Entendiendo la Conciliacin

Bancaria en la Contabilidad
Tu sabes!
La Conciliacin Bancaria es uno de los procedimientos de control que peridicamente se
realiza en una empresa,generalmente de forma mensual, semanal o segn lo requerimientos
de la administracin.
Ahora quizs me preguntes: Pero para qu hacer una Conciliacin Bancaria?.
Sencillamente porque al hacerlo, se tendr control del efectivo disponible y utilizado en los
Bancos.
Que te parece si vamos por partes.
Primero entendamos qu es una Conciliacin Bancaria.

Qu es una Conciliacin
Bancaria?
Una conciliacin bancaria, es el procedimiento contable que permite verificar los saldos
registrados al final de un perodo, entre el Libro Mayor de Bancos y el saldo reportado por
la Institucin Bancaria, hasta lograr conciliarlos.
Bsicamente la estructura de la Conciliacin Bancaria se presenta de la siguiente manera:

Empresa FacilContabilidad.com
Conciliacin Bancaria
Del: 01 de Enero al 31 de Enero Ao 2012

Saldo en el Libro Mayor de Bancos al 31/01/2012 $2000,00

(+) Notas de Crdito $100,00
(-) Notas de Dbito -$50,00
(=) Saldo a Conciliar $2050,00

Saldo en el Estado de Cuenta Bancario al 31/01/2012 $1800,00

(+) Depsitos en Trnsito $350,00
(-) Cheques Girados y No Cobrados -$100,00
(=) Saldo a Conciliar $2050,00

Como observaste, la estructura de una Conciliacin Bancaria no es nada del otro mundo, lo
importante es entenderla.