PLAN DE CUENTAS

CLASE 1
ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos
10.1 Efectivo en soles
10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crédito
10.42 Banco Santander
10.43 Banco ScotiAbank
10.8 Latino Ahorro en soles
10.9 Fondos Sujetos a Restricciones
10.91 Cuenta de Detracciones
12 Clientes
12.1 Facturas por Cobrar
12.11 Facturas - País según su relación
12.12 Facturas - Exterior según su relación
12.2 Anticípos recibidos
12.3 Letras por cobrar
12.31 Letras - País según su relación
12.9 Cobranza dudosa
12.91 Cobranza dudosa - según su relación
14 Cuentas por Cobrar personal
14.1 Préstamos al personal
14.11 Maritza Sanchez Miranda
14.12 Juan Burga Arana
14.13 Segundo Jara
14.14 Anthony Mostacero Armas
14.15 Juan Arana
14.16 Juan Alcantara
14.17 Daniel Asmat
14.18 Ronald Pozo
14.19 Willian Rodriguez
14.2 Prestación a accionistas
16 Cuentas por Cobrar Diversas
16.2 Reclamaciones de terceros
16.8 Otras Cuentas por Cobrar
19 Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa
19.2 Clientes
19.6 Cuentas por Cobrar Diversas
CLASE 2
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20 Mercaderías
20.1 Almacen
20.11 Mercaderias Producto "x"
20.12 Mercaderias Producto "y"
20.8 Mercaderías ACM
21 Productos Términados
21.1 Mesas de PingPong
21.2 Puertas
21.3 Mesas y Sillas
 23 Productos en Proceso
23.1 Mesas de PingPong
23.2 Ventanas
23.3 Mesas y Sillas
23.4 1 Puerta
24 Materias Primas y Auxiliares
24.1 Materias Primas
24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM
24.9 Provisión por Fluctuación de Materías Primas y Auxiliares, ACM
26 Suministros Diversos
26.4 Utiles de Escritorio
26.8 Suministros Diversos, ACM
26.9 Provisión por Fluctuación de Suministros Diversos, ACM
28 Existencias por Recibir
28.1 Mercaderias en tránsito
28.8 Existencias por Recibir, ACM
CLASE 3
ACTIVO NO CORRIENTE
31 Valores
31.1 Acciones
31.2 Provisión por Fluctuación de Valores, ACM
31.3 Valores, ACM
31.9 Provisión por Fluctuación de Valores
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotación
33.4 Unidades de Transporte
33.5 Muebles
33.6 Equipos Diversos
33.8 Unidades por recibir
33.9 Equipos de computo
34 Intangibles
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promoción
38 Cargas Diferidas
38.1 Intereses por Devengar
38.2 Seguros Pagados por Adelantado
38.3 Alquileres Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.41 Juan Burga
38.42 Maritza Sanchez
38.43 Heber Torres
38.44 Anthony Mostacero
38.5 Adelanto de Remuneraciones
38.6 Cheques Diferidos
38.8 Gastos Anticipados, ACM
38.9 Otras Cargas Diferidas
39 Depreciación y Amortización Acumulada
39.3 Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo
39.31 Depreciación acumulada
39.4 Amortización Intangibles
39.8 Depreciación y Amortización Acumulada, ACM
 CLASE 4
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40 Tributos por Pagar
40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)
40.111 IGV - PERCEPCIONES
40.112 IGV - RETENCIONES
40.13 Impuesto a las Remuneraciones
40.17 Impuesto a las Renta
40.19 Otros Tributos
40.3 Contribuciones a Instituciones Públicas
40.31 Essalud 9%
40.32 SNP
40.33 Essalud + Vida
40.4 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP)
40.41 Fondo de Pensiones
40.42 Prima de Seguro 1.35%
40.43 Comisión Variable 2.10%
40.5 Gobiernos Locales
40.51 Municipalidad Provincial
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
41.1 Remuneraciones por Pagar
41.2 Vacaciones por Pagar
41.3 Participaciones por Pagar
42 Proveedores
42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del país
42.12 Facturar por pagar del exterior
42.2 Anticipos Otorgados
42.21 Anticipos
42.31 Letras por Pagar
46 Cuentas por Pagar Diversas
46.1 Prestamos de Terceros
46.3 Prestamos de accionistas
46.6 Interes por pagar
46.7 Depositos en garantia
46.9 Otras cargas diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
47.1 Compensación por Tiempo de Servicio
47.11 Juan Arana Sanchez
47.12 Maritza Sanchez Miranda
47.2 Adelanto de Compensación por Tiempo de Servicios
47.3 Jubilación
49 Ganancias Diferidas
49.1 Ventas Diferidas
49.2 Costos Diferidos
49.3 Intereses Diferidos
49.8 Ganancias Diferidas, ACM
49.9 Otras Ganancias Diferidas
CLASE 5
PATRIMONIO
50 Capital
50.1 Capital Social
 50.2 Capital por valorización adicional
50.9 Cuenta Personal del Propietario
59 Resultados Acumulados
59.1 Utilidades no Distribuidas
59.2 Pérdidas Acumuladas
CLASE 6
CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS
60 Compras
60.1 Mercaderías
60.4 Materias Primas y Auxiliares
60.41 Transporte de Materiales
60.6 Suministros Diversos
60.8 Compras, ACM
60.9 Gastos Vínculados con las Compras
61 Variación de Existencias
61.1 Mercaderías
61.4 Materias Primas y Auxiliares
61.6 Suministros Diversos
61.8 Variación de Existencias, ACM
62 Cargas de Personal
62.01 Cargas de Personal, ACM
62.1 Sueldos
62.51 Asignación Familiar
62.52 Bonificación
62.53 Movilidad
62.54 Horas Extras
62.71 Régimens de Prestación de Salud
62.72 Regimén de Pensiones
62.721 ONP
62.722 AFP
62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
62.74 Seguro de Vida
62.9 Otras Cargas de Personal
63 Servicios Prestados por Terceros
63.1 Recibo de Teléfono
63.5 Alquileres
63.61 Electricidad
63.62 Agua
63.71 Publicidad
64 Tributos
64.1 Impuesto a las Ventas
64.2 Impuesto a las Remuneraciones
64.6 Tributos a Gobiernos Locales
64.61 Municipalidad Provincial
64.7 Cotización con carácter de tributo
64.9 Otros Tributos
65 Cargas Diversas de Gestión
65.1 Seguros
65.2 Regalías
65.3 Suscripciones y Cotizaciones
65.4 Donaciones
65.5 Agua - aquamiel
65.6 Gastos de viaje
 65.7 Gastos de representacion
65.8 Registros Publicos
65.9 Otras Cargas Diversas de Gestión
65.91 Utiles de Escritorio
65.92 Otras cargas
65.921 Gaseosas
65.93 Utiles de limpieza
66 Cargas Excepcionales
66.1 Faltantes de Caja
66.2 Comisiones de Venta
66.3 Cheques Falsos
66.4 gonzalo guitierres
66.5 Otras Comisiones
66.6 Pérdidas excepcionales
66.7 AFP Ernesto Sanchez
66.8 Rios Solis Alcidez
66.9 Compra de Facturas
67 Cargas Financieras
67.1 Intereses y Gastos de Préstamos
67.2 ITF
67.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados
67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
67.6 Pérdida por Diferencia de Cambio
67.9 Otras Cargas Financieras
68 Provisiones del Ejercicio
68.1 Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo
68.2 Amortización de Intangibles
68.9 Cuentas de Cobranza Dudosa
68.6 CTS
69 Costo de Ventas
69.1 Mercaderías
69.2 Productos Terminados
CLASE 7
CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS
70 Ventas
70.1 Mercaderías
70.2 Productos Terminados
70.7 Prestación de Servicios
70.8 Ventas, ACM
70.9 Devolución sobre ventas
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
76 Ingresos Excepcionales
76.1 Sobrantes de Caja
76.2 Ingresos Excepcionales
77 Ingresos Financieros
77.1 Intereses Sobre Préstamos otorgados
77.2 Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles
77.3 Intereses Ganados
77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago
77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM
 CLASE 8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80 Margen Comercial
81 Producción del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotación
84 Resultado de Explotación
85 Resultado antes de Participación e Impuestos
86 Distribución Legal de la Renta Neta
86.1 Participación de los Trabajadores
87 Saldos Intermediarios de gestión
87.1 Margen Comercial
87.2 Producción del Ejercicio
87.3 Valor Agregado
87.6 Resultado antes de Participación e Impuestos
88 Impuesto a la Renta
88.8 Impuesto a la Renta, ACM
89 Resultado del Ejercicio
89.8 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio REIE
CLASE 9
CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financieros
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA CODIGO
Nº GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO DEL LIBRO NUMERO
OPERACIÓN O CORRELAT
REGISTRO IVO
(TABLA 8)

1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 03

1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1 1/1/2009 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo 01
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
2 1/31/2009 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
3 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo 01
3 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
3 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
3 1/31/2009 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente 01
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
4 1/31/2009 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas 31
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas
5 1/31/2009 Por la centralización del Libro de planillas
6 1/31/2009 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA 31
6 1/31/2009 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS 14
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS
7 1/31/2009 Por La centralización del registro de VENTAS
8 1/31/2009 Por La distribucion de los descuentos concedidos 14
8 1/31/2009 Por La distribucion de los descuentos concedidos
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS 08
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS
9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS
 9 1/31/2009 Por La centralización del registro de COMPRAS
10 1/31/2009 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 08
10 1/31/2009 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
11 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras 08
11 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
11 1/31/2009 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
12 1/23/2009 Por la provisión de la DONACION
12 1/23/2009 Por la provisión de la DONACION
13 1/23/2009 Por el destino del gasto (donación)
13 1/23/2009 Por el destino del gasto (donación)
14 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex
14 1/31/2009 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación
15 1/31/2009 Por la provisión de CTS Y depreciación
16 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente de la provisión
16 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente de la provisión
17 1/31/2009 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
17 1/31/2009 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
18 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
18 1/31/2009 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
19 1/31/2009 Por la absorcion del Costo de ventas
19 1/31/2009 Por la absorcion del Costo de ventas
RENCIA DE LA OPERACIÓN

NUMERO DE
DOCUMENTO
CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
SUSTENTATORIO

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20.11 Mercaderias Producto "x" #REF!
20.12 Mercaderias Producto "y" #REF!
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10.1 Efectivo en soles 597,353.00
12.11 Facturas - País según su relación 537,166.00
12.12 Facturas - Exterior según su relación 50,367.00
14.1 Préstamos al personal 1,820.00
46.1 Prestamos de Terceros 8,000.00
10.41 Banco Crédito 539,123.80
40.11 Tributos (IGV) 960.00
46.9 Otras cargas diversas 1,500.00
10.1 Efectivo en soles 541,583.80
14.1 Préstamos al personal 700.00
41.1 Remuneraciones por Pagar 5,095.99
42.11 Facturas por pagar del país 526,568.92
42.31 Letras por Pagar 3,600.00
46.9 Otras cargas diversas 4,756.60
10.41 Banco Crédito 540,721.51
62.1 Sueldos 3,910.00
62.51 Asignación Familiar 100.00
62.52 Bonificación 245.00
62.53 Movilidad 68.00
62.54 Horas Extras 39.06
62.71 Régimens de Prestación de Salud 392.59
40.31 Essalud 9% 392.59
40.32 SNP 567.07
41.1 Remuneraciones por Pagar 3,794.99
94 Gastos Administrativos 4,754.65
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 4,754.65
12.11 Facturas - País según su relación 711,096.40
67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago 22,600.00
70.1 Mercaderías 613,200.00
40.11 Tributos (IGV) 113,536.40
49.3 Intereses Diferidos 6,960.00
97 Gastos Financieros 22,600.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 22,600.00
60.1 Mercaderías 746,820.00
63.12 Recibo de Teléfono 700.00
63.51 Alquileres 1,260.50
63.61 Electricidad 250.00
63.62 Agua 190.00
63.71 Publicidad 1,260.50
33.5 Muebles 2,100.84
38.1 Intereses por Devengar 10,591.00
40.11 Tributos (IGV) 140,488.44
77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago 23,760.00
42.11 Facturas por pagar del país 873,044.69
46.9 Otras cargas diversas 6,856.59
20.1 Almacen 746,820.00
61.1 Mercaderías 746,820.00
94 Gastos Administrativos 2,400.50
95 Gastos de Ventas 1,260.50
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 3,661.00
65.4 Donaciones 900.00
46.9 Otras cargas diversas 900.00
94 Gastos Administrativos 900.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 900.00
69 Costo de Ventas 431,299.95
20 Mercaderías 431,299.95
68.1 Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo 260.69
68.6 CTS 357.16
47.1 Compensación por Tiempo de Servicio 357.16
39.3 Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo 260.69
94 Gastos Administrativos 617.85
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 617.85
61.6 Suministros Diversos #REF!
26.4 Utiles de Escritorio #REF!
94 Gastos Administrativos #REF!
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos #REF!
61.1 Mercaderías 431,299.95
69 Costo de Ventas 431,299.95
#REF! #REF!
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
10 Caja y Bancos
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES

12 Clientes
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES

14 Cuentas por Cobrar personal

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES

16 Cuentas por Cobrar Diversas

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES

20 Mercaderías
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
 1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex
TOTALES

26 Suministros Diversos
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
TOTALES

28 Existencias por Recibir

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES

33 Inmueble, Maquinaria y Equipo

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

34 Intangibles
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES

38 Cargas Diferidas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

39 Depreciación y Amortización Acumulada

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
 1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES

40 Tributos por Pagar

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
TOTALES

42 Proveedores
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

46 Cuentas por Pagar Diversas

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/23/2009 12 Por la provisión de la DONACION
TOTALES

47 Beneficios Sociales de los Trabajadores

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
 TOTALES

49 Ganancias Diferidas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES

50 Capital
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES

60 Compras
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

61 Variación de Existencias
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES

62 Cargas de Personal
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
TOTALES

63 Servicios Prestados por Terceros

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

65 Cargas Diversas de Gestión

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
 1/23/2009 12 Por la provisión de la DONACION
TOTALES

67 Cargas Financieras
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES

68 Provisiones del Ejercicio

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES

69 Costo de Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex
1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES

70 Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES

77 Ingresos Financieros
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos

NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donación)
1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisión
1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES

94 Gastos Administrativos
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donación)
1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisión
 1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES

95 Gastos de Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
TOTALES

97 Gastos Financieros
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos
TOTALES
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
597,353.00
539,123.80
541,583.80
540,721.51
1,171,226.80 1,082,305.31

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
29,780.00
50,367.00
17,000.00
18,400.00
537,166.00
50,367.00
711,096.40
826,643.40 587,533.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,820.00
3,240.00
1,820.00
700.00
5,760.00 1,820.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,800.00
460.00
2,260.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
 200,000.00
360,000.00
746,820.00
431,299.95
1,306,820.00 431,299.95

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,400.00
960.00
2,400.00 960.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,700.00
4,700.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
28,000.00
70,000.00
14,700.00
9,460.00
3,900.00
2,100.00
2,100.84
130,260.84 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,400.00
1,600.00
4,000.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,400.00
1,900.00
600.00
360.00
10,591.00
14,851.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
47,500.00
 260.69
- 47,760.69

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
960.00
960.00
392.59
567.07
113,536.40
140,488.44
141,448.44 115,456.05

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,301.00
5,095.99
3,794.99
5,095.99 5,095.99

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
15,740.00
6,748.20
4,144.00
3,600.00
526,568.92
3,600.00
873,044.69
530,168.92 903,276.89

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
8,000.00
1,500.00
4,756.60
6,856.59
900.00
6,256.60 32,710.19

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
357.16
 - 357.16

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
6,960.00
- 6,960.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
583,586.20
180,604.00
- 764,190.20

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
746,820.00
746,820.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
746,820.00
960.00
431,299.95
432,259.95 746,820.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
3,910.00
100.00
245.00
68.00
39.06
392.59
4,754.65 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
700.00
1,260.50
250.00
190.00
1,260.50
3,661.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
 900.00
900.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
22,600.00
22,600.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
260.69
357.16
617.85 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
431,299.95
431,299.95
431,299.95 431,299.95

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
613,200.00
- 613,200.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
23,760.00
- 23,760.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,754.65
22,600.00
3,661.00
900.00
617.85
960.00
- 33,493.50

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,754.65
2,400.50
900.00
617.85
 960.00
9,633.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,260.50
1,260.50 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
22,600.00
22,600.00 -
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS
NUMERO FECHA DE LA MEDIO DE
CORRELATIVO OPERACIÓN PAGO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
(TABLA 1)
001 1/2/2009 001 Déposito en cuenta
002 1/3/2009 007 Cheque Nº 100 cancelacion remuneraciones
003 1/4/2009 007 Cheque Nº 101 cancelacion de LETRA
004 1/5/2009 001 Déposito en cuenta fact/ 001-0002345
005 1/6/2009 007 Cheque Nº 102 cancelacion fact/001-0004532
006 1/9/2009 007 Cheque Nº 103 cancelacion fact/xxx-xxxx
007 1/10/2009 007 Cheque Nº 104 cancelacion de servicios
008 1/11/2009 007 Cheque Nº 105 para adelanto de sueldos
009 1/12/2009 007 Cheque Nº 106 para prestamo a trabajador
010 1/14/2009 001 Déposito del 80% de la FACT/ 001-254
011 1/16/2009 007 Cheque Nº 107 para cancelar alquiler
012 1/19/2009 007 Cheque Nº 108 para cancelar SALDO fact 001-4532
013 1/20/2009 007 Cheque Nº 109 INICIAL de compra de escritorio
014 1/23/2009 007 Cheque Nº 110 para donacion a UNASAM
015 1/25/2009 007 Cheque Nº 111 para CANCELAR 70% fact/ 001-025
016 1/30/2009 007 Cheque Nº 112 para CANCELAR SUELDOS
ENTE"

IAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

APELLIDOS Y NOMBRES
DOCUMENTO
DENOMINACION O RAZON CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
SUSTENTARIO
SOCIAL
Pap. Dep. 001 10.1 Efectivo en soles 50,367.00
Ch/100 41.1 Remuneraciones por Pagar
Ch/101 42.31 Letras por Pagar
Pap. Dep. 002 10.1 Efectivo en soles 295,120.00
Ch/102 42.11 Facturas por pagar del país
Ch/103 42.11 Facturas por pagar del país
Ch/104 46.9 Otras cargas diversas
Ch/105 41.1 Remuneraciones por Pagar
Ch/106 14.1 Préstamos al personal
Pap. Dep. 003 10.1 Efectivo en soles 193,636.80
Ch/107 46.9 Otras cargas diversas
Ch/108 42.11 Facturas por pagar del país
Ch/109 46.9 Otras cargas diversas
Ch/110 46.9 Otras cargas diversas
Ch/111 42.11 Facturas por pagar del país
Ch/112 41.1 Remuneraciones por Pagar
TOTALES 539,123.80

RESUMEN
CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
10.1 Efectivo en soles 539,123.80
14.1 Préstamos al personal -
41.1 Remuneraciones por Pagar -
42.11 Facturas por pagar del país -
42.31 Letras por Pagar -
46.9 Otras cargas diversas -
539,123.80
Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

* Pertenece a la operación Nº 2
1,301.00 * Pertenece a la operación Nº 3
3,600.00 * Pertenece a la operación Nº 4
* Pertenece a la operación Nº 5
141,610.00 * Pertenece a la operación Nº 6
15,740.00 * Pertenece a la operación Nº 7
1,356.60 * Pertenece a la operación Nº 8
1,310.00 * Pertenece a la operación Nº 9
700.00 * Pertenece a la operación Nº 10
* Pertenece a la operación Nº 12
1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 14
141,610.00 * Pertenece a la operación Nº 17
1,000.00 * Pertenece a la operación Nº 18
900.00 * Pertenece a la operación Nº 19
227,608.92 * Pertenece a la operación Nº 21
2,484.99 * Pertenece a la operación Nº 23
540,721.51

ACREEDOR
-
700.00
5,095.99
526,568.92
3,600.00
4,756.60
540,721.51
 PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE EN
SUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS
CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
BASICO ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS
A Rafael Castro Ramírez Gerente General 1,400.00 100.00 - -
B Pedro Mejía Sánchez Contador General 1,000.00 95.00 50.00 -
C Milagros Torres Trejo Secretaria 510.00 30.00 - 5.63
D Víctor Antunez Alvarado Vendedor 1,000.00 20.00 50.00 33.44
TOTALES 3,910.00 245.00 100.00 39.06

CODIGO ASIG FAM HRS EXTR

A NO 0
B SI 0
C NO 2
D SI 6
TOTAL 8
NERACIONES MES DE ENERO DEL 2009
MOVILIDAD TOTAL O.N.P ADELANTO PRESTAMO TOTAL SUELDO ESSALUD TOTAL
REMUN. 13% DSCTO. PAGAR 9% APORTES
1,500.00 195.00 450 645.00 855.00 135.00 135.00
24.00 1,169.00 151.97 380 531.97 637.03 105.21 105.21
24.00 569.63 74.05 250 324.05 245.57 51.27 51.27
20.00 1,123.44 146.05 230 376.05 747.39 101.11 101.11
68.00 4,362.06 567.07 1,310.00 - 1,877.07 2,484.99 392.59 392.59
 ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos S
RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO DE R.U.C
PERIODO:
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
CODIGO DE SALDOS INICIALES
PERDIDAS Y GANANCIAS POR
LA FUNCIÓN
CUENTA DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
CONTABLE
DEBE PERDIDAS GANANCIAS

10 Caja y Bancos ###

12 Clientes ###
14 Cuentas por Cobrar personal ###
16 Cuentas por Cobrar Diversas ###
20 Mercaderías ###
26 Suministros Diversos ###
28 Cargas
62 Existencias por Recibir
de Personal ###
###
68 Provisiones del Ejercicio ###
69 Costo de Ventas ### 431,299.95
70 Ventas - 613,200.00
77 Ingresos Financieros - 23,760.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos -
94 Gastos Administrativos ### 9,633.00
95 Gastos de Ventas ### 1,260.50
97 Gastos Financieros ### 22,600.00
### 464,793.45 636,960.00
172,166.55
ado en Nuevos Soles)

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

PERDIDAS Y GANANCIAS POR
NATURALEZA

PERDIDAS GANANCIAS

4,754.65
617.85

613,200.00
23,760.00

779,353.50 951,540.05
172,186.55
 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1) FINAL

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO IMPORTE PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 88,921.49 Sobregiros y Pagarés Bancarios

Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Cobrar Comerciales 239,110.40 Otras Cuentas por Pagar

Cuentas por Cobrar a Vinculadas 3,940.00 Beneficios Sociales de los Trabajadores

Otras Cuentas por Cobrar 2,260.00 Ganancias Diferidas

Existencias 881,660.05 TOTAL PASIVO CORRIENTE

Gastos Pagados por Anticipado 14,851.00 PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,230,742.94 Deudas a Largo Plazo

ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos

Impuesto a la Renta y Participaciones

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Diferidos Pasivo

TOTAL PASIVO NO
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
CORRIENTE

Inversiones Permanentes TOTAL PASIVO

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de

130,260.84 Contingencias
depreciación acumulada)
Depreciacion y amortizacion acumulada -47,760.69

Activos Intangibles (neto de amortización

4,000.00 Interés minoritario
acumulada)

Tributos por Pagar 25,992.39 PATRIMONIO NETO

Otros Activos Capital

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 112,492.54 Capital Adicional

Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Resultados Del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO 1,343,235.48 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este F
AL" (1) FINAL

IMPORTE

373,107.97

26,453.59

357.16

6,960.00

406,878.72
 764,190.20

172,166.55

936,356.75
1,343,235.47 0.00

mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DESCRIPCIÓN
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Moratorio

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
EJERCICIO O perdida
PERIODO ganancia
613,200

431,300
181,900

9,633
1,261
171,007
1,160.00
23,760.00
22,600.00

172,167