UNIVERSIDAD TECNOLGICA DEL

SUR DEL ESTADO DE MXICO

Anlisis e Interpretacin de Estados

Financieros
"COSTEITO"

P R E S E N T A N:

Arellano Aguirre Fernando

Martnez Canuto Mireya
Mondragn Olmos Margarita
Mora Esquivel Jacqueline
Morales Pedraza Jos Martin
Navarro Sarabia Marco Antonio
Salinas Ramrez Zayda
Snchez Valdez Juan Heriberto
 INDICE

Tabla de contenido
INTRODUCCIN ........................................................................................................................................................... 3
MISIN ............................................................................................................................................................................ 4
VISIN ............................................................................................................................................................................. 4
PROPSITOS ................................................................................................................................................................ 4
OBJETIVOS .................................................................................................................................................................... 5
ESTRATEGIAS............................................................................................................................................................... 5
Mediante la estrategia con el personal ................................................................................................................... 6
POLITICAS ...................................................................................................................................................................... 7
REGLAMENTO............................................................................................................................................................... 9
PRESUPUESTO .......................................................................................................................................................... 10
ORGANIZACIN DE LA NUEVA EMPRESA .......................................................................................................... 11
ORGANIGRAMA ...................................................................................................................................................... 11
NMERO DE EMPLEADOS .................................................................................................................................. 12
DIRECCIN DE LA NUEVA EMPRESA .................................................................................................................. 13
ESTRATEGIAS DE MOTIVACIN A EMPLEAR .................................................................................................... 14
TIPOS DE COMUNICACIN ..................................................................................................................................... 14
ESTILO DE GERENCIA .............................................................................................................................................. 15
INTEGRACIN DE CAPITAL .................................................................................................................................... 15
ASIENTOS DE APRETURA ....................................................................................................................................... 16
ESTADOS FINANCIEROS ......................................................................................................................................... 19
BALANCE GENERAL .............................................................................................................................................. 19
ESTADO DE RESULTADOS ............................................................................................................................................ 20
Anlisis Financiero ....................................................................................................................................................... 21
 INTRODUCCIN
Nuestra empresa Costeito est ubicada en la regin Sur del Estado de Mxico produce y
comercializa una bebida refrescante y natural, con un sabor inigualable que fcilmente satisface el
paladar de nuestros clientes, es una bebida elaborada a base de cacao y arroz los cuales son
ingredientes 100% naturales, basada en la bebida tpica de la regin de Acapulco. Estudios han
confirmado que el cacao estimula el sistema nervioso, adems de que disminuye el estrs, evita
la fatiga, aumenta la produccin de dopamina, lo que provoca felicidad a nuestros clientes,
favorece la circulacin sangunea, entre otros. Por otro lado, la canela aporta beneficios
diurticos.

En este trabajo, representaremos el desarrollo que hemos conseguido en nuestra empresa

Costeito, aqu daremos a conocer nuestra misin, visin, objetivos, estrategias, polticas,
reglamento y todos los elementos importantes que conforman la forma de trabajar de la empresa.
Adems aplicaremos las razones financieras en los estados financieros que obtuvimos al concluir
el periodo contable, de este modo nos daremos cuenta si la empresa cumple con la rentabilidad,
liquidez y solvencia necesaria para permanecer en el mercado y seguir generando utilidades.

Nuestra empresa tiene distintos objetivos, como, mejorar el medio ambiente y promover un
ambiente de trabajo agradable, en donde nuestros trabajadores se sentirn motivados para
elaborar un producto de alta calidad, tambin contamos con la maquinaria adecuada y necesaria
para elaborar nuestro producto, lo cual nos ayuda a obtener un producto de calidad, que ha
logrado satisfacer las necesidades y gusto de nuestros clientes, para lograr mayor calidad en
cuanto producto nuestra empresa ah decidido implementar estrategias como la de hacia atrs y la
de hacia adelante, que consiste en convertirnos en nuestros propios proveedores y distribuidores,
logrando as disminuir nuestros costos de produccin, que nos permitir ofrecer nuestro producto
a un bajo precio, lo que lo har ms accesible a una mayor parte del mercado, consiguiendo ms
ventas para nuestra empresa.
 MISIN
Producir una bebida 100% natural y refrescante de ms alta calidad, con un sabor nico que
satisfaga las necesidades y expectativas de nuestros clientes, fortaleciendo la salud y motivando
al consumidor para una vida mejor.

VISIN
Introducirnos en el mercado produciendo y ofreciendo una bebida natural y refrescante, con un
sabor nico, caracterstico de la regin de Acapulco, que satisfaga las necesidades de nuestros
clientes en cuanto a sabor y precio el cual logre la expansin del mercado de manera regional,
estatal y nacional.

PROPSITOS
Ser una fuente generadora de ingresos y empleos.
Ser una organizacin eficaz y dinmica.
Ser una empresa sustentable, altamente productiva y plenamente humana.
Crear un buen lugar de trabajo donde las personas se sientan inspiradas para dar, cada
da lo mejor de s mismas.
Ofrecer productos de calidad, que tenga como finalidad la satisfaccin de nuestros clientes
Tratar a nuestros clientes de la mejor manera, ofrecindoles un servicio eficiente.
Desarrollar una red de trabajo para crear un valor comn y duradero.
Implementar apoyo ambiental y desarrollar campaas de reforestacin.
Instalar una guardera para el personal de trabajo.
Apoyo psicolgico al personal y familiares que lo necesiten.
Otorgar un donativo anual a las fundaciones y asilos.
Implementar valores entre directivos y personal.
 OBJETIVOS
Ser una empresa productora de una bebida natural logrando ser lder de manera local y
regional ofreciendo productos de la ms alta calidad para nuestros clientes como base
principal logrando la satisfaccin.
Penetrar en el mercado a travs de las ventas de nuestros productos para obtener una
rentabilidad favorable y sobre todo conocer la opinin de nuestros consumidores.
Lograr la tasa de retorno sobre la inversin con nuestro precio al poner en venta nuestros
productos obteniendo utilidades e incremento en un 10% durante medio ao.
Brindar un servicio de calidad en nuestros productos preocupndonos por la salud y
bienestar del mercado as como tener gente preparada y capaz de lograr la eficiencia
Tener a profesionistas que compartan sus conocimientos y experiencias el cual no deje de
prepararse, para lograr la excelencia en la competitividad buscando el crecimiento de la
empresa

ESTRATEGIAS
Planificar y determinar los objetivos estratgicos

Marketing de contenido: publicidad en estrenos de pelculas.

Jugadores famosos, actores de telenovelas.
Redes sociales: Al encontrar las botellas canjeables de
tropichok con la etiqueta de Rico tropichok 15 MG de internet
gratis por una semana.

Promocin:

Cupones canjeables: En la compra de la bebida refrescante y natural tropichok encontraras

cupones de: minions y era de hielo.
 Anuncios: Carteles en la ciudad, municipios con personajes importantes o famosos
Descuentos: En la compra de varios productos.
Coleccin: De futbolistas, Minions, tazos.
Regalos: Tatuajes
Productos gratis: GANASTE gansito gratis, Papas, Takis, Palomitas. SIGUE
PARTICIPANDO.

Mediante la estrategia con el personal

Crear un ambiente libre, donde la comunicacin fluya: consiste en que los trabajadores
compartan sus problemas, experiencias y conocimientos.
Participacin en la toma de decisiones: es la relacin de los trabajos mediante sus
actividades y temas a los cuales estn capacitados.
Fomentar que los trabajadores participen: desarrollar actividades que complementen el
desarrollo profesional implementando cursos y talleres.
Horarios no duraderos de ocho horas: si es necesario obsequiar un da libre y pagar horas
extras.
Brindar un seguro de vida al trabajador.
Vales de despensa: ya siendo un miembro ms de la empresa y cumpliendo 6 meses ya en
ella se darn vales de despensa cada mes.
Pagar al personal que trabaje los das festivos: aumentando su pago un 50%.
 POLITICAS
A) En caso que se genere una vacante, se dar preferencia al personal estable de la Compaa,
que se ajuste al perfil del cargo, mediante un concurso interno.

B) No se podr realizar ninguna contratacin de personal que no haya cumplido con el proceso
de seleccin.

C) No se aceptarn reingresos de ex empleados o trabajadores, que hayan salido de la empresa.

D) El goce de vacaciones se realizar en base a la programacin anual que cada rea presentar
como parte de su plan operativo anual.

E) Cuando por necesidades imprevistas el trabajador se vea imposibilitado de hacer uso de las
vacaciones, debern acordar una nueva fecha de goce de las mismas.

F) Todo personal contratado o ascendido por la compaa deber participar en el proceso de

Induccin Empresarial del cargo a desempear.

G) La administracin procurar capacitar a la mayor cantidad posible de trabajadores.

H) Mantener informados a sus colaboradores sobre las Polticas, Reglamentos, Normas,

Procesos, de manera que todo el personal tenga plenamente identificado cul es su rol dentro de
la organizacin.

I) Se procurar establecer un sistema de remuneracin variable en funcin del cumplimiento de

objetivos y metas.

J) Las elevaciones salariales se realizarn nicamente como consecuencia de la evaluacin de

desempeo y la situacin financiera de la empresa.

K) La atencin y servicio al cliente, sern acciones de alta prioridad y de carcter estratgico.

L) La Administracin deber asegurarse de que la Organizacin est orientada a servir con

efectividad al Cliente sea este interno o externo, utilizando normas de cortesa, amabilidad y
cordialidad.

M) Para la operacin de mquinas, se contratara preferentemente personal masculino.

N) Para la limpieza de la empresa, se buscar personal femenino.

O) Para mantenimiento de la maquinaria se encargaran el mismo personal que la opera.

P) Se contratar preferentemente personal femenino para el rea de recepcin.

Q) Preferentemente se contratar personal femenino de entre 20 y 25 aos para el rea de
ventas.

R) En caso de embarazo se otorgar un permiso de 1 mes antes del parto y 2 meses posteriores
del mismo.

S) No se entregara mercanca a los clientes sin antes haber hecho un depsito del 10%.

T) En caso del fallecimiento de un familiar de cualquier trabajador se le otorgaran 3 das de

condolencia.

W) Se recibir materia prima nicamente los das lunes y jueves de cada semana.

X) Todo personal administrativo debe portar una vestimenta formal durante su jornada laboral.

Y) Toda persona ajena a la empresa que desee ingresar a la misma, deber registrar su hora de
entrada y salida, mostrar su identificacin y explicar el motivo de la visita.

Z) Todo personal de produccin deber portar el calzado del uniforme.

 REGLAMENTO
El horario de labores es de lunes a viernes de 9:00 a.m. a 5:00 p.m. y sbados de 9:00 a
2:00 p.m.
El horario para clientes es de 9:00 a.m. a 2:00 p.m.
Todos los trabajadores tendrn 10 minutos de tolerancia, de lo contrario si llegara despus
de la hora estipulada se perder el da de trabajo.
Todos los trabajadores sin excepcin debern presentarse a laborar con su respectivo
uniforme y excelente presentacin.
Est prohibido fumar dentro de las instalaciones.
Est prohibido utilizar el telfono celular mientras se encuentre en funciones.
Mantener en ptimas condiciones higinicas el rea de trabajo, mobiliario, herramientas y
equipo.
Est prohibido entrar al rea de trabajo con bebidas o alimentos.
No entregar ningn producto si no se lleva a cabo el procedimiento necesario.
Cuando el trabajador sufra un accidente de trabajo, deber dar aviso de inmediato su jefe
directo o al jefe de personal a fin de que adopten con toda urgencia las medidas
pertinentes.
 PRESUPUESTO
La elaboracin de un presupuesto es indispensable a la hora de querer crear una empresa, de
igual manera la que est creada por que con ello nos podemos informar cmo esta nuestra
situacin financiera.

Los nmeros que nos arroj esta investigacin son los siguientes.

Establecimiento:

Edificio. $3,800, 000.

Maquinaria. $1, 350,000.
Transporte. $600,000.
Mobiliario y equipo $118,500
Otros gastos. $1,500
o TOTAL $5,870,000

Produccin:

Materia prima. $1.50

Envase. $1.00
Etiqueta. $0.50
Empaque. $0
Embalaje. $2
Costos de distribucin. $1.50
Comercial de TV. $1.50
Spot de radio. $0.1
Anuncio espectacular. $0.05
Anuncio en peridico. $0.12
Otros gastos. $1.73
o TOTAL COSTO $10
 ORGANIZACIN DE LA NUEVA EMPRESA
1. Junta de Socios
2. Gerente General
2.1. Gerente de Finanzas
2.1.1.1. Contador
2.2. Gerente de Recursos Humanos
2.2.1.1. Personal
2.3. Gerente de Produccin
2.3.1.1. Director del rea de Produccin
2.3.1.1.1.1. Operarios de la maquinaria
2.4. Gerente de Mercadotecnia
2.4.1.1. Ventas
2.4.1.2. Reparto

ORGANIGRAMA
Junta de Socios

Gerente General

Gerente de Gerente de Gerente de Gerente de

Finanzas Recursos Humanos Produccin Mercadotecnia

Contabilidad Personal Produccin Ventas Reparto

Operarios de la
Maquinaria
 NMERO DE EMPLEADOS
Personal de la empresa:

1 Gerente General

1 Gerente por rea (Financiera, RH, Produccin y MK)

1 Contador

3 Encargados de ventas

6 Secretarias

3 Repartidores

32 Operarios
 DIRECCIN DE LA NUEVA EMPRESA

Tejupilco de Hidalgo: Carretera Tejupilco-Amatepec km15

San miguel Ixtapan
Nmero telefnico: (lada sin costo) 018007221065803 extensin (8940)
Correo electrnico: Costeito01tropichock@gmail.com
 ESTRATEGIAS DE MOTIVACIN A EMPLEAR

Crea un ambiente libre que la comunicacin fluya entre trabajadores y Directivos compartir
sus problemas, experiencias y conocimientos.
Incentivar la participacin en la toma de decisiones de los trabajadores en aspectos
relacionados con su trabajo y temas para los cuales estn capacitados.
Evala su desempeo y felicitar al trabajador cuando realice una buena gestin o explica
qu medidas correctivas debe asumir cuando no se alcanzan los objetivos.
Mantener las instalaciones de trabajo en buen estado, el cual inspire a realizar
correctamente sus labores.
Facilitar la promocin a los empleados que deben estar convencidos de que si se
esfuerzan y trabajan con calidad acabarn logrando mejoras y ascensos en la empresa.
Proponer retos pues son una forma de demostrar su vala y de superarse as mismo, sobre
todo si van acompaados de algn tipo de recompensa felicitaciones, ascensos, aumento
de sueldo, etc.

TIPOS DE COMUNICACIN
Comunicacin descendente:

Comunicar una identidad y filosofa corporativa la cual se de a conocer en todas las reas
de trabajo misin, visin, polticas reglamentos aclarar dudas y sugerencias cuando los
directivos estn en reunin optar por cambios y mejoras.
Dar la bienvenida y dar a conocer a los nuevos empleados, facilitando la integracin y
participacin que tendrn en cada rea de trabajo cuando el personal sea de nuevo ingreso
presentarlo de manera general proporcionar informacin necesaria para empezar a laborar.
Comunicacin de noticias, eventos, informaciones y promociones sobre la empresa, se les
compartir la informacin a los trabajadores de cada evento que se llevar a cabo dentro
de la organizacin y se les invitar a participar en las actividades correspondientes.
Publicacin institucional (revista, peridico) Utilizar como medio de comunicacin, cuando
se realicen expo-negocios, se publicaran en ciertos medios de comunicacin haciendo la
invitacin a empresarios para que asistan y puedan apreciar y tal vez decidirse a invertir en
nuestra empresa.
Realizar reuniones informativas mensuales sobre la situacin actual de la empresa si lo
planeado se est llevando a acabo de la mejor manera o se requiere un cambio
 Entrevistar al personal de trabajo sobre el rea que desempea y evaluar su trabajo con
motivo de detectar errores y estar a tiempo para corregirlos
Los Directivos implementaran circulares y correos electrnicos grupales para mantener una
comunicacin constante y activa en el cual los departamentos de trabajo puedan mantener
una comunicacin igualitaria y desarrollar actividades con fin de mantener una
actualizacin constante

ESTILO DE GERENCIA
Democrtico: hay una accin participativa de los empleados en la mayora de las
funciones. En conjunto, se definen las metas y objetivos, se seleccionan las alternativas
posibles, se evalan las mismas y se decide conjuntamente cul es la mejor alternativa
para seguir.

INTEGRACIN DE CAPITAL
Socios:

Arellano Aguirre Fernando $733,750

Martnez Canuto Mireya $733,750

Mondragn Olmos Margarita $733,750

Mora Esquivel Jacqueline $733,750

Morales Pedraza Jos Martin $733,750

Navarro Sarabia Marco Antonio $733,750

Salinas Ramrez Zayda $733,750

Snchez Valdez Juan Heriberto $733,750

 ASIENTOS DE APRETURA
COSTEITO S.A DE C.V

01/01/16

Se realiza la compra de un edificio a la empresa ARQUITECTURA TOLUCA S.A DE C.V por un

precio de $3, 800,000 ms IVA a trasferencia bancaria.

08/01/16

La empresa COSTEITO SA DE CV realiza la compra de un tostador de $300,000. Una trilladora

de $250,000. Un molino de $50,000. Una hervidora en $150,000. Una embotelladora en
$500,000. Una etiquetadora en $250,000. Y una selladora en $100,000. Ms IVA a la empresa
DISA S.A DE C.V, pagando el 50% a trasferencia bancaria y el resto se queda a deber.

10/01/16

Se realiza la compra de 10 computadoras a un precio de $5,000 c/u, 10 escritorios con un precio

de 3,000 c/u, 25 sillas con un precio de $1,000 c/u, 10 impresoras a un precio de $1,000 c/u, 10
telfonos a un precio de $200 c/u a la empresa OFFICE MAX S.A DE C.V pagando a trasferencia
bancaria.

15/01/16

Se realiza la compra de 2 camionetas de un precio de $300,000 c/u ms IVA, a la empresa

NISSAN S.A DE C.V a trasferencia bancaria.

20/01/16

Se realiza la compra de Una tonelada de Cacao a un precio de $50,000. Una tonelada de Arroz a
un precio de 10,000. Una tonelada de piloncillo a un precio de $15,000. 200 kg de Canela a un
precio de $55,000. Ms IVA a la empresa CENTRAL DE ABASTOS S.A DE C.V Expidiendo en
cheque No.1 con cargo al banco de Mxico.

21/01/16

Se realiza la compra de 500 litros de leche condensada a la empresa Nestle pagando va

transferencia bancaria por un monto de $12,500.00 ms IVA.

28/01/16
Nuestra empresa realiza la compra de 70,000 botellas de vidrio de 281 ml a un precio $140,000.-
y 7,800 cajas a un precio de $7,800.- ms IVA a la empresa MATERIA MIX SA de CV pagando
va transferencia bancaria.

24/02/16

Se realiza la venta de 3,000 cajas a la empresa Bodega Aurrera a un precio de $120 cada una
ms IVA, pagndonos va transferencia bancaria.

15/03/16

Nuestra empresa realiza la venta de 5,000 cajas a la empresa Chedraui a un precio de $120 cada
una ms IVA, pagndonos va transferencia bancaria.

El mismo da se pagan sueldos y salarios, pagando $10,000.00 va cheque con cargo al banco de
Mxico (cheques 2 al 51).

07/04/16

Se realiza la compra de 250 kilos de cacao a un precio de $12,500, 250 kilos de arroz a un precio
de $2,500, 250 kilos de piloncillo a un precio de $3,750 y 50 kilos de canela a un precio de
$13,750 ms IVA pagando va transferencia bancaria.

El mismo da se realiza la compra de 125 litros de leche condensada a un precio de $3,125.00

pagando va transferencia.

28/04/16

Nuestra empresa realiza el pago de Telefona por una cantidad de $1,500.00 expidiendo el
cheque No. 52.

04/05/16

Se realiza la vente de 12,000 cajas a la empresa Oxxo por un precio de $120 cada una ms IVA
pagndonos el 30% va transferencia bancaria y el resto a crdito.

31/05/16

Se realiza la venta de 3,000 cajas a la empresa Bodega Aurrera por un pago de $120 cada uno
pagndonos va transferencia bancaria.

15/06/16
Se realiza el pago de sueldos y salarios a nuestros trabajadores pagando $10,000.00 va cheque
con cargo al banco de Mxico (cheques 53 al 103).

24/06/16

Nuestro empleado Arturo Lpez Prez solicita un prstamo de $8,000.00 los cuales se le
depositan a su nombre va transferencia bancaria.

13/07/16

Nuestra empresa solicita un prstamo al banco nacional de Mxico por un monto de $65,000.00
depositados a nuestra cuenta.

22/08/16

La empresa realiza una compra de papelera y tiles a la empresa Office Depot por un monto de
$1,500.00 pagando va transferencia bancaria.

17/09/16

Arturo Lpez Prez hace un depsito a nuestra cuenta del 50% del adeudo contrado con la
empresa.

19/10/16

La empresa abona el 50% de su adeudo con el Banco Nacional de Mxico va transferencia

bancaria.

21/11/16

Se realiza la venta de 500 cajas de mercanca a la empresa abarrotes Kikos SA de CV pagando

el 50% va transferencia bancaria y el resto a crdito.

10/12/16

Arturo Lpez Prez liquida el resto de su adeudo va transferencia bancaria.

21/12/16

La empresa Kikos SA de CV liquida su adeudo con nuestra empresa.

25/12/16

La empresa abona el resto de su adeudo con el Banco Nacional de Mxico.

 ESTADOS FINANCIEROS
COSTEITO S.A DE C.V

BALANCE GENERAL
Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2016
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA $ 17.000,00
BANCOS $ 2.550.000,00
CLIENTES $ 1.295.000,00
DEUDORES DIVERSOS $ 71.100,00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 34.900,00
ALMACN $ 49.650,00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 4.017.650,00
ACTIVO NO CIRCULANTE
TERRENOS $ 250.000,00
EDIFICIOS $ 330.000,00
MOBILIARIO Y EQUIPO $ 120.766,00
DEP.ACUM. MOB Y EQ -$ 12.499,00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 87.100,00
DEP.ACUM. MAQ Y EQ -$ 7.700,00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 131.900,00
DEP.ACUM. EQ DE TRASPORTE -$ 23.890,00
EQUIPO DE COMPUTO $ 49.000,00
DEP.ACUM. EQ DE COMPUTO -$ 6.300,00
GASTOS DE INSTALACIN $ 69.200,00
GASTOS DE ORGANIZACIN $ 13.000,00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 1.000.577,00
TOTAL ACTIVO $ 5.018.227,00
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
PROVEDORES $ 346.900,00
ACREEDORES DIVERSOS $ 289.700,00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 130.900,00
IMPUESTOS POR PAGAR $ 57.200,00
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $ 824.700,00
PASIVO A LARGO PLAZO
ACREEDORES HIPOTECARIOS $ 1.840.500,00
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 1.840.500,00
TOTAL PASIVO $ 2.665.200,00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 2.350.977,00
SOCIOS $ 783.659,00
ACCIONISTAS $ 783.659,00
INVERSIONISTAS $ 783.659,00
CAPITAL GANADO $ 2.050,00
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 2.050,00
TOTAL CAPITAL SOCIAL $ 5.018.227,00
TOTAL PASIVO + CAPITAL

COSTEITO SA DE CV

ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2016
VENTAS NETAS $146.000,00
VENTAS BRUTAS $150.000,00
Rebajas $1.500,00
Bonificaciones $1.200,00
Descuentos 1300
$4.000,00
COSTO DE VENTA $20.000,00
UTILIDAD BRUTA $126.000,00
GTOS. DE OPERACIN
GTOS. DE ADMON $2.300,00
GASTOS DE VENTAS $3.500,00
$5.800,00
UTILIDAD DE OPERACIN $120.200,00
GTOS Y PROD FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS $1.600,00
PRODUCTOS FINANCIEROS $1.290,00
$310,00
UTILIDAD DESPUES DE GF Y PF $119.890,00
OTROS GTOS Y OTROS PROD FIN
OTROS GASTOS $8.000,00
OTROS PRODUCTOS $5.000,00
$3.000,00
UTILIDAD ANTES DEL ISR Y PTU $116.890,00
 Anlisis Financiero
,,
ROTACION DEL CIRCULANTE. = 4.87
,

DE LOS PASIVOS A CORTO PLAZO CON LOS QUE LA EMPRESA CUENTA ASTA A LA
FECHA EN MENCION CUENTA CON 4.87 PESOS POR CADA PESO QUE DEBER POR LO
QUE LA EMPRESA ES CAPAZ DE CUBRIR A LA PERFECCION SUS COMPROMISOS QUE
TIENE A CORTO PLAZO

,,
RAZON RAPIDA. = 4.81
,

LA EMPRESA CUENTA CON 4.81 PESOS POR CADA PESO QUE DEBE SABIENDO QUE NO
SE ESTA CONSIDERANDO EL ALMACEN PARA EL PAGO DEL PASIVO A CORTO PLAZO

,,
CAPITAL AJENO A CAPITAL PROPIO. = 1.13
,,

DE ACUERDO A LOS ESTADOS FINANCIEROS SE OBSERVA QUE LAS DEUDAS SUPERAN

AL CAPITAL CONTABLE Y POR TAL SE DETERMINA QUE LA EMPRESA NO ES
PRODUCTIVA EN EL RENGLN DE USO DE PASIVO Y SE ENCUENTRA EN PELIGRO DE
QUIEBRA.

,
DEUDA A CORTO PLAZO A CAPITAL PROPIO. = 0.35
,,

LAS DEUDAS A CORTO PLAZO REPRESENTAN EL 35% CON RESPECTO AL CAPITAL

CONTABLE, LO CUAL NO REPRESENTAN NI LA MITAD DE LAS PROPIEDADES DE LA
EMPRESA, SIN EMBARGO ES IMORTANTE REDUCIRLAS CONSIDERANDO QUE LAS
DEUDAS A LARGO PLAZO CORRESPONDEN UN 78% DE LAS PROPIEDADES DE LA
EMPRESA, LO CUAL IMPLICA UN CIERTO NIVEL DE RIESGO.

,,
DEUDA A LARGO PLAZO A CAPITAL CONTABLE. =0.78
,,
LAS DEUDAS A LARGO PLAZO REPRESENTAN EL 78% CON RESPECTO AL CAPITAL
CONTABLE, POR LO QUE PUEDE PAGAR SIN PROBLEMA, SIN EMBARGO CORRESPONDE
A UN PORCENTAJE BASTANTE ALTO Y ESO PUEDE REPRESENTAR UN PELIGRO PARA LA
EMPRESA

,,
INVERSION DE CAPITAL. = 0.43
,,

DE LA INVERSION TOTAL DE LOS SOCIOS EL 43% PERTENECE AL ACTIVO NO

CIRCULANTE, ES UN ASPECTO MUY IMPORTANTE A CONSIDERAR PARA SABER SI ES
QUE TENEMOS ACTIVO NO CIRCULANTE DE SOBRA O NOS HACE FALTA EQUIPO PARA
CUMPLIR CON LOS OBJETIVOS DE LA EMPRESA.

,,
VALOR CONTABLE DEL CAPITAL. = 1.0
,,

HASTA EL MOMENTO PODEMOS DECIR QUE LOS SOCIOS, EN CUANTO AL CAPITAL

SUSCRITO, TODO HA SIDO PAGADO, SIN EMBARGO, REPRESENTA EL 100% ES DECIR, A
PARTIR DE QUE INICIO LA EMPRESA NO HA HABIDO UN INCREMENTO DE CAPITAL,
PRINCIPALMENTE DERIVADA DE LAS UTILIDADES, LO CUAL LA EMPRESA ES OBJETO DE
ANALISIS CON LA FINALIDAD DE CREAR ALTERNATIVAS DE SOLUCION EN CUANTO A LA
GENERACION DE UTILIDADES.
Margen de utilidad Bruta = Ventas - Costo de Ventas/ Ventas
= 146000-20000/146000= 0.86
LA UTILIDAD BRUTA REPRESENTA UN 86% CON RESPECTO A LAS VENTAS, SE LOGRA
PERCIBIR QUE LA EMPRESA INVIERTE POCO PARA LA PRODUCCION DEL PRODUCTO
QUE OFERTA, LO CUAL ES BENEFICO, ENTRE MENOS SE INVIERTA, MAYOR UTILIDAD
PARA LA EMPRESA.
Margen de utilidad operativa = Utilidad Operativa/Ventas
=120200/146000= 0.82
EL MARGEN DE UTILIDAD OPERATIVA REPRESENTA UN 82% CON RESPECTO A LAS
VENTAS NETAS DE LA EMPRESA POR LO QUE ES IMPORTANTE MENCIONAR QUE LA
EMPRESA NO TIENE MUCHOS GASTOS EN CUANTO A SUS GASTOS DE VENTAS Y
GASTOS DE ADMINISTRACION LO CUAL ES ALGO BENEFICO PARA LA EMPRESA YA QUE
DE ESTA MANERA SE OBTIENE MAYOR UTILIDAD.
Rotacin de activos totales= ventas/activos totales
$146,000.00/ $5,018,227.00= 0.03
Este resultado nos indica que tenemos demaciado capital invertido en activos fijos y nuestras
ventas son insuficientes.
Rotacin de inventario= costo de ventas/inventario
$20,000.00/ $49,650.00=0.40
No es favorable para la empresa, ya que el inventario no ha tenido rotacin durante el periodo
contable

Edad promedio del inventario= 365/rotacin del inventario

365/0.40= 912.5
El resultado no es favorable para la empresa, ya que tarda mas de 2 aos para vender la
mercanca.