CUESTIONARIO IMPUESTOS MUNICIPALES

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

1. Quines deben pagar el impuesto predial unificado?
Los propietarios, poseedores o usufructuarios de los bienes inmuebles que se ubiquen en
el Distrito Capital de Bogot, es decir lotes, apartamentos, casas, edificios, parqueaderos,
etc.
En los casos en que el predio pertenezca a varias personas, la presentacin de la
declaracin por una de ellas, libera de la obligacin a las dems, independientemente de la
responsabilidad de cada una de ellas por el pago del impuesto, los intereses o sanciones
en proporcin a la cuota parte o derecho que tengan en la propiedad
2. Un propietario de varios predios puede pagar el impuesto predial de cada uno de ellos
por cuotas?
S, siempre y cuando se trate de predios de uso residencial o de uso mixto residencial (es
decir que tengan un local comercial de 30 metros cuadrados o menos, y que no estn
ubicados en corredor comercial)
3. Cmo se calcula el impuesto predial?
El impuesto a pagar resulta de aplicar al avalo de su predio la tarifa establecida y restarle
el ajuste si tiene derecho a l. Este valor se podr ver disminuido si su predio tiene derecho
al ajuste por equidad tributaria y si usted realiza el pago con descuento.
A continuacin encontrar una breve explicacin de los diferentes elementos que se
requieren para calcular el impuesto predial:
Avalo del predio para la vigencia: El avalo del predio es la base sobre la cual se
calcula el impuesto a pagar para cada vigencia. Este valor en ningn caso puede ser inferior
al avalo catastral fijado por la Unidad Administrativa Especial de Catastro Distrital. Para
conocer el avalo catastral de su predio puede solicitar una certificacin catastral o
consultarlo via web en el portal de la Unidad Administrativa especial de catastro Distrital.
Tarifas y ajustes: Una vez se conoce la base gravable del predio se aplica la tarifa
dependiendo el uso (residencial, comercial, industrial, etc.) y el avalo del predio, tambin
se debe tener en cuenta si existe ajuste para la categora del predio determinado. Las tarifas
determinadas para los predios residenciales este ao son:
 Ajuste para predios actualizados: Para los predios objetos de actualizacin
catastral se debe tener en cuenta el Ajuste por equidad tributaria, aprobado en el
Acuerdo Distrital 352 de 2008, el cual determina unos aumentos mximos segn el
avalo de los predios e independientemente del aumento del avalo que se
produzca por efectos de la actualizacin. Tendrn derecho a este ajuste nicamente
los contribuyentes que realicen el pago total de su impuesto dentro de las fechas
establecidas para cada ao.

IMPUESTO BOMBERIL

1. Que es el impuesto bomberil cul es su tarifa, y como se paga? quines lo pagan?

Es un impuesto para la financiacin de la actividad bomberil, su tarifa es del cinco por ciento
(5%) del valor del impuesto predial y se paga con el impuesto predial; este impuesto recae
sobre todas las personas que pague impuesto predial.
2. Cul es el hecho generador de la publicidad exterior visual y cules son sus tarifas

El hecho generador est constituido por la colocacin de todo tipo de publicidad exterior
visual, de ocho metros cuadrados o ms, diferente del logo, smbolo o nombre colocado en
su respectiva sede o establecimiento de comercio.
Sus tarifas van dependiendo del tamao de la publicidad y su ubicacin; todo tipo de vallas
de ms de ocho metros cuadrados y hasta veinte cuatro pagaran (1 SMLMV), todo tipo de
vallas de ms de 24 metros pagaran la suma de (3 SMLMV). Las pantallas LED con ms
de ocho metros cuadrados y hasta veinte cuatro pagaran (3 SMLMV). Y todas las pantallas
LED con tamao mayor a veinticuatro metros cuadrados pagaran el equivalente a (5
SMLMV). Todas las tarifas son por ao o fraccin de ao
IMPUESTO ALUMBRADO PUBLICO
3. Cules son las tarifas del impuesto de alumbrado pblico y a quien se le paga

Este se define por la estratificacin y se le paga a la empresa prestadora del servicio de luz.
Estratos 1 y 2 es del 8%
Estratos 3 y 4 es del 10%
Estratos 5 y 6 es del 13%

IMPUESTO UNIFICADO DE ESPECTACULOS PUBLICOS

1 Cul es el hecho generador del impuesto unificado de espectculos pblicos?

RTA: El hecho generador del impuesto unificado de espectculos pblicos esta constituido por la
realizacin de todo tipo de espectculo publico, deportivo o de cualquier ndole, en forma
permanente u ocasional, en la jurisdiccin del Municipio de Valledupar.

2 cunto es la tarifa para espectculos deportivos?

RTA: 10%

3. Mencione dos exenciones

RTA: 1. Exhibiciones cinematogrficas 2. Espectculos pblicos que sin nimo de lucro realicen las
juntas de accin comunal.

IMPUESTO DE DELINEACION URBANA

1 Cuando se trate de construccin, urbanizacin y parcelacin de predios no construidos, De
cunto es la tarifa a cancelar sobre el valor final de la construccin?

RTA: 1.5%

2. Mencione dos exenciones

RTA: 1. Obras que se realicen para reparar o reconstruir los inmuebles afectados por actos
terroristas o catstrofes naturales.

2. Los proyectos de construccin de la Iglesia Catlica

3. Quin es el encargado/a de establecer el costo mnimo por metro cuadrado, destino y

estrato sobre el impuesto de delineacin urbana?

RTA: Secretaria De Hacienda Municipal

IMPUESTO SOBRE TASA GASOLINA A MOTOR

1 El cobro de este impuesto solo aplica para la gasolina extra?

RTA: No solo para la extra, sino tambin para la gasolina corriente.

2. Cul es la tarifa aplicada sobre el valor de la venta?

RTA: 18.5%

3. El ministerio de Minas y Energa es el encargado de certificar el valor de venta al pblico?

Falso o Verdadero?

RTA: Verdadero

IMPUESTO DE INDISTRIA Y COMERCIO

1. Qu es el impuesto de Industria y Comercio?
Es el gravamen establecido sobre las actividades industriales, comerciales y de servicios,
a favor de cada uno de los distritos y municipios donde ellas se desarrollan.
2. Todos los municipios cobran el mismo impuesto por una actividad similar?
No. Los Municipios se acogen a un rango determinado, y dentro de ste aplican la tarifa
determinada en milajes (1000) para las actividades industriales, comerciales y de servicios.
Sobre la base gravable se aplica la tarifa que determinen los Concejos Municipales dentro
de los siguientes lmites:
Del 2 al siete por mil (2 - 7 x 1.000) mensual para actividades industriales y,
Del 2 al diez por mil (2 -10 x 1.000) mensual para actividades comerciales y de servicios.
3. Qu sucede si una empresa desarrolla diferentes actividades en un mismo
municipio?
Si el contribuyente desarrolla varias actividades se debe determinar la base gravable de
cada una de ellas y aplicar la tarifa correspondiente, el resultado de cada operacin se debe
sumar para determinar el impuesto a cargo.

IMPUESTO DE AVISOS Y TABLEROS

4. Cul es el hecho generador de este impuesto?
Son hechos generadores del impuesto complementario de avisos y tableros, los siguientes
hechos realizados en la jurisdiccin del Municipio de Valledupar:
1. La colocacin de vallas, avisos, tableros y emblemas en la va pblica, en lugares
pblicos o privados visibles desde el espacio pblico.
2. La colocacin de avisos en cualquier clase de vehculos o cualquier otro medio de
transporte.
5. Cul es la tarifa que se aplica para el impuesto de avisos y tableros?
La tarifa que se aplica al realizar el cobro de este impuesto es 15% del valor total del
impuesto de Industria y Comercio.
6. Quines son los responsables de pagar el impuesto complementario de avisos
y tableros?
Para ser responsable del impuesto complementario de avisos y tableros, es necesario ser
contribuyente declarante del impuesto de industria y comercio y tener un aviso visible desde
el espacio pblico, donde se divulgue el nombre comercial, acredite su actividad, su
establecimiento, sus productos o servicios.
1. QUIENES SON RESPONSABLE DEL RECAUDO DE LA ESTAMPILLA PROCULTURA?

RTA: son responsables los organismos y entidades del municipio de Valledupar y/o sus
entidades descentralizadas, empresas de economa mixta unidades administrativas
especiales el rea metropolitana de Valledupar y dems entidades de orden municipal.

2. MOMENTOS DE EXIGIBILIDAD DE LA PARTICIPACIN EN PLUSVALA?

RTA: Propietario deber pagar la plusvala cuando se den las siguientes situaciones

Para efectos de la licencia de urbanizacin o construccin

Cuando se d el cambio efectivo de uso del inmueble
Actos que impliquen transferencia de dominio sobre el inmueble

3. QUIENES SON EXCLUIDOS DEL PAGO DEL BIENESTAR PARA EL ADULTO MAYOR

RTA: Se Excepta del pago a

los convenios interadministrativos y en general los contratos celebrados entre

entes pblicos
los contratos de compra y suministro de combustible automotor
los espectculos pblicos realizadas por entidades publicas
las vallas publicitarias colocadas por entidades pblicas

4. QUIENES SON LOS RESPONSABLES DEL RECAUDON DE LA ESTAMPILLAN PARA EL

BIENESTAR DEL ADULTO MAYOR?

RTA: la secretaria de gobierno del municipio de Valledupar en los casos de autorizacin

para la celebracin de espectculos pblicos y entidades descentralizadas empresas o
sociedades de orden municipal

5. QUIENES SE DENOMINA SUJETO PASIVO DE LA ESTAMPILLA PARA EL ADULTO MAYOR?

RTA: todas las personas naturales, jurdicas o sociedades de hecho que desarrollen
ejecuten el hecho generador en el municipio de Valledupar

6. QUIENES SON EXCLUIDOS DEL PAGO DE LA ESTAMPILLA PRO CULTURA?

 Los espectculos pblicos realizados por entidades publicas
los contratos suscritos con el cuerpo de bomberos sean municipal o voluntario,
as como los contratos con la cruz roja y defensa civil
Convenios interadministrativos y en general los contratos entre entes pblicos

7. CUALES SON LAS TARIFAS DE LA ESTAMPILLA PRO CULTURA?

PARA COLOCACION DE VALLAS PUBLICITARIOAS SRA DE 1.5%

PARA ESPECTACULOS PUBLICO 1.5%
PARA CONTRATISTA DEBERAN CACELAR 2%

8. CUAL ES EL PROCEDIMIENTO PARA EXPEDIR LA LIQUIDACION OFICIAL DE LA

PARTICIPACION EN PLUVALIADEL INMUEBLE?

la jefatura de recaudo de la secretaria de hacienda expedir dentro de los 5 das siguientes a la

solicitud del contribuyente propietario o poseedor del inmueble la liquidacin oficial de la
participacin en plusvala a pagar calcula conforme a la gravable

9. CUAL ES LA DESTINACION DE LOS RECURSOSPROVENIENTESDE LA PARTICIPACION EN

PLUSVALIA?
la compra de predios o inmuebles para desarrollar proyectos
constitucin o mejoramiento de infraestructura
ejecucin de obras de creacin de parques

ESTAMPILLA PRO UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

1. QUIENES SON LOS RESPONSABLES DEL RECAUDO?

Son responsables del recaudo de la estampilla pro universidad popular del cesar en el
municipio de Valledupar
El municipio de Valledupar sus organismos y entidades descentralizadas
Contralora municipal
Concejo municipal
Establecimientos pblicos
Empresas de economa mixta
Sociedades de capital pblico municipal
Empresas industriales y comerciales del nivel municipal
Empresas de servicios pblicos domiciliarios
Unidades administrativas especiales y dems entidades del orden municipal con sin
personera jurdica.
 Un 70% en la construccin de la ciudadela universitaria del cesar, creacin de plazas de
docentes y capacitacin para los catedrticos.

La secretaria de trnsito municipal respecto de cada tramite

Duplicado o cambio de placa

Cambio de carrocera
Transformacin de vehculo
Cambio de motor
Transito libre o cambio de color de los vehculos de servicio pblico y particular que
se haga ante esta autoridad municipal

2. Cul es la tarifa del aporte?

En toda cuenta o factura prestada contra las entidades definidas en el artculo

anterior, los cinco pesos por cada mil (5/1000) sobre su valor, sin incluir el IVA si lo
contiene.
En cada tramite de duplicado o cambio de placa, cambio de carrocera, transformacin
de vehculo, cambio de motor transito libre o cambio de color de los vehculos de
servicios pblicos que se hagan ante la secretaria de trnsito municipal el tres por mil
(5/1000) sobre el smlv.

3. DESTINACION DE LOS RECURSOS?

Un 70% en la construccin de la ciudadela universitaria del cesar, creacin de plazas de

docentes y capacitacin para los catedrticos.
Un 30% en proyectos de investigacin.

CONTRIBUCION DE VALORIZACION

1. Qu es la contribucin de valorizacin?

La contribucin de Valorizacin es un gravamen real, destinado a la construccin de una obra

de inters pblico que se asigna a los propietarios y poseedores de aquellos bienes inmuebles
que han de recibir un beneficio econmico por su ejecucin ya sea por beneficio general o
particular

2. Cules son obras que se puede ejecutar por el sistema de valoracin?

Construccin y apertura de calles, avenidas y plazas

Ensanche y rectificacin de vas
Pavimentacin y arborizacin de calles y avenidas
Construccin y remodelacin de andenes
 Redes de energa, acueducto y alcantarillados
Construccin de carreteras y caminos
Canalizacin de caos, ros, etc.
Toda obra pblica que la Administracin municipal considere que debe
financiarse a travs de este tributo

3. Quines son responsables del impuesto de valorizacin?

Corresponde el pago de la Contribucin de Valorizacin por una obra ejecutada por este
sistema, a quien sea propietario en el momento en que se ejecute la Resolucin Administrativa
que distribuye la citada contribucin, o a quien posea el Inmueble con nimo de seor y dueo sin
reconocer domino ajeno.

4. Cules son los contribuyentes de rgimen especial en impuesto de valorizacin?

Los inmuebles destinados total o parcialmente a usos culturales, de beneficencia o

asistencia publica
Educacin gratuita
Salud publica
Sedes de accin comunal y las edificaciones de valor patrimonial histrico, cultural y
artstico.
Tendrn beneficios siempre y cuando su utilizacin no tenga nimo de lucro, estn
destinadas exclusivamente para el mbito social.