Calculadora Fiscal

Pagos Provisionales de ISR y IETU

Personas Fisicas con Actividad Empresarial y Profesional
Personas Fisicas Por Sueldos y Salarios
Personas Fisicas Arrendamiento de Inmuebles
Actualizaciones y Recargos
Honorarios Asimilados a Sueldos y Salarios
Determinacion de SDI
Captura de Datos ,Tarifas , INPC y Recargos
Personas Fisicas con Actividad Empresarial Intermedio
Calculo de Perdias Fiscales

Placeres No. 675 Altos Col. Los Arcos , Guadalajara, Jal.

Tel. (33) 31217927 y 12849987

eleazarcuevas@hotmail.com

www.cuevasrodri

Calculos Especiales
Otros Clculos

Cuenta de Capital de Aportaciones (CUCA)

Enajenacin de Inversiones
Cuenta de Utilidad Neta (CUFIN)
Actualizacin y Depreciacin de Activos Fijos
Calculo Cuota Fija Repecos

Los Arcos , Guadalajara, Jal. C.P 44500, Mxico

33) 31217927 y 12849987

il.com

www.cuevasrodriguez.com.mx

Vargas Frias Michelle Sharon

CALCULO ANUAL DE I.S.R PARA
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldo Base del Impuesto:

$ 114,755.47

Periodo:

ANUAL

Captura
Importe

ARTICULO 177:

LIMITE INFERIOR ART. 177 :

103,218

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE:
IMPUESTO MARGINAL:
CUOTA FIJA:
IMPUESTO SEGN ART. 177 :

$
$
$
$

11,537
17.92%
2,068
9,439
11,506

IMPUESTO DETERMINADO ART. 177

IMPUESTO RETENIDO

$
$

11,506
13,796

SUBSIDIO AL EMPLEO POR ENTREGAR

IMPUESTO DETERMINADO

-$

DETERMINACION IMPUESTO A RETENER

Cuevas Rodriguez Confidencial

02/15/2015

2,290

Pgina 3

Utilidad o Prdida en Enajenacin de Inversiones

CUEVAS RODRIGUEZ ASESORES SC

Nombre de la Empresa:

Aos Anterior a la Enajenacin

Monto Original de la Inversin $ $
Mes y Ao de Adquisicin
Mes y Ao de Enajenacin
Tipo de Inversion:

2006

2,000.00
Porcentaje de Depreciacin
July-06
December-07
Equipo de Transporte Vehiculo Mo delo 23232

30%

Clculo de la Depreciacin
Tiempo de Depreciacin del Bien ( Meses )
Tiempo de la Utilizacin del Bien ( Meses )
Depreciacin efectuada en ejercicios anteriores antes de actualizar
(-)
Depreciacin por efectuar ( = )
I.N.P.C. del la Primera Mitad de Utilizacin
I.N.P.C. del mes de Adquisicin
Factor de Actualizacin ( x )
Depreciacin por efectuar actualizada

$
$
$

(=)

40
5
250.00
1,750.00
#N/A
117.38
#N/A
#N/A

Determinacin de la Utilidad o prdida en la enajenacin de inversiones

Ingresos por Enajenacin
Depreciacin por efectuar actualizada

Utilidad o Prdida por Enajenacin de Inversiones

Cuevas Rodriguez Confidencial

02/15/2015

(-)

1,000.00
#N/A

(=)

#N/A

Pgina 4

Clculo Cuenta de Capital de Aportacin ( CUCA )

Nombre de la Empresa:

CUEVAS RODRIGUEZ ASESORES SC

Ejercicio

2007

Saldo Inicial de la CUCA

Fecha del saldo Inicial de la CUCA

50,000.00
February-07

Ultima Actualizacin

Tipo de Movimiento
Fecha del

Ultima Actualizacin

Importe del

Ultima Actualizacin

I.N.P.C. del mes del

November-2007
I.N.P.C. del mes de la ltima actualizacin
February-2007

Ultima Actualizacin

November-07
$

125.0470

(/)

121.9800

Factor de Actualizacin

(=)

Saldo Inicial de la CUCA

(x)

50,000.00

CUCA Actualizado

(=)

51,255.00

Ultima Actualizacin
Saldo de la CUCA a :

$
November-07

I.N.P.C. del ltimo mes del Ejercicio

February-2008
I.N.P.C. del mes de la ltima actualizacin
November-2007
Factor de Actualizacin
Saldo de la CUCA a :

1.0251

51,255.00

126.52

(/)

125.047

(=)

1.0117

(x)

51,255.00

Saldo de la CUCA al Cierre del Ejercicio ( = )

51,854.68

Cuevas Rodriguez Confidencial

November-07

(=)

02/15/2015

Pgina 5

ELIAZAR CUEVAS RAMOS

CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA
P. F ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL
Base Gravable en el Mes:

10,000

FEBRERO

Capture
Monto

ARTICULO 113:

LIMITE INFERIOR ART. 113 :

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE:
IMPUESTO MARGINAL:
CUOTA FIJA:
IMPUESTO SEGN ART. 113 :

Mes:

$
$
$
$
$

8,421
1,579
10.88%
172
494
666

IMPUESTO DETERMINADO ART. 113

RETENCIONES MENSUALES X PM
ISR RETENIDO POR INTERESES
PAGOS PRIVISIONALES EFECTUADOS

$
$
$
$

666
1,200
234

PAGO PROVISIONAL DEL MES CUANDO RESULTE

POSITIVO

(768)

$
$
$

2,121,212
12,000
2,109,212

DETERMINACION DE ISR

Captura
Datos

CALCULO DE IETU

INGRESOS EFECTIVAMENTE PAGADOS

DEDUCCIONES AUTORIZADAS PAGADAS
BASE PAGOS PROVISIONLES IETU
PORCENTAJE IETU

17.50%

IMPUESTO DETERMINADO

CREDITO FICAL POR DEDUCCIONES AUTORIZADAS

CREDITO FISCAL POR PAGOS DE SALARIOS E
INGRESOS ASIMILADOS Y PAGOS DE SEGURIDAD
SOCIAL DEL PERIODO
CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS EN
1998 A 2007
PAGOS PROVISIONALES DE ISR PROPIO,
CORRESPONDIENTE AL MISMO PERIODO DEL PAGO
PROVISIONAL
RETENCIONES EFECTUADAS POR TERCEROS
PAGOS PROVISIONALES DE IETU DEL MISMO
EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO CON
ANTERIORIDAD

666

PAGO PROVISIONAL MENSUAL DE IETU A PAGAR

CUANDO RESULTE POSITIVO

Cuevas Rodriguez, Asesores Confidencial

369,112

$ 368,446

02/15/2015

Pgina 6

ELIAZAR CUEVAS RAMOS

CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldo Base del Impuesto:

5,000.00

Periodo:

QUINCENAL

Captura
Importe

ARTICULO 113:

LIMITE INFERIOR ART. 113 :

4,244

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE:
IMPUESTO MARGINAL:
CUOTA FIJA:
IMPUESTO SEGN ART. 113 :

756
17.92%
135
388
524

$
$
$

DETERMINACIONSUBSIDIO PARA EL EMPLEO

BASE GRAVABLE

SUBSIDIO PARA EL EMPLEO

$
$
$
$

524
524

5,000

DETERMINACION IMPUESTO A RETENER

IMPUESTO DETERMINADO ART. 113

SUBSIDIO AL EMPLEO
SUBSIDIO AL EMPLEO POR ENTREGAR
IMPUESTO DETERMINADO

Cuevas Rodriguez Confidencial

02/15/2015

Pgina 7

ELIAZAR CUEVAS RAMOS

CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA
ARRENDAMIENTO
Base Gravable en el Mes:

18,070.00

Capture
Monto

ARTICULO 113:

LIMITE INFERIOR ART. 113 :

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE:
IMPUESTO MARGINAL:
CUOTA FIJA:
IMPUESTO SEGN ART. 113 :

Mes:

$
$
$
$
$

10,298
7,772
21.36%
1,660
1,091
2,751

ENERO
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

RETENCIONES DE ISR

RETENCION

1,050

IMPUESTO A PAGAR DE ISR CUANDO RESULTE

POSITIVO

1,701

INGRESOS EFECTIVAMENTE PAGADOS

DEDUCCIONES AUTORIZADAS PAGADAS
BASE PAGOS PROVISIONLES IETU
PORCENTAJE IETU

$
$
$

24,395
1,234
23,161
16.50%

IMPUESTO DETERMINADO

3,821

CREDITO FICAL POR DEDUCCIONES AUTORIZADAS

CREDITO FISCAL POR PAGOS DE SALARIOS E
INGRESOS ASIMILADOS Y PAGOS DE SEGURIDAD
SOCIAL DEL PERIODO
CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS EN
1998 A 2007
PAGOS PROVISIONALES DE ISR PROPIO,
CORRESPONDIENTE ALMISMO PERIODO DEL PAGO
PROVISIONAL
PAGOS PROVISIONALES DE IETU DEL MISMO
EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO CON
ANTERIORIDAD

CALCULO DE IETU

PAGO PROVISIONAL MENSUAL DE IETU A PAGAR

CUANDO RESULTE POSITIVO

Cuevas Rodriguez Confidencial

02/15/2015

##

2,751

1,071

Pgina 8

ELIAZAR CUEVAS RAMOS

CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA
HONORARIOS ASIMILADOS A SALARIOS
Sueldo Base del Impuesto:

$13,861.00

Capture
Monto
Periodo:

QUINCENAL
3

ARTICULO 113:

LIMITE INFERIOR ART. 113 :

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE:
IMPUESTO MARGINAL:
CUOTA FIJA:
IMPUESTO SEGN ART. 113 :

$
$

10,248
3,613
23.52%
850
1,642
2,492

$
$
$

ISR

IMPUESTOS LOCALES

IMPUESTO POR RETENER

$
PAGO NETO

Cuevas Rodriguez Confidencial

1,886.00

2,492

7,474.54

11,369

605.51

02/15/2015

Ahorro

Pgina 9

Calculadora Fiscal
CALCULO DE ACTUALIZACION Y RECARGOS
Tipo de Impuesto:

6) IVA

May-08

I.V.A. Personas Fisicas o Morales

Mes del ltimo indice:

April-08

Se debi de efectuar el pago

Ultimo I.N.P.C:

127.7280

Importe Original:

34,340

Capture
Monto

Se realizar el pago
June-08

Factor de Actualizacion

Ultimo I.N.P.C
I.N.P.C. Para
April-08
Factos de Actualizacion

May-08

127.7280
127.7280
1.0000

Actualizacion

Importe Original
Factos de Actualizacion
Importe Actualizado

$
$

34,340
1.0000
34,340

Recargos

Importe Actualizado
Recargos Acumulados
Importe de los Recargos

$
$

34,340
1.13%
388

RESUMEN

Actualizacion
Recargos
Importe Original
IMPORTE A PAGAR

$
$
$

388
34,340
34,728

Cuevas Rodriguez, Asesores Confidencial

02/15/2015

Pgina 10

ELIAZAR CUEVAS RAMOS

CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA
P. F ACTIVIDAD EMPRESARIAL REGIMEN INTERMEDIO
Base Gravable en el Mes:

18,654

MAYO

PAGO ESTATAL INTERMEDIO 136 BIS

ARTICULO 113:

LIMITE INFERIOR ART. 113 :

EXCEDENTE:
% SOBRE EXCEDENTE:
IMPUESTO MARGINAL:
CUOTA FIJA:
IMPUESTO SEGN ART. 113 :

$
$
$
$
$

2,480.35
16,173.65
6.40%
1,035.11
47.60
1,082.71

IMPUESTO DETERMINADO ART. 113

ISR PAGADO A LAS ENTIDADES FEDERATIVAS
ISR RETENIDO POR INTERESES
PAGOS PRIVISIONALES EFECTUADOS

$
$
$
$

1,083
933
-

PAGO PROVISIONAL DEL MES CUANDO RESULTE

POSITIVO

Mes:

150

Base
Tasa
Impuesto

$
$

18,654
5%
932.70

Capture
Monto

Captura
Datos

CALCULO DE IETU

INGRESOS EFECTIVAMENTE PAGADOS

DEDUCCIONES AUTORIZADAS PAGADAS
BASE PAGOS PROVISIONLES IETU
PORCENTAJE IETU

$
$
$

18,654
2,121
16,533
16.50%

IMPUESTO DETERMINADO

2,728

CREDITO FICAL POR DEDUCCIONES AUTORIZADAS

CREDITO FISCAL POR PAGOS DE SALARIOS E
INGRESOS ASIMILADOS Y PAGOS DE SEGURIDAD
SOCIAL DEL PERIODO
CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS EN
1998 A 2007
PAGOS PROVISIONALES DE ISR PROPIO,
CORRESPONDIENTE AL MISMO PERIODO DEL PAGO
PROVISIONAL

1,083

PAGOS PROVISIONALES DE IETU DEL MISMO

EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO CON
ANTERIORIDAD

442

PAGO PROVISIONAL MENSUAL DE IETU A PAGAR

CUANDO RESULTE POSITIVO

1,203

Cuevas Rodriguez Confidencial

02/15/2015

Pgina 11

Calculo de SDI
Capturar
Sueldo

ANTIGEDAD

SUELDO

Antigedad
en aos

100.00

Dias de
Vacaciones

FACTOR

1.0466

Factor SDI

FACTORES BASICOS

###
###
###
###
###
###
###
###
###
##
###
##
##
##
##

1
2
3
4
5 A 9
10 A 14
15 A 19
20 A 24
25 A 29
30 A 34
35 A 39
40 A 44
45 A 49
50 A 54
55 A 59

6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
30
32
34

REMUNERACIONES VARIABLES

SDI

104.66

P.DOMINICAL DIAS FESTIVOS

FACTOR VARIABLES

Dias de Aguinaldo

1.0452
1.0466
1.0479
1.0493
1.0507
1.0521
1.0534
1.0548
1.0562
1.0575
1.0589
1.0603
1.0616
1.0630
1.0644

15

Priva Vacacional

39%

Dias de Vacaciones

17

1.0593

FACTOR VARIABLES

FACTOR VARIABLES

105.93

RACIONES VARIABLES

RIABLES

PROMEDIO
DIARIO

REGIMEN DE PEQUEO CONTRIBUYENTE ( REPECOS)

Nombre

ELIAZAR CUEVAS RAMOS

Domicilio

PLACERES No. 675

RFC

CURE641109W64

Periodo

Sep_Oct

Como Declara

Cuota Fija

Ingresos del Periodo

$500,000.00

Cantidad a Pagar

$ 21,280.00

Cuevas Rodriguez Confidencial

02/15/2015

Ao

2008

Pgina 16

ACTUALIZACION DE PERDIDAS FISCALES

DE LAS PERSONAS MORALES Y PERSONAS FISICAS
INPC del Ultimo mes del ejercicio
en que ocurri la prdida

121.015

INPC del primer mes de la segunda mitad

del ejercicio en que ocurri la prdida

117.380

Factor de Actualizacion

1.0310

Actualizacin de perdidas por el

Ejercicio en que Ocurri

December-06

July-06

277,862

INPC del ltimo mes de la primera mitad

del ejercicio en que se aplicar

117.979

August-06

INPC del mes en

que se actualizo por ltima vez

121.015

December-06

Factor de Actualizacion

0.97491

Actualizacin de perdidas
pendientes de Aplicar

270,891

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###