La empresa comercial Caxamarca S.A.C.

le presenta la siguiente informacin:

1. Situacin financiera al 30.06.2014

Caxamarca S.A.C.
Estado de situacin financiera
al 30.06.2014
(Expresado en nuevos soles)
Activos

S/.

Pasivos y patrimonio

S/.

Efectivo y equivalentes al efectivo

200,000

Otros pasivos financieros-Corriente

91,020

Otros activos financieros - Corriente

5,500

Cuentas por pagar comerciales-Corriente

8,930

Pagos a cuenta Impuesto a la Renta

600

IGV 850, Imp.Rta 170

1,020

Inventarios

7,000

Aportes y retenciones

490

Anticipos

5,000

Otras cuentas por pagar - Corriente

3,280

Camioneta

30,000

Total pasivos

104,740

Depreciacin acumulada

(6,000)

Capital emitido

200,000

Propiedades de inversin (Terrenos)

70,000

Otras reservas de capital

11,000

Resultados acumulados

(3,640)

Total Activos

312,100

Total patrimonio

207,360

Total pasivos y patrimonio

312,100

Informacin adicional para el 2. semestre del ao 2014

2. Se pagan los otros pasivos financieros S/.91,020, ms intereses financieros S/.3,080, El

Banco se cobra de nuestra cuenta corriente, en julio 2014.
3. Los inventarios al 30 de junio, se venden con cheque no negociable el 9 de julio; y se
deposita en cuenta corriente, La venta se efecta con un margen de utilidad del 120%
sobre el costo de la mercadera.
4. Las compras para el 2. semestre de 2014 serian: julio, S/.7,000; agosto, S/.7,400;
setiembre, S/.7,900; octubre S/.9,300; noviembre S/.11,000; diciembre S/.13,000; ms el
IGV, se paga con cheques no negociables.
5. Las ventas con cheques no negociables y con depsito en cuenta corriente, para el 2.
semestre de 2014, serian: julio, S/.54,000; agosto, S/.42,000; setiembre, S/.49,000;
octubre, S/.39,000; noviembre, S/.53,000; diciembre, S/.41,000; ms IGV.
6. Los pagos con cheque, a cuenta del Impuesto a la Renta es 2.5% de la venta mensual y el
IGV se paga en el mes que corresponde con cheque.

7. Pago de sueldos S/.2,800 mensual con transferencia de cuenta; y el Essalud, SNP se

paga en efectivo en el mes que corresponde, gratificacin en el mes que corresponde
junto con la bonificacin extraordinaria.
8. Se paga las retenciones y aportes sociales en el mes que corresponde con cheque no
negociable.
9. En julio 2014 se paga en efectivo el Impuesto a la Renta, IGV y aportes y contribuciones
(saldo al 30 de junio de 2014).
10. No existe inventario de mercaderas al finalizar cada mes.
11. Los anticipos al 30 de junio de 2014, corresponde a seguros pagados por anticipado, que
vencen a partir de agosto a diciembre, S/. 1,000 mensual.
12. El 30 de agosto de 2014 se compra una computadora por S/.3,800 ms IGV, se gira
cheque o negociable (Depreciacin, puesta en uso 1 de setiembre de 2014).
13. En setiembre 2014, se efecta mantenimiento a la camioneta pagando con cheque, a la
empresa Brillos S.A., S/.1,400 ms IGV, se efecta la detraccin respectiva 9%.
14. La depreciacin de la camioneta es 20% anual, depreciacin de la computadora es 25%
anual y la caja mnima mensual es S/.1,000.
15. En setiembre de 2014, el Banco se cobra de nuestra cuenta corriente, los otros pasivos
financieros al 30 junio 2014 ms intereses financieros por S/.750.
16. El saldo inicial de otras cuentas por pagar se paga con cheque no negociable el 16 de
diciembre de 2014.
17. El 28 de octubre de 2014 se aumenta el capital social aportando y depositando en cuenta
corriente S/.20,000.
18. Se paga el 30 de noviembre al Estudio Contable Jurdico Conjur, una factura por S/.11,000
incluido IGV con cheque no negociable, se le efecta la detraccin respectiva 12%, el cual
se paga en la fecha indicada segn normas vigentes:
19. En noviembre del 2014, se paga multas con cheque a la Sunat por S/.1,050.
20. En noviembre 2014, se paga con cheque al contador de la empresa con recibo de
honorarios, importe bruto S/.2,500, efectu la retencin y pago en el mes que corresponde.
21. El terreno mostrado el 30 de junio de 2014 en el estado de situacin financiera, se vende
en julio, con cheque no negociable al Sr. Ral Loli, por S/.95,000.
22. En noviembre 2014, se paga publicidad por un panel publicitario con cheque, a la empresa
Publi S.A., por S/.3,400 ms IGV, se efecta la detraccin respectiva 12%.
23. Asuma que el Impuesto a la Renta Anual es S/.13,100 (Dato solo para estados financieros
consolidados).

Se pide:
1. Elabore el Presupuesto de Caja de julio a diciembre 2014
2. Elabore los Estados financieros proyectados de julio a diciembre 2014
a. Estado de resultados mensuales;
b. Estado de situacin financiera mensuales.
3. Considere el Impuesto a las Transacciones Financieras, en el mes que corresponde.

Caxamarca S.A.C.
Estado de situacin financiera
Al 30.06.2014
(Expresados en nuevos soles)
Activos

Pasivos y patrimonio

Efectivo y equivalentes de efectivo

200,000

Otros activos financieros - Corriente

5,500

Pagos a cuenta IR

600

Otros pasivos finanacieros-Corriente

Cuentas por pagar comerciales-Corrientes

91,020
8,930

Impuesto a la Renta (PAC)

170

Inventarios

7,000

IGV

850

Anticipos

5,000

Aportes y retenciones

490

Camioneta

30,000

Otras cuentas por pagar

Depreciacin acumulada

(6,000)

Total pasivos

Propiedades de inversin (terrenos)

70,000

Patrimonio
Capital emitido

Total de activos

312,100

Utilidad sobre venta

200,000

Otras reservas de capital

11,000

Resultados acumulados

(-3,640)

Total patrimonio

207,360

Total pasivos y patrimonio

312,100

120%

IGV

18%

ITF

0.005%

Renta

3,280
104,740

2.50%

Depreciacin Automvil

20%

Depreciacin equipos diversos

25%

Detraccin

9%

Essalud

9%

SNP

13%