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Monografia de Contabilidad Completa
Monografia de Contabilidad Completa
CLASE
1
ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos
10.1 Efectivo en soles
10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crdito
10.42 Banco Santander
10.43 Banco ScotiAbank
10.8 Latino Ahorro en soles
10.9 Fondos Sujetos a Restricciones
10.91 Cuenta de Detracciones
12 Clientes
12.1 Facturas por Cobrar
12.11 Facturas - Pas segn su relacin
12.12 Facturas - Exterior segn su relacin
12.2 Anticpos recibidos
12.3 Letras por cobrar
12.31 Letras - Pas segn su relacin
12.9 Cobranza dudosa
12.91 Cobranza dudosa - segn su relacin
14 Cuentas por Cobrar personal
14.1 Prstamos al personal
14.11 Maritza Sanchez Miranda
14.12 Juan Burga Arana
14.13 Segundo Jara
14.14 Anthony Mostacero Armas
14.15 Juan Arana
14.16 Juan Alcantara
14.17 Daniel Asmat
14.18 Ronald Pozo
14.19 Willian Rodriguez
14.2 Prestacin a accionistas
16 Cuentas por Cobrar Diversas
16.2 Reclamaciones de terceros
16.8 Otras Cuentas por Cobrar
19 Provisin para Cuentas de Cobranza Dudosa
19.2 Clientes
19.6 Cuentas por Cobrar Diversas
CLASE
2
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20 Mercaderas
20.1 Almacen
20.11 Mercaderias Producto "x"
20.12 Mercaderias Producto "y"
20.8 Mercaderas ACM
21 Productos Trminados
21.1 Mesas de PingPong
21.2 Puertas
21.3 Mesas y Sillas
23 Productos en Proceso
23.1 Mesas de PingPong
23.2 Ventanas
23.3 Mesas y Sillas
23.4 1 Puerta
24 Materias Primas y Auxiliares
24.1 Materias Primas
24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM
24.9 Provisin por Fluctuacin de Materas Primas y Auxiliares, ACM
26 Suministros Diversos
26.4 Utiles de Escritorio
26.8 Suministros Diversos, ACM
26.9 Provisin por Fluctuacin de Suministros Diversos, ACM
28 Existencias por Recibir
28.1 Mercaderias en trnsito
28.8 Existencias por Recibir, ACM
CLASE
3
ACTIVO NO CORRIENTE
31 Valores
31.1 Acciones
31.2 Provisin por Fluctuacin de Valores, ACM
31.3 Valores, ACM
31.9 Provisin por Fluctuacin de Valores
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotacin
33.4 Unidades de Transporte
33.5 Muebles
33.6 Equipos Diversos
33.8 Unidades por recibir
33.9 Equipos de computo
34 Intangibles
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promocin
38 Cargas Diferidas
38.1 Intereses por Devengar
38.2 Seguros Pagados por Adelantado
38.3 Alquileres Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.41 Juan Burga
38.42 Maritza Sanchez
38.43 Heber Torres
38.44 Anthony Mostacero
38.5 Adelanto de Remuneraciones
38.6 Cheques Diferidos
38.8 Gastos Anticipados, ACM
38.9 Otras Cargas Diferidas
39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada
39.3 Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo
39.31 Depreciacin acumulada
39.4 Amortizacin Intangibles
39.8 Depreciacin y Amortizacin Acumulada, ACM
CLASE
4
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40 Tributos por Pagar
40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)
40.111 IGV - PERCEPCIONES
40.112 IGV - RETENCIONES
40.13 Impuesto a las Remuneraciones
40.17 Impuesto a las Renta
40.19 Otros Tributos
40.3 Contribuciones a Instituciones Pblicas
40.31 Essalud 9%
40.32 SNP
40.33 Essalud + Vida
40.4 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP)
40.41 Fondo de Pensiones
40.42 Prima de Seguro 1.35%
40.43 Comisin Variable 2.10%
40.5 Gobiernos Locales
40.51 Municipalidad Provincial
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
41.1 Remuneraciones por Pagar
41.2 Vacaciones por Pagar
41.3 Participaciones por Pagar
42 Proveedores
42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del pas
42.12 Facturar por pagar del exterior
42.2 Anticipos Otorgados
42.21 Anticipos
42.31 Letras por Pagar
46 Cuentas por Pagar Diversas
46.1 Prestamos de Terceros
46.3 Prestamos de accionistas
46.6 Interes por pagar
46.7 Depositos en garantia
46.9 Otras cargas diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
47.1 Compensacin por Tiempo de Servicio
47.11 Juan Arana Sanchez
47.12 Maritza Sanchez Miranda
47.2 Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios
47.3 Jubilacin
49 Ganancias Diferidas
49.1 Ventas Diferidas
49.2 Costos Diferidos
49.3 Intereses Diferidos
49.8 Ganancias Diferidas, ACM
49.9 Otras Ganancias Diferidas
CLASE
5
PATRIMONIO
50 Capital
50.1 Capital Social
CLASE
8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80 Margen Comercial
81 Produccin del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotacin
84 Resultado de Explotacin
85 Resultado antes de Participacin e Impuestos
86 Distribucin Legal de la Renta Neta
86.1 Participacin de los Trabajadores
87 Saldos Intermediarios de gestin
87.1 Margen Comercial
87.2 Produccin del Ejercicio
87.3 Valor Agregado
87.6 Resultado antes de Participacin e Impuestos
88 Impuesto a la Renta
88.8 Impuesto a la Renta, ACM
89 Resultado del Ejercicio
89.8 Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercicio REIE
CLASE
9
CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financieros
FECHA DE LA
OPERACIN
1
1
1
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1/1/2009
CODIGO
DEL LIBRO NUMERO
O
CORRELA
REGISTRO
TIVO
(TABLA 8)
03
NUMERO DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORI
O
CODIGO
10.1
10.2
10.3
10.41
10.42
10.8
12.11
12.12
12.31
12.9
14.1
14.2
16.2
16.8
20.11
20.12
26.4
28.1
33.1
33.2
33.4
33.5
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
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1
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01
01
01
33.6
33.9
34.3
34.6
38.1
38.2
38.4
38.9
39.31
40.11
41.1
42.11
42.12
42.21
42.31
46.1
46.3
46.6
46.7
46.9
50.1
50.2
10.1
12.11
12.12
14.1
46.1
10.41
40.11
46.9
10.1
14.1
41.1
42.11
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4
4
5
5
5
5
5
5
5
5
5
6
6
7
7
7
7
7
8
8
9
9
9
9
9
9
9
9
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9
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31
31
14
14
08
08
42.31
46.9
10.41
62.1
62.51
62.52
62.53
62.54
62.71
40.31
40.32
41.1
94
79
12.11
67.5
70.1
40.11
49.3
97
79
60.1
63.12
63.51
63.61
63.62
63.71
33.5
38.1
40.11
77.5
42.11
46.9
20.1
10
11
11
11
12
12
13
13
14
14
15
15
15
15
16
16
17
17
18
18
19
19
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08
61.1
94
95
79
65.4
46.9
94
79
69
20
68.1
68.6
47.1
39.3
94
79
61.6
26.4
94
79
61.1
69
DENOMINACIN
Efectivo en soles
Caja chica en soles
Remesas de sucursal
Banco Crdito
Banco Santander
Latino Ahorro en soles
Facturas - Pas segn su relacin
Facturas - Exterior segn su relacin
Letras - Pas segn su relacin
Cobranza dudosa
Prstamos al personal
Prestacin a accionistas
Reclamaciones de terceros
Otras Cuentas por Cobrar
Mercaderias Producto "x"
Mercaderias Producto "y"
Utiles de Escritorio
Mercaderias en trnsito
Terrenos
Edificios
Unidades de Transporte
Muebles
DEBE
1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
29,780.00
50,367.00
17,000.00
18,400.00
1,820.00
3,240.00
1,800.00
460.00
200,000.00
360,000.00
2,400.00
4,700.00
28,000.00
70,000.00
14,700.00
9,460.00
HABER
Equipos Diversos
Equipos de computo
Gastos de inversion
Gastos de promocin
Intereses por Devengar
Seguros Pagados por Adelantado
Entregas a rendir
Otras Cargas Diferidas
Depreciacin acumulada
Tributos (IGV)
Remuneraciones por Pagar
Facturas por pagar del pas
Facturar por pagar del exterior
Anticipos
Letras por Pagar
Prestamos de Terceros
Prestamos de accionistas
Interes por pagar
Depositos en garantia
Otras cargas diversas
Capital Social
Capital por valorizacin adicional
Efectivo en soles
Facturas - Pas segn su relacin
Facturas - Exterior segn su relacin
Prstamos al personal
Prestamos de Terceros
Banco Crdito
Tributos (IGV)
Otras cargas diversas
Efectivo en soles
Prstamos al personal
Remuneraciones por Pagar
Facturas por pagar del pas
3,900.00
2,100.00
2,400.00
1,600.00
1,400.00
1,900.00
600.00
360.00
47,500.00
960.00
1,301.00
15,740.00
6,748.20
4,144.00
3,600.00
9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
583,586.20
180,604.00
597,353.00
537,166.00
50,367.00
1,820.00
8,000.00
539,123.80
960.00
1,500.00
541,583.80
700.00
5,095.99
526,568.92
3,600.00
4,756.60
540,721.51
3,910.00
100.00
245.00
68.00
39.06
392.59
392.59
567.07
3,794.99
4,754.65
4,754.65
711,096.40
22,600.00
613,200.00
113,536.40
6,960.00
22,600.00
22,600.00
746,820.00
700.00
1,260.50
250.00
190.00
1,260.50
2,100.84
10,591.00
140,488.44
23,760.00
873,044.69
6,856.59
746,820.00
Mercaderas
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Donaciones
Otras cargas diversas
Gastos Administrativos
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Costo de Ventas
Mercaderas
Depreciacin de Inmueble, Maquinara y Equipo
CTS
Compensacin por Tiempo de Servicio
Depreciacin de Inmueble, Maquinaria y Equipo
Gastos Administrativos
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Suministros Diversos
Utiles de Escritorio
Gastos Administrativos
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Mercaderas
Costo de Ventas
746,820.00
2,400.50
1,260.50
3,661.00
900.00
900.00
900.00
900.00
431,299.95
431,299.95
260.69
357.16
357.16
260.69
617.85
617.85
960.00
960.00
960.00
960.00
431,299.95
5,828,298.89
431,299.95
5,828,298.89
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CORRELATIVO DEL
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2
3
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4
12 Clientes
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2
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NUMERO
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LIBRO DIARIO
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2
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CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
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1
20 Mercaderas
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OPERACIN
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NUMERO
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LIBRO DIARIO
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26 Suministros Diversos
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LIBRO DIARIO
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1
1
1
9
34 Intangibles
FECHA DE LA
OPERACIN
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NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
1
1
38 Cargas Diferidas
FECHA DE LA
OPERACIN
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NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
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1
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9
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NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
1
15
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIN
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NUMERO
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NUMERO
CORRELATIVO DEL
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42 Proveedores
FECHA DE LA
OPERACIN
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4
9
12
1/31/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
15
49 Ganancias Diferidas
FECHA DE LA
OPERACIN
1/31/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
50 Capital
FECHA DE LA
OPERACIN
1/1/2009
1/1/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
1
1
60 Compras
FECHA DE LA
OPERACIN
1/31/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
61 Variacin de Existencias
FECHA DE LA
OPERACIN
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
10
17
19
62 Cargas de Personal
FECHA DE LA
OPERACIN
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
5
5
5
5
5
5
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
9
9
9
9
9
1/23/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
12
67 Cargas Financieras
FECHA DE LA
OPERACIN
1/31/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
FECHA DE LA
OPERACIN
1/31/2009
1/31/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
15
15
69 Costo de Ventas
FECHA DE LA
OPERACIN
1/31/2009
1/31/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
14
19
70 Ventas
FECHA DE LA
OPERACIN
1/31/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
77 Ingresos Financieros
FECHA DE LA
OPERACIN
1/31/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
1/31/2009
1/31/2009
1/31/2009
1/23/2009
1/31/2009
1/31/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
6
8
11
13
16
18
94 Gastos Administrativos
FECHA DE LA
OPERACIN
1/31/2009
1/31/2009
1/23/2009
1/31/2009
1/31/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
6
11
13
16
18
95 Gastos de Ventas
FECHA DE LA
OPERACIN
1/31/2009
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
11
97 Gastos Financieros
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
1/31/2009
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
597,353.00
539,123.80
1,171,226.80
541,583.80
540,721.51
1,082,305.31
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
29,780.00
50,367.00
17,000.00
18,400.00
537,166.00
50,367.00
711,096.40
826,643.40
587,533.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
1,820.00
3,240.00
1,820.00
700.00
5,760.00
1,820.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
1,800.00
460.00
2,260.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
200,000.00
360,000.00
746,820.00
1,306,820.00
431,299.95
431,299.95
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
2,400.00
2,400.00
960.00
960.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
4,700.00
4,700.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
28,000.00
70,000.00
14,700.00
9,460.00
3,900.00
2,100.00
2,100.84
130,260.84
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
2,400.00
1,600.00
4,000.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
1,400.00
1,900.00
600.00
360.00
10,591.00
14,851.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
47,500.00
260.69
47,760.69
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
960.00
960.00
392.59
567.07
113,536.40
140,488.44
141,448.44
115,456.05
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
1,301.00
5,095.99
5,095.99
3,794.99
5,095.99
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
15,740.00
6,748.20
4,144.00
3,600.00
526,568.92
3,600.00
530,168.92
873,044.69
903,276.89
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
8,000.00
1,500.00
4,756.60
6,256.60
6,856.59
900.00
32,710.19
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
357.16
357.16
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
6,960.00
6,960.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
583,586.20
180,604.00
764,190.20
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
746,820.00
746,820.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
746,820.00
960.00
431,299.95
432,259.95
746,820.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
3,910.00
100.00
245.00
68.00
39.06
392.59
4,754.65
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
700.00
1,260.50
250.00
190.00
1,260.50
3,661.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
900.00
900.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
22,600.00
22,600.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
260.69
357.16
617.85
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
431,299.95
431,299.95
431,299.95
431,299.95
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
613,200.00
613,200.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
23,760.00
23,760.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
4,754.65
22,600.00
3,661.00
900.00
617.85
960.00
33,493.50
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
4,754.65
2,400.50
900.00
617.85
960.00
9,633.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
1,260.50
1,260.50
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
22,600.00
22,600.00
DENOMINACIN DE LA CUENTA
CONTABLE
SALDOS INICIALES
DEBE
Caja y Bancos
Clientes
Cuentas por Cobrar personal
Cuentas por Cobrar Diversas
Mercaderas
Suministros Diversos
Existencias por Recibir
Inmueble, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Cargas Diferidas
Depreciacin y Amortizacin Acumulada
Tributos por Pagar
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Proveedores
Cuentas por Pagar Diversas
Beneficios Sociales de los Trabajadores
Ganancias Diferidas
Capital
Compras
Variacin de Existencias
Cargas de Personal
Servicios Prestados por Terceros
Cargas Diversas de Gestin
Cargas Financieras
Provisiones del Ejercicio
Costo de Ventas
Ventas
Ingresos Financieros
Cargas Imputables a Cuenta de Costos
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
1,171,226.80
826,643.40
5,760.00
2,260.00
1,306,820.00
2,400.00
4,700.00
130,260.84
4,000.00
14,851.00
141,448.44
5,095.99
530,168.92
6,256.60
746,820.00
432,259.95
4,754.65
3,661.00
900.00
22,600.00
617.85
431,299.95
9,633.00
1,260.50
22,600.00
5,828,298.89
HABER
1,082,305.31
587,533.00
1,820.00
431,299.95
960.00
47,760.69
115,456.05
5,095.99
903,276.89
32,710.19
357.16
6,960.00
764,190.20
746,820.00
431,299.95
613,200.00
23,760.00
33,493.50
5,828,298.89
MOVIMIENTOS
DEUDOR
88,921.49
239,110.40
3,940.00
2,260.00
875,520.05
1,440.00
4,700.00
130,260.84
4,000.00
14,851.00
25,992.39
746,820.00
4,754.65
3,661.00
900.00
22,600.00
617.85
9,633.00
1,260.50
22,600.00
2,203,843.16
ACREEDOR
47,760.69
0.00
373,107.97
26,453.59
357.16
6,960.00
764,190.20
314,560.05
613,200.00
23,760.00
33,493.50
2,203,843.16
PASIVO Y
PATRIMONI
O
47,760.69
0.00
373,107.97
26,453.59
357.16
6,960.00
764,190.20
1,218,829.61
172,166.55
172,166.55
GANANCIAS
613,200.00
23,760.00
636,960.00
172,166.55
GANANCIAS
314,560.05
613,200.00
23,760.00
951,520.05
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: BUENO Y BARATO
NUMERO
CORRELATIVO
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
FECHA DE
LA
OPERACIN
1/2/2009
1/2/2009
1/5/2009
1/5/2009
1/14/2009
1/14/2009
1/15/2009
1/17/2009
1/18/2009
1/24/2009
CODIGO
12.12
10.41
12.11
10.41
12.11
10.41
14.1
46.1
46.9
40.11
RESUMEN
CODIGO
10.41
12.11
12.12
14.1
40.11
46.1
46.9
DENOMINACIN
DENOMINACIN
Banco Crdito
Facturas - Pas segn su relacin
Facturas - Exterior segn su relacin
Prstamos al personal
Tributos (IGV)
Prestamos de Terceros
Otras cargas diversas
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
50,367.00
295,120.00
242,046.00
1,820.00
8,000.00
597,353.00
DEUDOR
537,166.00
50,367.00
1,820.00
8,000.00
597,353.00
ACREEDOR
* Pertenece a la operacin N 1
50,367.00 * Pertenece a la operacin N 2
* Pertenece a la operacin N 5
295,120.00 * Pertenece a la operacin N 5
* Pertenece a la operacin N 12
193,636.80 * Pertenece a la operacin N 12
* Pertenece a la operacin N 13
* Pertenece a la operacin N 15
1,500.00 * Pertenece a la operacin N 16
960.00 * Pertenece a la operacin N 20
541,583.80
ACREEDOR
539,123.80
960.00
1,500.00
541,583.80
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO OPERACIN
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
1/2/2009
1/3/2009
1/4/2009
1/5/2009
1/6/2009
1/9/2009
1/10/2009
1/11/2009
1/12/2009
1/14/2009
1/16/2009
1/19/2009
1/20/2009
1/23/2009
1/25/2009
1/30/2009
MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)
001
007
007
001
007
007
007
007
007
001
007
007
007
007
007
007
DESCRIPCION DE LA OPERACIN
Dposito en cuenta
Cheque N 100 cancelacion remuneraciones
Cheque N 101 cancelacion de LETRA
Dposito en cuenta fact/ 001-0002345
Cheque N 102 cancelacion fact/001-0004532
Cheque N 103 cancelacion fact/xxx-xxxx
Cheque N 104 cancelacion de servicios
Cheque N 105 para adelanto de sueldos
Cheque N 106 para prestamo a trabajador
Dposito del 80% de la FACT/ 001-254
Cheque N 107 para cancelar alquiler
Cheque N 108 para cancelar SALDO fact 001-4532
Cheque N 109 INICIAL de compra de escritorio
Cheque N 110 para donacion a UNASAM
Cheque N 111 para CANCELAR 70% fact/ 001-025
Cheque N 112 para CANCELAR SUELDOS
CUENTA CONTABLE A
APELLIDOS Y NOMBRES
DENOMINACION O RAZON
SOCIAL
DOCUMENTO
SUSTENTARIO
CODIGO
10.1
41.1
42.31
10.1
42.11
42.11
46.9
41.1
14.1
10.1
46.9
42.11
46.9
46.9
42.11
41.1
RESUMEN
CODIGO
10.1
14.1
41.1
42.11
42.31
46.9
Efectivo en soles
Remuneraciones por Pagar
Letras por Pagar
Efectivo en soles
Facturas por pagar del pas
Facturas por pagar del pas
Otras cargas diversas
Remuneraciones por Pagar
Prstamos al personal
Efectivo en soles
Otras cargas diversas
Facturas por pagar del pas
Otras cargas diversas
Otras cargas diversas
Facturas por pagar del pas
Remuneraciones por Pagar
TOTALES
DENOMINACIN
Efectivo en soles
Prstamos al personal
Remuneraciones por Pagar
Facturas por pagar del pas
Letras por Pagar
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
50,367.00
295,120.00
193,636.80
539,123.80
DEUDOR
539,123.80
-
ACREEDOR
* Pertenece a la operacin N 2
1,301.00 * Pertenece a la operacin N 3
3,600.00 * Pertenece a la operacin N 4
* Pertenece a la operacin N 5
141,610.00 * Pertenece a la operacin N 6
15,740.00 * Pertenece a la operacin N 7
1,356.60 * Pertenece a la operacin N 8
1,310.00 * Pertenece a la operacin N 9
700.00 * Pertenece a la operacin N 10
* Pertenece a la operacin N 12
1,500.00 * Pertenece a la operacin N 14
141,610.00 * Pertenece a la operacin N 17
1,000.00 * Pertenece a la operacin N 18
900.00 * Pertenece a la operacin N 19
227,608.92 * Pertenece a la operacin N 21
2,484.99 * Pertenece a la operacin N 23
540,721.51
ACREEDOR
700.00
5,095.99
526,568.92
3,600.00
539,123.80
4,756.60
540,721.51
A
B
C
D
NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
Gerente General
Contador General
Secretaria
Vendedor
TOTALES
SUELDO
BONIFICAC.
ASIGNAC.
HORAS
BASICO
ADICIONAL
FAMILIAR
EXTRAS
1,400.00
1,000.00
510.00
1,000.00
3,910.00
100.00
95.00
30.00
20.00
245.00
50.00
50.00
100.00
5.63
33.44
39.06
CODIGO
ASIG FAM
HRS EXTR
A
B
C
D
TOTAL
NO
SI
NO
SI
0
0
2
6
8
24.00
24.00
20.00
68.00
TOTAL
O.N.P
REMUN.
13%
1,500.00
1,169.00
569.63
1,123.44
4,362.06
195.00
151.97
74.05
146.05
567.07
ADELANTO
450
380
250
230
1,310.00
PRESTAMO
TOTAL
SUELDO
ESSALUD
TOTAL
DSCTO.
PAGAR
9%
APORTES
645.00
531.97
324.05
376.05
1,877.07
855.00
637.03
245.57
747.39
2,484.99
135.00
105.21
51.27
101.11
392.59
135.00
105.21
51.27
101.11
392.59
XYZ SAC
COMPROBANTE DE PAGO
N REG. OP.
001
002
003
FECHA
EMISION
FECHA DE
VENCIMIENTO
1/5/2009
1/14/2009
1/30/2009
INF
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 10)
N DE SERIE
NUMERO
TIPO
(TABLA 2)
01
01
01
001
001
002
002345
002346
002347
06
06
06
XYZ SAC
COMPROBANTE DE PAGO
N REG. OP.
FECHA
EMISION
FECHA DE
VENCIMIENTO
TIPO
(TABLA 10)
INFOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N DE SERIE
NUMERO
TIPO
(TABLA 2)
001
002
003
004
005
006
007
008
009
1/6/2009
1/10/2009
1/10/2009
1/10/2009
1/16/2009
1/18/2009
1/20/2009
1/25/2009
1/30/2009
01
01
01
01
01
01
01
01
01
001
002
005
056
001
001
001
001
001
0004532
0045545
0545534
0004535
0001234
0002836
0000014
0000025
0009815
06
06
06
06
06
06
06
06
06
NMERO
TIPO DE VENTA
CONTADO
CONTADO
CREDITO
TOTALES
COD CUENTA
CONTABLE
ASOCIADA
NMERO
77777777777
66666666666
55555555555
44444444444
65156132132
25655555555
62464654646
55555555555
56565665855
60.1
63.6
63.6
63.1
63.5
63.7
33.5
60.1
60.1
DESCUENTO DENTRO
DE FACTURA
VENTA CORRIENTE
INTERESES
TASA % DESCUENTO
248,000.00
226,000.00
139,200.00
10%
613,200.00
COMPRA O Gasto
CORRIENTE
238,000.00
250.00
190.00
700.00
1,260.50
1,260.50
2,100.84
297,000.00
211,820.00
752,581.84
IMPORTE
TOTAL
6,960.00
248,000.00
203,400.00
146,160.00
47,120.00
38,646.00
27,770.40
295,120.00
242,046.00
173,930.40
22,600.00
6,960.00
597,560.00
113,536.40
711,096.40
INTERESES
8.00%
IGV
19%
22,600.00
DESCUENTOS
TASA %
BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA
BASE
IMPONIBLE
IMPORTE
23,760.00
23,760.00
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS
A OPERACIONES GRAVADAS
10,591.00
10,591.00
238,000.00
250.00
190.00
700.00
1,260.50
1,260.50
2,100.84
273,240.00
222,411.00
739,412.84
IMPORTE
TOTAL
IGV
45,220.00
47.50
36.10
133.00
239.50
239.50
399.16
51,915.60
42,258.09
140,488.44
283,220.00
297.50
226.10
833.00
1,500.00
1,500.00
2,500.00
325,155.60
264,669.09
879,901.28
* Pertenece a la operacin N 5
* Pertenece a la operacin N 11
CONDICIONES
CONTADO
141,610.00
297.50
226.10
833.00
1,500.00
1,500.00
1,000.00
227,608.92
374,575.51
CREDITO
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCO
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO
DENOMINACIN
REFERENCIA DE LA CUENTA
ENTIDAD FINANCIERA
Efectivo en soles
Caja chica en soles
Remesas de sucursal
Banco Crdito
Banco Santander
Latino Ahorro en soles
10.1
10.2
10.3
10.41
10.42
10.8
(TABLA 3)
02
22
99
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO
DENOMINACIN
TIPO
12.11
12.12
12.31
12.90
INFORMACIN DEL CL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
(TABLA 2)
06
06
06
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR
PERSONAL"
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO
14.1
14.2
DENOMINACIN
Prstamos al personal
Prestacin a accionistas
TIPO
01
01
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
INFORMACIN DE TERC
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO
DENOMINACIN
TIPO
(TABLA 2)
Reclamaciones de terceros
Otras Cuentas por Cobrar
16.2
16.8
06
01
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERAS
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CODIGO DE
LA
EXISTENCIA
20.11
20.12
TIPO DE EXISTENCIAS
(TABLA 5)
DESCRIPCIN
01
01
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS
LA
5)
EXISTENCIA
26.4
05
(TABLA
DESCRIPCIN
Utiles de Escritorio
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO
28.1
DENOMINACIN
Mercaderias en trnsito
TOTALES
4,700.00
4,700.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y E
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO
33.1
33.2
33.4
33.5
33.6
33.9
DENOMINACIN
IMPORTE
Terrenos
Edificios
Unidades de Transporte
Muebles
Equipos Diversos
Equipos de computo
TOTALES
28,000.00
70,000.00
14,700.00
9,460.00
3,900.00
2,100.00
128,160.00
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA DE
INICIO DE LA
OPERACIN
34.3
34.6
Gastos de inversion
Gastos de promocin
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFE
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
IMPORTE
CODIGO
38.1
38.2
38.4
38.9
DENOMINACIN
1,400.00
1,900.00
600.00
360.00
4,260.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACIO
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
IMPORTE
CODIGO
DENOMINACIN
39.31
Depreciacin acumulada
TOTALES
47,500.00
47,500.00
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS PO
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR
CDIGO
DENOMINACIN
SALDO FINAL
960.00
960.00
TOTALES
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERAC
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA
REMUNERACIONES POR PAGAR
CDIGO
DENOMINACIN
41.1
TRABAJADOR
CDIGO
001
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDOR
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO
42.11
42.12
42.21
42.31
DENOMINACIN
(TABLA 2)
06
06
06
06
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS PO
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO
DENOMINACIN
TIPO
INFORMACIN DE TERC
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
(TABLA 2)
46.1
46.3
46.6
46.7
Prestamos de Terceros
Prestamos de accionistas
Interes por pagar
Depositos en garantia
01
01
06
06
46.9
01
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
Jan-09
EJERCICIO:
RUC:
25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
IMPORTE
CODIGO
50.1
50.2
DENOMINACIN
Capital Social
Capital por valorizacin adicional
TOTALES
583,586.20
180,604.00
764,190.20
COD DE CUENTA
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
013
014
015
016
10
12
14
16
20
26
28
33
34
38
39
40
41
42
46
50
DESCRIPCION
Caja y Bancos
Clientes
Cuentas por Cobrar personal
Cuentas por Cobrar Diversas
Mercaderas
Suministros Diversos
Existencias por Recibir
Inmueble, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Cargas Diferidas
Depreciacin y Amortizacin Acumulada
Tributos por Pagar
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Proveedores
Cuentas por Pagar Diversas
Capital
VENTARIOS Y BALANCES
XYZ SAC
REFERENCIA DE LA CUENTA
NMERO DE LA CUENTA
005-51-05556
121-0-055527
66-6-56-2513
01
01
01
01
02
01
IMPORTE
S/.
S/.
S/.
S/.
$
S/.
1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
2,000.00
1,300.00
TIPO DE CAMBIO
3.26
TOTALES
O DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
XYZ SAC
25652365236
25665665586
12625625566
TOTALES
MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR
29,780.00
50,367.00
17,000.00
18,400.00
115,547.00
XYZ SAC
45520010
45523656
TOTALES
MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR
1,820.00
3,240.00
5,060.00
XYZ SAC
INFORMACIN DE TERCEROS
ENTO DE IDENTIDAD
NMERO
25689658963
43563256
Trujillo EIRL
Jorge Antonio Saenz Peta
MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR
1,800.00
460.00
TOTALES
2,260.00
XYZ SAC
METODO PROMEDIO
CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA
(TABLA 6)
CANTIDAD
07
07
COSTO UNITARIO
20000
36000
10.00
10.00
TOTALES
COSTO TOTAL
200,000.00
360,000.00
560,000.00
XYZ SAC
CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA
(TABLA 6)
CANTIDAD
13
COSTO UNITARIO
12
TOTALES
XYZ SAC
200.00
COSTO TOTAL
2,400.00
2,400.00
XYZ SAC
O DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
XYZ SAC
TIPO DE INTANGIBLE
(TABLA 7)
01
03
AMORTIZACIN
CONTABLE
ACUMULADA
2,400.00
1,600.00
TOTALES
XYZ SAC
XYZ SAC
VALOR NETO
CONTABLE DEL
INTANGIBLE
2,400.00
1,600.00
4,000.00
XYZ SAC
* Pertenece a la operacin N 20
XYZ SAC
TRABAJADOR
APELLIDOS Y NOMBRES
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)
Gustavo sebastiani
001
SALDO FINAL
NMERO
45520011
TOTALES
1,301.00
1,301.00
MONTO DE LA
CUENTA POR PAGAR
XYZ SAC
32132121322
45456564565
45666564564
54656565644
EMPRESAS UNIDAS SA
HOLDEN SA
ZARATE SRL
RODRIGUES & MENDEZ SA
XYZ SAC
INFORMACIN DE TERCEROS
NTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZON
SOCIAL
NMERO
45445657
44555566
45524879635
78827855535
45454555
DESCRIPCIN DE LA
OBLIGACIN
TOTALES
DO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
XYZ SAC
ACTIVO
Importe
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
P
P
P
P
P
34,750.00
115,547.00
5,060.00
2,260.00
560,000.00
2,400.00
4,700.00
128,160.00
4,000.00
4,260.00
47,500.00
960.00
1,301.00
30,232.20
16,953.60
764,190.20
SUMAS
PASIVO Y PATRIM.
34,750.00
115,547.00
5,060.00
2,260.00
560,000.00
2,400.00
4,700.00
128,160.00
4,000.00
4,260.00
-
47,500.00
960.00
1,301.00
30,232.20
16,953.60
764,190.20
861,137.00
861,137.00
CONVERSION A
MONEDA DE CURSO
LEGAL
1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
TOTALES
ACREEDOR
1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
34,750.00
FECHA DE EMISIN
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
* Pertenece a la operacin N 1
FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIN
* Pertenece a la operacin N 13
FECHA DE EMISION
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
* Pertenece a la operacin N 3
FECHA DE EMISION
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
TOTALES
MONTO PENDIENTE
DE PAGO
9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
MONTO
PENDIENTE DE
PAGO
16,953.60
5.)
X
Y
3,000.00
4,000.00
*
*
32
38
5.)
X
Y
4,000.00
5,000.00
*
*
22
30
8.)
9.)
Hidrandina SA
Sedalib SA
Telefonica SA
297.50
226.10
833.00
1,356.60
Trabajador A
Trabajador B
Trabajador C
Trabajador D
450
380
250
230
1,310.00
11.)
X
Y
2,800.00
3,200.00
*
*
35
40
DESCUENTO 10%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
12.)
DEPOSITO BCO
EFECTIVO
21.)
X
Y
80%
20%
5,000.00
6,500.00
193636.8
48409.2
*
*
23
28
DESCUENTO 8%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
DEPOSITO BCO
EFECTIVO
22.)
70% 227,608.92
30%
97,546.68
X
Y
3,000.00
4,000.00
*
*
22.00
28.00
intereses 5%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
23.)
TRABAJADOR A
TRABAJADOR B
TRABAJADOR C
TRABAJADOR D
MONTO NETO
855.00
531.45
324.05
375.51
2,086.01
=
=
=
=
=
=
ENTO 10%
MPONIBLE
O DE VENTA
MPONIBLE
O DE VENTA
=
=
VALOR VENTA
96,000.00
152,000.00
248,000.00
88,000.00
150,000.00
238,000.00
VENTA CORRIENTE
98,000.00
128,000.00
226,000.00
22,600.00
203,400.00
38,646.00
242,046.00
115,000.00
182,000.00
297,000.00
23,760.00
273,240.00
51,915.60
325,155.60
PRECIO VENTA
114,240.00
180,880.00
295,120.00
104,720.00
178,500.00
283,220.00
MPONIBLE
O DE VENTA
=
=
78,540.00
133,280.00
211,820.00
10,591.00
222,411.00
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