaraz

4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

Con Resolución Suprema n. º 0205-2002-ED publicado el 13 de enero de 2003 se aprueba el ámbito

Su ámbito de influencia de la entidad es la provincia de Huaraz, departamento de Ancash, cuya capital

Naturaleza y finalidad de la entidad

a) Asesorar, supervisar y evaluar la gestión institucional de sus dependencias y de las instituciones

Auditoría de cumplimiento a la Unidad de Informática de la Unidad de Gestión Educativa Local Huaraz

g) Participar en las comisiones de licitación pública y concurso público de precios y de adquisiciones

“Somos un organismo que propicia el desarrollo de la educación de nuestra jurisdicción, generando

“En la provincia de Huaraz, la educación es humanística, inclusiva, intercultural y bilingüe que

 Eje estratégico n.° 01: aprendizaje y enseñanza de calidad.

 Eje estratégico n.° 02: II. EE. dinámicas, democráticas e inclusivas.

 Eje estratégico n.° 03: educación familiar y ciudadana.

 Eje estratégico n.° 04: educación ambiental para el desarrollo sostenible.

 Eje estratégico n.° 05: identidad, interculturalidad y bilingüismo.

Auditoría de cumplimiento a la Unidad de Informática de la Unidad de Gestión Educativa Local Huaraz

 Eje estratégico n.° 06: cultura turística responsable.

 Eje estratégico n.° 07: educación superior y técnica productiva.

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL DE HUARAZ

Director de Programa Sectorial

Director de Sistema Administrativo

Director de Sistema Director de Sistema Administrativo II

Director de Programa Sectorial II Director de Sistema Administrativo II

Auditoría de cumplimiento a la Unidad de Informática de la Unidad de Gestión Educativa Local Huaraz

Presupuesto institucional del período auditado

Elaborado: Comisión auditora.

4.2 Base legal:

 Constitución Política del Perú, vigente desde el 1 de enero de 1994.

Auditoría de cumplimiento a la Unidad de Informática de la Unidad de Gestión Educativa Local Huaraz

 Resolución Ejecutiva Regional n° 0165-2008-REGIÓN ANCASH/PRE, aprueba el

5. COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

La relación de personas comprendidas en los hechos observados se presenta en el Apéndice

Las cédulas de comunicación de desviaciones de cumplimiento y los comentarios presentados,

6. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORÍA

Durante la ejecución de la Auditoria de Cumplimiento, existieron limitaciones para el desarrollo

II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

Como resultado de la evaluación de la estructura del control interno de la materia examinada se

Auditoría de cumplimiento a la Unidad de Informática de la Unidad de Gestión Educativa Local Huaraz

relacionados con los objetivos de la auditoría, y no con el propósito de evaluar en su conjunto la

1. SE INCUMPLIO NORMATIVA VIGENTE EN CUANTO A LA DESIGNACION Y SUPLENCIA DEL

A) EL PLAZO PARA LA DECLARACION Y DOCUMENTACION DEL GASTO DE

Auditoría de cumplimiento a la Unidad de Informática de la Unidad de Gestión Educativa Local Huaraz

La falta de conocimiento de las normas vigentes y competentes en relación a la conformación de

1. EL INCUMPLIMIENTO EN LA ACTUALIZACION PERMANENTE DEL PORTAL DE

Mediante la Resolución Directoral n.° 01824-2016-UGEL HZ, de 6 de abril de 2016, en su

En ese contexto, mediante el Informe n.° 007-2017-ME-RA/DREA-UGEL-HZ-DRRPP, de

El 31 de julio de 2017, la Comisión de Auditoria ingresó a la página web de la UGEL Huaraz