PLAN DE CUENTAS

CLASE 1
ACTIVO CORRIENTE
10 Efectivo y equivalente de efectivo
10.1 Caja
10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crédito
10.42 Banco Santander
10.43 Banco ScotiAbank
10.8 Latino Ahorro en soles
10.9 Fondos Sujetos a Restricciones
10.91 Cuenta de Detracciones
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
12.12 Emitas
12.12 Facturas - Exterior según su relación
12.2 Anticípos recibidos
12.3 Letras por cobrar
12.31 Letras - País según su relación
12.9 Cobranza dudosa
12.91 Cobranza dudosa - según su relación
14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(Socios), Directores y Gerentes
14.13 Entregas a rendir
14.11 Prèstamos
14.12 Juan Burga Arana
14.13 Segundo Jara
14.14 Anthony Mostacero Armas
14.15 Juan Arana
14.16 Juan Alcantara
14.17 Daniel Asmat
14.18 Ronald Pozo
14.19 Willian Rodriguez
14.2 Prestación a accionistas
16 Cuentas por Cobrar Diversas
16.2 Reclamaciones de terceros
16.8 Otras Cuentas por Cobrar
19 Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa
19.2 Clientes
19.6 Cuentas por Cobrar Diversas
CLASE 2
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20 Mercaderías
20.111 Mercaderia Manufacturada
20.11 Mercaderias Producto "x"
20.12 Mercaderias Producto "y"
20.8 Mercaderías ACM
21 Productos Términados
21.1 Mesas de PingPong
21.2 Puertas
21.3 Mesas y Sillas
 23 Productos en Proceso
23.1 Mesas de PingPong
23.2 Ventanas
23.3 Mesas y Sillas
23.4 1 Puerta
25 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
25.24 Otros Suministros
24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM
24.9 Provisión por Fluctuación de Materías Primas y Auxiliares, ACM
26 Suministros Diversos
26.4 Utiles de Escritorio
26.8 Suministros Diversos, ACM
26.9 Provisión por Fluctuación de Suministros Diversos, ACM
28 Existencias por Recibir
28.1 Mercaderias en tránsito
28.8 Existencias por Recibir, ACM
CLASE 3
ACTIVO NO CORRIENTE
31 Valores
31.1 Acciones
31.2 Provisión por Fluctuación de Valores, ACM
31.3 Valores, ACM
31.9 Provisión por Fluctuación de Valores
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotación
33.4 Unidades de Transporte
33.5 Muebles
33.6 Equipos Diversos
33.8 Unidades por recibir
33.9 Equipos de computo
34 Intangibles
34.3 Aplicaciones Informàticas
34.6 Gastos de promoción
37 Activo Diferido
37.1 Activo Diferido
18.2 Seguros Pagados por Adelantado
38.3 Alquileres Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.41 Juan Burga
38.42 Maritza Sanchez
38.43 Heber Torres
38.44 Anthony Mostacero
38.5 Adelanto de Remuneraciones
38.6 Cheques Diferidos
38.8 Gastos Anticipados, ACM
18.9 Otras Cargas Diferidas
39 Depreciación y Amortización Acumulada
39.3 Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo
39.31 Depreciación acumulada
39.4 Amortización Intangibles
39.8 Depreciación y Amortización Acumulada, ACM
 CLASE 4
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de Pensiones y Salud por pagar
40.1 Gobierno Central
40.111 Tributos (IGV)
40.111 IGV - PERCEPCIONES
40.112 IGV - RETENCIONES
40.13 Impuesto a las Remuneraciones
40.17 Impuesto a las Renta
40.19 Otros Tributos
40.3 Contribuciones a Instituciones Públicas
40.31 Essalud 9%
40.32 SNP
40.33 Essalud + Vida
40.7 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP)
40.41 Fondo de Pensiones
40.42 Prima de Seguro 1.35%
40.43 Comisión Variable 2.10%
40.5 Gobiernos Locales
40.51 Municipalidad Provincial
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
41.1 Remuneraciones por Pagar
41.2 Vacaciones por Pagar
41.3 Participaciones por Pagar
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del país
42.12 Fcaturas emitidas
42.2 Anticipos Otorgados
42.21 Anticipos
42.31 Letras por Pagar
46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros
46.1 Prestamos de Terceros
46.3 Prestamos de accionistas
46.6 Interes por pagar
46.7 Depositos en garantia
46.99 Otras Cuentas por Pagar
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
47.1 Compensación por Tiempo de Servicio
47.11 Juan Arana Sanchez
47.12 Maritza Sanchez Miranda
47.2 Adelanto de Compensación por Tiempo de Servicios
47.3 Jubilación
49 Ganancias Diferidas
49.1 Ventas Diferidas
49.2 Costos Diferidos
49.3 Intereses Diferidos
49.8 Ganancias Diferidas, ACM
49.9 Otras Ganancias Diferidas
CLASE 5
PATRIMONIO
50 Capital
50.1 Capital Social
 50.2 Capital por valorización adicional
50.9 Cuenta Personal del Propietario
52 Capital Adicional
52.21 Aportes
59 Resultados Acumulados
59.11 Utilidad
59.2 Pérdidas Acumuladas
CLASE 6
CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS
60 Compras
60.1 Mercaderías
60.32 Suministros
60.41 Transporte de Materiales
60.6 Suministros Diversos
60.8 Compras, ACM
60.9 Gastos Vínculados con las Compras
61 Variación de Existencias
61.32 Suministros
61.11 Mercadería Manufacturada
61.6 Suministros Diversos
61.8 Variación de Existencias, ACM
62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes
62.11 Sueldos
62.1 Sueldos
62.2 Otras Remuneraciones
62.52 Bonificación
62.53 Movilidad
62.54 Horas Extras
62.71 Régimens de Prestación de Salud
62.72 Regimén de Pensiones
62.721 ONP
62.722 AFP
62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
62.74 Seguro de Vida
62.9 Otras Cargas de Personal
63 Gastros de Servicios Prestados por Terceros
63.1 Recibo de Teléfono
63.5 Alquileres
63.61 Electricidad
63.62 Agua
63.71 Publicidad
64 Gastos por Tributos
64.1 Impuesto a las Ventas
64.2 Impuesto a las Remuneraciones
64.6 Tributos a Gobiernos Locales
64.61 Municipalidad Provincial
64.7 Cotización con carácter de tributo
64.9 Otros Tributos
65 Otros Gastos de Gestiòn
65.1 Seguros
65.2 Regalías
65.3 Suscripciones y Cotizaciones
65.4 Donaciones
 65.5 Agua - aquamiel
65.6 Gastos de viaje
65.7 Gastos de representacion
65.8 Registros Publicos
65.9 Otras Cargas Diversas de Gestión
65.91 Utiles de Escritorio
65.92 Otras cargas
65.921 Gaseosas
65.93 Utiles de limpieza
66 Cargas Excepcionales
66.1 Faltantes de Caja
66.2 Comisiones de Venta
66.3 Cheques Falsos
66.4 gonzalo guitierres
66.5 Otras Comisiones
66.6 Pérdidas excepcionales
66.7 AFP Ernesto Sanchez
66.8 Rios Solis Alcidez
66.9 Compra de Facturas
67 Cargas Financieras
67.1 Intereses y Gastos de Préstamos
67.2 ITF
67.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados
67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
67.6 Pérdida por Diferencia de Cambio
67.9 Otras Cargas Financieras
68 Provisiones del Ejercicio
68.1 Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo
68.2 Amortización de Intangibles
68.9 Cuentas de Cobranza Dudosa
68.6 CTS
69 Costo de Ventas
69.1 Mercaderías
69.2 Productos Terminados
CLASE 7
CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS
70 Ventas
70.41 Prestaión de servicios
70.1 Mercadería Manufacturada
70.7 Prestación de Servicios
70.8 Ventas, ACM
70.9 Devolución sobre ventas
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
76 Ingresos Excepcionales
76.1 Sobrantes de Caja
76.2 Ingresos Excepcionales
77 Ingresos Financieros
77.1 Intereses Sobre Préstamos otorgados
77.2 Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles
77.3 Intereses Ganados
77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago
77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio
 79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM
CLASE 8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80 Margen Comercial
81 Producción del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotación
84 Resultado de Explotación
85 Resultado antes de Participación e Impuestos
86 Distribución Legal de la Renta Neta
86.1 Participación de los Trabajadores
87 Saldos Intermediarios de gestión
87.1 Margen Comercial
87.2 Producción del Ejercicio
87.3 Valor Agregado
87.6 Resultado antes de Participación e Impuestos
88 Impuesto a la Renta
88.8 Impuesto a la Renta, ACM
89 Resultado del Ejercicio
89.8 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio REIE
CLASE 9
CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
90 Costos de Producción
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: www.excelnegocios.com
El portal de Excel para contadores
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA CODIGO
NUMERO DE
Nº
OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO DEL LIBRO NUMERO
DOCUMENTO
CODIGO
O CORRELA
SUSTENTATORI
REGISTRO TIVO
O
(TABLA 8)

10.1
20.111
33.6
1 1/1/2019 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio 03 37.1
40.1
50.1
59.11
10.1
10.41
12.12
2 4/30/2019 Por la centralización de los ingresos y egresos a caja 01 10.41
40.111
41.1
42.12
62.1
62.2
62.71
3 4/30/2019 Por la centralización del Libro de planillas 31 40.31
40.32
40.7
41.1
94
4 4/30/2019 Por el destino de las planillas 31
4 4/30/2019 Por el destino de las planillas 31
79
12.12
5 4/30/2019 Por centralización del Registro de Ventas 14 40.111
70.1
60.1
63.12
63.51
63.61
6 4/30/2019 Por centralización del Registro de Compras 8
63.62
63.71
40.111
42.12
20.111
7 4/30/2019 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas 08
61.11
69.1
7 4/30/2019 Por el costro de la mercaderia 08
20.1
94
8 4/30/2019 Por el destino del gasto de compras 08 95
79
68.1
13 4/30/2019 Por la provisión de depreciación 08
39.3
94
14 4/30/2019 Por el destino de la depreciación 08
79
79
15 4/30/2019 Por cierre de las cuentas del elemento 9 9 95
94
70
17 4/30/2019 Por cierre de cuentas 9
80
80
18 4/30/2019 Por cierre de cuentas 9
60
80
20 4/30/2019 Por cierre de cuentas 9
82
82
21 4/30/2019 Por cierre de cuentas 9
63
 82
22 4/30/2019 Por cierre de cuentas 9
83

83
23 4/30/2019 Por cierre de cuentas 9
62
83
24 4/30/2019 Por cierre de cuentas 9
84
84
25 4/30/2019 Por cierre de cuentas 9
68
84
26 4/30/2019 Por cierre de cuentas 9
85
85
27 4/30/2019 Por cierre de cuentas 9
89
89
28 4/30/2019 Por cierre de cuentas 9
88
88
29 4/30/2019 Por cierre de cuentas 9
59
39
40
50
30 4/30/2019 Por cierre de cuentas 9 59
10
20
33
37
 DENOMINACIÓN DEBE HABER

Caja 27,023.00
Mercaderias Manufacturadas 70,325.00
Equipos Diversos 62,813.00
Activo Diferido 986.00
Gobierno Central 5,710.00
Capital Social 120,000.00
Utilidad 35,437.00
Caja 27,023.00
Banco Crédito 169,191.35
Emitas 169,191.35
Banco Crédito 70,386.38
Tributos (IGV) 677.02
Remuneraciones por Pagar 3,367.58
Fcaturas emitidas 39,318.78
Sueldos 3,660.00
Otras Remuneraciones 186.00
Régimens de Prestación de Salud 346.14
Essalud 9% 346.14
SNP 132.99
Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP) 345.43
Remuneraciones por Pagar 3,367.58
Gastos Administrativos 4,192.14
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 4,192.14
Emitas 169,191.35
Tributos (IGV) 25,808.85
Mercadería Manufacturada 143,382.50
Mercaderías 26,702.51
Recibo de Teléfono 2,670.25
Alquileres 1,668.91
Electricidad 1,335.12
Agua 348.20
Publicidad 653.14
Tributos (IGV) 5,940.65
Fcaturas emitidas 39,318.78
Mercaderia Manufacturada 26,702.51
Mercadería Manufacturada 26,702.51
Costo de Ventas 26,702.51
Mercaderia Manufacturada 26,702.51
Gastos Administrativos 6,022.48
Gastos de Ventas 653.14
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 6,675.62
Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo 840.00
Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo 840.00
Gastos Administrativos 840.00
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 840.00
Cargas Imputables a Cuenta de Costos 11,707.76
Gastos de Ventas 653.14
Gastos Administrativos 11,054.62
Ventas 143,382.50
Margen Comercial 143,382.50
Margen Comercial 26,702.51
Compras 26,702.51
Margen Comercial 116,679.99
Valor Agregado 116,679.99
Valor Agregado 6,675.62
Gastos Servicios Prestados por Terceros 6,675.62
Valor Agregado 110,004.37
Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotación 110,004.37

Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotación 4,192.14

Gastos de Personal, Directores y Gerentes 4,192.14
Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotación 105,812.23
Resultado de Explotación 105,812.23
Resultado de Explotación 840.00
Provisiones del Ejercicio 840.00
Resultado de Explotación 104,972.23
Resultado antes de Participación e Impuestos 104,972.23
Resultado antes de Participación e Impuestos 104,972.23
Distribución Legal de la Renta Neta 104,972.23
Distribución Legal de la Renta Neta 104,972.23
Impuesto a la renta 104,972.23
Distribución Legal de la Renta Neta 104,972.23
Impuesto a la renta 104,972.23
Depreciación y Amortización Acumulada 840.00
Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema
25,725.74
de Pensiones y Salud por pagar
Capital 120,000.00
Resultados Acumulados 140,409.23
Efectivo y equivalente de efectivo 152,850.97
Mercaderías 70,325.00
Inmueble, Maquinaria y Equipo 62,813.00
Activo Diferido 986.00
1,912,240.79 1,912,240.79

0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
10 Efectivo y equivalente de efectivo
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO

1/1/2019 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio

1/1/2019 1 Por la centralización de los ingresos y egresos de caja
1/1/2019 1 Por la centralización de los ingresos y egresos de caja
1/1/2019 1 Por la centralización de los ingresos y egresos de caja
TOTALES
SALDO
TOTALES

12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
1/1/2019 1 Por la centralización de los ingresos y egresos de caja
4/30/2019 2 Por las ventas
TOTALES
SALDO
TOTALES

20 Mercaderías
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
4/30/2019 7 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
4/30/2019 7 Por almacen
4/30/2019 11 Por el costo
TOTALES
SALDO
TOTALES

33 Inmueble, Maquinaria y Equipo

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
1/1/2019 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
SALDO
TOTALES

37 Activo Diferido
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
1/1/2019 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
SALDO
TOTALES

39 Depreciación y Amortización Acumulada

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
1/1/2019 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
SALDO
TOTALES

40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistema de Pensiones y Salud por pagar

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
1/1/2019 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
4/30/2019 2 Por la centralización de ingresos y egresos a caja
4/30/2019 3 Por la centralización del Libro de planillas
4/30/2019 3 Por la centralización del Libro de planillas
4/30/2019 5 Por la centralización del Libro de planillas
4/30/2019 5 Por La centralización del registro de ventas
4/30/2019 6 Por La centralización del registro de compras
TOTALES
SALDO
TOTALES

41 Remuneraciones y participaciones por pagar

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
1/1/2019 1 Por la planilla
4/30/2019 4 Por la centralización de los ingresos y egresos de caja
TOTALES
SALDO
TOTALES

42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
1/1/2019 1 Por la centralización de los ingresos y egresos de caja
4/30/2019 1 Por las compras
TOTALES
SALDO
TOTALES

50 Capital
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
1/1/2019 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
SALDO
TOTALES

59 Resultados Acumulados
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
1/1/2019 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
4/30/2019 2 Por cierre de mes
TOTALES
SALDO
 TOTALES

60 Compras
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
4/30/2019 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
SALDO
TOTALES

61 Variación de Existencias
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
4/30/2019 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
TOTALES
SALDO
TOTALES

62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
4/30/2019 3 Por la centralización del Libro de planillas
4/30/2019 3 Por la centralización del Libro de planillas
4/30/2019 3 Por la centralización del Libro de planillas
TOTALES
SALDO
TOTALES

63 Gastros de Servicios Prestados por Terceros

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
4/30/2019 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
4/30/2019 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
4/30/2019 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
4/30/2019 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
4/30/2019 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
4/30/2019 9 Por cierre de asiento
TOTALES
SALDO
TOTALES

68 Provisiones del Ejercicio

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
4/30/2019 15 Por la provisión de depreciación
TOTALES
SALDO
TOTALES

69 Costo de Ventas
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
4/30/2019 14 Por cierre
 TOTALES
SALDO
TOTALES

70 Ventas
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
4/30/2019 5 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES
SALDO
TOTALES

79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
4/30/2019 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
4/30/2019 8 Por destino de las compras
4/30/2019 11 Por el destino de las donaciones
TOTALES
SALDO
TOTALES

80 Margen Comercial
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
4/30/2019 18 por cierre de mes
4/30/2019 19 por cierre de mes
4/30/2019 20 por cierre de mes
TOTALES
SALDO
TOTALES

82 Valor Agregado
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
4/30/2019 20 por cierre de mes
4/30/2019 21 por cierre de mes
4/30/2019 24 por cierre de mes
TOTALES
SALDO
TOTALES

83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotación

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
4/30/2019 22 por cierre de mes
4/30/2019 23 por cierre de mes
4/30/2019 24 por cierre de mes
TOTALES
SALDO
TOTALES
 84 Resultado de Explotación
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
4/30/2019 24 por cierre de mes
4/30/2019 25 por cierre de mes
TOTALES
SALDO
TOTALES

85 Resultado antes de Participación e Impuestos

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
4/30/2019 26 por cierre de mes
4/30/2019 27 por cierre de mes
TOTALES
SALDO
TOTALES

88 Impuesto a la Renta
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
4/30/2019 26 por cierre de mes

TOTALES
SALDO
TOTALES

89 Resultado del Ejercicio

FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
4/30/2019 27 por cierre de mes

TOTALES
SALDO
TOTALES

94 Gastos Administrativos
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
1/31/2009 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donación)
1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisión
TOTALES
SALDO
TOTALES

95 Gastos de Ventas
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO
1/31/2009 8 Por el destino de las compras
17 Por cierre demes
TOTALES
SALDO
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
27,023.00
27,023.00
169,191.35
70,386.38
223,237.35 70,386.38
152,850.97
223,237.35 223,237.35

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
169,191.35
169,191.35
169,191.35 169,191.35
-
169,191.35 169,191.35

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
70,325.00
26,702.51
26,702.51
97,027.51 26,702.51
70,325.00
97,027.51 97,027.51

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
62,813.00
62,813.00 -
62,813.00
62,813.00 62,813.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
986.00
986.00 -
986.00
986.00 986.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
840.00
- 840.00
840.00
840.00 840.00

Salud por pagar

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
5,710.00
677.02
346.14
132.99
345.43
25,808.85
5,940.65
6,617.67 32,343.41
25,725.74
32,343.41 32,343.41

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
3,367.58
3,367.58
3,367.58 3,367.58
-
3,367.58 3,367.58

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
39,318.78
39,318.78
39,318.78 39,318.78
-
39,318.78 39,318.78

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
120,000.00
- 120,000.00
120,000.00
120,000.00 120,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
35,437.00
805.44
- 35,437.00
35,437.00
 35,437.00 35,437.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
26,702.51
26,702.51 -
26,702.51
26,702.51 26,702.51

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
26,702.51
- 26,702.51
26,702.51
26,702.51 26,702.51

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
3,660.00
186.00
346.14
4,192.14 -
4,192.14
4,192.14 4,192.14

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,670.25
1,668.91
1,335.12
348.20
653.14
6,675.62
6,675.62 6,675.62
0.00
6,675.63 6,675.62

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
840.00
840.00 -
840.00
840.00 840.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
26,702.51
 26,702.51 -
26,702.51
26,702.51 26,702.51

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
143,382.50
- 143,382.50
143,382.50
143,382.50 143,382.50

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,192.14
6,675.62
840.00
- 11,707.76
11,707.76
11,707.76 11,707.76

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
143,382.50
26,702.51
116,679.99
143,382.50 143,382.50
-
143,382.50 143,382.50

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
116,679.99
6,675.62
110,004.37
116,679.99 116,679.99
-
116,679.99 116,679.99

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
110,004.37
4,192.14
105,812.23
110,004.37 110,004.37
-
110,004.37 110,004.37
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
105,812.23
105,812.23
105,812.23 105,812.23
-
105,812.23 105,812.23

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
105,812.23
105,812.23
105,812.23 105,812.23
-
105,812.23 105,812.23

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
105,812.23

105,812.23 -
105,812.23
105,812.23 105,812.23

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
105,812.23
105,812.23
105,812.23 105,812.23
-
105,812.23 105,812.23

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,192.14
6,022.48
840.00
11,054.62
11,054.62 11,054.62
-
11,054.62 11,054.62

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
653.14
653.14
653.14 653.14

653.14 653.14
 ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBAC
RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO DE R.U.C
PERIODO:

SALDOS INICIALES
CODIGO DE
LA CUENTA DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
CONTABLE
DEBE HABER

10 Efectivo y equivalente de efectivo 223,237.35 70,386.38

12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 169,191.35 169,191.35
20 Mercaderías 97,027.51 26,702.51
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 62,813.00 -
37 Activo Diferido 986.00 -
39 Depreciación y Amortización Acumulada - 840.00
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Siste 6,617.67 32,343.41
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 3,367.58 3,367.58
42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros 39,318.78 39,318.78
50 Capital - 120,000.00
59 Resultados Acumulados - 35,437.00
60 Compras 26,702.51
61 Variación de Existencias - 26,702.51
62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes 4,192.14
63 Gastros de Servicios Prestados por Terceros 6,675.62
68 Provisiones del Ejercicio 840.00
69 Costo de Ventas 26,702.51
70 Ventas - 143,382.50
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos 11,707.76
80 Margen Comercial 143,382.50 143,382.50
82 Valor Agregado 116,679.99 116,679.99
83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotación 110,004.37 110,004.37
84 Resultado de Explotación 105,812.23 105,812.23
85 Resultado antes de Participación e Impuestos 105,812.23 105,812.23
89 Resultado del Ejercicio 105,812.23 105,812.23
94 Gastos Administrativos 11,054.62
95 Gastos de Ventas 653.14
1,366,883.33 1,366,883.33
88 Impuesto a la Renta
1,366,883.33 1,366,883.33
NCE DE COMPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

MOVIMIENTOS SALDOS FINALES DEL BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS POR
GENERAL
FUNCIÓN

DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PERDIDAS GANANCIAS

PATRIMONIO
152,850.97 - 152,850.97 - - -
- - - - - -
70,325.00 - 70,325.00 - - -
62,813.00 - 62,813.00 - - -
986.00 - 986.00 - - -
- 840.00 - 840.00 - -
- 25,725.74 - 25,725.74 - -
- - - - - -
- - - - - -
- 120,000.00 - 120,000.00 - -
- 35,437.00 - 35,437.00
26,702.51 - - - - -
- 26,702.51 - - - -
4,192.14 - - - - -
6,675.62 - - - - -
840.00 - - - - -
26,702.51 - - - 26,702.51 -
- 143,382.50 - - - 143,382.50
- 11,707.76 - - - -

11,054.62 - - - 11,054.62 -
653.14 - - - 653.14 -
363,795.51 363,795.51 286,974.97 182,002.74 38,410.27 143,382.50
104,972.23 104,972.23
363,795.51 363,795.51 286,974.97 286,974.97 143,382.50 143,382.50
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PERDIDAS Y GANANCIAS POR
NATURALEZA

PERDIDAS GANANCIAS

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

- -
- -
4,192.14 -
6,675.62 -
840.00 -
26,702.51 -
- 143,382.50
- -

- -
- -
38,410.27 143,382.50
104,972.23
143,382.50 143,382.50
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BUENO Y BARATO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

FECHA DE
NUMERO
LA DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO CODIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN
001 1/2/2009 Cobranza de FACT/ exterior 12.12 Emitas
002 1/2/2009 Depósito del total Cobrado FACT/ exterior 10.41 Banco Crédito
003 1/5/2009 Venta según fact/ 001-0002345 12.11 #N/A
004 1/5/2009 Depósito del total Cobrado fact/ 001-0002345 10.41 Banco Crédito
005 1/14/2009 Por el cobro de la FACT/ 001-254 12.11 #N/A
006 1/14/2009 Por el deposito del 80% de la FACT/001-254 10.41 Banco Crédito
007 1/15/2009 Por la amortizacion de prestamo a trabajador 14.1 #N/A
008 1/17/2009 Por prestamo recibido 46.1 Prestamos de Terceros
009 1/18/2009 Por el pago de publicidad a CANAL 5 SA 46.9 #N/A
010 1/24/2009 Pago de IGV según inventario inicial 40.11 #N/A
TOTALES

RESUMEN
CODIGO DENOMINACIÓN
10.41 Banco Crédito
12.11 Facturas - País según su relación
12.12 Facturas - Exterior según su relación
14.1 Préstamos al personal
40.11 Tributos (IGV)
46.1 Prestamos de Terceros
46.9 Otras cargas diversas
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

50,367.00 * Pertenece a la operación Nº 1

50,367.00 * Pertenece a la operación Nº 2
295,120.00 * Pertenece a la operación Nº 5
295,120.00 * Pertenece a la operación Nº 5
242,046.00 * Pertenece a la operación Nº 12
193,636.80 * Pertenece a la operación Nº 12
1,820.00 * Pertenece a la operación Nº 13
8,000.00 * Pertenece a la operación Nº 15
1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 16
960.00 * Pertenece a la operación Nº 20
597,353.00 541,583.80

DEUDOR ACREEDOR
- 539,123.80
537,166.00 -
50,367.00 -
1,820.00 -
- 960.00
8,000.00 -
- 1,500.00
597,353.00 541,583.80
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: www.excelnegocios.com
El portal de Excel para contadores
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE A
NUMERO FECHA DE LA MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES
CORRELATIVO OPERACIÓN DOCUMENTO
PAGO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN DENOMINACION O RAZON CODIGO
SUSTENTARIO
(TABLA 1) SOCIAL
001 1/2/2009 001 Déposito en cuenta Pap. Dep. 001 10.1
002 1/3/2009 007 Cheque Nº 100 cancelacion remuneraciones Ch/100 41.1
003 1/4/2009 007 Cheque Nº 101 cancelacion de LETRA Ch/101 42.31
004 1/5/2009 001 Déposito en cuenta fact/ 001-0002345 Pap. Dep. 002 10.1
005 1/6/2009 007 Cheque Nº 102 cancelacion fact/001-0004532 Ch/102 42.11
006 1/9/2009 007 Cheque Nº 103 cancelacion fact/xxx-xxxx Ch/103 42.11
007 1/10/2009 007 Cheque Nº 104 cancelacion de servicios Ch/104 46.9
008 1/11/2009 007 Cheque Nº 105 para adelanto de sueldos Ch/105 41.1
009 1/12/2009 007 Cheque Nº 106 para prestamo a trabajador Ch/106 14.1
010 1/14/2009 001 Déposito del 80% de la FACT/ 001-254 Pap. Dep. 003 10.1
011 1/16/2009 007 Cheque Nº 107 para cancelar alquiler Ch/107 46.9
012 1/19/2009 007 Cheque Nº 108 para cancelar SALDO fact 001-4532 Ch/108 42.11
013 1/20/2009 007 Cheque Nº 109 INICIAL de compra de escritorio Ch/109 46.9
014 1/23/2009 007 Cheque Nº 110 para donacion a UNASAM Ch/110 46.9
015 1/25/2009 007 Cheque Nº 111 para CANCELAR 70% fact/ 001-025 Ch/111 42.11
016 1/30/2009 007 Cheque Nº 112 para CANCELAR SUELDOS Ch/112 41.1

RESUMEN
CODIGO
10.1
14.1
41.1
42.11
42.31
46.9
ENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Caja 50,367.00 * Pertenece a la operación Nº 2

Remuneraciones por Pagar 1,301.00 * Pertenece a la operación Nº 3
Letras por Pagar 3,600.00 * Pertenece a la operación Nº 4
Caja 295,120.00 * Pertenece a la operación Nº 5
Facturas por pagar del país 141,610.00 * Pertenece a la operación Nº 6
Facturas por pagar del país 15,740.00 * Pertenece a la operación Nº 7
#N/A 1,356.60 * Pertenece a la operación Nº 8
Remuneraciones por Pagar 1,310.00 * Pertenece a la operación Nº 9
#N/A 700.00 * Pertenece a la operación Nº 10
Caja 193,636.80 * Pertenece a la operación Nº 12
#N/A 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 14
Facturas por pagar del país 141,610.00 * Pertenece a la operación Nº 17
#N/A 1,000.00 * Pertenece a la operación Nº 18
#N/A 900.00 * Pertenece a la operación Nº 19
Facturas por pagar del país 227,608.92 * Pertenece a la operación Nº 21
Remuneraciones por Pagar 2,484.99 * Pertenece a la operación Nº 23
TOTALES 539,123.80 540,721.51

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Efectivo en soles 539,123.80 -
Préstamos al personal - 700.00
Remuneraciones por Pagar - 5,095.99
Facturas por pagar del país - 526,568.92
Letras por Pagar - 3,600.00
Otras cargas diversas - 4,756.60
539,123.80 540,721.51
 PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE
SUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS
CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
BASICO ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS
A Rafael Castro Ramírez Gerente General 1,400.00 100.00 - -
B Pedro Mejía Sánchez Contador General 1,000.00 95.00 50.00 -
C Milagros Torres Trejo Secretaria 510.00 30.00 - 5.63
D Víctor Antunez Alvarado Vendedor 1,000.00 20.00 50.00 33.44
TOTALES 3,910.00 245.00 100.00 39.06

CODIGO ASIG FAM HRS EXTR

A NO 0
B SI 0
C NO 2
D SI 6
TOTAL 8
NERACIONES MES DE ENERO DEL 2009
MOVILIDAD TOTAL O.N.P ADELANTO PRESTAMO TOTAL SUELDO ESSALUD TOTAL
REMUN. 13% DSCTO. PAGAR 9% APORTES
1,500.00 195.00 450 645.00 855.00 135.00 135.00
24.00 1,169.00 151.97 380 531.97 637.03 105.21 105.21
24.00 569.63 74.05 250 324.05 245.57 51.27 51.27
20.00 1,123.44 146.05 230 376.05 747.39 101.11 101.11
68.00 4,362.06 567.07 1,310.00 - 1,877.07 2,484.99 392.59 392.59
 REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE C

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: XYZ SAC

COMPROBANTE DE PAGO INF

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
Nº REG. FECHA FECHA DE
OP. EMISION VENCIMIENTO TIPO
Nº DE SERIE NUMERO TIPO
(TABLA 10)
(TABLA 2)

001 1/5/2009 01 001 002345 06

002 1/14/2009 01 001 002346 06
003 1/30/2009 01 002 002347 06

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: XYZ SAC

COMPROBANTE DE PAGO INFOR

Nº REG. FECHA FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

OP. EMISION VENCIMIENTO TIPO
Nº DE SERIE NUMERO
(TABLA 10)
TIPO
(TABLA 2)
001 1/6/2009 01 001 0004532 06
002 1/10/2009 01 002 0045545 06
003 1/10/2009 01 005 0545534 06
004 1/10/2009 01 056 0004535 06
005 1/16/2009 01 001 0001234 06
006 1/18/2009 01 001 0002836 06
007 1/20/2009 01 001 0000014 06
008 1/25/2009 01 001 0000025 06
009 1/30/2009 01 001 0009815 06
& REGISTRO DE COMPRAS

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO DE VENTA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
NÚMERO

888888888 Empresa SAGITARIO SA CONTADO

778788788 Empresa Tauro SA CONTADO
778788765 Empresa Alpamayo SA CREDITO
TOTALES

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

COD CUENTA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD CONTABLE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL ASOCIADA

NÚMERO

77777777777 Empresa LIBRA SAC 60.1

66666666666 Hidrandina SA 63.6
55555555555 Sedalib SA 63.6
44444444444 Telefonica SA 63.1
65156132132 Alquiler de Local 63.5
25655555555 Canal 5 SA 63.7
62464654646 Madera SA 33.5
55555555555 LIBRA SAC 60.1
56565665855 SAGITARIO 60.1
TOTALES
 DESCUENTO DENTRO BASE
DE FACTURA IMPONIBLE
IGV IMPORTE
VENTA CORRIENTE INTERESES DE LA
19% TOTAL
OPERACIÓN
TASA % DESCUENTO GRAVADA

248,000.00 - - 248,000.00 47,120.00 295,120.00

226,000.00 10% 22,600.00 - 203,400.00 38,646.00 242,046.00
139,200.00 6,960.00 146,160.00 27,770.40 173,930.40
613,200.00 22,600.00 6,960.00 597,560.00 113,536.40 711,096.40

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESCUENTOS DESTINADAS
COMPRA O Gasto A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTE
INTERESES
CORRIENTE TOTAL

BASE
TASA % IMPORTE IGV
IMPONIBLE
238,000.00 - - 238,000.00 45,220.00 283,220.00
250.00 - - 250.00 47.50 297.50
190.00 - - 190.00 36.10 226.10
700.00 - - 700.00 133.00 833.00
1,260.50 - - 1,260.50 239.50 1,500.00
1,260.50 - - 1,260.50 239.50 1,500.00
2,100.84 - - 2,100.84 399.16 2,500.00
297,000.00 8.00% 23,760.00 - 273,240.00 51,915.60 325,155.60
211,820.00 - 10,591.00 222,411.00 42,258.09 264,669.09
752,581.84 23,760.00 10,591.00 739,412.84 140,488.44 879,901.28
 Nota: tener en cuenta la siguiente operación

Producto “X” 1800 unidades a S/ 34.00 c/u

Producto “Y”  2000 unidades a S/ 39 C/U

La política de la empresa es incrementar EL 5% de intereses a las venta

* Pertenece a la operación Nº 5
* Pertenece a la operación Nº 11

CONDICIONES

CONTADO CREDITO
141,610.00 141,610.00 * Pertenece a la operación Nº 6
297.50 * Pertenece a la operación Nº 8
226.10 * Pertenece a la operación Nº 8
833.00 * Pertenece a la operación Nº 8
1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 14
1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 16
1,000.00 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 18
227,608.92 97,546.68 * Pertenece a la operación Nº 21
264,669.09 * Pertenece a la operación Nº 22
374,575.51 505,325.77
ar EL 5% de intereses a las ventas al crédito
 REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANC

EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA

CODIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3)

10.1 Caja
10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.41 Banco Crédito 02
10.42 Banco Santander 22
10.8 Latino Ahorro en soles 99

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"

EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL CL

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)
12.11 #N/A 06
12.12 Emitas 06
12.31 Letras - País según su relación 06
12.90 Cobranza dudosa

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS PO
PERSONAL"

EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)
14.1 #N/A 01
14.2 Prestación a accionistas 01

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS PO
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DE TERC

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)

16.2 Reclamaciones de terceros 06

16.8 Otras Cuentas por Cobrar 01

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCA
TERMINADOS"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:

CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS
LA DESCRIPCIÓN
(TABLA 5)
EXISTENCIA
20.11 01 Mercaderias Producto "x"
20.12 01 Mercaderias Producto "y"

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTRO

EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS
LA DESCRIPCIÓN
(TABLA 5)
EXISTENCIA
26.4 05 Utiles de Escritorio

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR

CODIGO DENOMINACIÓN RECIBIR

28.1 Mercaderias en tránsito 4,700.00

TOTALES 4,700.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN

33.1 Terrenos 28,000.00

33.2 Edificios 70,000.00
33.4 Unidades de Transporte 14,700.00
33.5 Muebles 9,460.00
33.6 Equipos Diversos 3,900.00
33.9 Equipos de computo 2,100.00
TOTALES 128,160.00

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE
INICIO DE LA CODIGO DEL INTANGIBLE DESCRIPCION DEL INTANGIBLE
OPERACIÓN
34.3 Aplicaciones Informàticas
34.6 Gastos de promoción

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIF
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN

38.1 #N/A 1,400.00

38.2 #N/A 1,900.00
38.4 Entregas a rendir 600.00
38.9 #N/A 360.00
TOTALES 4,260.00

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACI
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN
 39.31 Depreciación acumulada 47,500.00
TOTALES 47,500.00

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS P
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR

SALDO FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN
40.11 #N/A 960.00
TOTALES 960.00

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERA
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR

REMUNERACIONES POR PAGAR
CÓDIGO
CÓDIGO DENOMINACIÓN
41.1 Remuneraciones por Pagar 001

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDO
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL PROV

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)

42.11 Facturas por pagar del país 06

42.12 Fcaturas emitidas 06
42.21 Anticipos 06
42.31 Letras por Pagar 06

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS P
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DE TERC

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)
46.1 Prestamos de Terceros 01
46.3 Prestamos de accionistas 01
46.6 Interes por pagar 06
46.7 Depositos en garantia 06
46.9 #N/A 01
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN

50.1 Capital Social 583,586.20

50.2 Capital por valorización adicional 180,604.00
TOTALES 764,190.20

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO D

ORDEN COD DE CUENTA DESCRIPCION
001 10 Efectivo y equivalente de efectivo
002 12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
003 14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(
004 16 Cuentas por Cobrar Diversas
005 20 Mercaderías
006 26 Suministros Diversos
007 28 Existencias por Recibir
008 33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
009 34 Intangibles
010 38 #N/A
011 39 Depreciación y Amortización Acumulada
012 40 Tributos, contraprestaciones y aportes al Sistem
013 41 Remuneraciones y participaciones por pagar
014 42 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
015 46 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros
016 50 Capital
ENTARIOS Y BALANCES
DO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

XYZ SAC

REFERENCIA DE LA CUENTA

IMPORTE TIPO DE CAMBIO

NÚMERO DE LA CUENTA TIPO DE MONEDA (TABLA 4)

01 S/. 1,440.00
01 S/. 200.00
01 S/. 190.00
005-51-05556 01 S/. 25,100.00
121-0-055527 02 $ 2,000.00 3.26
66-6-56-2513 01 S/. 1,300.00
TOTALES

DO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"

XYZ SAC

INFORMACIÓN DEL CLIENTE MONTO DE LA

NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR
NÚMERO SOCIAL COBRAR
25652365236 Importadora Peru Express 29,780.00
25665665586 Marinter Internacional 50,367.00
12625625566 Fran Rojas Salvador 17,000.00
18,400.00
TOTALES 115,547.00

DO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y

XYZ SAC

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL MONTO DE LA

NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR
NÚMERO SOCIAL COBRAR
45520010 Fernando Otelo Toribio 1,820.00
45523656 Manuel Serrano Mendez 3,240.00
TOTALES 5,060.00

DO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"

 XYZ SAC

INFORMACIÓN DE TERCEROS

NTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR
SOCIAL COBRAR
NÚMERO

25689658963 Trujillo EIRL 1,800.00

43563256 Jorge Antonio Saenz Peta 460.00
TOTALES 2,260.00

EL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS

RMINADOS"

XYZ SAC
METODO PROMEDIO

CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 6)
07 20000 10.00 200,000.00
07 36000 10.00 360,000.00
TOTALES 560,000.00

DO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOS

XYZ SAC

CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 6)
13 12 200.00 2,400.00
TOTALES 2,400.00

DO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR

XYZ SAC
DO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS

XYZ SAC

DO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"

XYZ SAC

AMORTIZACIÓN VALOR NETO

TIPO DE INTANGIBLE VALOR CONTABLE DEL
CONTABLE CONTABLE DEL
(TABLA 7) INTANGIBLE
ACUMULADA INTANGIBLE
01 2,400.00 2,400.00
03 1,600.00 1,600.00
TOTALES 4,000.00

DO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS

XYZ SAC

DO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADA

XYZ SAC
LDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR

XYZ SAC

* Pertenece a la operación Nº 20

LDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

XYZ SAC

TRABAJADOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD SALDO FINAL
APELLIDOS Y NOMBRES
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
Gustavo sebastiani 001 45520011 1,301.00
TOTALES 1,301.00

LDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"

XYZ SAC

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

NTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR PAGAR
NÚMERO SOCIAL

32132121322 EMPRESAS UNIDAS SA

45456564565 HOLDEN SA
45666564564 ZARATE SRL
54656565644 RODRIGUES & MENDEZ SA

LDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"

XYZ SAC

INFORMACIÓN DE TERCEROS
DESCRIPCIÓN DE LA
NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON OBLIGACIÓN
NÚMERO SOCIAL
45445657 JORGE LUIS BALBUENA DOMINGUEZ
44555566 HEBER ZARATE ZULLON
45524879635 Caja Nor Peru SAC
78827855535 La positiva SAC
45454555 GERSON REAL CASTRO
 TOTALES

LDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

XYZ SAC

VENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.

Condición (Activo, Pasivo) Importe ACTIVO PASIVO Y PATRIM.
A 34,750.00 34,750.00 -
A 115,547.00 115,547.00 -
A 5,060.00 5,060.00 -
A 2,260.00 2,260.00 -
A 560,000.00 560,000.00 -
A 2,400.00 2,400.00 -
A 4,700.00 4,700.00 -
A 128,160.00 128,160.00 -
A 4,000.00 4,000.00 -
A 4,260.00 4,260.00 -
A 47,500.00 - 47,500.00
P 960.00 - 960.00
P 1,301.00 - 1,301.00
P 30,232.20 - 30,232.20
P 16,953.60 - 16,953.60
P 764,190.20 - 764,190.20
SUMAS 861,137.00 861,137.00
 SALDO CONTABLE FINAL
CONVERSION A
MONEDA DE CURSO
LEGAL DEUDOR ACREEDOR

1,440.00 1,440.00
200.00 200.00
190.00 190.00
25,100.00 25,100.00
6,520.00 6,520.00
1,300.00 1,300.00
TOTALES 34,750.00 -

FECHA DE EMISIÓN
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO

* Pertenece a la operación Nº 1

FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIÓN

* Pertenece a la operación Nº 13
FECHA DE EMISION
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
* Pertenece a la operación Nº 3

FECHA DE EMISION
MONTO
DEL
PENDIENTE DE
COMPROBANTE DE
PAGO
PAGO
15,740.00 * Pertenece a la operación Nº 4
6,748.20 * Pertenece a la operación Nº 7
4,144.00
3,600.00
TOTALES 30,232.20

MONTO PENDIENTE
DE PAGO

9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
16,953.60
5.) X 3,000.00 * 32
Y 4,000.00 * 38

5.) X 4,000.00 * 22
Y 5,000.00 * 30

8.) Hidrandina SA 297.50

Sedalib SA 226.10
Telefonica SA 833.00
1,356.60

9.) Trabajador A 450

Trabajador B 380
Trabajador C 250
Trabajador D 230
1,310.00

11.)
X 2,800.00 * 35
Y 3,200.00 * 40

DESCUENTO 10%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA

12.)

DEPOSITO BCO 80% 193636.8

EFECTIVO 20% 48409.2

21.) X 5,000.00 * 23
Y 6,500.00 * 28

DESCUENTO 8%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA

DEPOSITO BCO 70% 227,608.92

EFECTIVO 30% 97,546.68

22.)
 X 3,000.00 * 22.00
Y 4,000.00 * 28.00

intereses 5%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA

23.) MONTO NETO

TRABAJADOR A 855.00
TRABAJADOR B 531.45
TRABAJADOR C 324.05
TRABAJADOR D 375.51
2,086.01
 VALOR VENTA PRECIO VENTA
= 96,000.00 114,240.00
= 152,000.00 180,880.00
248,000.00 295,120.00

= 88,000.00 104,720.00
= 150,000.00 178,500.00
238,000.00 283,220.00

VENTA CORRIENTE
= 98,000.00
= 128,000.00
226,000.00
ENTO 10% 22,600.00
MPONIBLE 203,400.00
38,646.00
O DE VENTA 242,046.00

= 115,000.00
= 182,000.00
297,000.00
23,760.00
MPONIBLE 273,240.00
51,915.60
O DE VENTA 325,155.60
 = 78,540.00
= 133,280.00
211,820.00
10,591.00
MPONIBLE 222,411.00
42,258.09
O DE VENTA 264,669.09