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Analisisdelcredito2016 PDF
Analisisdelcredito2016 PDF
INDICE DE CONTENIDO
CONTENIDO
CAPITULO I.
1.1
CAPITULO II.
2.1
CAPITULO III.
3.1
3.2
3.3
3.4
CAPITULO IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
PAGINA
INTRODUCCION.
Introduccin
OBJETIVOS.
Objetivos
Que es el Crdito?
El uso del clculo financiero en el crdito
La graduacin del crdito
Importancia del Reglamento del Crdito
5
6
9
10
EL PROCESO DE CREDITO.
13
13
14
15
17
18
18
18
19
INPYME
CAPITULO V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
CAPITULO VI.
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
20
20
20
23
26
27
POLITICAS DE CREDITO.
30
30
30
32
32
33
33
36
38
38
INPYME
CAPITULO I
INTRODUCCION
1.1
Introduccin.
CAPITULO II
INPYME
Objetivos.
CAPITULO III
ASPECTOS GENERALES DEL CREDITO
INPYME
Qu es el Crdito.
La tasa de inters.
El
tiempo
o
perodos
transcurridos
hasta
la
cancelacin del crdito.
INPYME
A)
Clculo por el mtodo FLAT:
Este mtodo de clculo se utiliza con
mas frecuencia para el prstamo al
consumo (conocido tambin como "de
fines suntuarios"). En esta modalidad
el clculo se hace a partir de una tasa
de inters anual que se aplica sobre el
monto del prstamo (el principal). A
partir de ste clculo se establecen el
valor de las cuotas mensuales de un
modo antelado, de tal modo que el
usuario del crdito paga intereses
sobre el principal, abona al principal y
paga sobreintereses sobre los intereses
ya pagados.
Ejemplo:
C$ 20,000 x 0.40 = C$
4,000.00 (intereses acumulados
para los seis meses).
B)
Clculo por el mtodo de
Sobresaldos: Este mtodo se usa con
mas frecuencia para el clculo de
valores en el crdito a la produccin y
comercio de bienes y servicios
(usando tasas diferenciadas por
actividad econmica). Usando este
mecanismo los pagos peridicos que
va realizando el deudor se van
descontando al monto principal, de tal
modo que los pagos de intereses se
realizan a partir del ultimo valor
registrado.
Ejemplo:
C$ 20,000 x 1% mantenimiento
de valor = C$200.00 mensuales
por concepto mantenimiento de
valor.
INPYME
Total
8,386.66
8,099.99
7,813.27
7,526.66
7,239.96
6,953.26
46,019.8
0
40,000.0
0
(**) Prstamo
deslizamiento
400.00
Amortizacin
c.p
6,666.60
40,000.0
0
333.33
6,666.60
1,320.00
1,100.00
Saldo de
prstamo
33,333.4
0
26,666.8
0
(**):
200.00
133.30
66.60
1,399.83
(*):
266.60
6,666.60
6,666.60
6,666.60
6,666.60
880.01
660.00
440.00
220.00
40,000.0
0
4,620.02
20,000.2
0
13,333.6
0
6,667.00
Se elabora para llevar un control sobre el pago de cada cliente en funcin del clculo de
valores realizado.
Para el ejemplo se utiliz una tasa de deslizamiento del 1% mensual.
Saldo de prstamo:
Resulta de restar al principal las
amortizaciones peridicas.
Amortizacin C.P.:
Amortizaciones
al
capital
principal, resulta de dividir C$
40,000 entre 6 meses = C$
6,666.6 mensual.
Prstamo deslizamiento:
Clculo
del
cargo
por
mantenimiento
de
valor,
partiendo de que es 1 %
mensual. Se aplica a partir de
los saldos de prstamo.
8
3.3
Servicio de la deuda:
Resulta de la sumatoria de la
amortizacin, los intereses
mensuales y el mantenimiento
de valor. Es lo que el deudor
debe pagar mensualmente y al
final del plazo del prstamo.
La graduacin del Crdito.
Este
punto
se
relaciona
necesariamente con la existencia de
una poltica de crdito que se defina
para la IFNC; en definitiva con los
aspectos o puntos siguientes:
a) Quien debe definirla. Sobre
esto podemos afirmar que la
experiencia
indica
que
debe
formularla la alta gerencia, por ser la
que conoce los objetivos de la
intermediaria financiera, y la poltica
de crdito est orientada a apoyar los
objetivos de la empresa.
Una vez definido lo anterior la alta
gerencia con el personal de crdito
trazar una poltica de administracin
crediticia, en el caso de las
cooperativas esto le corresponde al
Consejo
de
Administracin
conjuntamente con el Comit de
Crdito.
b) Debe dar repuesta a eliminar el
riesgo innecesario y disminuir el
factor riesgo normal en este tipo de
operaciones.
INPYME
B)
Normas.
3.4
Que los usuarios cuenten con
capacidad de ejecutar y operar los
proyectos objetos del financiamiento;
que no tengan acceso a las fuentes
convencionales de crdito, que posean
experiencia en la actividad a
financiar, que tengan capacidad de
aportacin y/o fuerza de trabajo en la
inversin objeto del crdito. Que en el
anlisis se demuestre rentabilidad
suficiente y capacidad de pago. Que
su principal fuente de ingresos sea la
actividad para la cual estn siendo
financiados, que estn en situacin
solvente con la IFNC.
Los servicios a prestarse sern
prstamos a los siguientes sectores:
Agrcola:
Perecederos, Arroz, Frijoles, Sorgo,
No tradicionales, Maquinaria e
implementos agrcolas
Polticas.
Definicin de quines son los
usuarios del crdito.
Ganadera:
Engorde, Crianza, Desarrollo.
Pequea industria:
INPYME
10
Capital de trabajo
Inversiones
C)
Procedimientos:
=
El beneficiario se presenta
solicitando informacin sobre
crdito.
=
=
=
=
=
El abogado dictamina de la
calidad de los documentos
legales, el tcnico realiza la
inspeccin: visita tcnica para
comprobar la veracidad de la
informacin suministrada en la
solicitud y en la informacin
complementaria.
=
=
Aceptacin o denegacin de la
solicitud.
Prstamos personales:
Satisfacer necesidades de carcter
personal.
La fijacin de tasas de inters
las debe realizar la IFNC en funcin
de sus condiciones.
Los
montos
deben
de
financiarse en funcin de las cartas
tecnolgicas de cada cultivo (en el
caso de prstamos agrcolas) y la
capacidad de pago del solicitante (esto
es en relacin a todas las actividades
).
Los plazos: Corto plazo: doce
meses, en el caso de la agricultura; se
financia el ciclo.
Mediano y largo plazo: Para el
establecimiento de cultivos y
adquisicin de cultivos agrcolas, se
establecer en funcin del monto del
crdito.
Extensin,
prorroga
reestructuracin del plazo.
todas
las
11
=
=
=
=
beneficiario.
Comunicacin al solicitante de
los trminos y condiciones.
Se remite al rea legal los
documentos, la resolucin, se
preparan los documentos.
Se firman, se da la orden del
desembolso de los fondos, se
abre la cuenta y contablemente
se
reserva
el
pasivo
contingente.
Retiro de fondos de parte del
=
Supervisin
seguimiento.
tcnica
=
Cancelacin o en su caso,
negocia extensin, prorroga o
reestructuracin.
=
12
CAPITULO IV
EL PROCESO DEL CREDITO
Objetivo del capitulo:
Capacitar a los participantes en el anlisis de los requerimientos de informacin
necesarios para conocer la situacin actual de un solicitante de crdito y su
propuesta, de manera tal que permita evaluar la solicitud de crdito.
nuevos
4.1
Identificacin de
sujetos de crdito.
INPYME
Qu se debe buscar?
i
ii
iii
iv
vi
Cual
ha
sido
su
comportamiento en cuanto a
honrar
sus
compromisos
anteriores o con otras IFNC.
INPYME
la
lo
El
conocimiento
de
la
legislacin bsica en torno al
crdito (es aplicable lo
dispuesto en el cdigo de
comercio, ya sean personas
naturales o jurdicas, adems la
Ley de Cooperativas en su parte
conducente para casos que sean
cooperativas)
ii
* El Contenido de un Balance.
iii
Constitucin
Legal
del
solicitante, (natural o Jurdica).
Nmero de clientes.
vi
* El Manejo de Formato de
Deudas de los prestatarios.
vii
(*)
Ver anexos.
Unidades
de
produccin
mensual, valor de la produccin
mensual, quin compra la
produccin (mercado).
4.3
Llenado de la solicitud.
B)
Solicitud de Crdito.
iv
A travs de la informacin
suministrada en la solicitud se forman
algunos criterios y se definen los
pasos a seguir. Esta informacin
puede considerarse como el punto de
INPYME
15
Plazos.
Plan de Inversin,
(agropecuario).
Un ao (comercio).
Cultivos.
E)
Garantas.
Nmero de manzanas.
Hipotecarias
Prendarias
F)
Documentos complementarios.
Rubros
Monto solicitado
Inversin fija
_________
_________
Total de inversin
_________
(*): La frmula del capital de trabajo
neto se establece de la forma
siguiente:
Activo circulante - Pasivo circulante =
Capital de trabajo neto. El capital de
trabajo est formado por los bienes
que son objeto de las transacciones
propias de la empresa y se convierten
en efectivo en un lapso corto y por las
INPYME
Estatutos,
constitucin.
Certificacin de la personalidad
jurdica, fotocopia de la
escritura debidamente inscrita
en el registro pblico.
escritura
de
16
Ttulo de propiedad.
Contrato de arriendo.
G)
4.4
Comit de Crdito.
Para la Resolucin de las
solicitudes: Debern contar con el
apoyo del dictamen tcnico y la
informacin
complementaria
necesaria.
c) Directrices Principales
debe seguir:
que
La Poltica y el Reglamento de
Crdito.
d) Facultades Resolutivas.
Debe estar facultado para
definir los: Montos, los Plazos y las
Garantas necesarias.
El Comit es el que decide en base a
las normas escritas en el Reglamento,
sobre las solicitudes presentadas.
Puede regresar una solicitud por falta
de requisitos, aprobarla o denegarla
segn sea el caso.
4.6
La formalizacin la podemos
conceptuar como el eslabn del
proceso mediante el cual se dan por
buenos los documentos presentados
por los solicitantes de crdito y por
tanto se da por concluida la fase de
recolecta de informacin, y acto
seguido se procede a la firma de los
documentos, y a los desembolsos de
fondos.
18
Documentos
Legales:
La
Escritura
de
propiedad
presentada,
debidamente
registrada en el Registro
pblico respectivo, o en su
caso, los Estatutos y copia de
Certificacin de la Personalidad
Jurdica.
Se aprueba el crdito.
19
CAPITULO V
ASPECTOS A CONSIDERAR EN UNA
SOLICITUD DE CREDITO
5.1
5.2
Capacidad de pago,
Patrimonio del acreedor.
Ubicacin.
Antigedad.
A)
Nombre y caractersticas del
negocio: Debe de determinarse el tipo
de negocio, si es un propietario
individual, sociedad annima, IFNC,
etc. Es importante conocer a si mismo
el nivel de operaciones del negocio:
Mayorista,
Detallista;
y
la
capitalizacin necesaria para mover el
tipo de organizacin que est en
anlisis.
INPYME
B)
Ubicacin: El negocio debe
estar ubicado en un punto geogrfico
que facilite las operaciones. Es
necesario valorar si la ubicacin es
adecuada para las caractersticas de
las operaciones de la organizacin;
segn sea su giro o naturaleza es
necesario tomar en cuenta el acceso a
materias primas o fuerza de trabajo
calificada, etc.
C)
Antigedad: En general se
considera que los primeros aos de la
vida de un negocio son los mas
crticos, por lo tanto, cuando una
empresa inicia operaciones y an no
ha demostrado consistencia hay que
actuar con cautela. Por otro lado, un
negocio u organizacin que opera
desde hace muchos aos y no ha
mostrado evolucin o progresos
sustantivos es probable que no
contine operando, puesto que ningn
negocio se mantiene esttico.
D)
Organizacin
y
nivel
tecnolgico: Es importante conocer el
nivel tecnolgico que existe en el
manejo del negocio o unidad
econmica: instalaciones adecuadas,
contabilidad sistemtica, maquinaria,
equipos e instrumentos de trabajo
adecuados y eficiencia de los mismos,
nivel de capacitacin de los recursos
humanos que dirigen la empresa,
existencia de controles eficientes, etc.
Una
IFNC
deficientemente
administrada, en tiempos buenos
21
22
INPYME
Esquema de
factibilidad.
un
estudio
de
Objetivos generales y
especficos.
Canales de comercializacin.
Estudio de mercado.
Anlisis del producto. Caractersticas,
propiedades, usos y necesidades que
satisface. Productos complementarios
y sustitutos.
Anlisis de la demanda. Gustos y
preferencias.
Ingresos
de
los
potenciales consumidores. Precios de
los
productos
sustitutos
y/o
complementarios.
INPYME
Estudio tcnico.
Ingeniera de procesos.
Subsidios, etc.
Aspectos organizativos.
Organizacin,
sistemas
y
procedimientos:
administracin,
calificacin de los recursos humanos,
capacitacin, programas, etc.
Aspectos econmicos-financieros.
Impacto ambiental.
Tratamiento de desechos.
Costos de produccin, de
ventas,
administrativos,
financieros, proyectados.
Ingresos proyectados.
Clculo del punto de equilibrio:
(ver ejemplo en aspecto 5.4).
Recuperacin
de
recursos
naturales
empleados
y
consumidos por el proceso
productivo.
Plan de conservacin
recursos naturales.
de
Margen
de
utilidad
rentabilidad del negocio.
En el momento de revisar la
informacin del solicitante es
importante comparar el margen de
utilidad con los de otros negocios u
organizaciones ubicados en el mismo
ramo y nivel de operaciones
(mayorista, detallista, etc). Cuando el
margen de utilidad es superior al
normal, la empresa u organizacin
solicitante se encuentra en una
situacin favorable, siempre que se
mantenga un buen volumen de ventas.
En general, los negocios particulares
con un buen margen de utilidad
pueden soportar con mas facilidad los
perodos de crisis, cualquier negocio
con escasas utilidades o prdidas
continuas, est destinada al fracaso.
Todas las empresas tienen ciertos
gastos fijos y variables y necesitan
cierto volumen de ventas o ingresos
INPYME
XE
CF
= -----------------P- CVU
XE
7000
= ----------------- = 109
140-103
27
Flujo de efectivo.
28
C$ 50,000 ( C )
- C$ 15,000
( P ) = C$ 35,000
R = C$ 35,000
INPYME
29
Ejemplo:
Nombre del negocio: "Mi taller".
Flujo de caja proyectado.
Enero - Mayo 1996.
Enero
Febrero
Saldo inicial
Marzo
Abril
Mayo
34,906
24,850
22,834
23,800
Ingresos
Por ventas
Fondos propios
Ptmo bancario
10,000
30,000
15,000
10,000
10,000
12,000
15,000
Total ingresos
55,000
44,906
34,850
34,834
38,800
Materia prima
Salario administrador
Salario vendedor
Salario Trab.
Papelera y uti
Agua y luz
Amort. prest.
Ret. 1 %
Imp. Munic. 1%
10,000
2,000
1,800
4,000
200
200
1,500
197
197
10,000
2,000
1,800
4,000
50
200
1,500
253
253
2,000
2,000
1,800
4,000
50
200
1,500
233
233
1,000
2,000
1,800
4,000
50
200
1,500
242
242
2,000
1,800
4,000
50
200
1,500
292
292
Total Egresos
20,094
20,056
12,016
11,034
10,134
Saldo final
34,906
24,850
22,834
23,800
28,666
Egresos
CAPITULO VI
INPYME
30
POLITICAS DE CREDITO
Objetivo del captulo:
Que los capacitandos relacionen los aspectos de polticas de crdito
con el anlisis del crdito.
6.1
econmicas,
polticas,
nuevas
tecnologas, etc. Por ltimo, es
preciso tener en cuenta todos los
costos en que incurrira el ente
financiador para convertir en efectivo
los bienes de un deudor, en el caso de
que se sea necesario realizarlo, lo cual
no es deseable.
6.2
Los plazos
actividad.
por
tipo
de
30
Crditos agrcolas.
pocas:
Cultivos
Maz
Frijol
Sorgo
Arroz secano
Arroz invierno
Arroz verano
Hortalizas
* Otros
(*):
Primera
Postrera
Apante
Riego
30 Dic.
30 Dic.
30 Dic.
30 Marzo
30 Marzo
30 Marzo
30 Marzo
30 Junio
30 Junio
31 Agosto
31 Mayo
31 Agosto
31 Oct.
30 Abr.
30 Junio
30 Oct.
31 Mayo
31 Enero
Otros cultivos anuales de una sola siembra como frutales, ctricos, papaya,
tamarindo, pia etc., tendrn como vencimiento el 30 de abril.
(**): En el caso de los cultivos de sorgo, maz y frijol se estn considerando los
mes de Mayo-Junio como fecha de siembra.
B)
Pecuario.
Actividad
Tiempo lmite
INPYME
31
Engorde de novillos
De 6 a 9 meses
Desarrollo de novillos
Hasta 12 meses
Ganado menor
Hasta 12 meses
C)
Comerciales.
Hasta 6 meses.
D)
6.3
El mantenimiento de valor.
INPYME
33
Letra
de
Cambio
La denominacin de la letra de
Cambio escrita en el texto
mismo del titulo y expresada en
el idioma empleado en la
redaccin de este titulo.
c)
La Documentaria, que recae
sobre ttulos valores propios del
deudor.
Fiduciarias:
Tambin
llamadas
documentales,
como
ejemplo
podemos mencionar la Fianza
personal y la solidaria.
la
de
INPYME
35
b)
La indicacin de la fecha y
lugar en que se suscribe el
pagar.
Fondo de garanta.
37
CAPTULO VII
EVALUACION DE IMPACTO
Margen de ganancia e
incremento de ingresos.
INPYME
39