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PLAN DE CUENTAS

ELEMENTO 1
ACTIVO CORRIENTE
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
10.1 Caja
10.2 Fondo Fijo
10.3 Efectivo en Transito
10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
10.41 Banco Crédito
10.42 Banco Santander
10.43 Banco ScotiAbank
10.5 Otros equivalentes de efectivo
10.6 Depositos en Instituciones Financieras
10.7 Fondos Sujetos a Restriccion
10.9 Cuenta de Detracciones
11 Inversiones Finanieras
11.1 Inversiones Mantenidas para negociación
11.13 Valores Emitidos por empresas
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
12.11 No Emitidas
12.12 Emitidas en cartera
12.2 Anticípos de clientes
12.3 Letras por cobrar
12.31 En Cartera
14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(socios)directores y gerentes
14.1 Personal
14.11 Maritza Sanchez Miranda
14.12 Juan Burga Arana
14.13 Segundo Jara
14.14 Anthony Mostacero Armas
14.15 Juan Arana
14.16 Juan Alcantara
14.17 Daniel Asmat
14.18 Ronald Pozo
14.19 Willian Rodriguez
14.2 Accionistas o Socios
14.21 Suscipciones por cobrar a socios o accionistas
14.211 Carlos Cabrera Arista S/. 12, 500.00
14.212 Denis Bravo Lopez S/. 12, 500.00
14.213 Aida Portocarrero Pinedo S/. 12, 500.00
14.214 Alex Junior Chavez Ortiz S/. 12, 500.00
14.3 Directores
14.4 Gerentes
14.8 Diversas
16 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros
16.1 Prestamos
16.11 Con Garantía
16.2 Reclamaciones de terceros
16.3 Intereses regalias y dividendos
16.4 Depositos otorgados en garantia
16.5 Venta de activo inmovilizado
16.53 Inmueble, Maquinaria y Equipo
16.6 Activos por instrumentos financieros
16.8 Otras Cuentas por Cobrar Diversas
17 Cuentas por Cobrar Diversas Relacionadas
18 Servicios y Otros Contratados Por Anticipado
18.1 Costos financieros
18.11 Intereses por compras
18.2 Seguros
18.3 Alquileres
18.4 Primas pagadas por opcciones
18.5 Mantenimiento de activos inmovilizados
18.6 Otros Gastos contratados por anticipado
19 Estimacion de Cuentas de Cobranza Dudosa
19.1 Cuentas por cobrar comerciales -terceros
19.2 Cuentas por cobrar - relacionadas
19.3 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(socios)directores y gerentes
19.4 Cuentas por cobrar diversas - terceros
19.5 Cuentas por cobrar diversas - relacionadas
ELEMENTO 2
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20 Mercaderías
20.1 Mercaderias Manufacturadas
20.11 Mercaderias Producto "x"
20.12 Mercaderias Producto "y"
20.2 Mercaderias de extraccion
203 Mercaderias agrarias y piscicolas
204 Mercaderias inmuebles
20.8 Otras mercaderias
21 Productos Términados
21.1 Productos manufacturados
21.11 Mesas de PingPong
21.12 Puertas
21.13 Mesas y Sillas
21.2 Productos de extraccion terminados
21.3 Productos agropecuarios y piscicolas terminados
21.4 Productos inmuebles
21.5 Existencia de servicios terminados
22 Subproductos, Desechos y Desperdicios
22.1 Subproductos
22.2 Desechos y desperdicios
23 Productos en Proceso
23.1 Productos en proceso de manufactura
23.2 Productos extraidos en proceso de transformacion
23.3 Productos agropecuarios y piscicolas en proceso
23.4 Productos inmuebles en proceso
23.5 Existencia de servicios en proceso
23.7 Otros productos en proceso

24 Materias Primas
24.1 Materias Primas para productos manufacturados
24.2 Materias Primas para productos de extraccion
24.3 Materias Primas para productos agropecuarios y piscicolas
24.4 Materias Primas para productos inmuebles
25 Materiales auxiliares suministros y repuestos
25.1 Materiales auxiliares
25.2 Suministros
25.23 Energia
25.3 Repuestos
26 Envases y Embalajes
26.1 Envases
26.2 Embalajes
27 Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
28 Existencias por Recibir
28.1 Mercaderias
28.4 Materias primas
28.5 Materiales auxiliares,suministros y repuestos
28.6 Envases y embalajes
29 Desvalorizacion de Existencias
29.1 Mercaderias
29.2 Productos terminados
29.3 Subproductos, desechos y desperdicios
29.4 Productos en proceso
29.5 Materias primas
29.6 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
29.7 Envases y Embalajes
29.8 Existencias por Recibir
ELEMENTO 3
ACTIVO NO CORRIENTE
30 Inversiones Mobiliarias
30.1 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
30.11 Instrumentos financieros representativos de deuda
30.111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
30.113 Valores emitidos o garantizados por las Empresas
30.2 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
30.8 Inversiones mobiliarias - acuerdo de compra
31 Inversiones Inmobiliarias
31.1 Terrenos
31.2 Edificaciones
32 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
32.1 Inversiones inmobiliarias
32.2 Imueble maquinaria y equipo
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificaciones
33.21 Edificaciones Administrativas
33.22 Almacenes
33.3 Maquinarias y equipos de explotación
33.31 Maquina cortadora
33.4 Unidades de Transporte
33.41 Vehículos Motorizados
33.412 Revaluación
33.42 Vehículos no Motorizados
33.422 Revaluación
33.5 Muebles y enseres
33.6 Equipos Diversos
33.61 Equipos para Procesamiento de Información(computo)
33.7 Herramientas y unidades de reeemplazo
33.8 Unidades por recibir
33.9 Construcciones y obras en curso
34 Intangibles
34.1 Concesiones , licencias y otros derechos
34.2 Patentes y propiedad industrial
34.3 Programas de computadora
34.4 Costos de exploracion y desarrollo
34.41 Costos de exploracion
34.42 Costos de desarrollo
34.5 Formulas, diseños y prototipos
34.6 Reservas de recursos extraibles
35 Activos Bilogicos
36 Desvalorizacion de Activo Inmovilizado
37 Activo Diferido
38 Otros Activos
38.1 Bienes de arte y cultura
38.2 Diveros
39 Depreciación, Amortización y Agotamiento Acumulada
39.1 Depreciación Acumulada
39.131 Edificaciones
39.132 Maquinarias y equipos explotacion
39.1321 Maquinaria
39.133 Equipo de Transporte
39.134 Muebles y enseres
39.135 Equipos Diversos
39.2 Amortizacion Acumulada
39.3 Agotamiento Acumulado
ELEMENTO 4
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)
40.111 IGV-Cuenta Propia
40.1113 IGV - PERCEPCIONES
40.114 IGV - RETENCIONES
40.12 Impuesto Selectivo al consumo
40.17 Impuesto a las Renta
40.171 Renta de Tercera Categoría
40.172 Renta de Cuarta Categoría
40.173 Renta de Quinta Categoría
40.18 Otros Impuestos y contraprestaciones
40.2 Certificados tributarios
40.3 Instituciones Públicas
40.31 Essalud
40.32 ONP
40.33 Contribucion al Senati
40.34 Contribucion al Sencico
40.5 Gobiernos Regionales
40.6 Gobiernos Locales
40.7 Administradora de Fondos de Pensiones
40.71 Fondo de Pensiones
40.72 Prima de Seguro 1.35%
40.73 Comisión Variable 2.10%
40.8 Empresas prestadoras de servicios de salud
40.9 Otros costos administrativos e intereses
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
41.1 Remuneraciones por Pagar
41.11 Sueldos y salarios por pagar
41.15 Vacaciones por pagar
41.12 Comisiones por pagar
41.3 Participaciones de los trabajadores por pagar
41.5 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
41.51 Compensacion al Tiempo de Servicio
41.9 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros
42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
42.11 Emitidas
42.12 No Emitidas
42.2 Anticipos a proveedores
42.21 Anticipos
42.3 Letras por Pagar
42.4 Honorarios por pagar
43 Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas
44 Cuentas por Pagar a los accionistas(socios)directores y gerentes
44.1 Accionistas
44.2 Directores
44.3 Gerentes
45 Obligaciones Financieras
45.1 Prestamos de instituciones financieras y otras entidades
45.11 Instituciones Financieras
45.2 Contratos de arrendamiento financiero
45.3 Obligaciones emitidas
45.4 Otros instrumentos financieros por pagar
45.5 Costos de financiacion por pagar
45.6 Prestamos con compromiso de recompra
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros
46.1 Reclamaciones de terceros
46.4 Pasivos por instrumentos financieros
46.41 Instrumentos Financieros Primarios
46.5 Pasivos por compra de activo inmovilizado
46.54 Inmueble, Maquinaria y Equipo
46.55 Intangibles
46.7 Depositos recibidos en garantia
46.9 Otras cuentas por pagar diversas
47 Cuentas por Pagar Diversas - Relacionadas
47.1 Préstamos
48 Provisiones
48.1 Provisiones para litigios
48.2 Provision por desmantelacion, retiro o rehabilitacion del inmovilizado
48.3 Provision para reestructuraciones
48.4 Provisiones para proteccion y remediacion del medioambiente
48.5 Provision para gastos de responsabilidad social
49 Pasivo Diferido
49.1 Impuesto a la renta diferido
49.11 Impuesto a la renta diferido-Patrimonio
49.2 Participaciones de los trabajadores diferidos
49.3 Intereses Diferidos
49.4 Ganancias en venta con arrendamiento financiero paralelo
49.5 Subsidios recibidos diferidos
49.6 Ingresos diferidos
49.7 Costos diferidos
ELEMENTO 5
PATRIMONIO
50 Capital
50.1 Capital Social
50.2 Acciones en tesoreria
51 Acciones de Inversion
52 Capital Adicional
52.1 Primas de acciones
52.2 Capitalizaciones en tramite
52.3 Reducciones de capital pendientes de formalizacion
56 Resultados No Realizados
57 Excedente de Revaluacion
57.12 Inmueble, Maquinaria y Equipo
58 Reservas
58.1 Reinversion
58.2 Legal
58.3 Contractuales
58.4 Estatutarias
58.5 Facultativas
58.9 Otras reservas
59 Resultados Acumulados

59.2 Pérdidas Acumuladas


ELEMENTO 6
CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS
60 Compras
60.1 Mercaderías
60.11 Mercaderías Manufacturadas
60.2 Materias Primas
60.21 Materias Primas Manufacturadas
60.211 Cuero vacuno
60.3 Materiales auxiliares suministros y repuestos
60.31 Materiales auxiliares
60.311 Hilos y Clavos
60.32 Suministros
60.321 Energia (luz del sur)
60.4 Envases y Envalajes
60.9 Gastos Vínculados con las Compras
60.91 Gastos Vínculados con las Compras Mercaderia
60.911 Transporte
60.912 Seguros
60.913 Derechos Aduaneros
61 Variación de Existencias
61.1 Mercaderías
61.2 Materias Primas
61.24 Materias primas para productos inmuebles
61.3 Materiales auxiliares suministros y repuestos
61.31 Materiales auxiliares
61.311 Hilos y Clavos
61.32 Suministros
61.321 Energia (luz del sur)
61.4 Envases y Envalajes
62 Gastos de Personal Directores y Gerentes
62.01 Cargas de Personal, ACM
62.1 Remuneracione
62.11 Sueldos y salalrios
62.2 Otras remuneraciones
62.3 Indemnizaciones al personal
62.4 Capacitacion
62.5 Atencion al personal
62.6 Gerentes
62.7 Seguridad, prevision social y otras contribuciones
62.71 Régimens de Prestación de Salud
62.72 Regimén de Pensiones
62.721 ONP
62.722 AFP
62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
62.74 Seguro de Vida
62.8 Retribuciones al directorio
62.9 Beneficios sociales de los trabajadores
62.91 Compensación al Tiempo de Servicio
63 Gastos deServicios Prestados por Terceros
63.1 Transporte correos y gastos de viaje
63.1 Transporte S/. 200.00
63.2 Asesoria y consultoria
63.22 Legal y Tributaria S/. 2700
63.3 Produccion encargada a terceros
63.4 Mantenimiento y reparaciones
63.5 Alquileres
63.51 Terrenos
63.52 Edificaciones
63.6 Servicios basicos
63.61 Electricidad
63.611 Luz del sur
63.62 GAS
63.63 Agua
63.64 Telelfono
63.65 Internet
63.66 Radio
66.67 Cable
63.7 Publicidad, publicaciones y relaciones publicas
63.71 Publicidad
63.8 Servicios de contratistas
63.9 Otros servicios prestados por terceros
63.91 Gastos bancarios
63.911 Gastos por Carta Fianza
64 Gastos por Tributos
64.1 Gobierno central
64.2 Gobierno regional
64.3 Gobierno local
64.34 Licencia de Funcionamiento S/. 600
64.4 Otros Tributos
64.42 Contribuciones al SENCICO
65 Otros Gastos de Gestión
65.1 Seguros
65.2 Regalías
65.3 Suscripciones
65.4 Licencias y derechos de vigencia
65.5 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
65.6 Suministros
65.8 Gestion medioambiental
65.9 Otros gastos
65.92 Sanciones Administrativas
66 Perdida por Medicion de Activos no Financieros al Valor Razonable
66.1 Activo realizable
66.2 Activo inmovilizado
67 Cargas Financieras
67.1 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
67.11 Préstamos a Instituciónes Financieras y otra Entidades
67.2 Perdida por instrumentos financieros derivados
67.3 Intereses por prestamos y otras obligaciones
67.31 Préstamos a Instituciónes Financieras y otra Entidades
67.4 Operaciones de factoring
67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
67.6 Pérdida por Diferencia de Cambio
67.7 Peridida por medicion de activos y pasivos financieros
67.8 Participacion en resultado de entidades relacionadas
67.9 Otras Gastos Financieras
67.91 Primas por Opciones
67.92 Gastos Financieros en Medición al Valor Descontado
67.93 Gastos Financieros por carta fianza
68 Provisiones del Ejercicio
68.1 Depreciación
68.14 Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo-Costo
68.141 Edificaciones
68.142 Maquinarias y equipos de explotacion
68.143 Equipo de Transporte
68.144 Muebles y Enseres
68.2 Amortización de Intangibles
68.3 Agotamiento
68.4 Valuacion de activos
68.5 Deterioro del valor de los activos
68.6 Provisiones
69 Costo de Ventas
69.1 Mercaderías
69.11 Mercaderías Manufacturadas
69.2 Productos Terminados
69.3 Subproductos, desechos y desperdicios
69.4 Servicios
69.5 Gastos por desvalorizacion de existencias
ELEMENTO 7
CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS
70 Ventas
70.1 Mercaderías
70.11 Mercaderías Manufacturadas
70.2 Productos Terminados
70.24 Productos inmuebles terminados
70.3 Subproductos, desechos y desperdicios
70.4 Prestación de Servicios
70.9 Devolución sobre ventas
71 Variacion de Produccion Almacenada
72 Produccion del Activo Inmovilizado
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
73.1 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
74.1 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones concedidos
75 Otros Ingresos de Gestion
75.1 Servicios en beneficio del personal
75.2 Comisiones y corretajes
75.3 Regalias
75.4 Alquileres
75.5 Recuperacion de cuentas de valuacion
75.6 Enajenacion de activos inmovilizados
76 Ganancia por Medicion de Activos no Financieros al valor Razonable
77 Ingresos Financieros
77.1 Ganancias por instrumentos financieros derivados
77.2 Rendimientos ganados
77.3 Dividendos
77.4 Ingresos en operaciones de factorage
77.5 Descuentos obtenidos por pronto pago
77.6 Diferencia de cambio
77.7 Ganancias por medicion de activos y pasivos financieros al valor razonable
77.8 Participacion en resultado de entidades relacionadas
77.9 Otros Ingresos de financieros
78 Cargas Cubiertas por Provisiones
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
79.1 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos
79.2 Gastos financieros imputables a cuentas de existencia
ELEMENTO 8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80 Margen Comercial
81 Producción del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotación
84 Resultado de Explotación
85 Resultado antes de Participaciónes e Impuestos
87 Participaciones de los Trabajadores
87.1 Participación de los Trabajadores
88 Impuesto a la Renta
88.1 Impuesto a la Renta - corriente
88.2 Impuesto a la Renta - diferido
89 Resultado del Ejercicio
89.1 Utilidad
89.2 Perdida
ELEMENTO 9
CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION
92 Costo de Producción
92.1 Materias Primas
92.3 Mano de Obra
94 Gastos Administrativos
94.3 Gastos generales
94.4 Sueldos y salarios
94.6 Deprec., Amortizac., y agotaminto acumulados
95 Gastos de Ventas
95.4 Sueldos y salarios
95.6 Deprec., Amortizac., y agotaminto acumulados
96 Inventario Permanente
97 Gastos Financieros
97.1 Gastos Financieros
ELEMENTO 0
01 Bienes y valores entregados
02
03 Otras cuentas de orden deudoras
03.1 Contratos aprobados
04
05
06
07
08
09 Acreedoras por contra
LLEVADO DE LOS LIBROS Y REGISTROS CONTABLES
Objetivo
Realizar el llenado de los libros y registros contables
CASO PRACTICO
OPERACIONES DEL AÑO 2016

Las operaciones realizadas por la empresa durante el año 2016 fueron las siguientes:
1.- Se cobran todas las facturas pendientes al 31.12.2015.
2.- El 02.01.2016, se firma un contrato de construcción que asciende a S/ 125’000,000. De acuerdo a dicho contrato, se ha recibido un 25% como anticipo, el cual
"Empresa de Construcción y Asociados” S.A.C. está obligada a ejecutar la obra en un plazo de 12 meses.
3.- El 05.02.2018, la empresa adquiere materiales de construcción por un monto de S/ 8'100,000 más IGV.
4.- Las remuneraciones del período 02/2016 ascienden a S/ 4'472,271.92.
5.- Al 30.03.2016 se reconoce un estado de avance del 40% de la obra.
6.- En el mes de abril, se compró materiales por un valor de S/ 12'150,000 más IGV. El íntegro es consumido en la obra.
7.- Las remuneraciones del período 04/2016 ascienden a S/ 6'708,407.87.
8.- Al 30.06.2016 se reconoce un estado de avance al 80% de la obra.
9.- Las remuneraciones del período 06/2016 ascienden a S/ 6'708,407.87.
10.- En septiembre del año 2016, se compran materiales por un importe de S/ 30'375,000.00 más el IGV.
11.- Las remuneraciones del período 09/2016 ascienden a S/. 4'472,271.92.
12.- Al 31.12.2016 se reconoce la obra en un 100%.
13.- Las remuneraciones del período 12/2016 ascienden a S/ 2'683,363.15.
14.- Se reconoce la depreciación del ejercicio.
15.- Se reconoce y se paga la contribución al Sencico.
16.- Se reconocen remuneraciones al personal de administración y de ventas por S/. 4'474,357.80.
17.- Durante el ejercicio, se han realizado pagos a cuenta del Impuesto a la Renta por un importe de S/ 4'695,378.15.

EMPRESA DE CONSTRUCCION Y ASOCIADOS S.A.C.


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31.12.2015

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE


EFECTV. Y EQUIB. DE EFECTIVO 7,468,750 TRIBUT.Y APORT.AL SIST.DE PENS 561,448
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 2,789,923 REMUNERAC. Y PARTICIP. POR PAG 3,270,750
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2,162,975 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 7,115,500
EXISTENCIAS 0 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 0
SERVIC.Y OTROS CONTRATADOS POR 158,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 12,579,648 TOTAL PASIVO CORRIENTE 10,947,698

PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 592,000
PASIVO DIFERIDO 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 592,000

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO


INVENSIONES EN VALORES 281,500 CAPITAL 8,795,850
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) 8,911,900 RESERVAS 887,500
OTROS ACTIVOS 0 UTILIDAD (PERDIDA) EJERCICIO 550,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 9,193,400 TOTAL PATRIMONIO 10,233,350

TOTAL ACTIVO 21,773,048 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 21,773,048

0
mo anticipo, el cual fue garantizado con una carta fianza emitida por el Banco de la Oportunidad, la cual ha originado costos financieros por S/ 1'400,000, los mismos que fueron
que fueron cargados a la cuenta corriente de la empresa.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
N
U
PERÍODO: 2016 M
RUC: E
R
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA DE CONSTRUCCION
O Y ASOCIADOS S.A.C
D
E
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
D
O
C
U
FECHA DE LA M
Nº GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO E
OPERACIÓN N
T
O

S
UCODIGO DENOMINACIÓN DEBE
S
01 1/1/2016 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio T10 Efectivo y equivalentes de efectivo 7,468,750.00
E
01 1/1/2016 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio N12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 2,789,922.50
01 1/1/2016 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio T16 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros 2,162,975.00
A
01 1/1/2016 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio T18 Servicios y Otros Contratados Por Anticipado 158,000.00
O
01 1/1/2016 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio R30.2 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimon 281,500.00
I
01 1/1/2016 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio O
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 8,911,900.00
01 1/1/2016 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio 40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pag
01 1/1/2016 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
01 1/1/2016 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio 42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros
01 1/1/2016 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio 45 Obligaciones Financieras
01 1/1/2016 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio 50 Capital
01 1/1/2016 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio 58 Reservas
01 1/1/2016 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio 59 Resultados Acumulados
02 1/2/2016 Por el cobro de las facturas pendientes al 31/12/2015 10.1 Caja 2,789,922.50
02 1/2/2016 Por el cobro de las facturas pendientes al 31/12/2015 12.11 No Emitidas
03 1/2/2016 Por el anticipo del 25% del monto total del contrato (S/.125 000 000.00) 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 31,250,000.00
03 1/2/2016 Por el anticipo del 25% del monto total del contrato (S/.125 000 000.00) 12.2 Anticípos de clientes
03 1/2/2016 Por los costos financieros originados de la carta fianza 63.911 Gastos por Carta Fianza 1,400,000.00
03 1/2/2016 Por los costos financieros originados de la carta fianza 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
03 1/2/2016 Por el destino del gasto 94 Gastos Administrativos 1,400,000.00
03 1/2/2016 Por el destino del gasto 79.1 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos
04 2/5/2016 Por la adquisicion de materiales de construcción 60.2 Materias Primas 8,100,000.00
04 2/5/2016 Por la adquisicion de materiales de construcción 40.11 Tributos (IGV) 1,458,000.00
04 2/5/2016 Por la adquisicion de materiales de construcción 42.12 No Emitidas
04 2/5/2016 Por el destino de la compra de materiales de contrucción 24.4 Materias Primas para productos inmuebles 8,100,000.00
04 2/5/2016 Por el destino de la compra de materiales de contrucción 61.24 Materias primas para productos inmuebles
04 2/5/2016 Por la cancelacion de la compra de materiales de contrucción 42.12 No Emitidas 9,558,000.00
04 2/5/2016 Por la cancelacion de la compra de materiales de contrucción 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
04 2/5/2016 Por el consumo de los materiales en la construccion 61.24 Materias primas para productos inmuebles 8,100,000.00
04 2/5/2016 Por el consumo de los materiales en la construccion 24.4 Materias Primas para productos inmuebles
04 2/5/2016 Por el consumo de los materiales en la construccion 92.1 Materias Primas 8,100,000.00
04 2/5/2016 Por el consumo de los materiales en la construccion 79.1 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos
05 2/28/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 02/2016 62.1 Remuneracione 4,046,206.39
05 2/28/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 02/2016 62.71 Régimens de Prestación de Salud 364,158.58
05 2/28/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 02/2016 62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 61,906.96
05 2/28/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 02/2016 40.173 Renta de Quinta Categoría
05 2/28/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 02/2016 40.31 Essalud
05 2/28/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 02/2016 40.32 ONP
05 2/28/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 02/2016 41.1 Remuneraciones por Pagar
05 2/28/2016 Por el destino del gasto de las remuneraciones 92.3 Mano de Obra 4,472,271.92
05 2/28/2016 Por el destino del gasto de las remuneraciones 79.1 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos
05 2/28/2016 Por el pago de las remuneraciones del periodo 02/2016 41.1 Remuneraciones por Pagar 3,023,162.56
05 2/28/2016 Por el pago de las remuneraciones del periodo 02/2016 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
06 3/15/2016 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 02/2016 40.173 Renta de Quinta Categoría 497,037.00
06 3/15/2016 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 02/2016 40.31 Essalud 426,065.53
06 3/15/2016 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 02/2016 40.32 ONP 526,006.83
06 3/15/2016 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 02/2016 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
07 3/30/2016 Se reconoce un estado de avance del 40% de la obra según factura 12.11 No Emitidas 50,000,000.00
07 3/30/2016 Se reconoce un estado de avance del 40% de la obra según factura 40.11 Tributos (IGV)
07 3/30/2016 Se reconoce un estado de avance del 40% de la obra según factura 70.24 Productos inmuebles terminados
07 3/30/2016 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de la obra 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 37,500,000.00
07 3/30/2016 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de la obra 12.2 Anticípos de clientes 12,500,000.00
07 3/30/2016 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de la obra 12.11 No Emitidas
08 4/6/2016 Por la adquisicion de materiales de construcción 60.2 Materias Primas 12,150,000.00
08 4/6/2016 Por la adquisicion de materiales de construcción 40.11 Tributos (IGV) 2,187,000.00
08 4/6/2016 Por la adquisicion de materiales de construcción 42.12 No Emitidas
08 4/6/2016 Por el destino de la compra de materiales de contrucción 24.4 Materias Primas para productos inmuebles 12,150,000.00
08 4/6/2016 Por el destino de la compra de materiales de contrucción 61.24 Materias primas para productos inmuebles
08 4/6/2016 Por la cancelacion de la compra de materiales de contrucción 42.12 No Emitidas 14,337,000.00
08 4/6/2016 Por la cancelacion de la compra de materiales de contrucción 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
08 4/6/2016 Por el consumo de los materiales en la construccion 61.24 Materias primas para productos inmuebles 12,150,000.00
08 4/6/2016 Por el consumo de los materiales en la construccion 24.4 Materias Primas para productos inmuebles
08 4/6/2016 Por el consumo de los materiales en la construccion 92.1 Materias Primas 12,150,000.00
08 4/6/2016 Por el consumo de los materiales en la construccion 79.1 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos
09 4/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 04/2016 62.1 Remuneracione 6,069,309.57
09 4/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 04/2016 62.71 Régimens de Prestación de Salud 546,237.86
09 4/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 04/2016 62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 92,860.44
09 4/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 04/2016 40.173 Renta de Quinta Categoría
09 4/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 04/2016 40.31 Essalud
09 4/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 04/2016 40.32 ONP
09 4/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 04/2016 41.1 Remuneraciones por Pagar
09 4/30/2016 Por el destino del gasto de las remuneraciones 92.3 Mano de Obra 6,708,407.87
09 4/30/2016 Por el destino del gasto de las remuneraciones 79.1 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos
09 4/30/2016 Por el pago de las remuneraciones del periodo 04/2016 41.1 Remuneraciones por Pagar 3,499,142.33
09 4/30/2016 Por el pago de las remuneraciones del periodo 04/2016 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
10 5/17/2016 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 04/2016 40.173 Renta de Quinta Categoría 1,781,157.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
N
U
PERÍODO: 2016 M
RUC: E
R
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA DE CONSTRUCCION
O Y ASOCIADOS S.A.C
D
E
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
D
O
C
U
FECHA DE LA M
Nº GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO E
OPERACIÓN N
T
O

S
UCODIGO DENOMINACIÓN DEBE
S
10 5/17/2016 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 04/2016 T40.31 Essalud 639,098.30
E
10 5/17/2016 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 04/2016 N40.32 ONP 789,010.24
10 5/17/2016 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 04/2016 T10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
A
11 6/30/2016 Se reconoce un estado de avance del 80% acumulado de la obra T12.11 No Emitidas 50,000,000.00
O
11 6/30/2016 Se reconoce un estado de avance del 80% acumulado de la obra R40.11 Tributos (IGV)
I
11 6/30/2016 Se reconoce un estado de avance del 80% acumulado de la obra O
70.24 Productos inmuebles terminados
11 6/30/2016 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de la obra 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 37,500,000.00
11 6/30/2016 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de la obra 12.2 Anticípos de clientes 12,500,000.00
11 6/30/2016 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de la obra 12.11 No Emitidas
12 6/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 06/2016 62.1 Remuneracione 6,069,309.57
12 6/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 06/2016 62.71 Régimens de Prestación de Salud 546,237.86
12 6/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 06/2016 62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 92,860.44
12 6/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 06/2016 40.173 Renta de Quinta Categoría
12 6/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 06/2016 40.31 Essalud
12 6/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 06/2016 40.32 ONP
12 6/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 06/2016 41.1 Remuneraciones por Pagar
12 6/30/2016 Por el destino del gasto de las remuneraciones 92.3 Mano de Obra 6,708,407.87
12 6/30/2016 Por el destino del gasto de las remuneraciones 79.1 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos
12 6/30/2016 Por el pago de las remuneraciones del periodo 06/2016 41.1 Remuneraciones por Pagar 3,499,142.33
12 6/30/2016 Por el pago de las remuneraciones del periodo 06/2016 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
13 7/16/2016 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 06/2016 40.173 Renta de Quinta Categoría 1,781,157.00
13 7/16/2016 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 06/2016 40.31 Essalud 639,098.30
13 7/16/2016 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 06/2016 40.32 ONP 789,010.24
13 7/16/2016 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 06/2016 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
14 9/3/2016 Por la adquisicion de materiales de construcción 60.2 Materias Primas 30,375,000.00
14 9/3/2016 Por la adquisicion de materiales de construcción 40.11 Tributos (IGV) 5,467,500.00
14 9/3/2016 Por la adquisicion de materiales de construcción 42.12 No Emitidas
14 9/3/2016 Por el destino de la compra de materiales de contrucción 24.4 Materias Primas para productos inmuebles 30,375,000.00
14 9/3/2016 Por el destino de la compra de materiales de contrucción 61.24 Materias primas para productos inmuebles
14 9/3/2016 Por la cancelacion de la compra de materiales de contrucción 42.12 No Emitidas 35,842,500.00
14 9/3/2016 Por la cancelacion de la compra de materiales de contrucción 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
14 9/3/2016 Por el consumo de los materiales en la construccion 61.24 Materias primas para productos inmuebles 30,375,000.00
14 9/3/2016 Por el consumo de los materiales en la construccion 24.4 Materias Primas para productos inmuebles
14 9/3/2016 Por el consumo de los materiales en la construccion 92.1 Materias Primas 30,375,000.00
14 9/3/2016 Por el consumo de los materiales en la construccion 79.1 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos
15 9/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 09/2016 62.1 Remuneracione 4,046,206.39
15 9/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 09/2016 62.71 Régimens de Prestación de Salud 364,158.58
15 9/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 09/2016 62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 61,906.96
15 9/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 09/2016 40.173 Renta de Quinta Categoría
15 9/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 09/2016 40.31 Essalud
15 9/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 09/2016 40.32 ONP
15 9/30/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 09/2016 41.1 Remuneraciones por Pagar
15 9/30/2016 Por el destino del gasto de las remuneraciones 92.3 Mano de Obra 4,472,271.92
15 9/30/2016 Por el destino del gasto de las remuneraciones 79.1 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos
15 9/30/2016 Por el pago de las remuneraciones del periodo 09/2016 41.1 Remuneraciones por Pagar 3,023,162.56
15 9/30/2016 Por el pago de las remuneraciones del periodo 09/2016 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
16 10/15/2016 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 09/2016 40.173 Renta de Quinta Categoría 497,037.00
16 10/15/2016 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 09/2016 40.31 Essalud 426,065.53
16 10/15/2016 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 09/2016 40.32 ONP 526,006.83
16 10/15/2016 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 09/2016 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
17 12/31/2016 Se reconoce un estado de avance del 100% acumulado de la obra 12.11 No Emitidas 25,000,000.00
17 12/31/2016 Se reconoce un estado de avance del 100% acumulado de la obra 40.11 Tributos (IGV)
17 12/31/2016 Se reconoce un estado de avance del 100% acumulado de la obra 70.24 Productos inmuebles terminados
17 12/31/2016 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de la obra 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 18,750,000.00
17 12/31/2016 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de la obra 12.2 Anticípos de clientes 6,250,000.00
17 12/31/2016 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de la obra 12.11 No Emitidas
18 12/31/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 12/2016 62.1 Remuneracione 2,427,723.83
18 12/31/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 12/2016 62.71 Régimens de Prestación de Salud 218,495.14
18 12/31/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 12/2016 62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 37,144.17
18 12/31/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 12/2016 40.173 Renta de Quinta Categoría
18 12/31/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 12/2016 40.31 Essalud
18 12/31/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 12/2016 40.32 ONP
18 12/31/2016 Por la provición de las remuneraciones del periodo 12/2016 41.1 Remuneraciones por Pagar
18 12/31/2016 Por el destino del gasto de las remuneraciones 92.3 Mano de Obra 2,683,363.15
18 12/31/2016 Por el destino del gasto de las remuneraciones 79.1 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos
18 12/31/2016 Por el pago de las remuneraciones del periodo 12/2016 41.1 Remuneraciones por Pagar 1,423,438.73
18 12/31/2016 Por el pago de las remuneraciones del periodo 12/2016 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
19 31/12/0216 Se reconoce la depreciacion del ejercicio 68.141 Edificaciones 98,675.00
19 31/12/0216 Se reconoce la depreciacion del ejercicio 68.142 Maquinarias y equipos de explotacion 2,650,260.00
19 31/12/0216 Se reconoce la depreciacion del ejercicio 68.144 Muebles y Enseres 9,525.00
19 31/12/0216 Se reconoce la depreciacion del ejercicio 39.131 Edificaciones
19 31/12/0216 Se reconoce la depreciacion del ejercicio 39.132 Maquinarias y equipos explotacion
19 31/12/0216 Se reconoce la depreciacion del ejercicio 39.134 Muebles y enseres
20 31/12/0216 Por el destino de la depreciacion 92 Costo de Producción 1,930,922.00
20 31/12/0216 Por el destino de la depreciacion 94 Gastos Administrativos 275,846.00
20 31/12/0216 Por el destino de la depreciacion 95 Gastos de Ventas 551,692.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
N
U
PERÍODO: 2016 M
RUC: E
R
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA DE CONSTRUCCION
O Y ASOCIADOS S.A.C
D
E
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
D
O
C
U
FECHA DE LA M
Nº GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO E
OPERACIÓN N
T
O

S
UCODIGO DENOMINACIÓN DEBE
S
20 31/12/0216 Por el destino de la depreciacion T78 Cargas Cubiertas por Provisiones
E
21 31/12/0216 Por la provisión de la Contribucion a SENCICO N64.42 Contribuciones al SENCICO 250,000.00
21 31/12/0216 Por la provisión de la Contribucion a SENCICO T40.34 Contribucion al Sencico
A
21 31/12/0216 Por el destino del gasto T95 Gastos de Ventas 250,000.00
O
21 31/12/0216 Por el destino del gasto R79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
I
21 31/12/0216 Por el pago de las contribuciones al SENCICO O
40.34 Contribucion al Sencico 250,000.00
21 31/12/0216 Por el pago de las contribuciones al SENCICO 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
22 31/12/0216 Por la provición de las remuneraciones al personal admint. y ventas 62.1 Remuneracione 4,104,915.41
22 31/12/0216 Por la provición de las remuneraciones al personal admint. y ventas 62.71 Régimens de Prestación de Salud 369,442.39
22 31/12/0216 Por la provición de las remuneraciones al personal admint. y ventas 40.173 Renta de Quinta Categoría
22 31/12/0216 Por la provición de las remuneraciones al personal admint. y ventas 40.31 Essalud
22 31/12/0216 Por la provición de las remuneraciones al personal admint. y ventas 40.32 ONP
22 31/12/0216 Por la provición de las remuneraciones al personal admint. y ventas 41.1 Remuneraciones por Pagar
22 31/12/0216 Por el destino del gasto de las remuneraciones 92.3 Mano de Obra 4,474,357.80
22 31/12/0216 Por el destino del gasto de las remuneraciones 79.1 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos
22 31/12/0216 Por el pago de las remuneraciones del periodo 09/2016 41.1 Remuneraciones por Pagar 2,379,437.41
22 31/12/0216 Por el pago de las remuneraciones del periodo 09/2016 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
23 31/12/0216 Se ha realizados pagos a cuenta I.R durante el periodo 40.171 Renta de Tercera Categoría 4,695,378.15
23 31/12/0216 Se ha realizados pagos a cuenta I.R durante el periodo 10.4 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras

#N/A
TOTAL 676,127,664.92
HABER

561,447.50
3,270,750.00
7,115,500.00
592,000.00
8,795,850.00
887,500.00
550,000.00
21,773,047.50 21,773,047.50
2,789,922.50 -

31,250,000.00

1,400,000.00

1,400,000.00
31,250,000.00

9,558,000.00

8,100,000.00

9,558,000.00

8,100,000.00

8,100,000.00
4,472,271.92

-0.00
497,037.00
426,065.53 4,472,271.92
526,006.83
3,023,162.56

4,472,271.92

3,023,162.56

1,449,109.36

7,627,118.64
42,372,881.36

50,000,000.00

14,337,000.00

12,150,000.00

14,337,000.00

12,150,000.00

12,150,000.00
6,708,407.87

6,708,407.87 0.00
1,781,157.00
639,098.30
789,010.24
3,499,142.33

6,708,407.87

3,499,142.33
HABER

3,209,265.54

7,627,118.64
42,372,881.36

50,000,000.00

6,708,407.87
1,781,157.00
639,098.30
789,010.24
3,499,142.33

6,708,407.87

3,499,142.33

3,209,265.54

35,842,500.00

30,375,000.00

35,842,500.00

30,375,000.00

30,375,000.00

4,472,271.92
497,037.00
426,065.53
526,006.83
3,023,162.56

4,472,271.92

3,023,162.56

1,449,109.36

3,813,559.32
21,186,440.68

25,000,000.00
2,683,363.15

2,683,363.15 0.00
688,681.00
255,639.32
315,604.10
1,423,438.73

2,683,363.15

1,423,438.73

98,675.00
2,650,260.00 2,758,460.00
9,525.00 1930922
HABER
2,758,460.00

250,000.00

250,000.00

250,000.00
4,474,357.80

1,191,839.00 4,474,357.80 0.00


369,442.39
533,639.00
2,379,437.41

4,474,357.80

2,379,437.41

4,695,378.15

676,127,664.92
-
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO DEUDOR
1/1/2016 01 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio 7,468,750.00
1/2/2016 02 Por el cobro de las facturas pendientes al 31/12/2015 2,789,922.50
1/2/2016 03 Por el anticipo del 25% del monto total del contrato (S/.125 00 31,250,000.00
3/30/2016 7 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de 37,500,000.00
6/30/2016 11 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de 37,500,000.00
12/31/2016 17 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de 18,750,000.00
1/2/2016 03 Por los costos financieros originados de la carta fianza
2/5/2016 04 Por la cancelacion de la compra de materiales de contrucción
2/28/2016 05 Por el pago de las remuneraciones del periodo 02/2016
3/15/2016 06 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 02/2016
4/6/2016 08 Por la cancelacion de la compra de materiales de contrucción
4/30/2016 09 Por el pago de las remuneraciones del periodo 04/2016
5/17/2016 10 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 04/2016
6/30/2016 12 Por el pago de las remuneraciones del periodo 06/2016
7/16/2016 13 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 06/2016
9/3/2016 14 Por la cancelacion de la compra de materiales de contrucción
9/30/2016 15 Por el pago de las remuneraciones del periodo 09/2016
10/15/2016 16 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 09/2016
12/31/2016 18 Por el pago de las remuneraciones del periodo 12/2016
31/12/0216 21 Por el pago de las contribuciones al SENCICO
31/12/0216 22 Por el pago de las remuneraciones del periodo 09/2016
31/12/0216 23 Se ha realizados pagos a cuenta I.R durante el periodo

SUB TOTALES 135,258,672.50


#REF! #REF! #REF!
TOTALES 135,258,672.50

12 Cuentas por cobrar comerciales terceros


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
1/1/2016 01 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio 2,789,922.50
3/30/2016 07 Se reconoce un estado de avance del 40% de la obra según fa 50,000,000.00
3/30/2016 07 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de 12,500,000.00
6/30/2016 11 Se reconoce un estado de avance del 80% acumulado de la ob 50,000,000.00
6/30/2016 11 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de 12,500,000.00
12/31/2016 17 Se reconoce un estado de avance del 100% acumulado de la o 25,000,000.00
12/31/2016 17 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de 6,250,000.00
1/2/2016 02 Por el cobro de las facturas pendientes al 31/12/2015
1/2/2016 03 Por el anticipo del 25% del monto total del contrato (S/.125 000 000.00)
3/30/2016 07 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de la obra
6/30/2016 11 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de la obra
12/31/2016 17 Por la recepcion del cobro de anticipos deacuerdo al avance de la obra

SUB TOTALES 159,039,922.50


#REF! #REF! #REF!
TOTALES 159,039,922.50

14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(socios)directores y gerentes


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO

SUB TOTALES -
#REF! #REF! #REF!
TOTALES -

16 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
1/1/2016 1 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio 2,162,975.00

SUB TOTALES 2,162,975.00


#REF! #REF! #REF!
TOTALES 2,162,975.00

18 Servicios y Otros Contratados Por Anticipado


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
1/1/2016 1 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio 158,000.00

SUBTOTALES 158,000.00

TOTALES 158,000.00
24 Materias Primas
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
2/5/2016 4 Por el destino de la compra de materiales de contrucción 8,100,000.00
4/6/2016 8 Por el destino de la compra de materiales de contrucción 12,150,000.00
9/3/2016 14 Por el destino de la compra de materiales de contrucción 30,375,000.00
2/5/2016 4 Por el consumo de los materiales en la construccion
4/6/2016 8 Por el consumo de los materiales en la construccion
9/3/2016 14 Por el consumo de los materiales en la construccion

SUB TOTALES 50,625,000.00


#REF! #REF! #REF!
TOTALES 50,625,000.00

21 Productos Términados
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO

SUB TOTALES -

TOTALES -

25 Materiales auxiliares suministros y repuestos


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO

SUB TOTALES -
12/30/1899 00
TOTALES -

27 Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO

SUB TOTALES -
12/30/1899 00
TOTALES -

30.0 Inversiones Mobiliarias


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
1/1/2016 1 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio 281,500.00

SUB TOTALES 281,500.00


#REF! #REF! #REF!
TOTALES 281,500.00

33.00 Inmueble, Maquinaria y Equipo


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
1/1/2016 1 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio 8,911,900.00

SUB TOTALES 8,911,900.00


#REF! #REF! #REF!
TOTALES 8,911,900.00

33.50 Muebles y enseres


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO

SUB TOTALES -
TOTALES -

39.131 Edificaciones
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
31/12/0216 19 Se reconoce la depreciacion del ejercicio

SUB TOTALES -
#REF! #REF! #REF! #REF!
TOTALES #REF!

39.132 Maquinaria
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
31/12/0216 19 31/12/0216

SUB TOTALES -

TOTALES -

39.134 Muebles y enseres


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
31/12/0216 19 Se reconoce la depreciacion del ejercicio

SUB TOTALES -

TOTALES -

40.11 IGV-Cuenta Propia


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
1/1/2016 1 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio
2/5/2016 4 Por la adquisicion de materiales de construcción 1,458,000.00
4/6/2016 8 Por la adquisicion de materiales de construcción 2,187,000.00
9/3/2016 14 Por la adquisicion de materiales de construcción 5,467,500.00
3/30/2016 7 Se reconoce un estado de avance del 40% de la obra según factura
6/30/2016 11 Se reconoce un estado de avance del 80% acumulado de la obra
12/31/2016 17 Se reconoce un estado de avance del 100% acumulado de la obra
SUB TOTALES 9,112,500.00

9,112,500.00

40.171 Renta de Tercera Categoría


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
31/12/0216 23 Se ha realizados pagos a cuenta I.R durante el periodo 4,695,378.15

SUB TOTALES 4,695,378.15

4,695,378.15
40.173 Renta de Quinta Categoría
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
3/15/2016 6 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 02/2016 497,037.00
5/17/2016 10 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 04/2016 1,781,157.00
7/16/2016 13 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 06/2016 1,781,157.00
10/15/2016 16 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 09/2016 497,037.00
2/28/2016 5 Por la provición de las remuneraciones del periodo 02/2016
4/30/2016 9 Por la provición de las remuneraciones del periodo 04/2016
7/16/2016 13 Por la provición de las remuneraciones del periodo 06/2016
9/30/2016 15 Por la provición de las remuneraciones del periodo 09/2016
12/31/2016 18 Por la provición de las remuneraciones del periodo 12/2016
31/12/0216 22 Por la provición de las remuneraciones al personal admint. y ventas

SUB TOTALES 4,556,388.00

4,556,388.00

40.3 Instituciones Públicas


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
3/15/2016 6 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 02/2016 426,065.53
3/15/2016 6 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 02/2016 526,006.83
5/17/2016 10 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 04/2016 639,098.30
5/17/2016 10 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 04/2016 789,010.24
7/16/2016 13 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 06/2016 639,098.30
7/16/2016 13 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 06/2016 789,010.24
10/15/2016 16 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 09/2016 426,065.53
10/15/2016 16 Por el pago de la obligaciones tributarias del periodo 09/2016 526,006.83
31/12/0216 21 Por el pago de las contribuciones al SENCICO 250,000.00
2/28/2016 5 Por la provición de las remuneraciones del periodo 02/2016
2/28/2016 5 Por la provición de las remuneraciones del periodo 02/2016
4/30/2016 9 Por la provición de las remuneraciones del periodo 04/2016
4/30/2016 9 Por la provición de las remuneraciones del periodo 04/2016
6/30/2016 12 Por la provición de las remuneraciones del periodo 06/2016
6/30/2016 12 Por la provición de las remuneraciones del periodo 06/2016
9/30/2016 15 Por la provición de las remuneraciones del periodo 09/2016
9/30/2016 15 Por la provición de las remuneraciones del periodo 09/2016
12/31/2016 18 Por la provición de las remuneraciones del periodo 12/2016
12/31/2016 18 Por la provición de las remuneraciones del periodo 12/2016
31/12/0216 21 Por la provisión de la Contribucion a SENCICO
31/12/0216 22 Por la provición de las remuneraciones al personal admint. y ventas
31/12/0216 22 Por la provición de las remuneraciones al personal admint. y ventas

SUB TOTALES 5,010,361.81

5,010,361.81

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
2/28/2016 5 Por el pago de las remuneraciones del periodo 02/2016 3,023,162.56
4/30/2016 9 Por el pago de las remuneraciones del periodo 04/2016 3,499,142.33
6/30/2016 12 Por el pago de las remuneraciones del periodo 06/2016 3,499,142.33
9/30/2016 15 Por el pago de las remuneraciones del periodo 09/2016 3,023,162.56
12/31/2016 18 Por el pago de las remuneraciones del periodo 12/2016 1,423,438.73
31/12/0216 22 Por el pago de las remuneraciones del periodo 09/2016 2,379,437.41
1/1/2016 1 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio
2/28/2016 5 Por la provición de las remuneraciones del periodo 02/2016
4/30/2016 9 Por la provición de las remuneraciones del periodo 04/2016
6/30/2016 12 Por la provición de las remuneraciones del periodo 06/2016
9/30/2016 15 Por la provición de las remuneraciones del periodo 09/2016
12/31/2016 18 Por la provición de las remuneraciones del periodo 12/2016
31/12/0216 22 Por la provición de las remuneraciones al personal admint. y ventas
SUB TOTALES 16,847,485.91

TOTALES 16,847,485.91

42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
2/5/2016 04 Por la cancelacion de la compra de materiales de contrucción 9,558,000.00
4/6/2016 08 Por la cancelacion de la compra de materiales de contrucción 14,337,000.00
9/3/2016 14 Por la cancelacion de la compra de materiales de contrucción 35,842,500.00
1/1/2016 01 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio
2/5/2016 04 Por la adquisicion de materiales de construcción
4/6/2016 08 Por la adquisicion de materiales de construcción
9/3/2016 14 Por la adquisicion de materiales de construcción

SUB TOTALES 59,737,500.00


#REF! #REF! #REF! #REF!
TOTALES #REF!

43 Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO

SUB TOTALES -

TOTALES -

45.00 Obligaciones Financieras


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
1/1/2016 1 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio

SUB TOTALES -

TOTALES -

46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO

SUB TOTALES -

TOTALES -

49 Pasivo Diferido
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO

SUB TOTALES -

TOTALES -

50 Capital
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
1/1/2016 1 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio

SUB TOTALES -
#REF! #REF! #REF! #REF!
TOTALES #REF!

58 Reservas
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
1/1/2016 1 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio

SUB TOTALES -

TOTALES -

59
Resultados Acumulados
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
1/1/2016 1 Por la apertura del activo, pasivo y patrimonio

SUB TOTALES -

TOTALES -

60.20 Materias Primas


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
2/5/2016 04 Por la adquisicion de materiales de construcción 8,100,000.00
4/6/2016 08 Por la adquisicion de materiales de construcción 12,150,000.00
9/3/2016 14 Por la adquisicion de materiales de construcción 30,375,000.00

SUB TOTALES 50,625,000.00

TOTALES 50,625,000.00
61 Variación de Existencias
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
2/5/2016 04 Por el consumo de los materiales en la construccion 8,100,000.00
4/6/2016 08 Por el consumo de los materiales en la construccion 12,150,000.00
9/3/2016 14 Por el consumo de los materiales en la construccion 30,375,000.00
2/5/2016 04 Por el destino de la compra de materiales de contrucción
4/6/2016 08 Por el destino de la compra de materiales de contrucción
9/3/2016 14 Por el destino de la compra de materiales de contrucción

SUB TOTALES 50,625,000.00

TOTALES 50,625,000.00

62 Gastos de Personal Directores y Gerentes


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
2/28/2016 05 Por la provición de las remuneraciones del periodo 02/2016 4,046,206.39
2/28/2016 05 Por la provición de las remuneraciones del periodo 02/2016 364,158.58
2/28/2016 05 Por la provición de las remuneraciones del periodo 02/2016 61,906.96
4/30/2016 09 Por la provición de las remuneraciones del periodo 04/2016 6,069,309.57
4/30/2016 09 Por la provición de las remuneraciones del periodo 04/2016 546,237.86
4/30/2016 09 Por la provición de las remuneraciones del periodo 04/2016 92,860.44
6/30/2016 12 Por la provición de las remuneraciones del periodo 06/2016 6,069,309.57
6/30/2016 12 Por la provición de las remuneraciones del periodo 06/2016 546,237.86
6/30/2016 12 Por la provición de las remuneraciones del periodo 06/2016 92,860.44
9/30/2016 15 Por la provición de las remuneraciones del periodo 09/2016 4,046,206.39
9/30/2016 15 Por la provición de las remuneraciones del periodo 09/2016 364,158.58
9/30/2016 15 Por la provición de las remuneraciones del periodo 09/2016 61,906.96
12/31/2016 18 Por la provición de las remuneraciones del periodo 12/2016 2,427,723.83
12/31/2016 18 Por la provición de las remuneraciones del periodo 12/2016 218,495.14
12/31/2016 18 Por la provición de las remuneraciones del periodo 12/2016 37,144.17
31/12/0216 22 Por la provición de las remuneraciones al personal admint. y v 4,104,915.41
31/12/0216 22 Por la provición de las remuneraciones al personal admint. y v 369,442.39

SUB TOTALES 29,519,080.53

TOTALES 29,519,080.53
63 Gastos deServicios Prestados por Terceros
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO DEUDOR
1/2/2016 3 Por los costos financieros originados de la carta fianza 1,400,000.00

SUB TOTALES 1,400,000.00


#REF! #REF! #REF!
TOTALES 1,400,000.00

64 Gastos por Tributos


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
31/12/0216 21 Por la provisión de la Contribucion a SENCICO 250,000.00

SUB TOTALES 250,000.00

TOTALES 250,000.00

67 Cargas Financieras
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO

TOTALES -

TOTALES -

68 Depreciación
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
31/12/0216 19 Se reconoce la depreciacion del ejercicio 98,675.00
31/12/0216 19 Se reconoce la depreciacion del ejercicio 2,650,260.00
31/12/0216 19 Se reconoce la depreciacion del ejercicio 9,525.00

SUB TOTALES 2,758,460.00

TOTALES 2,758,460.00

69 Mercaderías
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO

SUB TOTALES -

TOTALES -

70 Ventas
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
3/30/2016 07 Se reconoce un estado de avance del 40% de la obra según factura
6/30/2016 11 Se reconoce un estado de avance del 80% acumulado de la obra
12/31/2016 17 Se reconoce un estado de avance del 100% acumulado de la obra

SUB TOTALES -

TOTALES -

71 Variacion de Produccion Almacenada


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO

SUB TOTALES -

TOTALES -

78.0 Cargas Cubiertas por Provisiones


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEUDOR
31/12/0216 20 Por el destino de la depreciacion

SUB TOTALES -

TOTALES -

79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos


NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
1/2/2016 03 Por el destino del gasto
2/5/2016 04 Por el consumo de los materiales en la construccion
2/28/2016 05 Por el destino del gasto de las remuneraciones
4/6/2016 08 Por el consumo de los materiales en la construccion
4/30/2016 09 Por el destino del gasto de las remuneraciones
6/30/2016 12 Por el destino del gasto de las remuneraciones
9/3/2016 14 Por el consumo de los materiales en la construccion
9/30/2016 15 Por el destino del gasto de las remuneraciones
12/31/2016 18 Por el destino del gasto de las remuneraciones
31/12/0216 21 Por el destino del gasto
31/12/0216 22 Por el destino del gasto de las remuneraciones

SUB TOTAL -

TOTALES -

92 Costo de Producción
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
2/5/2016 04 Por el consumo de los materiales en la construccion 8,100,000.00
2/28/2016 05 Por el destino del gasto de las remuneraciones 4,472,271.92
4/6/2016 08 Por el consumo de los materiales en la construccion 12,150,000.00
4/30/2016 09 Por el destino del gasto de las remuneraciones 6,708,407.87
6/30/2016 12 Por el destino del gasto de las remuneraciones 6,708,407.87
9/3/2016 14 Por el consumo de los materiales en la construccion 30,375,000.00
9/30/2016 15 Por el destino del gasto de las remuneraciones 4,472,271.92
12/31/2016 18 Por el destino del gasto de las remuneraciones 2,683,363.15
31/12/0216 20 Por el destino de la depreciacion 1,930,922.00
31/12/0216 22 Por el destino del gasto de las remuneraciones 4,474,357.80

SUB TOTAL 82,075,002.53

TOTALES 82,075,002.53

94 Gastos Administrativos
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
1/2/2016 03 Por el destino del gasto 1,400,000.00
31/12/0216 20 Por el destino de la depreciacion 275,846.00

SUB TOTAL 1,675,846.00

TOTALES 1,675,846.00

95 Gastos de Ventas
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO
31/12/0216 20 Por el destino de la depreciacion 551,692.00
31/12/0216 21 Por el destino del gasto 250,000.00
SUB TOTAL 801,692.00

TOTALES 801,692.00

97 Gastos Financieros
NUMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
LIBRO DIARIO

SUB TOTAL -

TOTALES -
ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

1,400,000.00
9,558,000.00
3,023,162.56
1,449,109.36
14,337,000.00
3,499,142.33
3,209,265.54
3,499,142.33
3,209,265.54
35,842,500.00
3,023,162.56
1,449,109.36
1,423,438.73
250,000.00
2,379,437.41
4,695,378.15

92,247,113.87

92,247,113.87 43,011,558.63

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

2,789,922.50
31,250,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
25,000,000.00

159,039,922.50

159,039,922.50

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
#REF!
#REF!

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
#REF!
#REF!

ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

8,100,000.00
12,150,000.00
30,375,000.00

50,625,000.00

50,625,000.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
-
-

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
-
-

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-
#REF!
#REF!

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
-

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
98,675.00

98,675.00

98,675.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,650,260.00

2,650,260.00

2,650,260.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
9,525.00

9,525.00

9,525.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
561,447.50

7,627,118.64
7,627,118.64
3,813,559.32
19,629,244.11

19,629,244.11

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

497,037.00
1,781,157.00
1,781,157.00
497,037.00
688,681.00
1,191,839.00

-
6,436,908.00

6,436,908.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

426,065.53
526,006.83
639,098.30
789,010.24
639,098.30
789,010.24
426,065.53
526,006.83
255,639.32
315,604.10
250,000.00
369,442.39
533,639.00

6,484,686.62

6,484,686.62

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

3,270,750.00
3,023,162.56
3,499,142.33
3,499,142.33
3,023,162.56
1,423,438.73
2,379,437.41
20,118,235.91

20,118,235.91

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

7,115,500.00
9,558,000.00
14,337,000.00
35,842,500.00

66,853,000.00

66,853,000.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
592,000.00

592,000.00

592,000.00
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
8,795,850.00

8,795,850.00

8,795,850.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
887,500.00

887,500.00

887,500.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
550,000.00

550,000.00

550,000.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

8,100,000.00
12,150,000.00
30,375,000.00

50,625,000.00

50,625,000.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

-
#REF!
#REF!

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
42,372,881.36
42,372,881.36
21,186,440.68

105,932,203.39

105,932,203.39

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
ACREEDOR
2,758,460.00

2,758,460.00

2,758,460.00

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,400,000.00
8,100,000.00
4,472,271.92
12,150,000.00
6,708,407.87
6,708,407.87
30,375,000.00
4,472,271.92
2,683,363.15
250,000.00
4,474,357.80

81,794,080.53

81,794,080.53

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
-

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

-
ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)
RAZÓN SOCIAL: EMPRESA DE CONSTRUCCION Y
NÚMERO DE R.U.C:
PERIODO: 2016

CODIGO SALDOS FINALES DEL BALANCE


SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS TRANSFERENCIAS
DE LA GENERAL
DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
CUENTA
CONTABLE PASIVO Y
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PATRIMONIO
10 Efectivo y equivalentes de efectivo 135,258,672.50 92,247,113.87 43,011,558.63 - 43,011,558.63 -
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 159,039,922.50 159,039,922.50 - - - -
14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas - - - - - -
16 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros 2,162,975.00 - 2,162,975.00 - 2,162,975.00 -
18 Servicios y Otros Contratados Por Anticipado 158,000.00 - 158,000.00 - 158,000.00 -
24 Materias Primas 50,625,000.00 50,625,000.00 - - - -
25 Materiales auxiliares suministros y repuestos - - - - - -
27 Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta - - - - - -
30 Inversiones Mobiliarias 281,500.00 - 281,500.00 - 281,500.00 -
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 8,911,900.00 - 8,911,900.00 - 8,911,900.00 -
33.5 Muebles y enseres - - - - - -
39.131 Edificaciones - 98,675.00 - 98,675.00 - 98,675.00
39.1321 Maquinaria - 2,650,260.00 - 2,650,260.00 - 2,650,260.00
39.134 Muebles y enseres - 9,525.00 - 9,525.00 - 9,525.00
40.111 IGV-Cuenta Propia 9,112,500.00 19,629,244.11 - 10,516,744.11 - 10,516,744.11
40.171 Renta de Tercera Categoría 4,695,378.15 - 4,695,378.15 - 4,695,378.15 -
40.173 Renta de Quinta Categoría 4,556,388.00 6,436,908.00 - 1,880,520.00 - 1,880,520.00
40.3 Instituciones Públicas 5,010,361.81 6,484,686.62 - 1,474,324.81 - 1,474,324.81
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 16,847,485.91 20,118,235.91 - 3,270,750.00 - 3,270,750.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros 59,737,500.00 66,853,000.00 - 7,115,500.00 - 7,115,500.00
43 Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas - - - - - -
45.00 Obligaciones Financieras - 592,000.00 - 592,000.00 - 592,000.00
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros - - - - - -
49 Pasivo Diferido - - - - - -
50 Capital - 8,795,850.00 - 8,795,850.00 - 8,795,850.00
57 Excedente de Revaluacion - 887,500.00 - 887,500.00 - 887,500.00
59 Resultados Acumulados - 550,000.00 - 550,000.00 - 550,000.00
60.2 Materias Primas 50,625,000.00 - 50,625,000.00 - - -
61 Variación de Existencias 50,625,000.00 50,625,000.00 - - - -
62 Gastos de Personal Directores y Gerentes 29,519,080.53 - 29,519,080.53 - - -
63 Gastos deServicios Prestados por Terceros 1,400,000.00 - 1,400,000.00 - - -
64 Gastos por Tributos 250,000.00 - 250,000.00 - - -
67 Cargas Financieras - - - - - -
68.1 Depreciación 2,758,460.00 - 2,758,460.00 - - -
69.1 Mercaderías - - - - - - -
70 Ventas - 105,932,203.39 - 105,932,203.39 - -
71 Variacion de Produccion Almacenada - - - - - - -
ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)
RAZÓN SOCIAL: EMPRESA DE CONSTRUCCION Y
NÚMERO DE R.U.C:
PERIODO: 2016

CODIGO SALDOS FINALES DEL BALANCE


SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS TRANSFERENCIAS
DE LA GENERAL
DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
CUENTA
CONTABLE PASIVO Y
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PATRIMONIO
78 Cargas Cubiertas por Provisiones - 2,758,460.00 - 2,758,460.00 - -
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos - 81,794,080.53 - 81,794,080.53 - -
92 Costo de Producción 82,075,002.53 - 82,075,002.53 - - -
94 Gastos Administrativos 1,675,846.00 - 1,675,846.00 - - -
95 Gastos de Ventas 801,692.00 - 801,692.00 - - -
97 Gastos Financieros - - - - - -
676,127,664.92 676,127,664.92 228,326,392.83 228,326,392.83 59,221,311.78 37,841,648.92
- - 21,379,662.86
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR
PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN NATURALEZA

PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS


- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - 50,625,000.00 -
- - - -
- - 29,519,080.53 -
- - 1,400,000.00 -
- - 250,000.00 -
- - - -
- - 2,758,460.00 -
- - - -
- 105,932,203.39 - 105,932,203.39
- -
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR
PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN NATURALEZA

PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS


- -
- - - -
82,075,002.53 - - -
1,675,846.00 - - -
801,692.00 - - -
- - - -
84,552,540.53 105,932,203.39 84,552,540.53 105,932,203.39
21,379,662.86 21,379,662.86
-
EMPRESA DE CONSTRUCCION Y ASOCIADOS S.A.C

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
( SOLES)
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

EFECTV. Y EQUIB. DE EFECTIVO 43,011,559 TRIBUT.Y APORT.AL SIST.DE PENS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES REMUNERAC. Y PARTICIP. POR PAG

OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2,162,975 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

EXISTENCIAS 0 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

SERVIC.Y OTROS CONTRATADOS POR 158,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 45,332,534 TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS

PASIVO DIFERIDO

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO

INVENSIONES EN VALORES 281,500 CAPITAL

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO) 6,153,440 RESERVAS

TRIBUT.Y APORT.AL SIST.DE PENS 0 UTILIDAD (PERDIDA) EJERCICIO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 6,434,940 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 51,767,474 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

###
25455200116
XYZ SAC

REFERENCIA DE LA CUENTA
A O
O
N NÚMERO SALDO
TIPO N CONTABLE FINAL
MI TIPO DE MONEDA
C DE LA DE E DE
N (TABLA 4) IMPORTE
IE CUENTA CAM D UD ACREE
A
R BIO A OR DOR
### 01

### 01 S/. 1,440.00 ### ###

### 01 S/. 200.00 ### ###

### 02 005-51-0555 01 S/. 190.00 ### ###

### 22 121-0-05552 02 S/. 25,100.00 ### ###

### 99 66-6-56-2513 01 $ 2,000.00 3.26### ###

S/. 1,300.00 ### ###

TOTALES
### -

###
25455200116
XYZ SAC

INFORMACIÓN DEL CLIENTE


H
A

D
E

E
APELLIDOS Y M
NOMBRES, I
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DENOMINACIÓN O S
RAZÓN SOCIAL I
D Ó
E N
N MON
O TO D
MI DE E
N LA L
A CUE
CI NTA
Ó POR
N COB
RAR
D
E
N MON
O TO
MI DE
N LA
A CUE
CI NTA C
Ó TI POR O
N P COB M
RAR P
O
R
O
(T
NÚMERO B
A
A
B
N
L
T
A
E
2)
D
E
### 06 2565236523 Importadora Peru Express
P
### 06 2566566558 Marinter Internacional ###

### 06 1262562556 Fran Rojas Salvador ###

###

TOTALES

###
###

###
25455200116
XYZ SAC

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL

F
E
C
H
A
APELLIDOS Y
NOMBRES, D
DOCUMENTO DE IDENTIDAD E
DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL
I
D N
E MON I
N TO C
O DE I
MI LA O
N CUE
A NTA D
CI POR E
Ó COB
N RAR L
A

O
P
E
R
A
C
I
Ó
N
D N
E MON I
N TO C
O DE I
MI LA O
N CUE
A NTA D
CI POR E
Ó TI COB
N P RAR L
O A

(T O
NÚMERO
A P
B E
L R
A A
2) C
I
Ó
N
### 01 45520010 Fernando Otelo Toribio
### 01 45523656 Manuel Serrano Mendez ###

TOTALES ###

###

###
25455200116
XYZ SAC

INFORMACIÓN DE TERCEROS
H
A

D
E

E
APELLIDOS Y M
NOMBRES, I
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DENOMINACIÓN O S
RAZÓN SOCIAL I
D O
E N
MON
N TO
O D
DE
MI E
LA
N L
CUE
A TI NTA
CI P C
POR
Ó O O
COB
N M
RAR
P
R
O
NÚMERO B
A
(T
N
A
T
B
E
L
A
D
2)
E
### 06 2.569E+10 Trujillo EIRL
P
### 01 43563256 Jorge Antonio Saenz Peta ###
TOTALES ###

###

###
25455200116
XYZ SAC

O
IMPORTE
MI
N
A
######
######
######
######
TOTALES
###

###
25455200116
XYZ SAC
METODO PROMEDIO

N C UNIDAD
CI R DE
CANTIDAD
A IP MEDIDA
S C COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
01### 07 20000
01### 07 36000 10.00 ###

TOTALES 10.00 ###

###

###
25455200116
XYZ SAC
E
C UNIDAD
N
R DE
CI CANTIDAD
IP MEDIDA
A
C COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
S
05### 13 12
TOTALES 200.00 ###

###

###
25455200116
XYZ SAC

S
T
O E
MI N
N C
A I
######
TOTALES
###

###
25455200116
XYZ SAC

I
M
O P
MI O
N R
A T
E
######
######
######
######
######
######
TOTALES
###
###
25455200116
XYZ SAC

N
E TIPO DE
D
L INTANGIBL VALOR CONTABLE DEL O
E
IN E (TABLA INTANGIBLE AMORTIZACIÓN CON
L
T 7) CONTABLE TABL
I
34 Co01 2,400.00 ACUMULADA E
DEL
34 Co03 1,600.00 ###
###
TOTALES ###

###
25455200116
XYZ SAC

I
M
O P
MI O
N R
T
A
E
######
TOTALES
###

###
25455200116
XYZ SAC

SALDO FINAL
DENOMINACIÓN

###### * Pertenece a la operación Nº 20


TOTALES
###
###
25455200116
XYZ SAC

TRABAJADOR

APELLIDO DOCUMENTO DE IDENTIDAD


CÓDIGO
SY
DENOMINACIÓN
NOMBRES TIPO (TABLA 2) SALDO FINAL

###001Gustavo seb 001 NÚMERO

45520011 ### * Pertenece a la operación Nº 3


TOTALES ###

###
25455200116
XYZ SAC

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR


H
A

D
E

E
APELLIDOS Y M
NOMBRES, I
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DENOMINACIÓN O S
RAZÓN SOCIAL I
D O
M
E N
MON ON
N TO TO
O D
DE PE
MI E
LA ND
N L
CUE IE
A NTA NT
CI POR E
Ó PAG DE
N AR PA
GO
D M
E MON ON
N TO TO
O DE PE
MI LA ND
N CUE IE
A NTA NT
CI C
POR E
Ó TI O
PAG DE
N P M
AR PA
P
O GO
R
O
(T
NÚMERO B
A
A
B
N
L
T
A
E
2)
D
E
### 06 3.213E+10 EMPRESAS UNIDAS SA
P
### 06 4.546E+10 HOLDEN SA ###
### 06 4.567E+10 ZARATE SRL ###
### 06 5.466E+10
RODRIGUES & MENDEZ SA ###
###
TOTALES
###

###
25455200116
XYZ SAC

INFORMACIÓN DE TERCEROS

M
APELLIDOS Y O
NOMBRES, N
DOCUMENTO DE IDENTIDAD T
DENOMINACIÓN O
RAZON SOCIAL O
D P
E E
N DES
N
O CRIP
D
MI CIÓN
I
N DE
E
A LA
N
CI OBLI
T
Ó TI GACI
E
N P ÓN
O D
E
(T
NÚMERO
A P
B A
L G
A O
2)
A
G
O

### 01 44555566 HEBER ZARATE ZULLON


###
TOTALES
###

###
25455200116
XYZ SAC

INFORMACIÓN DE TERCEROS

M
APELLIDOS Y O
NOMBRES, N
DOCUMENTO DE IDENTIDAD T
DENOMINACIÓN O
RAZON SOCIAL O
D P
E E
N DES
N
O CRIP
D
MI CIÓN
I
N DE
E
A LA
N
CI OBLI
T
Ó TI GACI
E
N P ÓN
O D
E
(T
NÚMERO
A P
B A
L G
A O
2)

### 06 455248796 Caja Nor Peru SAC


###
TOTALES
###

###
25455200116
XYZ SAC

INFORMACIÓN DE TERCEROS
M
APELLIDOS Y O
NOMBRES, N
DOCUMENTO DE IDENTIDAD T
DENOMINACIÓN O
RAZON SOCIAL O
D P
E E
N DES
N
O CRIP
D
MI CIÓN
I
N DE
E
A LA
N
CI OBLI
T
Ó TI GACI
E
N P ÓN
O D
E
(T
NÚMERO
A P
B A
L G
A O
2)

### 06 788278555 La positiva SAC


### 01 45445657 JORGE LUIS BALBUENA DOMINGUEZ ###
### 01 45454555 GERSON REAL CASTRO ###
###
TOTALES
###

###
25455200116
XYZ SAC

I
M
O P
MI O
N R
A T
E
######
TOTALES
###
###
25455200116
XYZ SAC

I
M
O P
O
MI
R
N
T
A
E
######
TOTALES
###
CION FINANCIERA
MBRE DEL 2016
LES)
SIVO CORRIENTE

RIBUT.Y APORT.AL SIST.DE PENS 11,991,069

EMUNERAC. Y PARTICIP. POR PAG 3,270,750

UENTAS POR PAGAR COMERCIALES 7,115,500

TRAS CUENTAS POR PAGAR 0

OTAL PASIVO CORRIENTE 22,377,319

SIVO CORRIENTE

BLIGACIONES FINANCIERAS 592,000

ASIVO DIFERIDO 0
OTAL PASIVO NO CORRIENTE 592,000

8,795,850

887,500

TILIDAD (PERDIDA) EJERCICIO 21,929,663

OTAL PATRIMONIO 31,613,013

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 54,582,332


ertenece a la operación Nº 3
-2,814,858
EMPRESA DE CONSTRUCCION Y ASOCIADOS S.A.C

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL


AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
( SOLES)
INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS BRUTAS 105,932,203
(-) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA 105,932,203

GASTOS DE OPERACIÓN
Costo de Producción -82,075,003
GASTOS ADMINISTRATIVOS -1,675,846
GASTOS DE VENTAS -801,692
UTILIDAD DE OPERACIÓN 21,379,663

INGRESOS DIVERSOS
DSCTOS. REBAJAS Y BONF. OBTENI
RESULTADOS DE EXPLOTACION 21,379,663

OTROS INGRESOS Y EGRESOS


GASTOS FINANCIEROS
RESULTADO ANTES DE IMPTOS 21,379,663 CONTABLE

ADICION Y DEDUCCION ANTES I.R 21,379,663

30% DE LA UTILIDAD / IMP. A LA RENTA 6,413,899


( -) PAGOS A CUENTA -4,695,378.15
IMPUESTO A PAGAR 1,718,521 TRIBUTARIO