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Conciliaciones bancarias

INGENIERIA COMERCIAL
CONCILIACION BANCARIA
- Al Portador
- A la Orden
- Nominativo
- Cruzado

* Cheques
* Cuenta Corriente
* Saldo Contable
CONCEPTOS ASOCIADOS * Saldo Cartola
* Cheques Pendientes de Cobro
* Cargo Bancario = Abono Contable
* Abono Bancario = Cargo Contable
Efecto espejo- BANCO
Para la contabilidad empresa es una cuenta de activo
Para la entidad bancaria es una cuenta de pasivo

Es importante precisar que la contabilidad entre la


entidad bancaria y la empresa tienen el efecto espejo,
es decir, los mismos eventos se registran en sentido
contrario en la otra entidad. Tal es así, que cuando se
señala que la entidad bancaria realizó un abono, en la
contabilidad de empresa encontramos un cargo y
viceversa.
Definición : Procedimiento a través del cual, se iguala el saldo según cartola bancaria con
el saldo contable. Además, a través de este proceso se puede detectar el origen
de las diferencias entre ambos tipos de saldos.

Funcionamiento : Saldo Contable


(+) Cheques Pendientes de Cobro (NO se contabiliza)
(+) Depósitos Omitidos
(+) Abonos No registrados
(-) Cargos No Registrados
(=) Saldo Cartola
1) Forma de Realizar Conciliación

Saldo Contable 570.000

Cheques Pend. De Cobro 2.120.000


Depósitos Omitidos 450.000
Impuesto Talonario -12.000
Comisión Oper. Crédito -56.000

Saldo Cartola 3.072.000 OK

Se parte del saldo contable hasta llegar


al saldo según cartola.
2) Forma de Realizar Conciliación

Saldo Cartola 3.072.000

Cheques Pend. De Cobro -2.120.000


Depósitos Omitidos -450.000
Impuesto Talonario 12.000
Comisión Oper. Crédito 56.000

Saldo Contable 570.000

Se parte del saldo según cartola hasta


llegar al saldo contable, realizando las
operaciones contrarias.
3) Forma de Realizar Conciliación

Cheques Pend. De Cobro 2.120.000


Depósitos Omitidos 450.000
Impuesto Talonario -12.000
Comisión Oper. Crédito -56.000

Diferencia a Conciliar 2.502.000

En este método se agrupan y suman los


conceptos omitidos (cargos y abonos)
que al final forman la dif. A conciliar.
Etapas
1. Cotejar todas partidas pendientes en la última
conciliación bancaria.
2. Cotejar los cargos de la empresa con los depósitos y
abonos de la entidad bancaria
3. Cotejar los abonos de la empresa con cargos de la
entidad bancaria
4. Hacer la lista de las diferencias encontradas en los
procedimientos anteriores
5. Hacer los asientos de diario para corregir el saldo de la
cuenta banco

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