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las Finanzas
INTRODUCCIN
Excedente de
ondos AHORRANTES
Dficit de
ondos INVERSORES
Intermediarios
eros (Actividad de Transferencia)
dinero
Las MATEMTICAS FINANCIERAS nos permite
resolver problemas basados en operaciones de inversin
Las MATEMTICAS FINANCIERAS nos permite resolver pr
Excedente de
fondos AHORRANTES
Intermediarios
Financieros (Actividad de Transferencia)
Dficit de
fondos INVERSORES
Relacindelasfinanzas
contabilidad
Contabilidad
Finanzas
CONTABLE
a. Abandono de la vieja contabilidad basada en el pas
b. Mudanza a la nueva contabilidad basada en el valor
FINANCIERO
a. Globalizacin, comercio electrnico, instrumentos y
b. Medicin de los activos y pasivos a valor presente (
Criterios de valoracin s
conceptualdelNIIF
Pago de
Inters
Datos
Tasa
6.50%
eriodo actual
30
eriodos totales
48
S/.
Clculo
243.75
=INT.PAGO.DIR(C6,C7,C8,C9)
s pagado durante un periodo especfico de una inversin
Valor actual
Datos
S/.
Tasa
-10,000.00
Clculo
=NPER(C12,C13,-C14,C15,0)*-1
Periodos de
Tasa
6.50%
una inversin
Pago
Valor actual Valor futuro
S/.
S/.
S/.
300.00
-10,000.00
Devuelve el nmero de periodos de una inversin basndose en
18.30
los pagos peridicos constantes y en la tasa de inters constante.
Pago de un
Datos
6.50%
Clculo
=PAGO(C18,C19,C20,C21)
prstamo
Periodo actual
48
Calcula el pago de un prstamo basndose en pagos constantes y
S/.683.25
Valor actual
Valor futuro
Datos
S/.
S/.
-10,000.00
Clculo
en una tasa de interes constante
=PAGOINT(C24,C25,C26,C27)
Pago de
intereses de un prstamo
Tasa
6.50%
Periodo actual
30
Periodos totales
48
S/.476.74
el inters pagado en un periodo especfico por una
pagos peridicos constantes y en una tasa de inters constante.
Valor actual
S/.
-10,000.00
Pago de
capital de un prstamo
Datos
asa
6.50%
eriodo actual
30
eriodos totales
48
Clculo
S/.206.51
=PAGOPRIN(C30,C31,C32,C33)
el inters pagado en un periodo especfico por una
pagos peridicos constantes y en una tasa de inters constante.
Valor actual
Datos
S/.
-10,000.00
Clculo
=TASA(C36,C37,C38,C39)
Tasa de
Periodos totales
1.167123288
Devuelve el inters pagado en un periodo especfico por una
inters por
anualidad
Pago
Valor actual Valor futuro
Datos
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1.00
-10,000.00
10,468.50
-10,000.00
-500.00
1,500.00
4%
Clculo
sndose en pagos peridicos constantes y en una tasa
de inters constante.
=TIR(C42:C50)
or los nmeros del argumento valores. Estos flujos de caja no tienen porque se constantes, como es el casode una
Tasa Interna
Flujo de fondos de caja
S/.
-500.00
d. Sin embargo, los flujos de caja deben ocurrir en
ivale a la tasa de inters producida por un proyecto de inversin con pagos (valores negativos) e ingresos (valores
ositivos) que ocurren en periodos regulares.
de Retorno
durante el periodo de
S/.
1,500.00
5%
una inversin
S/.
2,000.00
S/.
2,400.00
S/.
3,000.00
S/.
4,000.00
Datos
Clculo
Valor Presente de Tasa
5.00%
Una Inversin Periodos totales
40
Pago
S/.
-1,500.00
Valor futuro
S/.
Tipo
0 S/.25,738.63
Valor Futuro de Tasa
Una
Periodos totales
Inversin
Pago
Valor Actual
Tipo
Datos
5.00%
Clculo
40
S/.
S/.
-300.00
-
Datos
Tasa
6.50%
Flujo de fondos netos de S/.
10,000.00
caja durante el periodo de
una
inversin
Valor Neto Actual
0 S/.36,239.93
Clculo
S/.1,204.02
Fin
-2,500.00
-3,000.00
-4,500.00
S/.1,204.02
ca Aplicada a
zas
las FINANZAS se ubica en el MERCADO FINANCIERO o
permite
aciones de inversin.
permite resolver problemas basados en operaciones de Financ
der matemticas
finanzasconla
e contadores y gerentes
NIIF
ero en el tiempo
en el tiempo, dado que est afectado por varios factores. Enunciemos alg
=VA(C53,C54,C55,C56,C57)
Devuelve el valor actual de una inversin. El valor actual es el valor que
tiene actualmente la suma de serie de pagos que se efectuarn en el futuro,
Por ejemplo, cuando pide dinero prestado, la cantidad del prstamo es el
valor actual para el prestamista
=VF(C60,C61,C62,C63,C64)
da a
DO FINANCIERO o
, mtodos y
NCIN y USO del
en operaciones de Financiamiento
gerentes
F, PCGE.
os derivados, etc.
para registrarlos en libros.
el marco
econocimiento,
dos financieros -
estados financieros.
tambin con la posibilidad de obtener una utilidad. El dinero per se, tien
ue se invirti.
n el tiempo.