UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE SANTIAGO

(UTESA)

ASIGNATURA:

Formación de emprendedores

TEMA:

Trabajo Final

PALETAS COCO

PRESENTADO POR:

Julio Cesar Torres (2-14-0373)

Jeniffer Collado (2-15-1849)

PRESENTADO A:

Alma Rodríguez

Santiago de los Caballeros

República Dominicana
16 de Abril de 2020
 Índice
Introducción

1. Idea de Negocio

1.1 Objetivo General del Proyecto

1.2 Objetivos específicos del proyecto

2. Parte Organizacional de La Empresa

3. Filosofía Operativa

3.1 Misión

3.2 Visión

3.3 Valores

4. Análisis FODA

5. Estudio de Mercados

5.1 Segmentación del mercado

5.2 Estudio Técnico

5.3 Recursos Humanos

5.4 Aspecto Tecnológico

5.5 Aspecto financiero

5.6 Localización de la Empresa

5.7 Descripción de Puestos

6. Requisitos Legales para Poder Ejecutar El Proyecto Conforme a Las Leyes de La

República Dominicana.

6.1 Normas Internas

6.2 Controles Internos

6.3 Presupuesto de Inversión

7. Inversión inicial Requerida

7.1 Gastos de Nomina

7.2 Costos Fijos

7.3 Costos de Producción

8. Evaluación Económica

8.1 Presupuesto de Ventas

8.2 Proyección de Ventas Anuales

8.3 Presupuesto de Gastos Anuales

8.4 Utilidad Neta

8.5 Periodo de Recuperación de la Inversión Inicial

8.6 Estado de Resultados

Conclusión
 Resumen Ejecutivo

Paletas COCO llega al mercado con paletas artesanales, brindando una propuesta
diferente en composición nutricional, sabor, calidad y presentación. Desarrollando 3
líneas de paletas: Paletas de agua, Paletas en base crema o yogurt que será enriquecidas
con microorganismos probióticos que ayudan en la regeneración intestinal y paletas
funcionales que serán endulzadas con stevia, y conservan los nutrientes de la fruta. Estas
mezclas manejan un esquema terapéutico que ayuda a equilibrar el organismo. De esta
manera se le brinda la opción al consumidor para elegir un producto que satisfaga su
deseo de algo dulce, pero a su vez saludable sin ir en contra de su dieta diaria.

Ahora bien, el negocio de las paletas cambió de target. Este producto que antes era
considerado de consumo infantil desde hace un par de años ha empezado a ganar
terreno en el paladar de los adultos. La inclusión de sabores sofisticados, de locales
específicos y de altos estándares para su distribución le ha dado un nuevo aire al
segmento.

Nuestras paletas resaltarán la diversidad frutícola del país, y harán parte del fenómeno
empresarial y gastronómico que está revolucionando el mercado, tanto en los paladares
de sus consumidores como en los estudios de mercado.

Adicionalmente, la empresa en mención no solo busca promover el sector agrícola y

frutícola del país; generando progreso a través del desarrollo económico y empresarial
en la región, sino también garantizando un mayor compromiso hacia la responsabilidad
empresarial con sentido social. Esto último pretender incluir a poblaciones sensibles del
municipio, realizando actividades en compañía de otras empresas para obtener recursos
y ser donados a través de refrigerios, los cuales serán entregados directamente por los
integrantes de la organización, quienes a su vez compartirán un espacio de su tiempo
para el esparcimiento y recreación de los beneficiados.
 Introducción

El plan de negocios para la comercialización de paletas tipo artesanal “Paletas COCO”,

describe el modelo de negocio, analiza la situación del sector heladero y establece las
correspondientes estrategias de mercado que serán implementadas, tanto para la
promoción como para la comercialización del producto en el mercado local

Paletas COCO es un proyecto sobre un emprendimiento de venta de helados artesanales

de diferentes tipos y sabores, caracterizándose por su presentación, la cual será en
forma de paleta, o sea, un helado en palito, la cual, al comercializarse directamente
desde la nevera, da la sensación de ser más natural y elaborada que si se comercializara
empaquetada y de forma masiva. El proyecto de grado abarcará el desarrollo de una
estrategia de comunicación digital de bajo presupuesto, ya que está concebida como un
emprendimiento que no cuenta con presupuestos elevados para realizar la
comunicación de su marca.

Como todo comercio, es fundamental que el emprendedor y las personas que formen
parte dela empresa sean dedicados a la atención del cliente ofreciendo un trato
agradable y personalizado.

Finalmente, este proyecto permite estudiar y analizar la posibilidad de dar apertura de

los puntos de venta de paletas artesanales, analizando la viabilidad y las estrategias
necesarias para ser implementado
1. Presentación del proyecto (Idea de Negocio)

Es una empresa que produce paletas artesanales, elaboradas con el más avanzado
control de higiene, calidad, servicio y totalmente naturales, con sabores innovadores
acordes a cada gusto del cliente, con acabados impecables permitiendo así una plena
satisfacción del cliente. Creamos productos con ricos sabores, calidad, tamaño y frescura
ideal para la aceptación total.

Los que nos hace único o diferentes es que, es una empresa única en su estilo, buscando
entretener, recrear y ofrecer a sus clientes un servicio de calidad, con personal
altamente calificado.

El proyecto va dirigido a todo el público de la ciudad de Santiago, con el fin de brindar

buenos productos o servicios a cualquier edad, por lo regular son personas activas
laboralmente, que desean llevar un estilo de vida saludable.

No tenemos experiencia en el área, pero consideramos que es un proyecto atractivo,

que se ajusta las tendencias de un servicio saludable, de un buen sabor, también a la
costumbre dominicana.

1.1 Objetivo General del Proyecto

Nuestro objetivo general es marcar la diferencia en cuanto a la producción de helados,

introduciendo sabores nuevos totalmente naturales, innovando de esta manera el
mercado de los helados.

1.2 Objetivos específicos del proyecto

- Evaluar los requerimientos técnicos, administrativos y operativos

necesarios para la producción y sistematización del producto.

- Determinar y proyectar la empresa en términos económicos y financieros

como base para la evaluación financiera del negocio.
2. Parte Organizacional de La Empresa

Nuestra empresa se encuentra organizada de la siguiente manera:

Gerente
general

Administrador Recursos
Humanos

Encargado de Jefe de
Comercializacion
compra produccion

3. Filosofía Operativa

3.1 Misión

Ser reconocida como una empresa competitiva, logrado a través del mejoramiento
continuo de los procesos productivos, y satisfacer las necesidades encontradas en
nuestros clientes, a la vez que obtenemos beneficios y aumento en la participación en
el mercado.

3.2 Visión

Satisfacer las expectativas que los clientes tienen al adquirir nuestro producto,
ofreciendo calidad en los mismos, e implementando estrategias de mercadeo que
logren establecernos de forma estable en el mercado, y brindar de esta manera las
mejores opciones para nuestros clientes.

3.3 Valores

Lealtad: Nuestros colaboradores trabajan en equipo, son fieles a la marca, apreciamos

lo que hacemos y contribuimos en mejorarlo, somos recíprocos con la confianza
depositada en cada uno de nosotros.
Responsabilidad: Sabemos lo importante que es nuestro trabajo, estamos conscientes
de ello, por lo cual cada acción que hagamos, ayuda a generar un producto de calidad,
Nos comprometemos con la sociedad, con el servicio a los demás y asumimos y
reconocemos las consecuencias de nuestras acciones.

Liderazgo: Somos un equipo humano comprometido, proactivo, influimos

positivamente en nuestros compañeros, en su trabajo, siempre buscamos la excelencia,
el desarrollo individual y el éxito global de aquellos que hacemos ricas paletas
artesanales,

Eficiencia: Utilizamos de forma adecuada los medios y recursos que nos proporcionan,
para alcanzar nuestros objetivos y metas, minimizando tiempos y reproceso.

Eficacia: Sabemos que cada unidad que producimos es un trabajo individual, por lo cual
el ser eficaz nos incentiva a hacer un producto de calidad de acuerdo a lo establecido.

Honestidad: Nos guiamos por la sinceridad y la coherencia de nuestras acciones dentro

de un marco de franqueza y transparencia, tanto con la organización como consigo
mismo.

Confianza: Desempeñando con eficacia y eficiencia nuestros productos con el fin último
de satisfacer a los clientes.

Respeto: Respetamos lo que piensan los demás.

Amistad: Hacemos de un día de trabajo, un encuentro con amigos, somos más que
compañeros, amigos; por lo cual nos preocupamos de su bienestar, le ayudamos en sus
tareas, y sabemos lo importante que su compañía.

Toma de decisiones: Ante los eventos empresariales, tenemos la capacidad de dar

soluciones y actuar frente a situaciones diversas, entendemos las necesidades de
nuestros clientes, por lo cual sabemos manejarlas.
4. Análisis FODA

A. Las debilidades internas de mi empresa son:

Conocimiento del mercado
Características especiales del producto
Libertad de introducir otros productos
Buena calidad del producto final

B. Las debilidades internas de mi empresa son:

La franquicia es poco conocida y solo con cobertura local
Lento crecimiento de franquicia
Lenta recuperación de la inversión

C. Las oportunidades externas de mi empresa son:

Mercado mal atendido
Necesidad del producto (alimento sano)
Ampliar los productos con nuestros sabores

D. Las amenazas externas de mi empresa son:

Competencia consolidada en el mercado
Aumento de precio en los insumos
Bajas ventas en temporada de lluvia y frio
5. Estudio de Mercados

Para la determinación y proyección del consumo aparente de paletas en la ciudad de

Santiago nos hemos basado en datos estadísticos sobre la población de las antes
mencionadas provincias.

Las perspectivas de crecimiento en esta zona del país son de 1.63% anual.

Ahora bien, el tamaño de la población ubicada en la provincia en cuestión es de

aproximadamente 2.5 millones de habitantes, lo que representa el 25% del total de la
población y por lo tanto del mercado. De esta población estimada, el 71% consume
paletas regularmente.

5.1 Segmentación del mercado

Paletas Coco va dirigida a la clase baja, media y alta de la ciudad de la ciudad de Santiago
de los Caballeros, con el fin de brindar buenos productos y servicios a cualquier edad,
por lo regular son personas activas laboralmente, que desean llevar un estilo de vida
saludable.

Paletas COCO procesará y comercializará tres líneas de paletas artesanales (en base
agua, crema o yogurt y funcionales) de acuerdo a los requerimientos exigidos por los
clientes.

5.2 Estudio Técnico

Paletas COCO procesará y comercializará tres líneas de paletas artesanales (en base
agua, crema o yogurt y funcionales) de acuerdo a los requerimientos exigidos por los
clientes.

Inicialmente se contará con 30 sabores de paletas, de igual manera cada tres meses se
innovará en sabores para ofrecerle al cliente al menos dos o tres sabores nuevos que le
permitan diversificar en el momento de su compra. Tendrá la opción de renovar y
ajustar los sabores que menos acogida tengan, estrategia de retroalimentación que
ayudará a incrementar las ventas y para que sus clientes se percaten que a la empresa
le interesa su punto de vista, sus gustos y que noten el factor innovador en que se
enfoca la compañía.

Tamaño (capacidad instalada)

El local requerido para esta empresa es de aproximadamente 20 metros de largo por

12 de ancho, lo cual equivale al espacio de dos casas normales, puede contar con un
área destinado a la producción, otro destinado a la venta al mayor y despacho y uno
acondicionado para el consumo directo del producto.

Ubicación (localización)

Se considera implementar nuestro establecimiento comercial en la Calle de Sol, cerca

del área monumental, ya que es una de los lugares más turísticos de la ciudad donde
pasean muchas familias las cuales podrán degustar de excelentes paletas artesanales
de primera calidad.

Descripción del producto

Las paletas son una mezcla homogénea, batida a bajas temperaturas, compuesto por
sólidos no grasos, en este caso la base es de leche, grasas, azúcares, estabilizantes y/o
emulsificantes, saborizantes, fruta natural, colorantes y aire, con un cuerpo y textura
agradable.

Paletas con base agua

Características técnicas: Paletas a base de frutas (50%) y agua. Con sabores y mezclas
propias de Paletas COCO.

Características físicas: Es un producto sólido y refrescante, con poca formación de

cristales de hielo. Son formulaciones equilibradas. Los procesos de fabricación en línea
apuntan hacia la automatización del proceso para que el operario tenga el menor
contacto posible con el producto y así evitar una contaminación.
Paletas con base crema o yogurt

Características técnicas: Paletas a base de frutas (50%), leche, crema de leche o yogurt
enriquecida con microorganismos probioticos. Con sabores y mezclas propias de Paletas
COCO.

Características físicas: 90 gramos de paleta de consistencia cremosa, la cual conserva la

mayor cantidad de nutrientes aportados por las frutas, la leche y sus derivados.

Paletas funcionales:

Características técnicas: Paletas a base de frutas (50%), hortalizas y agua. Mezclas

formuladas y equilibradas por Paletas COCO para un aporte adicional al organismo. Son
endulzadas con stevia.

Características físicas: 90 gramos de paleta de consistencia sólida y refrescante. Cada

mezcla cumple una función, son libres de azúcar y lactosa, con alto contenido
nutricional.

Los procesos de elaboración serán desarrollados en una planta con un diseño en línea,
que le permitirá optimizar tiempo de proceso y costos de producción. Esta planta
contará con todas las medidas de higiene y seguridad para ofrecer productos innocuos,
de excelente sabor, presentación y diferenciadores.

Descripción del proceso

El proceso de producción de Paletas COCO ha sido desarrollado con el fin de evitar

reproceso dentro de la planta y a pesar de que son paletas artesanales (insumos
naturales) se contará con un diseño en línea y continúo donde el operario sea pieza
importante pero donde la optimización de los procesos y el tiempo sean los factores
claves.
Adicionalmente, pretende que sus procesos productivos además de brindar productos
de mayor calidad y valor para el cliente, cuenten con la trazabilidad necesaria para llevar
el registro de cada actividad por la que atraviesan las paletas, en todas sus etapas de
producción y distribución, desde la consecución de las materias primas hasta que el
producto terminado llega al consumidor final. Lo anterior con el fin de que la compañía
pueda garantizar la inocuidad de los alimentos, identificar con exactitud las causas de
un caso de contaminación alimentaria disminuyendo el riesgo de que se expanda,
facilitar la entrega de una respuesta rápida y oportuna en caso de algún reclamo por
parte del consumidor y/o distribuidor al igual que pueda diferenciarse de la
competencia.

5.3 Recursos Humanos

Tomando en cuenta el tamaño del proyecto que se va iniciar y el presupuesto del

negocio, se requerirá de personal que ocuparan cargos de: Gerente General,
Administrador, Cajeros, Elaboradores y Contador necesarios para la ejecución de
“Paletas Coco”

5.4 Aspecto Tecnológico

Entre los aspectos tecnológicos que usaremos están:

 Teléfono.
 Cable.
 Televisión.
 Computadora.
 Alarma.
 Cámaras.
 Etc.

Esto aspectos tecnológicos lo estaremos utilizando en nuestra heladera con el fin de

tener un mejor desempeño en el trabajo, para así ahorrar tiempo y espacio. Sin
embargo, nuestra principal influencia es sobre la forma de hacer las cosas, cómo se
diseñan, producen, distribuyen y venden los bienes y los servicios.
El internet es muy importante porque lo esteremos usando como medio de redes
sociales, para así atraer a más clientes y tener una mejor publicada en nuestro entorno.
Por lo que algunos beneficios de la tecnología son: mayor productividad, más tiempo de
descanso y una mayor variedad de productos.

5.5 Aspecto financiero

La inversión monetaria requerida para formar el cuerpo principal de la compañía es de

RD $15,000,000.00.

El total de la inversión se realizará durante el año 2018 para iniciar manufactura del
producto a principios del 2020.

El 70 % del financiamiento total se logrará mediante la aportación de los socios,

mientras que el resto se obtendrá a través de un financiamiento a diez años en una
institución bancaria de República Dominicana, a una tasa del 20% fija anual, pagando
intereses sobre saldos insolutos.

Para realizar la evaluación financiera de este proyecto se realizó una proyección de

flujos de efectivo y estados de ganancias y pérdidas a 4 años a partir del momento de la
inversión inicial.

5.6 Localización de la Empresa

Se considera implementar nuestro establecimiento comercial en la Calle de Sol, cerca

del área monumental, ya que es una de los lugares más turísticos de la ciudad donde
pasean muchas familias las cuales podrán degustar de excelentes paletas artesanales de
primera calidad.
 5.7 Descripción de Puestos

Puesto o cargo Descripción Número de personas

Responsable de administrar y
Gerente / planificar el servicio general de la
2
Administrador heladería, de hacer cumplir las
estrategias fijadas por el negocio.
Es el encargado de despachar y
Cajeros 2
atender a los clientes.
Se encarga de elaborar las
Elaborador 3
respectivas paletas.
Se encarga de elaborar los
respectivos estados financieros de
Contador 1
la empresa, además de llevar el
manejo de la caja.

6. Requisitos Legales para Poder Ejecutar El Proyecto Conforme a Las

Leyes de La República Dominicana.

Artículo 1. Las sociedades comerciales se regirán por las disposiciones de la presente ley,
los convenios de las partes, los usos comerciales y el derecho común.

Artículo 2. Habrá sociedad comercial cuando dos o más personas físicas o jurídicas se
obliguen a aportar bienes con el objeto de realizar actos de comercio o explotar una
actividad comercial organizada, a fin de participar en las ganancias y soportar las pérdidas
que produzcan.

Artículo 3. (Modificado por la Ley 31-11, de fecha 11 de febrero de 2011) Se reconocerán

los siguientes tipos de sociedades:

a) Las sociedades en nombre colectivo.

b) Las sociedades en comandita simple.

c) Las sociedades en comandita por acciones.

d) Las sociedades de responsabilidad limitada.

e) Las sociedades anónimas.

d) Las sociedades anónimas simplificadas (SAS).

Párrafo I.- La ley reconocerá además la sociedad accidental o en participación, la cual no

tendrá personalidad jurídica.

Párrafo II.- Esta ley reglamentará, además, la empresa individual de responsabilidad

limitada.

Párrafo III.- Las sociedades anónimas simplificadas (SAS) pueden ser constituidas por
acto de voluntad de dos o más personas.

Párrafo IV.- Las entidades de intermediación financiera constituidas en forma de

sociedades anónimas se regirán por las disposiciones de la Ley Monetaria y Financiera,
los Reglamentos que para su desarrollo dicte la Junta Monetaria y los Instructivos que
dicten el Banco Central y la Superintendencia de Bancos en el área de sus respectivas
competencias. Las disposiciones de la presente ley, sólo le serán aplicables en lo que no
esté expresamente dispuesto en las mismas.

Artículo 4. Se reputarán comerciales todas las sociedades que se constituyan en alguna

de las formas reconocidas en el Artículo 3 de esta ley. No obstante, la sociedad accidental
o en participación sólo será comercial en función de su objeto.
Artículo 5. (Modificado por la Ley 31-11, de fecha 11 de febrero de 2011) Las sociedades
comerciales gozarán de plena personalidad jurídica a partir de su matriculación en el
Registro Mercantil, a excepción de las sociedades accidentales o en participación.

Artículo 6. Las personas naturales o jurídicas que asuman obligaciones por cuenta o en
beneficio de una sociedad en formación, antes de que ésta adquiera la personalidad
jurídica, serán responsables solidaria e ilimitadamente de dichos actos, a menos que la
sociedad, al momento de quedar regularmente constituida y matriculada, o
posteriormente, asuma dichas obligaciones. En este último caso, tales obligaciones
tendrán plenos efectos vinculantes para la sociedad y se reputarán existentes desde el
momento en que fueron originalmente pactadas.

Artículo 7. Las personas naturales o jurídicas que lleven a cabo, en parte o todo, las
gestiones de constitución de una sociedad comercial tendrán el derecho a obtener la
restitución de los valores que hubiesen invertido a tales fines, a título de gestión de
negocios ajenos, sujetándose a las reglas de derecho común. No obstante, quienes
celebren contratos o contraigan obligaciones en nombre de la sociedad y con fines de su
constitución deberán dejar expresa constancia de que actúan por cuenta de la sociedad
en formación.

Artículo 8. (Modificado por la Ley 31-11, de fecha 11 de febrero de 2011) Las personas
naturales o jurídicas que asuman obligaciones por cuenta o en beneficio de una sociedad
en formación, antes de que ésta adquiera la personalidad jurídica, serán responsables
solidaria e ilimitadamente de dichos actos, a menos que la sociedad, al momento de
quedar regularmente constituida, o posteriormente, asuma dichas obligaciones. En este
último caso, tales obligaciones tendrán plenos efectos vinculantes para la sociedad y se
reputarán existentes desde el momento en que fueron originalmente pactadas.

Párrafo 9. Las sociedades comerciales debidamente constituidas en el extranjero,

tendrán por domicilio el principal establecimiento que posea o la oficina del
representante en cada jurisdicción de la República. Las sociedades comerciales
constituidas en el extranjero deberán registrar su domicilio en la inscripción que realicen
en el Registro Mercantil de la jurisdicción de dicho domicilio.
Artículo 10. Los terceros podrán prevalerse del domicilio estatutario, pero éste no le será
oponible por la sociedad si su domicilio real está situado en otro lugar.

Artículo 11. Las sociedades comerciales constituidas en la República Dominicana de

acuerdo a las leyes nacionales tendrán nacionalidad dominicana, aun cuando no haya
sido expresamente contenido en el contrato social.

6.1 Normas Internas

1. No dañar, destruir o robar intencionalmente bienes de sus compañeros de

trabajo o de la empresa.
2. No pelear, hacer bromas pesadas o tener conductas escandalosas.
3. No aceptar o dejar de acatar las instrucciones de un supervisor.
4. No abandonar su estación de trabajo (excepto por necesidades personales
razonables) sin el permiso de su supervisor.
5. Prohibido presentarse al trabajo bajo la influencia de alcohol o drogas, o ingresar
bebidas alcohólicas o drogas a la propiedad de la empresa.
6. No fumar en contravención de la política establecida o infringir otras reglas de
prevención de incendios.
7. No infringir intencional o habitualmente los reglamentos de seguridad e higiene.
8. Vestirse de conformidad con las normas de la empresa.
9. No llegar tarde o ausentarse del trabajo injustificadamente.
10. Cuidar adecuadamente los equipos y herramientas de la empresa.
11. Prohibido poseer armas de fuego o armas de cualquier tipo en la propiedad de
la empresa.

6.2 Controles Internos

Con el fin de monitorear el desempeño de la empresa, los directivos de esta deberán

reunirse de manera bimestral para revisar si se están cumpliendo los objetivos de
comercialización:
  Ventas. Asegurarnos que se cumplan las expectativas y el margen de beneficio
o pérdida en relación con el punto de equilibrio.
 Movimiento de inventarios. En este caso se pretende obtener dos datos:
 Saber cuál de los sabores y en qué presentación tiene mayor índice de compra.
 Saber en cuál de los puntos de venta el inventario se mueve más y de este modo
hacer ajustes de producción para asegurar aprovisionamiento del mercado.

 Distribución y logística. Asegurar que el producto esté llegando correctamente a

cada punto de venta o detectar cualquier posible problema en los canales de
distribución.

Evaluación de la estrategia de comunicación.

6.3 Presupuesto de Inversión

La aportación de los socios es equivalente al 70% del total de la inversión, el otro 30%
se obtendrá por medio de un financiamiento a diez años en una institución bancaria de
República Dominicana, a una tasa del 20% fija anual, pagando intereses sobre saldos
insolutos.

Así el presupuesto total será de RD$ 8,000,000.00 para dar inicio a nuestro proyecto.

7. Inversión inicial Requerida

La inversión inicial requerida es de RD$ 8,000,000.00 para poder dar inicio a nuestro
proyecto.

7.1 Gastos de Nomina

El gasto en nómina seria de RD$ 250,000 mensual debido a la cantidad de personal que
se necesita.
 7.2 Costos Fijos

1 Suministros (luz, agua, teléfonos)………..……..…RD$ 25,000.00

2 Combustibles del transporte………………………….RD$ 15,000.00
3 Gasto de personal………………………………………….RD$ 250,000.00
4 Marketing…………………………………….………….…….RD$ 3,000.00

7.3 Costos de Producción

Para obtener los costos de producción de los 18,000 productos vendidos en el primer año, se
consideran $ 750,000.00 de materia prima, lo cual incluye los costos de la fruta, cobertura de
chocolate, dulces, leche, agua, envolturas, conos y vasos

La mano de obra también se incluye en este rubro, lo cual corresponde al sueldo anual de las
tres personas que trabajarán en el área de producción $36,000.00. Otros gastos que se
contemplan son de $6,000.00 los cuales corresponden a los productos de limpieza, ya que serán
necesarios para tener los productos y el área de trabajo en condiciones óptimas para laborar.

8. Evaluación Económica

Para este proyecto se realizó una proyección de flujos de efectivo y estados de

resultados a 4 años a partir del momento de la inversión inicial, obteniendo los
siguientes resultados en tres escenarios distintos:

ESTUDIO DE SENSIBILIDAD FORMULADO EN US DLS

PESIMISTA ESPERADO OPTIMISTA
VPN $ (7,733) $ 128,508 $ 255,559
TIR 17% 23% 29%
I. Rentabilidad 0.99 1.19 1.37
Payback 6.20 5.10 4.30

De acuerdo con este análisis de sensibilidad, el escenario esperado resulta factible, ya

que la tasa interna de retorno es 6 puntos porcentuales por encima del 17%, nuestra
tasa de descuento, misma que corresponde al premio al riesgo y rendimiento promedio
del sector consumo dentro de República Dominicana.
 8.1 Presupuesto de Ventas

Nuestro presupuesto de venta tomando en cuenta que paletas a base de agua que
costara $ 50 pesos, paletas a base de crema o yogurt $100 y paletas funcionales $150
según nuestra proyección obtendríamos un presupuesto de ventas de RD$
2,700,000.00.

8.2 Proyección de Ventas Anuales

VENTAS ANUALES
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Uds. 18,000 20,000 21,500 22,500

Precio
RD2,700,000.00 RD 3,000,000.00 RD3,225,000.00 RD 3,375,000.00
RD

8.3 Presupuesto de Gastos Anuales

CONCEPTO MONTO 1er Mes

Limpieza y Mantenimiento RD 3,000.00

Pago de renta y Servicios RD 35,000.00

Publicidad RD 1,500.00

Materia prima RD 25,000.00

Otros RD 5,000.00

GASTOS ANUALES
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

RD 780,000.00 RD 815,000.00 RD 835,000.00 RD 850,000.00

 8.4 Utilidad Neta
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ingresos RD2,700,000.00 RD 3,000,000.00 RD3,225,000.00 RD 3,375,000.00

Egresos RD 780,000.00 RD 815,000.00 RD 835,000.00 RD 850,000.00

Unidad RD1,920,000.00 RD2,185,000.00 RD2,390,000.00 RD2,525,000.00

neta

8.6 Estado de Resultados

Periodo de Recuperación de la Inversión Inicial

El valor necesario para abrir nuestro proyecto es de unos

RD 8,000,000.00 aproximados, por lo que calculamos un

Periodo de recuperación de 4 años = RD 9,020,000.00

 Conclusión

El proceso investigativo del proyecto permitió definir los requerimientos técnicos,

administrativos y operativos necesarios para la producción y lanzamiento del producto
con sus respectivas características y condiciones para una completa y óptima ejecución
en el cumplimiento de los objetivos propuestos. De igual forma permitió visualizar desde
todas las perspectivas administrativas y operativas la funcionalidad de la idea negocio
mostrando factibilidad bajo estas dos concepciones.

El objetivo fundamental de crear un proyecto de inversión, radica en la detección y

satisfacción de necesidades específicas de los seres humanos, por otro lado, al cubrir
una necesidad, el proyecto reorienta su objetivo para enfocarlo hacia la rentabilidad
económica y financiera del proyecto, dicho de forma más específica, minimiza costos y
maximiza ganancias.

El punto de equilibrio como indicador de los niveles mínimos de operación requeridos

para cubrir los costos y gastos operacionales, sin obtener utilidades, permite concluir
que al primer año se requiere alcanzar un valor en las ventas de $2,700,000.00 y la
aplicación de los criterios de evaluación financiera, considerando un horizonte de cinco
años, a una tasa mínima aceptable de retorno del 4,5 % anual, arroja una TIR del 21,85%
y un Valor Presente Neto de $ 1,920,000.00. Estos resultados permiten conceptuar que
La Tasa Interna de Retorno supera notablemente una rentabilidad aceptable. Revise el
ingreso de la información o reduzca las metas de ventas o la estructura de costos.