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No. DESCRIPCIN
1 Programa de auditora del rea de ingresos
2 Cdula de integrantes
3 Cuestionario rea de ingresos
4 Memo
5 Marcas de auditora
6 Sumaria caja y bancos
7 Hoja de corte de caja
8 Revisin de conciliaciones
9 Confirmaciones Bancarias
10 Corte de formas
P/T PLANEACIN
Iniciales Fecha
BNUA 8/5/2017
A
A.1
A.2
A.3
A.4
A.5
Campo Verde, S.A.
Planeacin de auditora de los estados financieros. P/T
Programa de ingresos. Iniciales
Perodo: del 1 de enero al 30 de junio 2017. Prepar:
Revis: PBTM
Objetivos
1 Analizar los riesgos inherentes relacionados con el efectivo, entre ellos los de fraude.
2 Analizar el control interno sobre las transacciones en efectivo.
3 Verificar la existencia del efectivo registrado.
4 Confirmar la integridad del efectivo registrado.
5 Determinar si la entidad tiene derecho sobre el efectivo registrado.
6 Comprobar la exactitud administrativa de los programas de efectivo.
HECHO
No. ACTIVIDAD HORAS
POR
INGRESOS
- CAJA CHICA
Elaboracin de cuestionario de control interno de caja chica.
1
4 JVVC
2 Conseguir anlisis de los saldos de efectivo y conciliarlos
con el mayor general. 5 JVVC
3 Contar manualmente el efectivo. 2 JVVC
Verificar el corte de las transacciones en efectivo de la
4
entidad. 4 JVVC
- BANCOS
Elaboracin de cuestionario de control interno de bancos.
1
3 PBTM
8/5/2017
de fraude.
FECHA
8/5/2017
8/13/2017
8/3/2017
8/3/2017
8/5/2017
8/13/2017
8/3/2017
8/3/2017
9/17/2017
Campo Verde, S.A.
Planeacin de auditora de los estados financieros. P/T PLANEACIN
Cdula de integrantes Iniciales Fecha
Perodo: del 1 de enero al 30 de junio 2017. Prepar: BNUA 8/5/2017
Revis:
son las conciliaciones preparadas y supervisadas por un empleado que no tiene intervencion en la preparac
34 aprobacion o firma de los cheques emitidos ni que maneja dinero?
35 Se
Se incluye el comparacion
realiza la procedimientode
adminsitrativo de conciliacion?
todos los movimientos de un periodo entre los extractos bancarios y los regist
36 de la contabilidad
37 se realiza la comparacion de los saldos bancarios con el saldo del mayor general?
38 Examen de las firmas y endosos?
39 Revision de los cheques anulados
40 se investigan los cheques pendientes de cobro?
41
Son las conciliaciones revisadas por un funcionario responsable?
42 Los importes conciliatorios no usuales son investigados?
43 Se pagan cheques con dinero en efectivo proveniente de las cobranzas
44 Se realizan recibos de caja por toda cobranza
45 Los recibos son prenumerados
46 Son confeccionados el original con las copias en forma simultanea?
47 Detalle de pago?
48 Descuentos Otorgados?
49 valores recibidos?
50 Son legibles las copias?
51 El formulario es adecuado?
52 Son los descuentos controlados contra las condiciones de ventas?
53 En los casos de las cobranzas al mostrador, el recibo es preparado y controlado por una persona ajena a caj
de importancia relevante? x
ciones? x
x
ientes? X
to de los fondos? X
cuados a los valores en caja? X
as anotaciones en el registro de cobranza?
e:
X
X
? X
eques y otros valores remitidos por correspondencia? X
X
al sector? X
X
X
onsable? X
X
e las cobranzas X
X
X
imultanea? X
X
X
X
X
X
e ventas? X
preparado y controlado por una persona ajena a caja? X
n controles efectivos? X
PLANEACIN
Fecha
8/5/2017
OBSERVACIONES
En el agroservicio
Caja ingreso de efectivo se registra directamente al sistema que
utilizan
Solo la encargada y la hija del dueo.
MP= 375,454
Bancos
Banrural
Banco G y T
P/T A
Iniciales Fecha
Prepar: BNUA 8/13/2017
Revis:
Objetivo:
Alcance:
Procedimiento:
Conclusin:
11264
Observaciones
Campo Verde, S.A.
Confirmaciones bancaria
Perodo: del 1 de enero al 30 de Junio del 2017
(Cifras expresadas en Quetzales)
Objetivo:
Alcance:
Procedimiento:
Conclusin:
Diferencia A B C D
E
Campo Verde, S.A.
Corte de forma
Perodo: del 1 de enero al 30 de Junio del 2017
(Cifras expresadas en Quetzales)