Evaluacion de Proyectos PDF

ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA
DISTRIBUIDORA DE INSUMOS DE MANTENIMIENTO PARA EL MERCADO DE

PROPIEDAD HORIZONTAL EN LA CIUDAD DE CALI
RIKA SOFA VILA ROJAS.
UNIVERSIDAD AUTNOMA DE OCCIDENTE.

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS MODALIDAD DUAL
SANTIAGO DE CALI.
2012.
ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA

DISTRIBUIDORA DE INSUMOS DE MANTENIMIENTO PARA EL MERCADO DE
PROPIEDAD HORIZONTAL EN LA CIUDAD DE CALI
RIKA SOFA VILA ROJAS
Proyecto de grado para optar por el titulo de administrador de empresas
Director
FRANCISCO J. HERNANDEZ G.
Administrador de Empresas
UNIVERSIDAD AUTNOMA DE OCCIDENTE

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS MODALIDAD DUAL
SANTIAGO DE CALI
2012
Nota de aceptacin: 4.7
Aprobado por el comit de grado en

cumplimiento de los requisitos
exigidos
por
la
Universidad
Autnoma de Occidente para optar al
ttulo de Administrador de Empresas.
DIEGO FERNANDO VILLALOBOS

Jurado
LUIS STEFAN PEA

Jurado
Santiago de Cali, 21 de Febrero de 2012.

3
CONTENIDO
Pg.
GLOSARIO
12
RESUMN
14
INTRODUCCION
16
1.
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
18
1.1
FORMULACIN DEL PROBLEMA
20
1.2
SISTEMATIZACIN DEL PROBLEMA
20
2.
OBJETIVOS
21
2.1
OBJETIVO GENERAL
21
2.2
OBJETIVOS ESPECIFICOS
21
3.
ANTECEDENTES
22
4.
JUSTIFICACIN
23
5.
MARCOS DE REFERENCIA
24
5.1
MARCO TEORICO
24
5.2
MARCO CONCEPTUAL
33
5.3
MARCO LEGAL O JURDICO
35
6.
6.1
METODOLOGA
38
TIPO DE ESTUDIO
38
6.1.1 Universo
38
6.1.2 Poblacin
38
6.1.3 Muestra
38
6.2
39
DISEO METODOLGICO
6.2.1 Tcnicas e instrumentos de recoleccin
39
7. ESTUDIO DE INVESTIGACIN DE MERCADOS PARA LA CREACIN DE

UNA EMPRESA DISTRIBUIDORA DE INSUMOS PARA EL MANTENIMIENTO
DEL MERCADO DE PROPIEDAD HORIZONTAL
40
7.1
DESCRIPCIN DEL MERCADO
40
7.2
SEGMENTACIN DEL MERCADO
42
7.2.1 Mercado potencial
42
7.2.2 Mercado objetivo
43
7.2.3 Nicho de mercado
44
7.3
45
TIPO DE CLIENTE
7.4 PRINCIPALES PRODUCTOS A DEMANDAR Y SU FRECUENCIA DE

COMPRA
46
7.5
COMPETENCIA
47
7.5.1 Competencia directa
48
7.5.2 Tipo de mercado segn el ambiente competitivo
49
7.6
50
PRODUCTOS Y SUS CARCTERISTICAS
7.7 ANLISIS DE CONSUMO Y COMPORTAMIENTO DE COMPRA DE

PRODUCTOS QUIMICOS Y DE ASEO PARA EL MANTENIMIENTO DE
PROPIEDADES HORIZONTALES
51
7.8
TIPO DE ELASTICIDAD DE LOS PRODUCTOS DE ASEO
61
7.9
CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO
61
8. ESTUDIO TCNICO-OPERATIVO PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD DE

LA CREACIN DE UNA EMPRESA DISTRIBUIDORA DE INSUMOS DE
MANTENIMIENTO EN EL MERCADO DE PROPIEDAD HORIZONTAL
62
8.1
CARACTERSTICAS TCNICAS DEL PROYECTO
62
8.1.2 Inversin inicial de equipos
63
8.1.3 Localizacin del proyecto
63
8.1.4 Bodega
63
8.1.5 Gndolas y mostradores
64
8.1.7 Proveedores
67
8.1.8 Caractersticas del empaque
68
8.1.9 Nmina y mano de obra
69
8.1.10 Inversin en capital de trabajo y pre operativos
73
9. ANALISIS FINANCIERO PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD DE LA

CREACIN DE UNA EMPRESA DISTRIBUIDORA DE INSUMOS DE
74
9.1
INVERSIN INICIAL
75
9.2
COSTOS UNITARIOS VARIABLES POR PRODUCTO
77
9.3 PRESUPUESTO DE VENTAS
87
9.4 PRESUPUESTO DE COSTOS VARIABLES
89
9.6 MARGEN DE CONTRIBUCIN
92
9.6.1 Mes de inicio de la empresa
92
9.6.2 Mes en punto de equilibrio
94
9.6.3 Finalizando el mes doce del primer ao de funcionamiento
95
9.7 FLUJO DE CAJA PROYECTADO
96
9.8 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
97
9.9 BALANCE GENERAL PROYECTADO
98
9.10 INDICADORES Y RAZONES FINANCIERAS
99
10. CONCLUSIONES
100
11. RECOMENDACIONES
102
BIBLIOGRAFA
103
LISTA DE TABLAS.
Pg.
Tabla 1. Produccin anual de productos de limpieza e higiene..
32
Tabla 2. Comunas sector sur de la ciudad de Cali.. 42

Tabla 3.Productos con mayor demanda en las copropiedades, aseo en general
. 46
Tabla 4. Productos con mayor demanda en las copropiedades, piscinas
47
Tabla 5. Competencia directa.. 48
Tabla 6. Productos a distribuir y sus caractersticas.
50
Tabla 7. Forma de Adquisicin de insumos.. 51

Tabla 8. Productos qumicos con mayor demanda en las copropiedades.. 52
Tabla 9. Tipos de cloro con mayor frecuencia de uso. 53
Tabla 10. Frecuencia y cantidades de compra de productos para el aseo. 54
Tabla 11. Otros productos solicitados por las copropiedades.57
Tabla 12. Presupuesto destinado para compras en las copropiedades
58
Tabla 13.Formas de pago..59

Tabla 14.Servicios adicionales preferidos por las copropiedades.... 60
Tabla 15. Inversin en equipos y amoblamiento.. 63
Tabla 16. Costo de producto sin adicin de costos indirectos...66
Tabla 17. Productos con proceso adicional . 67
LISTA DE FIGURAS.
Pg.
Figura 1. Mapa de la ciudad de Cali sector sur43
Figura 2. Mapa nicho de mercado..44
Figura 3. Forma de adquisicin de los insumos...51
Figura 4. Productos qumicos con mayor demanda52
Figura 5. Tipo de Cloros Frecuencia de uso.........53
Figura 6. Frecuencia y cantidades de compra de productos para el aseo..55
Figura 7. Porcentaje de participacin quincenal por productos.55
Figura 8. Porcentaje de participacin mensual por productos...56
Figura 9. Porcentaje de participacin trimestral por productos..56
Figura 10. Presupuesto de compra para insumos de mantenimiento..58
Figura 11. Forma de pago59
Figura 12. Servicios adicionales..60
Figura 13. Distribucin de Bodega..64
Figura 14. Gndolas y mostradores. 65
Figura 15. Caractersticas del empaque.. 68
LISTA DE CUADROS
Pg.
Cuadro 1. Liquidacin nmina trabajador a partir del mes ocho. 70
Cuadro 2. Liquidacin nmina gestora del proyecto primeros meses de iniciacin
de la empresa.. 71
Cuadro 3. Liquidacin nmina gestora del proyecto finalizando el primer ao
de iniciacin de la empresa... 72
Cuadro 4. Inversin inicial.. 76
Cuadro 5. Costo variable creolina 77
Cuadro 6. Costo variable ambientador 77
Cuadro 7. Costo variable cido muritico
78
Cuadro 8. Costo variable lmpido... 78

Cuadro 9. Costo variable cera teidora. 78
Cuadro 10. Costo variable Limpia vidrios.
79
Cuadro 11. Costo variable desmanchador 79

Cuadro 12. Costo variable varsol... 79
Cuadro 13. Costo variable desengrasante... 80
Cuadro 14. Costo variable Jabn liquido.. 80
Cuadro 15. Costo variable sulfato de aluminio. 80
Cuadro 16. Costo variable piedra lumbre.
80
Cuadro 17. Costo variable medidores de PH..
81
Cuadro 18. Costo variable soda caustica.
81
Cuadro 19. Costo variable Cloro 70% granulado HICLOR
81
Pg.
Cuadro 20. Costo variable Cloro 90% granulado HICLOR 81
Cuadro 21. Costo variable escoba econmica 81
Cuadro 22. Costo variable escoba Zulia.. 82
Cuadro 23. Costo variable escoba RK.. 82
Cuadro 24. Costo variable trapeador sper..82
Cuadro 25. Costo variable trapeador sper sper.. 82
Cuadro 26. Costo variable trapeador gigante.. 82
Cuadro 27. Costo variable cepillo de mango largo pequeo 83
Cuadro 28. Costo variable cepillo mango largo grande. 83
Cuadro 29. Costo variable cepillo de mano.. 83
Cuadro 30. Costo variable escoba rastrillo... 83
Cuadro 31. Costo variable recogedor normal.. 83
Cuadro 32. Costo variable recogedor estndar.. 84
Cuadro 33. Costo variable recogedor grande.. 84
Cuadro 34. Costo variable lava loza.. 84
Cuadro 35. Costo variable jabn azul... 84
Cuadro 36. Costo variable jabn de bao. 84
Cuadro 37. Costo variable detergente en polvo.. 85
Cuadro 38. Costo variable guantes 85
Cuadro 39. Costo variable sabra.... 85
Cuadro 40. Costo variable papel higinico... 85
Cuadro 41. Costo variable dulce abrigo... 85
10
Pg.
Cuadro 42. Costo variable cera escarlata. 86
Cuadro 43. Costo variable tapabocas-aseo. 86
Cuadro 44. Ventas presupuestadas.. 88
Cuadro 45. Costos variables presupuestados. 89
Cuadro 46. Proyeccin de costos y gastos fijos.. 91
Cuadro 47. Proyeccin margen de contribucin primeros meses 93
Cuadro 48. Proyeccin margen de contribucin mes en punto de equilibrio.. 94
Cuadro. 49. Proyeccin margen de contribucin finalizando el primer ao 95
Cuadro 50. Proyeccin del flujo de caja.... 96
Cuadro 51. Proyeccin estado de resultados... 97
Cuadro 52. Balance general proyectado... 98
Cuadro 53. Indicadores y razones financieras. 99
11
GLOSARIO
CIDO: poderoso desinfectante y eliminador de sarro en cualquier superficie.
CIDO MURITICO: limpia superficies de cermica y ladrillo.
AMBIENTADOR: aromatizante eficiente para larga duracin.
ANLISIS CUALITATIVO: anlisis de datos no numricos, propio de la
metodologa cualitativa.
ANLISIS CUANTITATIVO: anlisis de datos numricos, propio de la metodologa
cuantitativa.
ANLISIS DE CONTENIDO: mtodo de investigacin descriptivo basado en el
anlisis de documentos (materiales escritos u orales) con la finalidad de
transformar las informaciones en datos cualitativos.
ANLISIS FINANCIERO: estudio que se hace de la informacin contable,
mediante la utilizacin de indicadores y razones financieras.
CERRO ASPIRADOR CONCRETO: herramienta para mantenimiento de piscina.
CEPILLO MANGO LARGO: Facilita alcanzar sitios altos y debajo de mobiliario.
CERA PARA PISOS: Proporciona brillo a los pisos, incrementando la estos y
evitamos que se percudan.
CLORO: poderoso desinfectante til en cualquier lugar donde sea necesario una
limpieza total y eliminacin de cualquier tipo de olor.
CLORO GRANULADO: poderoso desinfectante y purificante de agua para
piscina.
COMPARADOR: reactivos de cloro y ph
CORRECTOR DE ALCALINIDAD DE AGUA: corrige los valores de la
alcalinidad (TAC) y de la dureza (TH), que debe de situarse entre 7 y 7,4.
CORRECTOS DE PH: aumenta o disminuye el pH del agua de las piscinas,
compatible con todos los sistemas de filtracin.
EDIFICIO: construccin de uno o varios pisos levantados sobre un lote o terreno,
cuya estructura comprende un nmero plural de unidades independientes, aptas
12
para ser usadas de acuerdo con su destino natural o convencional, adems de

reas y servicios de uso y utilidad general. Una vez sometido al rgimen de
propiedad horizontal, se conforma por bienes privados o de dominio particular y
por bienes comunes.
EMPRESA: organizacin o institucin dedicada a actividades o persecucin de
fines econmicos o comerciales.
ESTUDIO DE MERCADO: consiste en una iniciativa empresarial con el fin de
hacerse una idea sobre la viabilidad comercial de una actividad econmica.
FIBRA EN ROLLO: fibra en rollo (por metros o rollos) Dualidad de funcin fibra y
esponja para superficies difciles.
PIEDRA LUMBRE: purifica el agua
PROPIEDAD HORIZONTAL: regulacin de una forma especial de propiedad
que se denomina propiedad horizontal. Comnmente conocido como el rgimen
de la propiedad por pisos o locales.
SODA CAUSTICA: aumenta el valor del pH de la piscina.
SULFATO DE ALUMINIO: utilizado para tratamiento de aguas turbias, devuelve
brillantez al agua.
UTENSILIOS: objetos o aparatos normalmente artificiales, que se emplean
para facilitar o posibilitar un trabajo
VIABILIDAD: posibilidad de llevar acabo algo.
13
RESUMN
El proyecto de investigacin se centra en la determinacin de las variables
fundamentales para establecer la viabilidad en la creacin de una empresa
distribuidora de productos de aseo y qumicos para el mantenimiento de las
propiedades con rgimen horizontal, especialmente lo que corresponde: conjuntos
residenciales, edificios, condominios, unidades y parques residenciales. Lo anterior,
debido a que estos clientes demandan de una forma continua toda clase de
productos para el aseo y mantenimiento de sus zonas comunes y de uso privativo
(azoteas, antejardines y balcones) sus compras son repetitivas y en su mayora son
fieles con sus proveedores.
Para el desarrollo del proyecto inicialmente se procedi a una revisin de fuentes
bibliogrficas para determinar las pautas por las cuales se iba a regir el proyecto,
teniendo en cuenta lo anterior se establecieron los diferentes marcos de referencia,
el marco terico que nos presenta las pautas y variables a desarrollar como tal del
proyecto, el marco conceptual para entender los trminos y definiciones propias del
tema y el marco legal herramienta principal para entender cual es la naturaleza de
las propiedades con rgimen horizontal y cual es la normatividad legal que las rige
en Colombia.
Igualmente se comparti la experiencia propia que deja el estar vinculada
laboralmente a una empresa de propiedad horizontal, desarrollando labores
concernientes al suministro de todo tipo de materiales, como insumos y repuestos
que requieren estas copropiedades. Con relacin a las cifras y datos expuestos por
el proyecto, estos fueron guiados por diferentes administradores de unidades
inmobiliarias y el gerente de la empresa que actualmente me encuentro vinculada.
Teniendo en cuenta lo anterior, el proyecto se enmarco en una metodologa
exploratoria a fin de proveer informacin, se utilizaron herramientas como
entrevistas, fotografas, cotizaciones y encuestas a diferentes administradores de
unidades residenciales en el sur de la ciudad, que permitieron dar respuesta a los
diferentes interrogantes propuestos, como: gustos, preferencias, frecuencias de
compra, caracterizacin de clientes y competencia.
El presente trabajo consta de tres componentes fundamentales encaminados a dar
respuesta a la factibilidad del proyecto, todos ellos explicados por una serie de
tems. En primer lugar se presenta el estudio de mercado; Durante el desarrollo de
la investigacin, se recolect una serie de informacin objetiva y sistemtica de
datos por medio de un modelo de encuesta, la cual permiti explicar el
comportamiento del mercado de propiedad horizontal, informacin ligada
principalmente por: gustos, preferencias, modos de pagos y principales productos
a demandar, igualmente para establecer el anlisis de la competencia y del entorno
se recolecto la informacin en medios de comunicacin tales como: revistas,
14
cotizaciones por correo electrnico, fuentes de internet y contactos directos hacia

las empresas y/o entidades.
Algunos datos de la informacin recolectada por este estudio sirvieron de base y
gua para completar los dems estudios propuestos.
Siguiendo el orden se presenta el estudio tcnico-operativo; Que permiti verificar
la posibilidad tcnica de cada producto, igualmente determinando el tamao
ptimo, los equipos, instalaciones y organizacin necesaria para llevar a cabo el
proyecto. Dentro de los tems que contiene este estudio podemos encontrar la
localizacin del proyecto en este caso la distribucin de bodega, el punto de
exhibicin que incluye las gndolas y mostradores, caractersticas del empaque y
concluyendo con la ficha tcnica de cada producto.
Finalmente se encuentra el anlisis financiero, que permiti analizar los datos de
una forma aterrizada y coherente, arrojando cifras importantes para la toma de
decisiones, mediante la utilizacin de indicadores y razones financieras.
Igualmente se realizaron tres escenarios durante el primer ao: Uno desde el
momento de inicio de la empresa dando como resultado los tres primeros meses de
prdidas, en el cuarto mes se alcanza el punto de equilibrio donde los gastos y
costos son iguales a los ingresos y en donde la utilidad es cero. A partir del quinto
mes y el resto de ao se proyectan las utilidades. El anlisis esta sustentado
mediante la proyeccin de los estados financieros, flujo de caja, punto de equilibrio
e indicadores.
Palabras Clave: Viabilidad. Proyecto. Estudio de mercado. Mercado potencia.

Nicho de mercado. Demanda. Oferta. Anlisis de consumo. Frecuencia de compra.,
elasticidad. Ciclo de vida. Anlisis tcnico. Localizacin. Proveedores. Nmina.
Empaque. Presentacin. Pre-operativos. Anlisis financiero. Inversin, Costos fijos.
Costos variables. Punto de equilibrio. Margen de contribucin. Balance general.
Flujo de caja. Estado de resultados. Razones financieras.
15
INTRODUCCION
El presente trabajo se desarroll con base en las necesidades que actualmente

tienen las copropiedades con relacin a la adquisicin de insumos idneos para el
mantenimiento y preservacin de sus zonas comunes.
Teniendo en cuenta que el sector de la construccin esta en constante crecimiento,
y junto con l se desprende un sinfn de modelos de negocios (empresas de: aseo,
inmobiliarias, seguridad privada, administracin, distribuidoras de insumos,
abogados para la recuperacin de cartera, etc.) dedicados a la preservacin de las
mismas; Es evidente que el mercado es atractivo para la construccin de empresa,
debido a que actualmente hay necesidades insatisfechas en el sector y un amplio
campo de accin.
El objetivo principal del proyecto es desarrollar un estudio de viabilidad para la
creacin de una empresa distribuidora de insumos de mantenimiento para el
mercado de propiedad horizontal en la ciudad de Cali.
Por lo anterior y con el propsito de fortalecer el conocimiento a travs de la
prctica, se disea el proyecto para que finalmente los resultados, se centren en la
aplicacin de las variables investigadas, para la estandarizacin de la empresa y su
posterior funcionamiento.
Es importante tener claro que las propiedades con rgimen horizontal tienen que
continuamente mantener los espacios en perfectas condiciones, es parte de la
gestin de una buena administracin y al final son tareas que son evaluadas por los
residentes y propietarios en general, debido a que las personas necesitan
interactuar en espacios limpios para evitar los ambientes contaminados provocados
por las bacterias y grmenes generados por una inadecuada higiene que puede
afectar la salud de las personas, por consiguiente su desempeo normal en sus
labores cotidianas y la convivencia.
De igual manera el hecho de adquirir productos de aseo no satisface la necesidad
de todas las personas que los consumen, en el mercado existen una gama
completa de productos de aseo, pero que no cumplen los requerimientos mnimos
para asegurar su efectividad, puesto que muchas veces son rebajados con agua y
qumicos solventes que le quitan potencialidad a los componentes del producto
rebajando en costos. Lo que se busca como empresa es dar calidad a los
productos, para que de esta forma los clientes tengan total fidelidad y confianza a
la hora de adquirir los productos.
16
Dentro de los resultados esperados por este proyecto, se encuentra: tener pleno
conocimiento del sector donde se quiere consolidar la empresa, cumplir las metas
y los retos a los que a futuro se tienen que enfrentar, para finalmente ver reflejado:
la estructura de una empresa dedicada a la distribucin de insumos, productos de
aseo y qumicos para el mercado de propiedad horizontal.
17
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Desde 1998 que las empresas administradoras vienen operando el servicio de
administracin a las propiedades con rgimen horizontal 1, se ha evidenciado a
travs de intercambios informales con diferentes administradores la necesidad de
tener el control de los suministros que se requieren para el buen funcionamiento de
las copropiedades, problemas como: compras de productos costosos, baja calidad
de insumos, demoras en tiempos de entrega, perdida del verdadero rol del
administrador por sustitucin de labores operativas por gerenciales y
procedimientos. No se ha logrado que sean eficientes en este proceso.
El Consejo de Administracin y la Asamblea de los Copropietarios en busca de
tener sus bienes en perfecto estado, optan por contratar un servicio de
administracin para que vele por el buen mantenimiento, ejecucin, planeacin y
control financiero de la copropiedad. Entre las diferentes tareas de un administrador
de una unidad residencial est velar por el mantenimiento de las zonas comunes,
cuidado y permanencia.
Los administradores son profesionales encargados directamente de la parte
administrativa (representacin legal, direccin administrativa, asistencia ejecutiva,
control de los servicios diariamente, manejo de recaudos, pagos a proveedores,
elaboracin de cuentas de cobro, asesora jurdica y aplicacin de polticas para la
recuperacin de cartera morosa y aplicacin de la ley 675/2001, lo que hace que
haya un inminente descuido en las tareas operativas y especialmente en la
adquisicin de insumos para el mantenimiento como lo son: qumicos para la
piscina, productos de aseo para zonas comunes, bombillera y soportes de las
zonas.
Teniendo en cuenta que la distribuidora de insumos de aseo y de mantenimiento
est enfocada a venderle a las copropiedades con rgimen horizontal, es necesario
un contacto directo y permanente hacia los administradores quienes son los que
tienen la autoridad en la toma de decisiones en cuanto a proveedores.
Para que de esta forma se realice un vnculo de cooperacin, que garantice un
bienestar tanto para la copropiedad otorgando tiempos de entrega inmediatos,
plazos de pago y crditos, como para la distribuidora ampliando su cobertura en el
mercado y asegurando un cliente fijo con compras peridicas.
Por lo anterior, se busca encontrar las variables de entorno, competencia y dems
variables afines al desarrollo de la propuesta de consolidacin de la empresa, para
1
SERVILONJAS (federacin Colombiana de lonjas y registros inmobiliarios) peridico

administrativo edicin 8, programa de propiedad horizontal colegio nacional de
administradores, Santiago de Cali, 2010.
18
que de esta manera se pueda prever y presupuestar todos aquellos aspectos que
son fundamentales para el pleno desarrollo y funcionamiento de la misma.
Buscando la satisfaccin plena del cliente, supliendo sus necesidades y
minimizando sus problemas en cuanto a suministros de materiales
19
1.1
FORMULACIN DEL PROBLEMA
Qu requerimientos se deberan tener en cuenta para la creacin de una empresa

distribuidora de insumos de mantenimiento para el mercado de propiedad
horizontal en la ciudad de Cali?
1.2
SISTEMATIZACIN DEL PROBLEMA.
1.
Cules son las variables fundamentales en el mercado de propiedad
horizontal, para desarrollar la propuesta de creacin?
2.
De qu manera se puede determinar el estudio tcnico-operativo para
establecer la viabilidad de creacin de una empresa distribuidora de insumos de
mantenimiento, para el mercado de propiedad horizontal en la ciudad de Cali?
3.
Cules son las variables financieras a fijar para establecer la viabilidad de
una empresa distribuidora de insumos de mantenimiento para el mercado de
propiedad horizontal en la ciudad de Cali?
20
2. OBJETIVOS
2.1
OBJETIVO GENERAL
Analizar la viabilidad para la creacin de una empresa distribuidora de insumos de

mantenimiento para el mercado de propiedad horizontal en la ciudad de Cali.
2.2
OBJETIVOS ESPECIFICOS
1.
Desarrollar el estudio de investigacin de mercados para la creacin de una
empresa distribuidora de insumos de mantenimiento para las propiedades
horizontales.
2.
Establecer el estudio tcnico-operativo para determinar la viabilidad de
creacin de una empresa distribuidora de insumos de mantenimiento en el
mercado de propiedad horizontal.
3.
Desarrollar un estudio financiero, para determinar la viabilidad de creacin
de una empresa distribuidora de insumos de mantenimiento en el mercado de
propiedad horizontal.
21
3. ANTECEDENTES
Hace aproximadamente 65 aos, iniciaron las primeras empresas nacionales de

aseo industriales con la aparicin inicialmente de 2 3 empresas que fabricaban y
comercializaban productos como jabn de pisos, ceras, jabn para alfombras y
muebles, etctera.2 La misma inquietud de los clientes al no saber cmo aplicar
correctamente estos productos hizo pensar en la necesidad de prestar el servicio
con personal capacitado en la realizacin de labores como desmanchado de pisos,
arreglo de pisos quemados con cido, limpieza de alfombras y muebles, etc., pero
slo a nivel de aquellas que tenan algn tipo de problema de aseo en sus hogares.
Con el paso del tiempo, el mercado y el tipo de servicio se fue ampliando a
edificios, unidades residenciales, oficinas, empresas privadas, oficiales y en fin,
hasta llegar a abarcar todo tipo de inmuebles en donde se requera ya no un
servicio eventual sino permanente prestado por una empresa que se encargara de
suministrar personal entrenado, materiales de aseo y maquinaria.
Se puede analizar que a lo largo de la historia, los productos de aseo siempre han
estado presentes en los hogares colombianos, con fragancias y presentaciones
tradicionales. En un principio eran productos muy homogneos y no se
diferenciaban unos de otros en sus caractersticas, por lo que limitaba al
consumidor en su compra. Hoy por hoy las circunstancias han cambiado, debido a
que las grandes empresas multinacionales buscan que en los hogares haya
variedad de productos con caractersticas nicas, y en el caso de las empresas
distribuidoras de productos de aseo especializadas en atender un mercado
institucional, se busca que el cliente tenga servicios adicionales (servicio a
domicilio, crditos y plazos de pago) que acompaen el producto, esto hace que los
productos de aseo se conviertan en elementos de primera necesidad que se
caractericen por tener un nivel de ventas estable sin grandes repiques.
En la actualidad ninguna empresa dedicada a la administracin de propiedad
horizontal abarca en su totalidad todos los requerimientos que ests propiedades
exigen, por lo que hay que subcontratar algunos servicios. Debido a que por ser
gremios de profesionales, en donde sus labores se centran: En representacin
legal, gestin de proyectos, suministro de personal de vigilancia, todero y manejo
financiero de las copropiedades. Queda en un segundo plano, la parte de los
suministros de aseo y qumicos necesarios para el buen mantenimiento y
funcionamiento de las copropiedades, en donde por la prontitud en que son
requeridos se adquieren
con proveedores a elevados precios y con
incumplimientos en la fecha de entregas.
FENEASEO: Federacin nacional de empresas de aseo. Iniciacin del gremio de aseo.

{En lnea}. {Octubre 15 de 2011}. Consultado. Disponible en internet:
http://www.fenaseo.com.co/drupal/
22
4. JUSTIFICACIN
Actualmente en la ciudad de Cali hay aproximadamente un total de 2843 empresas

dedicadas a la administracin de propiedades con rgimen horizontal, las cuales
cubren un total de 28314 propiedades distribuidas en el siguiente orden: conjuntos
residenciales, condominios y edificios.
Debido a que estas organizaciones estn enfocadas en actividades como: el
anlisis, direccin y control administrativo, que incluye: representacin legal,
direccin administrativa, asistencia ejecutiva, control de los servicios diariamente,
manejo de recaudos, pagos a proveedores, elaboracin de cuenta de cobro,
asesora jurdica y aplicacin de polticas para la recuperacin de cartera morosa y
aplicacin de la ley 675/2001. Se hace evidente que dentro de las estrategias de
servicios y de funcionamiento, se deja muy aparte lo concerniente a suministros
para el mantenimiento de las copropiedades, lo que resulta en una ineficiencia en
la compra de suministros debido que el administrador termina haciendo labores
operativas, dejando a un lado su verdadero rol de profesional en la administracin,
lo que se traduce en una oportunidad de negocio, teniendo en cuenta las
necesidades que requieren los administradores actualmente, en cuanto a
suministros de calidad, entregas a tiempo y sobretodo inspeccin y control de que
los empleados de las copropiedades tengan las herramientas necesarias para
mantener el buen funcionamiento de las unidades inmobiliarias, y as garantizar el
cumplimiento de la promesa de valor del administrador.
La idea principal del negocio es proporcionar aquellos administradores y/o
empresas encargadas de la organizacin, control y administracin de unidades
residenciales, edificios, condominios y propiedades con rgimen horizontal,
productos de aseo y qumicos a precios justos, de buena calidad teniendo en
cuenta su necesidad de tener y mantener un ambiente limpio, ofreciendo productos
que estn a su alcance en el momento y lugar que ste los necesite, mediante
valores agregados como pedidos en lnea mediante la pagina de internet, servicio a
domicilio y asesoras en mantenimiento de aguas.
SERVILONJAS (federacin Colombiana de lonjas y registros inmobiliarios) programa de

propiedad horizontal colegio nacional de administradores, tercer modulo de profundizacin.
Santiago de Cali, 2010
4
EMCALI. Revista Gua, seminario de gestin de agua potable en unidades residenciales.
Santiago de Cali, 2 de junio de 2009.
23
5. MARCOS DE REFERENCIA
5.1
MARCO TEORICO
A travs del tiempo grandes especialistas del campo investigativo, han fijado sus
posturas con relacin a qu tan viable puede resultar un proyecto, el cual
directamente est involucrado en un anlisis amplio de los resultados financieros,
econmicos y sociales de una inversin en particular.
El presente marco terico est guiado por el libro DISEO Y EVALUACIN DE
PROYECTOS escrito por MOISES ROBLES profesor de universidad del ISTMO
quien nos menciona que en primer lugar un estudio de viabilidad es el propsito
racional de descubrir objetivamente las fortalezas y debilidades de la empresa
existente o de la propuesta de empresa, al igual que las oportunidades y amenazas
presentadas por el medio ambiente, los recursos necesarios para llevar a cabo la
propuesta, y en ltima instancia las posibilidades de xito, expresando que los
criterios principales para juzgar la viabilidad son los costos necesarios y el valor
que se deben alcanzar.
El profesor Robles nos menciona que como tal, un diseo del estudio de viabilidad
debe proporcionar un contexto histrico de la empresa o proyecto, descripcin del
producto o servicio , lo que representa declaraciones en detalles de operaciones,
gestin, investigacin de mercados, polticas, datos financieros, requisitos legales y
las obligaciones fiscales. En general, los estudios de viabilidad tcnica preceden el
desarrollo del proyecto de ejecucin.
El profesor Robles propone que dentro del estudio de factibilidad hay una serie de
factores fundamentales para determinar la viabilidad, expresados en:
La tecnologa y la viabilidad del sistema5.
Se basa en un esquema de diseo de los requisitos del sistema en trminos de
insumos, procesos, produccin, campos, programas y procedimientos. Esto se
puede cuantificar en trminos de volmenes de datos, las tendencias, la frecuencia
de actualizacin, etc. con el fin de estimar si el nuevo sistema funciona de forma
adecuada o no.
La viabilidad tecnolgica se lleva a cabo para determinar si la empresa tiene la
capacidad, en trminos de software, hardware, personal, y experiencia, para
manejar la finalizacin del proyecto.
5
ROBLES, Moiss. Diseo y evaluacin de proyectos. Viabilidad econmica. Guatemala:

editorial, Alvarado, 2008. 48 P.
24
Viabilidad econmica - financiera

El anlisis econmico es el mtodo ms utilizado para evaluar la eficacia de un
nuevo sistema. Ms comnmente conocida como anlisis de costo-beneficio, el
procedimiento consiste en determinar los beneficios y ahorros que se esperan de
un sistema de candidatos y compararlos con los costos. Si los beneficios superan
los costos, entonces se toma la decisin de disear e implementar el sistema. Un
empresario debe sopesar con precisin el costo y los beneficios antes de tomar
una accin.
Basados en los costos de estudio: es importante identificar los factores de costo y
beneficio, que pueden agruparse de la siguiente manera: 1. Los costos de
desarrollo, y 2. Los costos de operacin. Se trata de un anlisis de los costes que
vaya a efectuar en el sistema y los beneficios a derivarse del sistema.
Estudio en funcin del tiempo: este es un anlisis del tiempo necesario para
alcanzar un rendimiento de las inversiones. El valor futuro de un proyecto es
tambin un factor.
Viabilidad Jurdica6.
Determina si el sistema propuesto responde a los requisitos legales. En el caso de
Colombia la normatividad est regida por una serie de procedimientos basados en:
Elaborar la minuta de la constitucin de la empresa.
Enumerar los pasos a seguir en la cmara de Comercio, Circuito Cali a que est
obligada la empresa para efectos de su constitucin.
Indicar los trmites a realizar en la Notara Pblica para la elaboracin de la

Escritura Pblica de Constitucin.
Indicar los requisitos y procedimientos a seguir ante la Cmara de Comercio de

Cali para la expedicin del registro Mercantil y Certificado de Existencia y
Representacin Legal.
Sealar los requisitos y procedimientos para los trmites ante la DIAN para la
expedicin del NIT y el RUT.
Enumerar los requisitos obligatorios ante la Alcalda para obtener los

documentos e informacin a cerca de Industria y Comercio, Avisos y Tableros,
Uso de Suelo, en sus respectivas de pendencias.
Ibid. PP 56 -60.
25
Para determinar las diferentes viabilidades que propone el autor, el primer paso es
iniciar con un estudio de mercado donde se incluye un anlisis de las variables
competitivas del proyecto, describiendo la demanda (actual y futura), la oferta (la
competencia), el precio y la comercializacin del producto (plaza y promocin).
A continuacin, el autor nos da una breve descripcin de las variables

mencionadas:
Demanda.
1Poblacin objetivo.
Se describe y clasifica las caractersticas principales de la poblacin objetivo o
nicho el cual se quiere alcanzar con la realizacin de este proyecto.
2- Anlisis de la demanda.
Se describe el comportamiento histrico de la demanda, su correspondiente
anlisis de la proyeccin, la distribucin geogrfica de la demanda, y la
recomendacin que parte o porcentaje del mercado va ha ser cubierto con el
desarrollo del proyecto.
Oferta
1- Anlisis de la oferta.
Se describe el comportamiento histrico de la oferta (la competencia), su
correspondiente anlisis de la proyeccin, la distribucin geogrfica de la oferta y
las recomendaciones necesarias al tema.
Comercializacin
1- Producto.
Desarrollo del producto o servicio en todas sus dimensiones. Se detalla desde su
Diseo fsico hasta su desarrollo psicolgico, mental y total.
2- Precio y Volumen de Ventas.

Estimacin del volumen fsico de ventas, tomando en consideracin la capacidad
de produccin de la planta y el tamao del segmento de mercado. Se realiza una
consideracin de los costos de produccin del mismo, para luego determinar el
precio. Finalmente, se debe desarrollar las estrategia de ventas donde de definen
modalidades y condiciones de ventas.
26
3- Plaza.
Definicin de los canales de distribucin del producto, es decir, desde su
fabricacin hasta la venta al consumidor final.
4- Promocin y Publicidad.
Estrategia de promocin y publicidad tanto en medios impresos, ferias, entre otros
con su correspondiente presupuesto de implementacin anual.
En segundo lugar el autor seala que para el propsito de suministrar y analizar la
informacin valiosa para la decisin final de invertir o no en un proyecto en
particular, se toma como referente: a donde, cunto, cmo y con que producir lo
que se desea por lo que se procede a realizar un anlisis tcnico-operativo,
segregado de la siguiente manera:
Tamao del proyecto.
Capacidad de produccin de bienes o prestacin de servicios, tambin hay que
justificar el tamao seleccionado. El tamao y dimensin de la empresa depende
de su capacidad de produccin.
Localizacin del proyecto:

Anlisis de los elementos de juicio para tomar la decisin para la Macro y Micro
localizacin del proyecto. El mismo debe ser acompaado de un mapa explicativo
de la localizacin escogida.
Ingeniera del proyecto
Proceso productivo.
Describe los pasos secuenciales y lgicos a seguir para la produccin de un bien o
la prestacin de un servicio, desde su inicio hasta la entrega o despacho.
Especificaciones tcnicas de los Equipos.

Se detallan las especificaciones tcnicas de los equipos y herramientas principales
que apoyaran a la produccin de bienes en el proyecto o prestacin de servicios.
Diseos Preliminares de Planta

Se detallan planos de distribucin fsica del espacio de la planta, obras civiles,
equipamiento de la planta, amueblado y reas perifricas
En tercer lugar el autor propone un estudio administrativo y organizacional, que
consta de los siguientes componentes.
27
Estructura de la organizacin
Se disea la estructura organizacional con la cual se llevara la operacin del
proyecto. La misma debe ser diseada sobre la base de las necesidades que la
empresa tiene
.
Recurso humano.
Se especifica el personal requerido para la operacin normal del proyecto, cargos a
desempear, niveles, remuneracin, entre otros.
Cronograma de trabajo.
Se especifica un plan de trabajo para la ejecucin del proyecto, es decir se planifica
las acciones a seguir en forma secuencial y ordenada, distinguiendo tiempo y
costo.
Finalmente el autor seala que para un estudio de viabilidad se hace necesario, un
anlisis financiero, que proporcione los siguientes datos: La proyeccin de los
ingresos y de los gastos as como las fuentes de financiamiento que pueden
obtenerse para el proyecto. Se realizan los estados financieros proyectados con los
supuestos desarrollados y se analizara los criterios de evaluacin financiera para
determinar la rentabilidad del proyecto.
Inversin.
Se detallada las inversiones del proyecto bajo la siguiente clasificacin: activos
fijos, activos nominales y capital de trabajo. De esta manera se podr determinar el
costo total de la inversin. Debe presentarse y explicarse un cuadro de costo de
inversin.
Ingresos y Gastos.
Se determina la actividad por la cual se generara ingresos al negocio. De igual
manera se detallaran los gastos de produccin y operativos en que incurrir el
mismo. Para ambos se debe hacer una estimacin de los montos anuales.
Financiamiento.
Se buscan las fuentes de financiamiento existes en el mercado para financiar el
monto de la inversin. Posteriormente se realizan un anlisis de las opciones
(recursos propios, prstamos, otros) para determinar cual es la que mejores
condiciones presenta para el proyecto. Hay que justificar la alternativa
recomendada. De considerarse la opcin de financiamiento externo hay que
preparar Servicio de la Deuda (tabla de amortizacin).
28
Estados Financieros Proyectados.

Sobre la base de la informacin de inversin, ingresos y costos se podr realizar
los estados financieros proyectados, es decir un presupuesto de lo que ser el
comportamiento del mercado a partir de las ventas hasta los cinco primeros aos
de iniciacin de la empresa: en los que se incluir Estado de Resultados, Flujo de
Efectivo y Balance General.
Caractersticas de un proyecto:
De acuerdo con el Project Management Institute (PMI) 7 las caractersticas de un
proyecto son:
Un producto, bien o artculo producido, que es cuantificable y que puede ser

un elemento terminado o un componente o un servicio prestado.
La capacidad de prestar un servicio como, por ejemplo, la capacidad de
produccin o de prestacin de servicio de las funciones del negocio, que
respaldan la produccin, la distribucin, etc.
Un resultado que puede ser obtenido de diversas formas: salidas,
documentos, ideas, etc. Por ejemplo, de un proyecto de investigacin se
obtienen conocimientos que pueden usarse para determinar si existe o no
una tendencia, o si un nuevo proceso beneficiar a la sociedad.
La singularidad es una caracterstica importante de los productos o
entregables de un proyecto. Por ejemplo, se han construido muchos miles de
edificios de oficinas, pero cada edificio individual es nico: diferente
propietario, diferente diseo, diferente ubicacin, diferente contratista, etc.
Por otra parte se prestan miles de horas de servicio de consultora, etc., pero
cada consultora es diferente, con diferentes clientes y diferentes consultores,
resolviendo situaciones diferentes, etc., etc. La presencia de elementos
repetitivos -en la produccin de bienes o en la prestacin de servicios- no
cambia la condicin fundamental de nico.
La elaboracin gradual, que es una caracterstica de los proyectos que
acompaa a los conceptos de temporal y nico. Elaboracin gradual
significa desarrollar en pasos e ir aumentando mediante incrementos. Por
ejemplo, el alcance de un proyecto se define de forma general al comienzo
del proyecto, y se hace ms explcito y detallado a medida que el equipo del
proyecto desarrolla un mejor y ms completo entendimiento de los objetivos y
de los productos -bienes y/o servicios- y entregables asociados. La
elaboracin gradual no debe confundirse con lentitud ni corrupcin del
alcance.
TAYLOR, hazel, Risk management and problem resolution strategies for it projects:
prescription and practice. International project management association. (diciembre de
2006).
29
Actividades de gestin de proyectos: iniciacin, planificacin, ejecucin,

control y cierre.
Generalmente los gestores de proyectos son responsables de algunas o todas de
las siguientes actividades8:
1. Redaccin de la propuesta. La propuesta especifica objeto,
objetivos, alcance, calidad y estima riesgos del proyecto, y describe cmo l
se llevara a cabo. Incluye tambin estimaciones de costo y tiempo, y
efecta la integracin de todo lo anterior con lo que sigue, y justifica evaluando credenciales y circunstancias- por qu el contrato del proyecto se
debe dar a una organizacin o equipo en particular, y bajo que condiciones.
2. Planificacin del proyecto. Se refiere a la identificacin de actividades, hita y
entregable del proyecto, incluso posibilidades de mitigacin de riesgos.
3. Estimacin de costos del proyecto. Esta actividad est predeterminada por la
estimacin cuantitativa y obtencin in situ tanto de talentos como
de recursos requeridos, para poder llevar a cabo el plan de actividades del
proyecto: implica estimar para cada uno los volmenes y costos unitarios
por unidad de tiempo que se emplearn, para desarrollar todo el proyecto.
4. Supervisin y revisin del proyecto. Liderazgo y supervisin contina. El
gestor debe conocer el progreso del proyecto con los costos actuales y los
planificados. Tambin, es normal emitir reportes formales sobre su gestin,
revisando el progreso y los desarrollos tcnicos del proyecto, dando cuenta
del estado del proyecto. El resultado puede dar lugar a la cancelacin del
proyecto.
5. Especificacin, captacin, evaluacin, seleccin, induccin, supervisin,
capacitacin del personal, etc., relacionando competencias con
compensacin fija y logros con compensacin variable, etc. Los gestores,
generalmente, seleccionan a las personas que trabajarn en su proyecto,
estableciendo el equipo ideal mnimo para desarrollar el proyecto. Tambin
disean su organizacin y la evolucin de ella al avanzar el proyecto.
6. Comunicacin personal y colectiva, y presentacin de informes. Los
gestores son los responsables de informar a clientes, contratistas y dems
interesados sobre el proyecto. Deben redactar documentos concisos y
coherentes que resuman la informacin crtica de los informes detallados
del proyecto. Ms all de comunicar, recordar: dar a conocer, hacer
comprender, compartir emocionalmente, comprometer y comprometerse,
impulsar cumplir, agradecer y confiar; e impulsar cumplir reiteradamente,
para generar confiabilidad.
VLADIMIR RODRIGUEZ, Formulacin y evaluacin de proyectos, Cairo, editorial

LIMUSA, Mxico, 2008
30
Fuentes de informacin secundarias, comportamiento de productos de aseo

en hogares y unidades residenciales:
Segn las estadsticas facilitadas por ADELMA, las cifras demuestran que en el
periodo 2006-2007 ha aumentado el consumo de todo tipo de productos
qumicos utilizados para las tareas de limpieza e higiene profesional.
El mayor crecimiento se ha producido entre los desinfectantes.
La qumica se encuentra en cualquier sector y de una u otra forma tiene relacin
directa o se ve afectada por la coyuntura que sufra la industria qumica. En la
higiene, limpieza y salud personal sin duda.
Como indica el Informe sobre Sostenibilidad 2007 que ha desarrollado FEIQUE,
Federacin Empresarial de la Industria Qumica, la industria qumica
proporciona todo tipo de detergentes y productos de limpieza que nos permiten
vivir con las condiciones higinicas necesarias. La influencia de todos estos
productos, de higiene industrial, domstica, pero tambin personal, ha permitido
reducir drsticamente numerosas patologas. Segn el informe, a finales del
siglo XIX, una de cada 90 personas falleca por causa de agentes infecciosos,
mientras que hoy, las cifras se reducen: 1 de cada 13.000.
Como les mostramos a continuacin a travs de la estadstica de consumo de
productos de uso industrial e institucional confeccionada por ADELMA, Asociacin
de Empresas de Detergentes y Productos de Limpieza, efectivamente el consumo
de productos higinicos en el sector profesional ha aumentado considerablemente,
fruto de la concienciacin de la sociedad de la importancia que adquiere el
mantener las instalaciones en perfecto estado higinico y desinfeccin, que evita,
en un alto porcentaje, contraer enfermedades que provienen de las bacterias y
grmenes que se encuentran en el ambiente y, sobre todo, crecen y se reproducen
en la suciedad.
31
Tabla 1. Produccin anual de productos de limpieza e higiene

Estadsticas de productos industriales (EPI)
Productos de limpieza e higiene
Produccin anual desde 1996 en adelante
Perodo
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Jabones de
tocador
Produccin
t
...
...
...
...
...
...
51.229
52.388
46.696
49.126
41.302
45.284
60.448
45.661
51.323
34.029
41.267
45.792
46.820
58.826
60.229
Jabones de
lavar (a)
Produccin
t
...
...
...
...
...
...
195.592
45.901
33.683
25.832
21.165
19.055
22.372
29.842
26.497
25.761
25.946
25.859
27.339
25.686
24.651
Detergentes (b)
Limpiadores (c)
Produccin
t
Produccin
t
Otros
artculos (d)
Produccin
t
...
...
...
...
...
...
.
134.551
144.878
177.903
178.237
251.162
175.791
164.314
193.498
230.959
251.732
316.467
311.237
349.189
370.825
...
...
...
...
...
...
.
104.758
98.896
99.746
92.561
39.139
65.277
116.621
159.503
177.593
196.886
220.130
229.347
244.379
269.090
...
...
...
...
...
...
.
37.311
43.782
46.110
42.656
44.657
22.480
27.476
36.774
46.476
59.408
68.287
70.665
68.002
78.372
Extrado de: EPI - Estadsticas de productos industriales, septiembre 2011 - INDEC.

Fuente: INDEC
32
5.2
MARCO CONCEPTUAL
ACTIVO: Es un bien tangible o intangible que posee una empresa.

ANALISIS FINACIERO: Estudio que se hace de la informacin contable, mediante
la utilizacin de indicadores y razones financieras.
BIENES COMUNES: Partes del edificio o conjunto sometido al rgimen de
propiedad horizontal pertenecientes en proindiviso a todos los propietarios de
bienes privados, que por su naturaleza o destinacin permiten o facilitan la
existencia, estabilidad, funcionamiento, conservacin, seguridad, uso, goce o
explotacin de los bienes de dominio particular.
BIENES PRIVADOS O DE DOMINIO PARTICULAR: Inmuebles debidamente
delimitados, funcionalmente independientes, de propiedad y aprovechamiento
exclusivo, integrantes de un edificio o conjunto sometido al rgimen de propiedad
horizontal, con salida a la va pblica directamente o por pasaje comn.
CONJUNTO: Desarrollo inmobiliario conformado por varios edificios levantados
sobre uno o varios lotes de terreno, que comparten reas y servicios de uso y
utilidad general, como vas internas, estacionamientos, zonas verdes, muros de
cerramiento, porteras, entre otros. Puede conformarse tambin por varias
unidades de vivienda, comercio o industria, estructuralmente independientes.
EDIFICIO: Construccin de uno o varios pisos levantados sobre un lote o terreno,
cuya estructura comprende un nmero plural de unidades independientes, aptas
para ser usadas de acuerdo con su destino natural o convencional, adems de
reas y servicios de uso y utilidad general. Una vez sometido al rgimen de
propiedad horizontal, se conforma por bienes privados o de dominio particular y por
bienes comunes.
EDIFICIO O CONJUNTO DE USO RESIDENCIAL: Inmuebles cuyos bienes de
dominio particular se encuentran destinados a la vivienda de personas, de acuerdo
con la normatividad urbanstica vigente.
EMPRESA: Organizacin o institucin dedicada a actividades o persecucin de
fines econmicos o comerciales.
ESTADOS FINANCIEROS: Son informes que utilizan las instituciones para reportar la
situacin econmica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo
determinado.
ESTUDIO DE MERCADO: consiste en una iniciativa empresarial con el fin de hacerse una
idea sobre la viabilidad comercial de una actividad econmica.
33
ESTUDIO TECNICOPERATIVO: analiza elementos que tienen que ver con la

ingeniera bsica del producto y/o proceso que se desea implementar, para ello se
tiene que hacer la descripcin detallada del mismo con la finalidad de mostrar todos
los requerimientos para hacerlo funcionable.
FINANZAS:
Son
las
actividades
relacionadas
de capital y dinero entre individuos, empresas, o Estados.
con
los
flujos
FLUJO DE EFECTIVO: Es bsicamente determinar la capacidad de la empresa

para generar efectivo, con el cual pueda cumplir con sus obligaciones y con sus
proyectos de inversin y expansin.
PATRIMONIO: Conjunto de derechos y obligaciones que posee una persona,
despus de aplicarle las deducciones por deudas y obligaciones.
PROPIEDAD HORIZONTAL: Regulacin de una forma especial de propiedad que
se denomina propiedad horizontal. Comnmente conocido como el rgimen de la
propiedad por pisos o locales.
PUNTO DE EQUILIBRIO: aquel nivel de produccin y ventas que una empresa o
negocio alcanza para lograr cubrir los costos y gastos con sus ingresos obtenidos.
RAZONES FINANCIERAS: Estas presentan una perspectiva amplia de la situacin
financiera, puede precisar el grado de liquidez, de rentabilidad, el apalancamiento
financiero, la cobertura y todo lo que tenga que ver con su actividad.
VIABILIDAD: Posibilidad de llevar acabo algo.
34
5.3
MARCO LEGAL O JURDICO
Desde mediados de los aos noventa, el gobierno colombiano empez a establecer

leyes para promover la creacin de organismos y programas a los cuales los
potenciales empresarios pudieran acudir para concretar su idea de negocio. En la
actualidad, existen normas generales y especficas as como leyes y medidas de
apoyo para la creacin de empresas. A continuacin se describe una serie de tems
indispensables dentro de la normatividad jurdica, requerida por el gobierno para el
funcionamiento y constitucin legal de una empresa9:
1. Nombre de la empresa: Antes de producir la escritura de constitucin se debe
verificar ante la Cmara de Comercio si el nombre escogido no ha sido antes
utilizado por otra empresa. Igualmente ante la Superintendencia Nacional de
Industria y Comercio se debe verificar si no existen registros marcarios que
identifiquen otro tipo de productos pertenecientes a otras empresas. Ambas
consultas se pueden realizar a travs de las pginas de Internet www.ccb.org.co
y www.sic.gov.co.
2. Constitucin de la minuta de la sociedad ante una notaria10, la cual expide tres
copias de la escritura y la primera de ellas con destino al registro de la Cmara de
Comercio de la ciudad del domicilio de la sociedad que se crea.
3. Inscripcin ante la Cmara de Comercio de la ciudad donde inicia actividades, en

la cual se registra la minuta de escritura pblica a efectos de tener la matricula
mercantil.
4. Inscripcin ante la Administracin de Impuestos Nacionales y Distritales, que

acredite el Nmero de Identificacin Tributaria (N.I.T.) y que lo convierte en
persona sujeta de obligaciones fiscales11.
5. Autorizacin de la DIAN para imprimir la facturacin respectiva de la empresa.
9
Cdigo de Comercio Colombiano, Libro Segundo, artculo 98 y subsiguientes, se

encuentra tambin en la Ley 80 de 1993 artculo 7 Pargrafo 3.
10
Ley 222 de 1995. Por esta Ley se modifica parcialmente el Rgimen de las Sociedades
y se dicta un nuevo Rgimen de Procesos Concursales, es el resultado dems de dos
aos de debates, adelantados tanto en el Congreso de la Repblica como en foros
jurdicos, empresariales y acadmicos, a travs de los cuales se pas de un proyecto
inicial de 600 artculos al texto finalmente aprobado que contiene 242 artculos.
11
Estatuto Tributario Colombiano, artculo 79.
35
6. Facturacin, con los datos comerciales, NIT, condiciones de pago, valores e

impuestos de la sociedad creada.
7. Registro en la pgina de Internet de la DIAN www.dian.gov.co del Registro
nico Tributario (RUT) para efectos de hacer cruces de cuentas con el Sistema
Muisca implementado en la Administracin de Impuestos.
Teniendo como referencia que la distribuidora de insumos esta enfocada a un nicho
de mercado como lo son las propiedades con rgimen horizontal, es necesario
explicar cual es la naturaleza de las mimas al igual que su legislacin, consistentes
en una institucin jurdica que hace alusin al conjunto de normas que regulan la
divisin y organizacin de diversos inmuebles12, como resultado de la segregacin
de un edificio o de un terreno comn, es una mezcla de propiedad individual y
copropiedad. No es una empresa, una sociedad, una entidad sin nimo de lucro
cualquiera. Es una entidad sin nimo de lucro distinta a las otras entidades sin
nimo de lucro. Puede haber propiedad individual y copropiedad sin que exista
propiedad horizontal y este es el caso de las Unidades Inmobiliarias Cerradas, las
que tambin pueden coexistir dentro de un mismo complejo inmobiliario con las
propiedades horizontales. A principios del siglo pasado, y hasta 1960, se expidieron
en muchos pases leyes que cobijaban tanto a las propiedades horizontales como a
las Unidades Inmobiliarias Cerradas, las que se llamaron ley de propiedad por
pisos y departamentos, pero luego se tendi a expedir leyes individuales para cada
tipo de propiedad. En Colombia, la Ley 675 2001 dedica los primeros ttulos a la
propiedad horizontal y, el ltimo a las Unidades Inmobiliarias Cerradas. A la
propiedad horizontal tambin se le llama condominio y ley de residencia
permanente.
En agosto 3 de 2001 se expide el rgimen de propiedad horizontal con la ley 675 la
cual regula la forma especial de dominio denominada de propiedad horizontal.
Cuando se pensaba que las leyes 182 de 1948, 16 de 1985 y 428 de 1998 no
podan derogarse o unificarse. Esta ley 675 consta de 87 artculos y en su ttulo
tercero incorpora muy acertadamente lo referente a las unidades inmobiliarias
cerradas U.I.C y se acogen las determinaciones de la honorable corte
constitucional sobre esta innovadora figura jurdica.
En s la propiedad horizontal no es un bien inmueble en particular sino un rgimen
que reglamenta la forma en que se divide un bien inmueble y la relacin entre los
propietarios de los bienes privados y los bienes comunes que han sido segregados
de un terreno o edificio. La propiedad horizontal permite la organizacin de los
copropietarios y el mantenimiento de los bienes comunes. Se trata por tanto de
aquella especial y seccional forma de divisin de la propiedad que se ejerce sobre
12
MARTINEZ DIAZ, Andrs. La propiedad horizontal y su administracin. Bogot D.C:

Editorial ABC, librera ediciones del profesional Ltda. segunda edicin ao 2004. 13p.
36
viviendas, oficinas, locales comerciales, bodegas, estacionamientos, recintos

industriales, sitios y otros en que se divida un condominio y que atribuye al titular
de dichas unidades un derecho de propiedad absoluto y exclusivo sobre las
mismas, y un derecho de copropiedad forzada respecto a los bienes de dominio
comn.
As pues, junto con el piso, el derecho de propiedad horizontal incluye un
porcentaje de propiedad sobre los elementos comunes de todos los propietarios de
pisos en el edificio en cuestin. Tales elementos se consideran necesarios para el
adecuado uso y disfrute del piso, y la cuota que exista sobre ellos es
completamente inherente a la propiedad del piso, siendo inseparable de sta.
37
6. METODOLOGA
6.1
TIPO DE ESTUDIO
El presente proyecto es llevado a cabo mediante una investigacin exploratoria,

debido a que el paso inicial es una serie de estudios diseados a fin de proveer
informacin para tomar un decisin de invertir o no en la creacin de una empresa
distribuidora de insumos para propiedades con rgimen horizontales. El objetivo de
esta investigacin es formular las hiptesis con relacin a los potenciales
problemas y/u oportunidades latentes en la situacin de decisin.
La informacin se obtuvo por experiencias propias recogidas a travs de un grupo
de administradores de propiedad horizontal, igualmente se incluy como evidencias
las encuestas a miembros del consejo de 25 copropiedades, en donde se exponen
las necesidades y falencias que se tienen actualmente en la parte de suministros
para el mantenimiento de zonas comunes.
6.1.1 Universo
Colombia.
6.1.2 Poblacin
Valle del cauca
6.1.3 Muestra
Santiago de Cali, unidades residenciales sector sur de la ciudad, comunas 20, 19,
10, 18 y 17. Estratos 5 y 6, para la toma de la muestra y desarrollo de la encuesta
del estudio de mercado se escogieron un total de 30 copropiedades.
38
6.2
DISEO METODOLGICO
6.2.1 Tcnicas e instrumentos de recoleccin.

Se utilizaron herramientas de recoleccin de informacin, segregadas de la
siguiente forma:
Fuentes primarias:
Diario de campo, hojas de Excel en donde se anotaban las diferentes

comparaciones en cuanto a precios y competencia.
Entrevistas y encuesta a diferentes administradores de propiedad
horizontal13, para determinar los productos y la frecuencia de utilizacin de
los mismos, igualmente se evidencia las necesidades de suministros que
tienen actualmente.
Fotografas que evidencien los suministros que necesitan las copropiedades
e igualmente el funcionamiento de los mismos.
Fuentes secundarias:
13
"Gerencia Estratgica" Sexta Edicin.3R Editores. Bogot.
Censos unidades residenciales en Cali, normatividad de copropiedades y

regulaciones: SERVILONJAS (federacin colombiana de lonjas y registros
inmobiliarios) programa de propiedad horizontal colegio nacional de
administradores.
ENSAYOS PRACTICOS PARA EL MANEJO DE PROPIEDAD HORIZONTAL.

Jairo vila Fonseca 2001
Datos e investigaciones de EMCALI
Anexo A: Encuesta administradores propiedad horizontal.
39
7. ESTUDIO DE INVESTIGACIN DE MERCADOS PARA LA CREACIN DE

UNA EMPRESA DISTRIBUIDORA DE INSUMOS PARA EL MANTENIMIENTO
DEL MERCADO DE PROPIEDAD HORIZONTAL
Durante el desarrollo del estudio de investigacin de mercados, se recolect una
serie de informacin objetiva y sistemtica de datos por medio de un modelo de
encuesta14, la cual permiti explicar el comportamiento del mercado de propiedad
horizontal, informacin ligada principalmente por: gustos, preferencias de compra,
modos de pagos y principales productos a demandar, igualmente para establecer
el anlisis de la competencia y del entorno se recolecto la informacin en medios
de comunicacin tales como: revistas, cotizaciones por correo electrnico, fuentes
de internet y contactos directos hacia las empresas y/o entidades.
Algunos datos de la informacin recolectada por este estudio sirvieron de base y
gua para completar los dems estudios propuestos, y as respondernos al objetivo
principal consistente en analizar la viabilidad para la creacin de una empresa
distribuidora de insumos de mantenimiento para el mercado de propiedad
horizontal en la ciudad de Cali.
A continuacin se describir los puntos contenidos en la investigacin de mercado
con sus datos y anlisis.
7.1
DESCRIPCIN DEL MERCADO
Mientras que la vivienda siga siendo una necesidad humana bsica, los bienes
races seguirn siendo un buen negocio, con un mercado muy atractivo, que mueve
grandes sumas de dinero y donde se desprenden un sinfn de negocios alrededor
de la misma, muestra de ello es la propiedad horizontal rgimen que reglamenta la
forma en que se divide un bien inmueble y la relacin entre los propietarios de los
bienes privados y los bienes comunes que han sido segregados de un terreno o
edificio. Se trata por tanto de aquella especial y seccional forma de divisin de la
propiedad que se ejerce sobre viviendas, oficinas, locales comerciales, bodegas,
estacionamientos, recintos industriales, sitios y otros en que se divida un
condominio y que atribuye al titular de dichas unidades un derecho de propiedad
absoluto y exclusivo sobre las mismas, y un derecho de copropiedad forzada
respecto a los bienes de dominio comn.15
14
Anexo A: Encuesta realizada a los administradores
15
OSVALDO, Loisi, Todo Sobre Consorcios, Ed. de la Fundacin Liga del Consorcista,
Buenos Aires, 2005, ISBN 987-22283-0-2
40
En la poca actual donde hay un marcado desarrollo econmico e industrial, donde

el avance de la tecnologa es imparable y donde existe un crecimiento innegable de
bienes, entre ellos los sometidos al rgimen de propiedad horizontal, hacen que
necesariamente crezca la demanda del servicio, donde est encaminado al manejo
de las distintas gestiones que demanda el mantenimiento, la conservacin y la
seguridad de los bienes comunes.
En Colombia los condminos, unidades residenciales, edificios, locales comerciales
estn regidos principalmente por la ley 675 de agosto 3 de 2001 de propiedad
horizontal, donde el objetivo principal es garantizar la seguridad y la convivencia
pacfica en los inmuebles sometidos a esta normatividad, con nfasis en la
convivencia pacfica y la solidaridad social, entre otros temas.
En la actualidad ninguna empresa dedicada a la administracin de propiedad
horizontal abarca en su totalidad todos los requerimientos que ests propiedades
exigen, por lo que hay que subcontratar algunos servicios. Debido a que por ser
gremios de profesionales, en donde sus labores se centran en control
administrativo y manejo financiero de las copropiedades. Queda en un segundo
plano, la parte de los suministros de aseo y qumicos necesarios para el buen
mantenimiento y funcionamiento de las copropiedades, en donde por la prontitud
en que son requeridos se adquieren con proveedores a elevados precios y con
incumplimientos en la fecha de entrega.
Teniendo claro el campo de accin de las empresas de propiedad horizontal, se
hace evidente la ineficiencia en la compra y distribucin por parte de los
proveedores en los suministros de aseo y qumicos para piscinas, lo que se traduce
en una oportunidad de negocio para crear una empresa que se dedique
exclusivamente en atender la demanda de las copropiedades en cuanto a
suministros de mantenimiento. Buscando realizar una alianza con los
administradores, ayudndoles a mejorar la productividad en sus funciones
profesionales y desligndolos de las tareas operativas o de mensajera como es la
adquisicin de insumos, logrando as una mejora en la eficiencia de los procesos.
Por lo anterior se busca enfocar la empresa en la distribucin de forma exclusiva a
las propiedades con este rgimen en particular.
Dentro de las principales caractersticas de estos clientes: es su fidelizacin con el
proveedor, debido a que por el mantenimiento de las expensas comunes, sus
compras son peridicas y repetitivas. No es comn que manejen diferentes
proveedores para un mismo producto.
41
7.2
SEGMENTACIN DEL MERCADO
7.2.1 mercado potencial

Las personas por naturaleza buscan mejorar sus condiciones de vida, por lo que
da a da por medio del ahorro en sus ingresos o en la incursin de un crdito
acrecientan sus inversiones, adquiriendo bienes y servicios que mejoren su
estatus social. Entre esos bienes se encuentra la vivienda, uno de los mayores
motores econmicos y fuentes para generar distintos flujos de ingreso,
desprendindose un sinfn de negocios a fines.
Actualmente en la ciudad de Santiago de Cali se vienen desarrollando distintos
proyectos de vivienda de inters social y de inversin, las zonas en las que mayor
se concentran estos proyectos es la zona sur y oeste de la ciudad.
En el caso de la investigacin la zona de inters y nicho de mercado es la zona sur
de Santiago de Cali, que comprende las siguientes comunas:
Tabla 2.
comunas sector sur de la
ciudad
19
10
18
17
22
42
Figura 1. Mapa de Santiago de Cali sectorizado por comunas.
Proyectos actuales de vivienda en Cali: 281 copropiedades con rgimen de

propiedad horizontal.
Proyectos en planeacin de vivienda en Cali: 98 copropiedades con rgimen de
propiedad horizontal 16
Proyectos de vivienda ubicados en la zona sur: 78 17 proyectos nuevos con
rgimen de propiedad horizontal, distribuidos en el siguiente orden:
Apartamentos: 61 proyectos de vivienda.
Casas: 17 proyectos de vivienda
7.2.2 mercado objetivo.
Copropiedades actuales en la ciudad de Santiago de Cali: En la ltima
informacin recogida por EMCALI, en la ciudad hay 2831 propiedades distribuidas
16
17
Revista finca Raz- www.fincaraiz.com.co circula das sbados diario el pas.

Revista metro x metro: Circula por el diario el pas.
43
en el siguiente orden: Conjuntos residenciales, condominios y edificios,

comprendiendo estratos socioeconmicos de: 3, 4, 5 y 6.
7.2.3 Nicho de mercado
El nicho de mercado del proyecto esta enfocado en las copropiedades de la zona
sur de Cali, comprendidas por las comunas: 19, 18, 10, 17 y 22.
Figura 2. Nicho de mercado zona sur de Cali.
Nicho de
Mercado
Zona sur: comunas 19, 18, 10, 17 y 22.
44
7.3
TIPO DE CLIENTE
Los clientes para los productos de aseo como blanqueadores, ceras y

ambientadores son de tipo Institucional debido a que actan de manera racional ya
que hacen comparaciones de marca, miran caractersticas de los productos y
establecen relacin de costo/beneficio en el momento de adquirir el producto.
Oportunidades:
Actualmente en la ciudad de Santiago de Cali, hay un total de 2831 18

propiedades distribuidas en el siguiente orden: Conjuntos residenciales,
condominios y edificios.
Distribucin por comunas de acuerdo al nicho de mercado:
Comuna 17: 183 copropiedades19.
Comuna 19: 154 copropiedades
Comuna 10:150 copropiedades
18
EMCALI. Revista Gua, seminario de gestin de agua potable en unidades

residenciales. Santiago de Cali, 2 de junio de 2009.
FENEASEO: Federacin nacional de empresas de aseo. Iniciacin del gremio de aseo.
{En lnea}. {Octubre 15 de 2011}. Consultado. Disponible en internet:
19
, DAGMA: departamento administrativo de gestin del medio ambiente. situacin
econmica comuna 17,19,18,10,22. {En lnea}. {enero 27 de 2012}.Consultado. Disponible
en internet:http://www.cali.gov.co/publico2/gobierno/dagmaweb/comuna17.htm.
45

Dentro de las principales caractersticas de estos clientes: es su fidelizacin
con el proveedor, debido a que por el mantenimiento de las expensas comunes,
sus compras son peridicas y repetitivas. No es comn que manejen diferentes
proveedores para un mismo producto.
7.4 PRINCIPALES PRODUCTOS A DEMANDAR Y SU FRECUENCIA DE

COMPRA
La siguiente informacin fue extrada de una entrevista realizada al gerente de la
empresa de propiedad horizontal20 donde se desarrollo la practica universitaria,
actualmente la empresa administra 11 copropiedades. Teniendo en cuenta la
informacin suministrada, en promedio se tiene contabilizado que una copropiedad
conformada por 60 bienes privados con 15.000 Mts cuadrados de zonas comunes,
incluyendo: zonas verdes, piscina de nio, piscina de adultos y zona de juegos
infantiles, utilizan en promedio los siguientes insumos:
MENSUAL
Tabla 3. Productos con mayor demanda en las copropiedades

Mantenimiento en general.
cantidad
Producto
frecuencia de compra
1 galn
Lmpido
1 galn
cido muritico
1 galn
Cera
2 unidades
Trapeador
2 unidades
Escobas
4 unidades
esponja- sabras
6 unidades
papel higinico
1 metro
dulce abrigo
1 galn
ambientador para pisos
3 kilos
detergente en polvo
1 galn
Creolina
1 unidad
cepillos de mano
1 unidad
cepillos mango largo
20
ADMINISTRACIONES VILA ROJAS, Gerente General AVILA FONSECA, Jairo. Telfonos: 33658103002845088, Santiago de Cali. 2011.
46
Tabla 4. Productos con mayor demanda en las copropiedades

Mantenimiento piscina
cantidad
producto
45 kilos
Cloro.
frecuencia de compra
Dos meses.
4 kilos
Piedra lumbre.
Mensual.
de 800- a 1000
aplicacin semanal
gramos
4 kilos
Soda caustica.
Mensual.
de 800- a 1000
aplicacin semanal
gramos
Mensual.
Sulfato de aluminio.
de 800- a 1000
aplicacin semanal
gramos
4 kilos
1 unidad
Cepillo con cerdas Mensual.

de aluminio.
diaria
2unidades
reactivos- Medicin Mensual.

PH
Dos gotas diarias
7.5
frecuencia de usos
500 gramos - aplicacin diaria
COMPETENCIA.
En la ciudad de Cali, las empresas dedicadas a la distribucin de productos de

aseo no tienen un cliente en especfico, sus productos estn dirigidos para todo tipo
de industrias, por lo tanto sus esfuerzos estn direccionados en su capacidad de
produccin, ms no para la satisfaccin plena del cliente. Las empresas por llevar
gran trayectoria en el mercado no se preocupan por atraer clientes, debido que los
mismos se desplazan hacia ellos. Lo que se busca es proporcionar aparte de
excelentes productos a las unidades residenciales, un servicio de calidad. En
donde se har la distribucin de los productos en donde convenga el cliente y se
brindara servicio de una forma personalizada.
47
7.5.1 Competencia directa.

Tabla 5. Competencia Directa
EMPRESA
TELEFONO
Productos qumicos la
conquista
3392673
Comercializadora Arios
E.U
3964889
Comercializadora la Eficaz
S.A.S
4399980
Distribuidora la Esperanza
4431311
Distribuidora la Industrial
4384538
Distriquimicos Cali
5570424
El Impecable
4229128
Euroquimicos
4441861
Integral del aseo
5144538
Productos para el aseo
Alel S.D.H
Productos Brillant
Proquimas
6647491
3261046
3354962
DIRECCIN
Cl 13 # 65B-38
Cl 7 # 38 16
Cl 66 # 1-30 B-1
Dg20 # 17 F-59
Cl 36A # 2B-21
Cl 10 # 17- 51
Cr 27 # Tr 103-52
Cl 33A # 17c-13
Cl 8 # 27-17
Cl 9 # 31A-43 Yumbo
(distribuye en grandes cantidades
a las copropiedades en Cali)
Cr 40 # 12-07
Cl 12 # 39-40 B7
48
7.5.2 Tipo de mercado segn el ambiente competitivo
Se considera que los productos de aseo se encuentran en una competencia

monopolstica porque cumplen con las condiciones que caracterizan este tipo de
mercado, dentro del cual existen competidores con productos similares y algunas
caractersticas en comn.
Las condiciones que enmarcan los productos de aseo dentro de la competencia
monopolstica21 son:
1. Existe una gran cantidad de productores participando en el mercado sin que
exista un control dominante por parte de ninguno de los que participa en
particular. Lo que marca la diferencia es que los productores presentan el
producto de una manera muy diferente.
2. La competencia se basa en valores agregados como: calidad del
producto, servicio durante la venta o la postventa, la ubicacin del lugar y el
acceso al pblico etc.
3. Los productores tienen fcil entrada y salida del mercado. Un gran nmero
de productores permite que las empresas no necesiten grandes cambios
de dinero, ni un tamao para competir, ni siquiera los costos, sin embargo se
puede incrementar por la necesidad que tienen de diferenciarse de los
dems competidores.
4. La publicidad y el mercadeo, debe jugar un papel muy importante, dado que
los competidores poseen cierto grado de poder monopolstico.
Un proceso de publicidad y promociones de bienes representa un
incremento en las ventas.
5. Los productos a pesar de ser similares en cuanto a su composicin y
funcionalidad, se diferencian por su presentacin y marketing.
21
Competencia monopolstica: muchos productores, pero cada uno con bienes similares,
no idnticos; Monopolio: un nico productor; Oligopolio: reducido nmero de productores
(duopolio: slo dos productores). WIKIPEDIA INK, El texto est disponible bajo la Licencia
Creative Commons Atribucin Compartir Igual 3.0. competencia monopolstica. {En lnea}.
{enero
30
de
2012}.
Consultado.
Disponible
en
internet
http://es.wikipedia.org/wiki/Competencia_monopol%C3%ADstica
49
7.6
PRODUCTOS Y SUS CARCTERISTICAS
Tabla 6. PRODUCTOS A DISTRIBUIR Y SUS CARCTERISTICAS

Producto
Caracterstica
Acido
Poderoso desinfectante y eliminador de sarro en cualquier superficie

Cloro Granulado
Poderoso desinfectante y purificante de agua para piscina
Repuestos
para
comparador
Reactivos de cloro y pH
Comparador
Reactivos de cloro y pH
Soda caustica
Aumenta el valor del pH de la piscina
Piedra lumbre
Purifica el agua
Carro
aspirador
concreto
Herramienta para mantenimiento de piscina
Utilizado para tratamiento de aguas turbias, devuelve brillantez al
sulfato de aluminio
agua
Corrector
de Corrige los valores de la alcalinidad (TAC) y de la dureza (TH), que
alcalinidad de agua debe de situarse entre 7 y 7,4.
Aumenta o disminuye el pH del agua de las piscinas, compatible
Correctos de PH
con todos los sistemas de filtracin.
cido muritico
Limpia superficies de cermica y ladrillo
Proporciona brillo a los pisos y dureza, muy resistente al trfico
Cera para pisos
peatonal y a muchos qumicos que generalmente son los que
deterioran los pisos con mucha facilidad.
Poderoso desinfectante til en cualquier lugar donde sea necesario
Cloro
una limpieza total y eliminacin de cualquier tipo de olor
Removedor,
adelgazador, desmanchador, indispensable en las
Thinner
labores de pintura
Lustrapisos
Limpiador eficaz de sus pisos. Permite dejar brillo
Ambientador
Aromatizante eficiente para larga duracin.
Detergentes
Limpiones
industriales
Escoba industrial
Limpia y desinfecta
Utilizado en algunos procesos de pintura, limpieza de rodillos,
maquinas, etc.
Guantes
Guante de ltex resistente
Recogedor
Recogedor de plstico ligero
Cepillo mango largo
Facilita alcanzar sitios altos y debajo de mobiliario

Fibra en rollo (por metros o rollos) Dualidad de funcin fibra y
esponja para superficies difciles.
fibra en rollo
Gran capacidad de limpieza
50
7.7 ANLISIS DE CONSUMO Y COMPORTAMIENTO DE COMPRA DE

PRODUCTOS QUIMICOS Y DE ASEO PARA EL MANTENIMIENTO DE
PROPIEDADES HORIZONTALES
Los siguientes grficos son el resultado de una serie de preguntas formuladas a 30
administradores de propiedad horizontal de la zona sur Cali.
1. Medio por el cual los administradores adquieren los insumos para el
mantenimiento general de su copropiedad.
De un total de 30 encuestados, 14 de ellos realizan las compras de
productos de aseo por gestin propia, es decir; no tienen una persona a
cargo que este al frente de las compras, 12 de ellos tienen contrato directo
con una empresa de aseo que brinda un operario para el aseo de la
copropiedad incluyendo los insumos necesarios para el mantenimiento de la
misma y 4 de ellos adquieren sus productos por medio de un proveedor
seleccionado que por antigedad, confianza y trayectoria de ese proveedor,
realizan las compras repetitivas.
Tabla 7. Forma de adquisicin de insumos.
Forma de adquisicion de los insumos
Gestin Propia
14
Cia. De Aseo
12
Proveedor Seleccionado
4
TOTAL
30
FUENTE: encuesta administradores nov / 2011
51
% Participacin
46,7%
40,0%
13,3%
2. Productos qumicos con mayor demanda en las copropiedades.

Segn la encuesta el producto qumico con mayor rotacin y demanda en
las copropiedades es el cloro y la piedra lumbre; Productos que por su
aplicacin diaria hacen que su consumo sea casi permanente, por lo que las
compras son muy peridicas. Como productos complementarios se
encuentran los reactivos los cuales son medidores del PH de la piscina y los
sulfatos tipo A Y B que sirven para estabilizar la piscina teniendo en cuenta
las condiciones climticas y los factores externos que puedan afectarla.
Tabla 8. Productos qumicos con mayor demanda en las copropiedades

Productos para Limpieza de Piscinas
% de encuestados
Cloro
30
100,0%
Piedralumbre
30
100,0%
Reactivos ph
27
90,0%
Bulfato tipo A
20
66,7%
Sulfato tipo B
10
33,3%
Total encuestados
30
FUENTE: encuesta coopropiedades nov / 2011
52
Tipos de cloro con mayor frecuencia de uso.

De los cloros ms comunes en uso residencial se encuentran el cloro concentrado
a un 90% que sirve principalmente para piscina que se encuentran al aire libre,
continuando se encuentra el cloro al 70% con una concentracin aun mayor que
sirve para las piscinas que tienen a su alrededor zonas verdes y estn propensas
en adquirir algas y moho en sus paredes, finalmente se encuentra con una
frecuencia de uso mnima entre los encuestados, el cloro con una concentracin al
50% utilizado principalmente en piscina que se encuentran en climas cambiantes
especialmente en invierno, que permite estabilizar la turbiedad de sus aguas.
Tabla 9. Tipos de cloro con mayor frecuencia de uso

Tipo de Cloros
Cloro 50%
3
Cloro 70%
12
Cloro 90 %
15
TOTAL
30
% de Participacin
10%
40%
50%
53
3. Frecuencia y cantidades de compra de insumos de aseo.

En la siguiente tabla se muestra los principales productos de aseo requeridos
en las copropiedades, en la parte superior se muestra la frecuencia de compra
de estos productos y en cada casilla las cantidades requeridas; siguiendo el
orden al finalizar la tabla se muestran los grficos por su participacin.
Tabla 10. Frecuencia y cantidades de compra de productos para el aseo
Semanal
Escoba
Trapeador
Cepillo de Mango Largo
Cepillo de Mano
Cepillo Rastrillo
Escoba Rastrillo
Recogedor
Creolina
Lava Loza
Jabon Azul
Jabon Liquido
Detergente en Polvo
Ambientador
Guantes
Sabra
Acido Muriatico
Limpido Blanqueador
5
Cera Teidora
Papel Higienico
Dulce abrigo
Limpia Vidrios
Desmanchador
TOTAL PRODUCTOS
5
Quincenal
Mensual
Trimestral
12
5
0
0
4
0
0
20
40
28
4
53
20
0
23
28
13
4
12
7
4
20
40
10
20
13
7
30
50
70
54
12
90
120
70
105
136
91
40
124
40
23
20
1185
15
0
8
0
12
0
0
0
0
0
5
9
6
40
0
12
0
63
204
277
54
5
15
394
% Participacin % Participacin % Participacin

Quincenal
Mensual
Trimestral
4,3%
1,8%
0,0%
0,0%
1,4%
0,0%
0,0%
7,2%
14,4%
10,1%
1,4%
19,1%
7,2%
0,0%
8,3%
10,1%
4,7%
1,4%
4,3%
2,5%
1,4%
0,0%
100,0%
1,7%
3,4%
0,8%
1,7%
1,1%
0,6%
2,5%
4,2%
5,9%
4,6%
1,0%
7,6%
10,1%
5,9%
8,9%
11,5%
7,7%
3,4%
10,5%
3,4%
1,9%
1,7%
100,0%
3,8%
0,0%
2,0%
0,0%
3,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
1,3%
2,3%
1,5%
10,2%
0,0%
3,0%
0,0%
16,0%
51,8%
0,0%
1,3%
3,8%
100,0%
Figura 6. Frecuencia y cantidades de compra de productos para el aseo
En el siguiente grafico, se muestra la participacin por productos que las

copropiedades adquieren en forma quincenal, se observa que los productos ms
destacados con esta frecuencia de compra son: Cera teidora con una
participacin de 19,1%, Jabn lava loza con una participacin de 14.4%, y Jabn
azul y cido muritico con una participacin del 10.1%.
55
En el siguiente grafico, se muestra la participacin por productos que las

copropiedades adquieren en forma mensual. Se observa que los productos ms
destacados con esta frecuencia de compra son: jabn azul con una participacin de
11.5%, recogedores con una participacin de 10.1% y lava lozas con 8.9% de
participacin.
En el siguiente grafico, se muestra la participacin

copropiedades adquieren en forma trimestral.
por productos que las
Se observa que el producto con mayor injerencia es el papel higinico con una
participacin del 51.8%, el cual se adquiere por grandes cantidades, seguidamente
se encuentra la cera teidora con una participacin de 16% trimestral, debido a que
las unidades residenciales que tienen superficies con baldosas rojas adquieren
esta clase de cera en una presentacin de galn, por lo que el producto dura para
varios meses.
56
4. Otros productos usados por las copropiedades.

Dentro otros productos usados por las copropiedades, se evidencia que las
personas encargadas del mantenimiento de las zonas comunes tiene inclinaciones
por aquellos productos de marcas de propiedad de empresas multinacionales, tales
como: Fab, Axin, Cera beisbol, Patojito, Rindex, Etc. Igualmente se evidencio que
otros productos solicitados por las copropiedades estn relacionados directamente
a la composicin de las reas comunes, es decir dependiendo el tipo de fachada y
superficie adquieren el producto que ms se ajuste a sus necesidades, entre los
cuales se pudieron destacar: cera escarlata, varsol y limpia vidrios
Tabla 11. Otros productos solicitados por las copropiedades
Varsol
Limpia vidrios
Cera Escarlata
Marcas especificas: cera beisbol,
axin y FAB
5. Presupuesto destinado por las copropiedades mensualmente para

compra de productos de aseo y qumicos.
El presupuesto destinado por la mayora de unidades encuestada oscila entre
101.000 a 150.000 pesos, continuando el orden 8 de los encuestados destinan
entre 51.000 a 100.000 pesos, lo anterior debido a que se busca que los gastos
en productos de mantenimiento de la copropiedad no impacten de manera
considerable en el presupuesto, debido a que se tienen otras obligaciones de
carcter permanente y fijas como lo son: el servicio de vigilancia, empleados de
aseo, toderos, servicio de administracin, contabilidad, mantenimiento de
ascensores, motobomba y planta elctrica, adems de cubrir impuestos y
gastos jurdicos; de manera que al presupuestar el recaudo en cuotas de
administracin se busca que los ingresos cubran principalmente aquellos
servicios esenciales , adicionalmente los propietarios son los ms interesados
en que su cuota de administracin tenga un valor razonable y no sea costosa.
57
Tabla 12. Presupuesto destinado para compras en las copropiedades

No. Encuestas.
entre 10 mil a 50 mil
4
ente 51 mil a 100 mil
8
12
2
4
entre 251 mil en adelante
0
TOTAL
30
58
% de Participacin
13,3%
26,7%
40,0%
6,7%
13,3%
0,0%
6. Formas de pago
Entre las formas ms comunes de pago que tienen las copropiedades se encuentra
a crdito, lo anterior debido a que la mayora de los conjuntos residenciales
realizan compras de grandes valores o en gran medida se lleva el presupuesto de
cajas menores que tienen aprobadas, por lo que la cancelacin de estas facturas
es realizado mediante un trmite de firmas entre el tesorero, el presidente del
consejo y el administrador, ejercicio que lleva aproximadamente un tiempo entre
10 a 30 das
Tabla 13. Formas de pago

Forma de Pago
% de Participacin
40%
60%
Contado
12
Credito a 30 das
18
TOTAL
30
59
7. Servicios adicionales preferidos por las copropiedades.

El servicio con mayor preferencia entre los encuestados esta el servicio a domicilio
ligado principalmente por la entrega inmediata, seguido por facilidades de crdito.
Tabla 14.Servicios adicionales

Valor Agregado con el Proveedor
Entrega a domicilio
10
Asistencia Tcnica
2
Facilidad de Creditio (30 das)
6
Entrega Inmediata
9
Contacto Permanente
3
TOTAL
30
% de Participacin
33,3%
6,7%
20,0%
30,0%
10,0%
60
7.8
TIPO DE ELASTICIDAD DE LOS PRODUCTOS DE ASEO
Segn informacin secundaria 22 , se puede determinar que en los productos de

aseo escogidos para este proyecto presentan la siguiente elasticidad:
1. Los blanqueadores y ambientadores tiene una demanda Elstica,
de (-2.763).
Este valor representa que cualquier variacin que se realice en el precio de
un 1% provocara una modificacin inversa del -2.763% en las cantidades, es
decir cualquier pequea variacin en el precio producir grandes variaciones
en las cantidades.
2. Las ceras tienen una demanda Inelstica del (-0.923)
Este valor representa que cualquier variacin que se realice en el precio de
un 1% provocar una modificacin en sentido contrario del -0.923 en las
cantidades, es decir cualquier variacin realizada en el precio no producir
variaciones significativas en las cantidades.
7.9
CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO
Los productos de aseo (blanqueadores, ceras, ambientadores), estn ubicados en

la tercera etapa del ciclo de vida, la cual se determina como Madurez, puesto que
son productos que ya tienen un posicionamiento en el mercado y por si solos tienen
gran rotacin debido a que stos suplen necesidades bsicas como lo es el
mantener espacios o ambientes limpios y sanos para la convivencia.
22
GRUPO PRENSA MONOGRAFIAS, Comunicado elaborado por la Divisin de Mercadeo y Ediciones,

estructura de canasta familiar Colombiana{En lnea}. {enero 30 de 2012}. Disponible en
http://www.monografias.com/trabajos13/canfam/canfam.shtml
61
8. ESTUDIO TCNICO-OPERATIVO PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD DE

LA CREACIN DE UNA EMPRESA DISTRIBUIDORA DE INSUMOS DE
8.1
CARACTERSTICAS TCNICAS DEL PROYECTO
El presente anlisis presenta una relacin detallada de la operacin del proyecto,

como fue determinar la posibilidad tcnica de la fabricacin del producto, as como
el anlisis y determinacin del tamao ptimo, la localizacin, equipos,
instalaciones y la organizacin requerida para llevarlo a cabo.
En la actualidad como gestora del proyecto, estoy realizando actividades por medio
de la empresa en la que me encuentro vinculada, atendiendo los requerimientos
de cuatro copropiedades en lo que se refiere al suministro de productos para l
mantenimiento de las zonas comunes.
Lo anterior ha permitido explorar y profundizar en el sector, se tiene previsto que
para la ejecucin del proyecto y la iniciacin de la distribuidora de insumos, las
unidades residenciales que actualmente estoy manejando en vinculacin con la
empresa en donde desempeo labores, pasarn a ser clientes directos de la
distribuidora de insumos para el mantenimiento de propiedad horizontal.
Con base a la informacin expuesta anteriormente, en el siguiente capitulo se
mostrara las condiciones en las cuales se iniciar la empresa, donde ser
manejada en su totalidad por la gestora del proyecto, por lo que se busca una
eficiencia en la utilizacin de los recursos disponibles.
A continuacin se presentan las caractersticas fundamentales para el desarrollo
operacional del proyecto.
8.1.1 Sociedad a constituir

Para la ejecucin del proyecto se tiene previsto que la empresa ser constituida
siendo una empresa unipersonal debido a que siendo la gestora y nica duea de
la empresa destinar parte de mi patrimonio a la ejecucin de actividades
mercantiles, para obtener el beneficio de la personalidad jurdica necesaria para
ejercer actividades de comercio con las copropiedades con rgimen horizontal.
Dentro de las responsabilidades adquiridas para la constitucin de este tipo de
empresa se encuentra, que el promotor responder por el monto total de sus
bienes aportados.
62
8.1.2 Inversin inicial de equipos

Para la operacin de empresa y adecuacin del punto de venta, se tiene previsto
que la promotora de la empresa destinar parte de su patrimonio para que la
empresa pueda ejercer funciones; dentro de los cuales se encuentran: equipos de
oficina, equipo de cmputo, vehculo y equipamiento de bodega, relaciones a
continuacin a precios del mercado:
TABLA 15. INVERSIN EN EQUIPOS Y AMOBLAMIENTO
5 gndolas de exhibicin y almacenamiento
425.000,00
sillas atencin punto de venta
105.000,00
Computador DELL inspiron 14 N4030
1.300.000,00
escritorio recepcin
350.000,00
silla
40.000,00
Vans HAFEI modelo 2007
18.000.000,00
Inversin total equipos:
20.220.000,00
8.1.3 Localizacin del proyecto

El proyecto ser localizado en la ciudad de Santiago de Cali, ubicado en el sector
sur de la ciudad, en el primer piso de un inmueble de propiedad familiar que ser
tomado en alquiler por un monto mnimo de $150.000 pesos, igualmente este valor
ser reconocido como parte de condonacin a los dems dueos del inmueble por
el espacio utilizado.
8.1.4
Bodega
Estar ubicada en el sur de la ciudad, consta en total de 10 metros de largo por 7

de ancho, el lugar contar con un punto de venta, para todos aquellos clientes que
deseen realizar su compra personalmente, igualmente la bodega estar distribuida
por productos y sacos para reenvasar, productos de aseo listo para venta y
productos qumicos para venta.
63
Figura 13.
8.1.5 Gndolas y mostradores

La bodega constara de 5 gndolas de exhibicin en el punto de venta, donde se
ubicara los distintos productos ofertados, las medidas de las gndolas constan:
Altura: 2.000mm
Largo: 1.200mm
Profundidad: 530 mm
Soporta 120kg por estante.
64
Figura 14. Mostrador.
8.1.6 Requerimientos del producto

Como es natural, para la elaboracin de un producto se requieren distintos
materiales y/o elementos necesarios para llevarlo acabo.
En el caso del proyecto aunque se trata de una distribuidora y no involucra como tal
un proceso industrial, hay algunos productos que s requieren de un proceso de
reenvasado, lo que resulta en una adicin de materiales como lo son: envases,
etiquetas y agua.
A continuacin relaciono el precio en el que son adquiridos los productos con el
proveedor seleccionado, sin adicin de otros elementos como son: (transporte,
etiquetas, mano de obra de reenvasado, etc.). En el siguiente capitulo: anlisis
financiero se detallar ampliamente la hoja de costos final del producto.
65
TABLA 16. COSTO DE PRODUCTO SIN ADICIN DE COSTOS INDIRECTOS
ref.
categoria de
producto
1
2
Productos
3
mantenimiento de
4
piscina
5
6
7
8
9
10
11
12
13 Escobas y traperos
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
Productos de aseo
29 y preparacin de
quimicos
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
productos
sulfato de aluminio tipo A saco 25 kgr

piedralumbre saco por 25 kgr
reactivos- medicin de ph
soda caustica saco de 25 kgr
cloro 70% granulado HICLOR x 45 kg
cloro 90% granulado HICLOR x 50 kg
escoba economica
escoba zulia
escoba RK
trapeador super
trapeador super super
trapeador gigante
cepillo mango largo pequeo
cepillo mango largo grande
cepillo de mano
escoba rastrillo
recogedor normal
recogedor estndar
recogedor grande
creolina 4000cc
lava loza 500 GR
jabon azul
jabn de bao
detergente en polvo
ambientador
guantes
sabra
cido muritico
limpido- blanqueador desinfectanthipoclorito
cera teidora concentrada
papel higienico
dulce abrigo
limpia vidrios
desmanchador
varsol
cera escarlata
tapabocas- aseo
desengrasante
jabon liquido
PROQUIMES PRODUCTOS EL PRODUCTOS QUIMICOS

S.A.
TREBOL
PANAMERICANOS S.A.
COSTO
UNITARIO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5.997
2.425
797
1.249
1.441
3.649
3.900
241
4.667
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2.499
10.430
296
2.983
5.318
2.499
9.798
5.590
290
13.399
7.883
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
66
1.600
3.250
2.000
4.000
4.500
5.000
1.600
2.500
850
7.000
833
1.000
2.000
40.000
54.000
4.000
40.000
220.000
250.000
40.000
54.000
4.000
40.000
220.000
250.000
1.600
3.250
2.000
4.000
4.500
5.000
1.600
2.500
850
7.000
833
1.000
2.000
5.997
2.425
797
1.249
1.441
3.649
3.900
241
4.667
2.499
10.430
296
2.983
5.318
2.499
9.798
5.590
290
13.399
7.883
Siguiendo el orden se relacionan los productos que necesitan materiales y un

proceso adicional, la mayora de ellos son compuestos qumicos utilizados para la
limpieza (creolina, lmpido, ambientador, desmanchadores, varsol, etc.).
TABLA 17. PRODUCTOS CON PROCESO ADICIONAL
productos
Proveedor:
proveedor:
TARROS Y
LITHOCLAVE
TAMBORES DEL
S.A.S.
VALLE
ETIQUETA
creolina 4000cc
ambientador
cido muritico
limpido- blanqueador desinfectanthipoclorito
cera teidora concentrada
limpia vidrios
desmanchador
800,00 $
150,00 $
800,00 $
150,00 $
800,00 $
150,00 $
800,00 $
150,00 $
800,00 $
150,00 $
800,00 $
150,00 $
800,00 $
150,00 $
varsol
desengrasante
jabon liquido
800,00 $
150,00 $
800,00 $
150,00 $
800,00 $
150,00 $
agua
3,82
2,55
3,40
2,55
3,47
2,55
2,55
2,55
2,55
3,31
TOTAL COSTO
MATERIAL ADICIONAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1.400,90
1.399,63
1.400,48
1.399,63
1.400,56
1.399,63
1.399,63
1.399,63
1.399,63
1.400,39
8.1.7 Proveedores
Con relacin a los proveedores la negociacin se convierte en factor clave para
conseguir productos de calidad a un buen precio. As por ejemplo la formacin de
alianzas estratgicas y convenios permiten conseguir por volumen un precio
adecuado.
Referente al proyecto siendo el eje central la distribucin de insumos, se hace
necesario que los proveedores seleccionados manejen una excelente calidad y un
precio competitivo, debido a que dependiendo el costo en que se adquiere el
producto as mismo se va estimar la ganancia de la empresa.
Dentro del estudio realizado los proveedores que mayor se ajustan a las
condiciones de la distribuidora, fueron los siguientes por categora de producto:
1. Proveedor qumicos para el mantenimiento de piscina:
- Productos qumicos panamericanos S.A. Cr40 14-51 Telfono: 6654237.
2. Proveedor preparacin de productos de aseo.
- Proquimes Cr5 N 52-61 Telfono: 4470031.
67
3. Proveedor de escobas y traperos.

- Productos el trbol Cr4 27-18 telfono: 4436080
4. Proveedor envases.
- Tarros y tambores del valle Cl 44 5-09 Telfono: 4462228.
5. Proveedor etiquetas y material publicitario.
- Lithoclave s.a.s av5 b n 23 d n-43 telfono: 6600010
8.1.8 Caractersticas del empaque

Los productos lquidos sern envasados en un recipiente elaborado de
polipropileno de 4.000 C.C., un polmero termoplstico, de carcter parcialmente
cristalino, que es obtenido de la polimerizacin del propileno. Este material, se
caracteriza por tener una gran resistencia contra algunos solventes qumicos.
Figura 15. Caractersticas del empaque
68
8.1.9 Nmina y mano de obra

Para la realizacin del proyecto se tiene previsto que la distribuidora iniciara con
dos personas ejerciendo labores.
Una encargada directamente de soportar labores de reenvasado y distribucin, y la
otra persona quien es la gestora del proyecto, estar encargada directamente de
las ventas de la empresa y el punto de venta.
Para no impactar en los gastos de una manera considerable los primeros siete
meses de iniciacin de la empresa, la persona encargada de la distribucin y
elaboracin de producto se le pagar al destajo por un monto total de $500.000
pesos mensuales, pagaderos da causado. A partir del mes octavo se vinculara al
colaborador como un empleado mediante un contrato de trabajo por labor
contratada por el valor del salario mnimo legal vigente.
Con relacin a la contraprestacin de la promotora y duea del proyecto se iniciara
con un sueldo bsico de $600.000 pesos los siete primeros meses de labores, a
partir del mes ocho se incrementar a $800.000 pesos, teniendo en cuenta como
se comporten las ventas as mismo se realizara el incremento de cada trabajador.
En el siguiente cuadro, se muestra la liquidacin de la nmina mensual del
ayudante a partir del mes ocho de iniciacin de la empresa.
69
Cuadro 1. Liquidacin nmina trabajador a partir del mes ocho.
EMPLEADO - LABORES VARIAS

Salario basico
Auxilio de transporte
Total Aportes en seguridad social
Salud 8,5%
pensin 12%
ARP 0,522%
Aportes prestaciones sociales
prima 8,33%
cesantias 8,33%
interes de cesantias 1%
vacaciones 4,17%
Aportes en parafiscales
Caja de compensancin familiar 4%
sena 2%
icbf 3%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
535.600
63.600
112.594
45.526
64.272
2.796
128.151
49.913
49.913
5.990
22.335
48.204
21.424
10.712
16.068
TOTAL NMINA AYUDANTE
888.149
70
Siguiendo el orden se detalla la nmina de la gestora del proyecto a partir del mes
de iniciacin de la empresa
Cuadro 2. Liquidacin nmina gestora del proyecto primeros meses de

iniciacin de la empresa.
SUELDO GERENTE PRIMEROS MESES DE INICIACIN DE LA

EMPRESA.
Salario bsico
600.000
63.600
126.132
Salud 8,5%
pensin 12%
ARP 0,522%
$
$
$
51.000
72.000
3.132
142.209
prima 8,33%
cesantas 8,33%
inters de cesantas 1%
vacaciones 4,17%
$
$
$
$
55.278
55.278
6.633
25.020
54.000
Caja de compensacin familiar 4%

Sena 2%
$
$
24.000
12.000
ICBF 3%
18.000
TOTAL NMINA GERENTE
71
985.941
En el siguiente cuadro se muestra el sueldo del gerente finalizando el primer ao

de iniciacin de la empresa.
Cuadro 3. Liquidacin nmina gestora del proyecto finalizando el primer ao

de iniciacin de la empresa.
SUELDO GERENTE A PARTIR DEL MES OCHO DE INICIACIN DE LA

EMPRESA
Salario basico
Salud 8,5%
pensin 12%
ARP 0,522%
prima 8,33%
cesantias 8,33%
interes de cesantias 1%
vacaciones 4,17%
Caja de compensancin familiar 4%
sena 2%
icbf 3%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
800.000
63.600
168.176
68.000
96.000
4.176
185.868
71.938
71.938
8.633
33.360
72.000
32.000
16.000
24.000
TOTAL NMINA GERENTE
1.289.644
72
8.1.10 Inversin en capital de trabajo y pre operativos

Teniendo como referente que el capital de trabajo es el recurso econmico
destinado al funcionamiento inicial y permanente del negocio, y siendo un elemento
fundamental para el cubrimiento del desfase natural entre el flujo de ingresos y
egresos.
Se tiene presupuestado que para el proyecto se tendr un monto total de efectivo
por el valor de $2.000.000 de pesos y un inventario de producto terminado de
$1.500.000. Que servirn para financiar la operacin del negocio y dar margen a
recuperar la cartera de ventas.
Igualmente para la inversin inicial del proyecto se tiene presupuestado, aquellos
gastos pre operativo (legalizacin, utensilios, publicidad, adecuacin del local y
arriendo), necesarios para la operacin inicial de la empresa, discriminados a
continuacin.
-
Legalizacin de empresa:
$200.000
Utensilios :
$ 13.000
Publicidad :
$ 300.000
Adecuacin local:
$100.000
Arriendo inicial:
$150.000
Total inversin pre operativa:
$763.000
Concluyendo el estudio tcnico se puede deducir que en cuanto a la disponibilidad

de los recursos para llevarlo acabo, el proyecto es viable debido a que existen
proveedores con precios competitivos que ayudan a tener un margen de ganancia
considerable, al igual que existe las instalaciones, equipamientos y dems
condiciones que pueden llevarlo.
Por lo anterior el proyecto es factible desde el punto de vista tcnico, pues se
muestra como una alternativa interesante de inversin, pero es conveniente tener
mucha claridad del mercado al que se dirigir y los precios posibles de obtener.
Dada la baja inversin, no hay gran necesidad de conocimientos tcnicos y de
incorporar nueva tecnologa, adems no hay riesgos en los procesos debido a que
el proyecto se basa en la distribucin de productos y son muy pocos los productos
que requieren un proceso de reenvasado.
73
9.
ANALISIS FINANCIERO PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD DE LA

CREACIN DE UNA EMPRESA DISTRIBUIDORA DE INSUMOS DE
El presente anlisis fue desarrollado a fin de tratar el proceso crtico dirigido a

evaluar la posicin financiera y los resultados proyectados de las operaciones de la
empresa distribuidora de productos de aseo y qumicos para unidades
residenciales, con el objetivo primario de establecer las mejores estimaciones y
predicciones posibles sobre las condiciones y resultados futuros.
Es necesario precisar que actualmente la gestora del proyecto est realizando
labores propias de la distribucin de los productos desde la empresa de propiedad
horizontal a la cual se encuentra vinculada, por lo que ha permitido extraer datos y
precisar frecuencias de compra desde las cuatro copropiedades que tiene a su
cargo.
Se tiene previsto que para la ejecucin del proyecto y la iniciacin de la
distribuidora de insumos, las unidades residenciales que actualmente esta
manejando la gestora del proyecto, pasarn a ser clientes directos de la
distribuidora de insumos para el mantenimiento de propiedad horizontal; de lo
anterior surgen los datos, cuadros y cifras para el inicio del anlisis financiero.
La importancia de este anlisis radica principalmente en que nos muestra la

viabilidad de la creacin de la empresa de una forma real y practica, igualmente
facilita la toma de decisiones en la situacin econmica y financiera de la empresa.
Igualmente se realizaron tres escenarios durante el primer ao: Uno desde el
momento de inicio de la empresa dando como resultado los tres primeros meses de
prdidas, en el cuarto mes se alcanza el punto de equilibrio donde los gastos y
costos son iguales a los ingresos y en donde la utilidad es cero. A partir del quinto
mes y el resto de ao se proyectan las utilidades. El anlisis esta sustentado
mediante la proyeccin de los estados financieros, flujo de caja, punto de equilibrio
e indicadores.
74
9.1
INVERSIN INICIAL
La inversin requerida para la creacin de la empresa esta divida en tres tipos,

activos fijos, capital de trabajo y pre operativos. Se estima que inicialmente se
invertir en activos fijos un total de $20.220.000 pesos, estando principalmente la
compra de muebles y enseres por el valor de $920.000 sustentados en la
adquisicin de: 5 gndolas de exhibicin y almacenamiento por el valor de
$425.000, una silla de atencin en el punto de venta por el valor de $105.000, una
escritorio y recepcin por el valor de $350.000 y una silla por el valor de $40.000
pesos.
Siguiendo el orden, dentro de los activos fijos, esta el aporte de un vehculo Vans
HAFEI modelo 2007 por el valor de $18.000.000 y finalmente un computador marca
DELL inspiron 14 N4030 por el valor de $1.300.000
Con relacin al capital de trabajo, se estima que se tendr un inventario de
mercancas por el valor de $1.500.000, la nmina no se incluye en la inversin
debido a que es un gasto operacional y el ejercicio propio de las ventas debe poder
cubrirlas, adems de que se causa al finalizar el perodo (Quincena - mes). Lo que
si se presupuesta es el efectivo con el que cuenta la empresa, en el caso del
proyecto es de $2.000.000. los cuales sern destinados a solventar todas aquellos
gastos que la empresa no pueda cubrir en un momento determinado, dentro de los
que puede estar la nmina, el arriendo, servicios publico, etc. o en un caso de
cartera de difcil cobro que ayudara a devolverle liquidez a la empresa, siendo un
total del capital de trabajo de $3.500.000.
Respecto a la inversin pre operativa, la inversin ser por un total de $763.000
pesos, el local donde la distribuidora ejercer labores tendr un costo de $150.000,
su costo es mnimo debido a que es de propiedad de familiares de la gestora del
proyecto, adems de que tiene participacin en el dominio del bien.
Los dems gastos estn segregados de la siguiente manera:
Legalizacin de la empresa:
$200.000.
Constitucin de la minuta empresa unipersonal en notaria. (su

costo
depende del capital suscrito, por ser una empresa pequea oscila entre
aproximadamente $150.000)
Registro en cmara de comercio y obtencin de matricula mercantil

($50.000)
Inscripcin en la direccin de impuestos y aduanas nacionales, para la

obtencin del RUT y permiso para expedir facturacin. (no tiene costo)
Utensilios aseo local:
$13.000
Publicidad (bruchores, tarjetera, papelera, volantes:
$300.000
75
Arriendo local
$150.000
Adecuacin del local:
$100.000
Cuadro 4. INVERSIN INICIAL
PROYECTO:DISTRIASEO
INVERSION REQUERIDA
Tipo inversin
Activos Fijos
Propia
Muebles y enseres
5 gndolas de almacenamiento
silla atencin punto de venta
escrito y recepcin
silla
920.000
920.000
4%
18.000.000
18.000.000
74%
1.300.000
5%
425.000
Computador
Tipo inversin
Total Activos Fijos
Total Capital de Trabajo
Total Preoperativos
Total Inversin
Participacin
105.000
350.000
40.000
Vehiculos
Total Activos Fijos

Capital de Trabajo
Efectivo
Inv. Mercancias
Total Capital de Trabajo
Preoperativos
Legalizacion
Utensilios
Publicidad
Adecuacion local
Arriendo
Total Preoperativos
Total Inversin
Participacin
Total
1.300.000
externo
0
Externa
0
0
0%
externo
0
0
0
0
0%
76
20.220.000
Propia
2.000.000
1.500.000
3.500.000
Propia
200.000
13.000
300.000
100.000
150.000
763.000
24.483.000
100%
20.220.000 83%
Total
2.000.000
8%
1.500.000
6%
3.500.000 14%
Total
200.000
1%
13.000
0%
300.000
1%
100.000
0%
150.000
1%
763.000
3%
24.483.000 100%
100%
propia
Total
%
20.220.000 20.220.000 83%
3.500.000 3.500.000 14%
763.000
763.000
3%
24.483.000 24.483.000 100%
100%
100%
9.2
COSTOS UNITARIOS VARIABLES POR PRODUCTO.
La siguiente informacin nos presenta las caractersticas de cada producto, junto

con sus especificaciones tcnicas y de costos, concerniente a la materia prima
requerida, los insumos directos y el empaque requerido, para finalmente arrojar el
costo del producto. las siguientes cifras surgieron mediante una investigacin del
campo, obtenidas mediante cotizaciones y contactos directos hacia los
proveedores.
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
CUADRO N. 5 COSTO VARIABLE CREOLINA

creolina
$ 19.080
galon 4000cc
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
concentrado creolina
galon de 4000 cc
agua
UNIDAD DE
COMPRA
galon de 3000 cc
Unidad
centimetro cubico
TOTAL
OTROS COSTOS:
COSTO DE
UNIDAD
17.990
800
0,0013
PRODUCTO No. 1
UNIDADES
UTILIZADAS
0,33333
1
3000
3,9
0
6.801
Mano de Obra Variable

etiqueta
Transporte
150
420
TOTAL COSTO VARIABLE
7.370
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
CUADRO N. 6 COSTO VARIABLE AMBIENTADOR

Ambientador
12.000
galn de 4000cc
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
concentrado ambientador
galon de 4000cc
agua
UNIDAD DE
COMPRA
galn de 20000 cc
Unidad
centimetro cubico
TOTAL
OTROS COSTOS:
COSTO
TOTAL
5.997
800
COSTO DE
UNIDAD
36.490
800
0,0013
PRODUCTO No. 2
UNIDADES
UTILIZADAS
0,1000
1
2000
COSTO
TOTAL
3649
800
2,6
0
0
4451,6
Mano de obra variable

etiqueta
transporte
255
4857,03
150
77
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
CUADRO N. 7 COSTO VARIABLE CIDO MURITICO

cido muritico
9.000
galn de 4000cc
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
concentrado cido M.
galn de 4000cc
agua
UNIDAD DE
COMPRA
galn de 4000cc
unidad
centimetro cubico
TOTAL
OTROS COSTOS:
COSTO DE
UNIDAD
14.000
800
0,0013
UNIDADES
UTILIZADAS
0,33
1
2667
COSTO
TOTAL
4.667
800
3,47
5.470

etiqueta
transporte
$
$
150,00
326,67
5.946,80
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
CUADRO N. 8 COSTO VARIABLE LIMPIDO

Limpido- blanqueador
7.000
galn de 4000cc
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
concentrado limpido
galn de 4000cc
agua
UNIDAD DE
COMPRA
galn de 20000cc
unidad
centimetro cubico
TOTAL
OTROS COSTOS:
PRODUCTO No. 3
COSTO DE
UNIDAD
24.990
800
0,0013
PRODUCTO No. 4
UNIDADES
UTILIZADAS
0,1
1
2000
COSTO
TOTAL
2499
800
2,6
0
3301,6

etiqueta
transporte
150
175
3627
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
CUADRO N. 9 COSTO VARIABLE CERA TEIDORA

cera teidora
23.000
galn de 4000cc
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
concentrado cera T.
galn de 4000cc
agua
UNIDAD DE
COMPRA
galn de 3785cc
unidad
centimetro cubico
TOTAL
OTROS COSTOS:
COSTO DE
UNIDAD
31.290
800
0,0013

etiqueta
transporte
PRODUCTO No. 5
UNIDADES
UTILIZADAS
0,333333333
1,00
2738
COSTO
TOTAL
10430
800
3,6
0
11234
150
730
12114
78
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
CUADRO N. 10 COSTO VARIABLE LIMPIA VIDRIOS

limpia vidrios
15.000
galn de 4000cc
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
concentrado limpia v
galn de 4000cc
agua
UNIDAD DE
COMPRA
galn de 10000cc
unidad
centimetro cubico
TOTAL
OTROS COSTOS:
COSTO DE
UNIDAD
26.590
800
0,0013
PRODUCTO No. 6
UNIDADES
UTILIZADAS
0,2
1,00
2000
COSTO
TOTAL
5318
800
2,6
0
6120,6

etiqueta
transporte
150
372
6643
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
CUADRO N. 11 COSTO VARIABLE DESMANCHADOR

desmanchador
8.200
galn de 4000cc
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
concentrado desmachador
galn de 4000cc
agua
UNIDAD DE
COMPRA
galn de 20000cc
unidad
centimetro cubico
TOTAL
OTROS COSTOS:
COSTO DE
UNIDAD
24.990
800
0,0013
PRODUCTO No. 7
UNIDADES
UTILIZADAS
0,1
1,00
2000
COSTO
TOTAL
2499
800
2,6
0
3301,6

etiqueta
transporte
150
175
3627
CUADRO N. 12 COSTO VARIABLE VARSOL

NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
varsol
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
concentrado varsol
galn de 4000cc
agua
UNIDAD DE
COMPRA
galn de 10000cc
unidad
centimetro cubico
TOTAL
OTROS COSTOS:
28.000
galn de 4000cc
PRODUCTO No. 8
COSTO DE
UNIDAD
48.990
800
0,0013

etiqueta
transporte
UNIDADES
UTILIZADAS
0,2
1
2000
COSTO
TOTAL
9.798
800
2,6
10.601
150
685,86
11.436
79
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
CUADRO N. 13 COSTO VARIABLE DESENGRASANTE

desengrasante
18500
galn de 4000cc
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
concentrado desengrasante
galn de 4000cc
agua
UNIDAD DE
COMPRA
galn de 20000cc
unidad
centimetro cubico
TOTAL
OTROS COSTOS:
COSTO DE
UNIDAD
133.990
800
0,0013
PRODUCTO No. 9
UNIDADES
UTILIZADAS
0,100
1
2000

etiqueta
transporte
150
938
15.290
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
CUADRO N. 14 COSTO VARIABLE JABON LIQUIDO

jabon liquido
13.000
galn de 4000cc
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
concentrado jabon liquido
galn de 4000cc
agua
UNIDAD DE
COMPRA
galn de 4000cc
unidad
centimetro cubico
TOTAL
OTROS COSTOS:
COSTO DE
UNIDAD
23.650
800
0,0013
PRODUCTO No. 10
UNIDADES
UTILIZADAS
0,333333333
1
2667
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
sulfato de aluminio
TOTAL
OTROS COSTOS:
150
552
9.389
CUADRO N. 15 COSTO VARIABLE SULFATO DE ALUMINIO

sulfato de aluminio
56000
saco de 25 kilos
PRODUCTO No. 11
UNIDAD DE
COMPRA
saco 25 kilos
COSTO DE
UNIDAD
40.000
UNIDADES
UTILIZADAS
1
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
piedralumbre
TOTAL
OTROS COSTOS:
COSTO
TOTAL
7.883
800
3,47
8.687

etiqueta
transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
COSTO
TOTAL
13.399
800
2,6
14.202
2800
42.800
CUADRO N. 16 COSTO VARIABLE PIEDRALUMBRE

piedralumbre
70000
saco de 25 kilos
UNIDAD DE
COMPRA
saco 25 kilos
COSTO
TOTAL
40.000
40.000
COSTO DE
UNIDAD
54000
Transporte
PRODUCTO No. 12
UNIDADES
UTILIZADAS
1
COSTO
TOTAL
54.000
54.000
3780
57780
80
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
CUADRO N. 17 COSTO VARIABLE REACTIVOS- MEDIDORES DE PH

reactivos- medicin ph
8000
unidad
PRODUCTO No. 13
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
reactivo- medicin ph
TOTAL
OTROS COSTOS:
UNIDAD DE
COMPRA
unidad
COSTO DE
UNIDAD
4000
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
4000
4000
Transporte
280
4280
CUADRO N. 18 COSTO VARIABLE SODA CAUSTICA

soda caustica
70000
saco de 25 kilos
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
soda caustica
TOTAL
OTROS COSTOS:
UNIDAD DE
COMPRA
saco de 25 kilos
COSTO DE
UNIDAD
40000
PRODUCTO No. 14
UNIDADES
UTILIZADAS
1
COSTO
TOTAL
40000
40000
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
2800
42800
CUADRO N. 19 COSTO VARIABLE CLORO 70% GRANULADO HICLOR X 45 GR

cloro 70% granulado HICLOR x 45kg
304000
tambor de 45 kg
PRODUCTO No. 15
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
cloro 70%
TOTAL
OTROS COSTOS:
UNIDAD DE
COMPRA
tambor de 45 kg
COSTO DE
UNIDAD
220000
UNIDADES
UTILIZADAS
1
COSTO
TOTAL
220000
220000
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
15400
235400
CUADRO N. 20 COSTO VARIABLE CLORO 90% GRANULADO HICLOR X 50GR

cloro 90% granulado HICLOR X 50 Kg
390000
tambor de 50 kg
PRODUCTO No. 16
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
cloro 90% granulado
TOTAL
OTROS COSTOS:
UNIDAD DE
COMPRA
tambor de 50 kg
COSTO DE
UNIDAD
250000
UNIDADES
UTILIZADAS
1
COSTO
TOTAL
250000
250000
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
escoba econmica
TOTAL
OTROS COSTOS:
17500
267500
CUADRO N. 21 COSTO VARIABLE ESCOBA ECONMICA

escoba econmica
3500
unidad
PRODUCTO No. 17
UNIDAD DE
COMPRA
unidad
COSTO DE
UNIDAD
1600
Transporte
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
1600
1600
112
1712
81
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
escoba zulia
TOTAL
OTROS COSTOS:
CUADRO N. 22 COSTO VARIABLE ESCOBA ZULIA

escoba zulia
4500
unidad
UNIDAD DE
COMPRA
unidad
COSTO DE
UNIDAD
3250
PRODUCTO No. 18
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
3250
3250
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
escoba rk
TOTAL
OTROS COSTOS:
227,5
3478
CUADRO N. 23 COSTO VARIABLE ESCOBA RK

escoba rk
4000
unidad
UNIDAD DE
COMPRA
unidad
COSTO DE
UNIDAD
2000
PRODUCTO No. 19
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
2000
2000
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
trapeador super
TOTAL
OTROS COSTOS:
140
2140
CUADRO N. 24 COSTO VARIABLE TRAPEADOR SUPER

trapeador super
6000
unidad
PRODUCTO No. 20
UNIDAD DE
COMPRA
unidad
COSTO DE
UNIDAD
4000
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
4000
4000
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
trapeadro super super
TOTAL
OTROS COSTOS:
280
4280
CUADRO N. 25 COSTO VARIABLE TRAPERO SUPER SUPER

6500
unidad
PRODUCTO No. 21
UNIDAD DE
COMPRA
unidad
COSTO DE
UNIDAD
4500
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
4500
4500
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
trapeador gigante
TOTAL
OTROS COSTOS:
315
4815
CUADRO N. 26 COSTO VARIABLE TRAPEADOR GIGANTE

trapeador gigante
9000
unidad
PRODUCTO No. 22
UNIDAD DE
COMPRA
unidad
COSTO DE
UNIDAD
5000
Transporte
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
5000
5000
350
5350
82
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
CUADRO N. 27 COSTO VARIABLE CEPILLO MANGO LARGO PEQUEO

3000
unidad
PRODUCTO No. 23
MATERIA PRIMA O
UNIDAD DE
INSUMOS DIRECTOS
COMPRA
cepillo mango largo pequeo unidad
TOTAL
OTROS COSTOS:
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
COSTO DE
UNIDAD
1600
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
1600
1600
112
1712
CUADRO N. 28 COSTO VARIABLE CEPILLO MANGO LARGO GRANDE

3500
unidad
PRODUCTO No. 24
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
TOTAL
OTROS COSTOS:
UNIDAD DE
COMPRA
unidad
COSTO DE
UNIDAD
2500
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
2500
2500
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
cepillo de mano
TOTAL
OTROS COSTOS:
175
2675
CUADRO N. 29 COSTO VARIABLE CEPILLO DE MANO

cepillo de mano
1300
unidad
UNIDAD DE
COMPRA
unidad
COSTO DE
UNIDAD
850
PRODUCTO No. 25
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
850
850
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
escoba rastrillo
TOTAL
OTROS COSTOS:
59,5
909,5
CUADRO N. 30 COSTO VARIABLE ESCOBA RASTRILLO

escoba rastrillo
9500
unidad
PRODUCTO No. 26
UNIDAD DE
COMPRA
unidad
COSTO DE
UNIDAD
7000
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
7000
7000
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
recogedor normal
TOTAL
OTROS COSTOS:
490
7490
CUADRO N. 31 COSTO VARIABLE RECOGEDOR NORMAL

recogedor normal
1300
unidad
PRODUCTO No. 27
UNIDAD DE
COMPRA
unidad
COSTO DE
UNIDAD
833
Transporte
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
833
833
58,31
891,31
83
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
recogedor estandar
TOTAL
OTROS COSTOS:
CUADRO N. 32 COSTO VARIABLE RECOGEDOR ESTNDAR

recogedor estandar
1800
unidad
PRODUCTO No. 28
UNIDAD DE
COMPRA
COSTO DE
UNIDAD
1000
unidad
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
1000
1000
70
1070
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
recogedor grande
TOTAL
OTROS COSTOS:
CUADRO N. 33 COSTO VARIABLE RECOGEDOR GRANDE

recogedor grande
3100
unidad
PRODUCTO No. 29
UNIDAD DE
COMPRA
COSTO DE
UNIDAD
2000
unidad
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
2000
2000
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
lava loza
TOTAL
OTROS COSTOS:
140
2140
CUADRO N. 34 COSTO VARIABLE LAVA LOZA

lava loza
4000
500 gr
UNIDAD DE
COMPRA
COSTO DE
UNIDAD
2425
500 gr
PRODUCTO No. 30
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
2425
2425
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
jabon azul
TOTAL
OTROS COSTOS:
169,75
2594,75
CUADRO N. 35 COSTO VARIABLE JABN AZUL

jabon azul
1500
unidad
UNIDAD DE
COMPRA
COSTO DE
UNIDAD
796,67
unidad
PRODUCTO No. 31
UNIDADES
UTILIZADAS
1
COSTO
TOTAL
796,67
796,67
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
jabon de bao
TOTAL
OTROS COSTOS:
55,7669
852
CUADRO N. 36 COSTO VARIABLE JABN DE BAO

jabon de bao
2000
unidad
UNIDAD DE
COMPRA
COSTO DE
UNIDAD
1248,75
unidad
Transporte
PRODUCTO No. 32
UNIDADES
UTILIZADAS
1
COSTO
TOTAL
1248,75
1248,75
87,4125
1336
84
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
detergente en polvo
TOTAL
OTROS COSTOS:
CUADRO N. 37 COSTO VARIABLE DETERGENTE EN POLVO

detergente en polvo
4500
unidad
PRODUCTO No. 33
UNIDAD DE
COMPRA
COSTO DE
UNIDAD
1441,5
unidad
UNIDADES
UTILIZADAS
1
COSTO
TOTAL
1441,5
1441,5
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
guantes
TOTAL
OTROS COSTOS:
101
1542
CUADRO N. 38 COSTO VARIABLE GUANTES

guantes
5500
unidad
UNIDAD DE
COMPRA
COSTO DE
UNIDAD
3900
unidad
PRODUCTO No. 34
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
3900
3900
Transporte
273
4173
CUADRO N. 39 COSTO VARIABLE SABRA

NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
sabra
TOTAL
OTROS COSTOS:
sabra
500
unidad
PRODUCTO No. 35
UNIDAD DE
COMPRA
unidad
COSTO DE
UNIDAD
241,39
UNIDADES
UTILIZADAS
1
COSTO
TOTAL
241,39
241,39
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
papel higinico
TOTAL
OTROS COSTOS:
17
258
CUADRO N. 40 COSTO VARIABLE PAPEL HIGIENICO

papel higinico
1000
unidad
UNIDAD DE
COMPRA
unidad
COSTO DE
UNIDAD
295,63
PRODUCTO No. 36
UNIDADES
UTILIZADAS
1
COSTO
TOTAL
295,63
295,63
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
dulce abrigo
TOTAL
OTROS COSTOS:
21
316
CUADRO N. 41 COSTO VARIABLE DULCE ABRIGO

dulce abrigo
6000
unidad
UNIDAD DE
COMPRA
unidad
COSTO DE
UNIDAD
2983
Transporte
PRODUCTO No. 37
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
2983
2983
209
3192
85
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
cera escarlata
TOTAL
OTROS COSTOS:
CUADRO N. 42 COSTO VARIABLE CERA ESCARLATA

cera escarlata
7000
unidad
UNIDAD DE
COMPRA
COSTO DE
UNIDAD
5590
unidad
PRODUCTO No. 38
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
5590
5590
Transporte
NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO
MATERIA PRIMA O
INSUMOS DIRECTOS
tapabocas- aseo
TOTAL
OTROS COSTOS:
391
5981
CUADRO N. 43 COSTO VARIABLE TAPABOCA

tapabocas- aseo
500
unidad
UNIDAD DE
COMPRA
COSTO DE
UNIDAD
290
unidad
Transporte
PRODUCTO No. 39
UNIDADES
UTILIZADAS
COSTO
TOTAL
1
290
290
20,3
310,3
86
9.3 PRESUPUESTO DE VENTAS

En la siguiente tabla se muestra las ventas presupuestadas para un perodo de
cinco aos. En el primer mes la empresa abre su punto de venta ubicado en la
misma bodega hacia el pblico en general y adicionalmente inicia con unas ventas
fijas surtiendo a cuatro unidades residenciales, debido a que la gestora del
proyecto vincular desde el mes de inicio de la empresa a las cuatro copropiedades
que tiene a cargo actualmente en la empresa de la cual se encuentra laborando; en
el cuarto mes la empresa esta surtiendo a 8 unidades residenciales y logra
familiarizarse an mas con el mercado, ubicndose en punto de equilibrio lo que
indica que a partir de este mes la empresa no incurre en prdida, para el octavo
mes la empresa logra vincular dos unidades mas para un total de 10 unidades y
finaliza el ao 1 con un total de 12 unidades.
Las cifras presupuestadas anteriormente, surgen del conocimiento en el sector y
son proyectadas a partir de que se tiene la experiencia en el campo, los contactos
hacia los administradores y la familiarizacin de la empresa a medida que
transcurre el tiempo.
Para el ao 2 se estima que las ventas hayan tenido un crecimiento de un 12%, en
el ao 3 el crecimiento esta estimado para un 18%, en el ao 4 el crecimiento es de
un 25% y en el ao 5 de un 36%.
En el siguiente cuadro se muestra las ventas presupuestadas, los tems citados en
las referencias de la parte superior muestra el nmero de copropiedades a las que
se le distribuye en el mes y las unidades citadas verticalmente muestra el nmero
de productos vendidos, es de precisar que las cifras presupuestada estn basadas
en las cantidades que necesita una copropiedad en promedio para su
mantenimiento, igualmente en el cuadro estn presupuestadas las ventas del punto
de venta abierto para el publico en general.
87
Cuadro N. 44
ventas presupuestadas empresa distribuidora de insumos
para el mantenimiento de propiedades con rgimen horizontal
PROYECTO:DISTRIASEO
PRODUCTO
creolina
Ambientador
cido muritico
cera teidora
limpia vidrios
desmanchador
varsol
desengrasante
jabon liquido
sulfato de aluminio
piedralumbre
soda caustica
escoba econmica
escoba zulia
escoba rk
trapeador super
trapeador gigante
cepillo de mano
escoba rastrillo
recogedor normal
recogedor estandar
recogedor grande
lava loza
jabon azul
jabon de bao
detergente en polvo
guantes
sabra
papel higinico
dulce abrigo
cera escarlata
tapabocas- aseo
TOTAL UNIDADES
TOTAL VALORES
P UN T O D E
EQUILIB R IO 8
UN ID A D ES
R ESID EN C IA LES
SE IN IC IA C ON
UN T OT A L D E 4
UN ID A D ES
R ESID EN C IA LES
PRESUPUESTO DE VENTAS
($)
PRECIO
UNIDAD
UNIDADES
19.080 VALORES
UNIDADES
12.000 VALORES
UNIDADES
9.000 VALORES
UNIDADES
7.000 VALORES
UNIDADES
23.000 VALORES
UNIDADES
15.000 VALORES
UNIDADES
8.200 VALORES
UNIDADES
28.000 VALORES
UNIDADES
18.500 VALORES
UNIDADES
13.000 VALORES
UNIDADES
56.000 VALORES
UNIDADES
70.000 VALORES
UNIDADES
8.000 VALORES
UNIDADES
70.000 VALORES
UNIDADES
304.000 VALORES
UNIDADES
390.000 VALORES
UNIDADES
3.500 VALORES
UNIDADES
4.500 VALORES
UNIDADES
4.000 VALORES
UNIDADES
6.000 VALORES
UNIDADES
6.500 VALORES
UNIDADES
9.000 VALORES
UNIDADES
3.000 VALORES
UNIDADES
3.500 VALORES
UNIDADES
1.300 VALORES
UNIDADES
9.500 VALORES
UNIDADES
1.300 VALORES
UNIDADES
1.800 VALORES
UNIDADES
3.100 VALORES
UNIDADES
4.000 VALORES
UNIDADES
1.500 VALORES
UNIDADES
2.000 VALORES
UNIDADES
4.500 VALORES
UNIDADES
5.500 VALORES
UNIDADES
500 VALORES
UNIDADES
1.000 VALORES
UNIDADES
6.000 VALORES
UNIDADES
7.000 VALORES
UNIDADES
500 VALORES
MES
1
MES
2
5
5
95.400
95.400
5
5
60.000
60.000
5
5
45.000
45.000
5
5
35.000
35.000
5
5
115.000 115.000
18
25
270.000 375.000
3
4
24.600
32.800
4
4
112.000 112.000
4
4
74.000
74.000
36
36
468.000 468.000
6
6
336.000 336.000
6
6
420.000 420.000
7
7
56.000
56.000
6
6
420.000 420.000
6
6
1.824.000 1.824.000
5
5
1.950.000 1.950.000
8
8
28.000
28.000
3
3
13.500
13.500
3
3
12.000
12.000
3
3
18.000
18.000
6
6
39.000
39.000
6
6
54.000
54.000
6
6
18.000
18.000
6
6
21.000
21.000
6
6
7.800
7.800
6
6
57.000
57.000
6
6
7.800
7.800
4
4
7.200
7.200
6
6
18.600
18.600
14
14
56.000
56.000
20
20
30.000
30.000
15
15
30.000
30.000
12
12
54.000
54.000
6
6
33.000
33.000
12
12
6.000
6.000
25
25
25.000
25.000
12
12
72.000
72.000
8
8
56.000
56.000
14
14
7.000
7.000
333
341
6.975.900 7.089.100
MES
3
MES
4
6
114.480
6
72.000
6
54.000
6
42.000
6
138.000
30
450.000
5
41.000
4
112.000
4
74.000
36
468.000
6
336.000
6
420.000
7
56.000
6
420.000
6
1.824.000
5
1.950.000
8
28.000
3
13.500
3
12.000
3
18.000
6
39.000
6
54.000
6
18.000
6
21.000
6
7.800
6
57.000
6
7.800
4
7.200
6
18.600
14
56.000
20
30.000
15
30.000
12
54.000
6
33.000
12
6.000
25
25.000
12
72.000
8
56.000
14
7.000
352
7.242.380
9
171.720
9
108.000
9
81.000
9
63.000
9
207.000
36
540.000
8
65.600
4
112.000
4
74.000
36
468.000
6
336.000
6
420.000
7
56.000
6
420.000
6
1.824.000
5
1.950.000
8
28.000
3
13.500
3
12.000
3
18.000
6
39.000
6
54.000
6
18.000
6
21.000
6
7.800
6
57.000
6
7.800
4
7.200
6
18.600
14
56.000
20
30.000
15
30.000
12
54.000
6
33.000
12
6.000
25
25.000
12
72.000
8
56.000
14
7.000
376
7.567.220
CRECIMIENTO,
12 UNIDADES
AL AO
10 UN ID A D ES
R ESID EN C IA LE
S
MES
5
MES
6
MES
7
MES
8
CUADRO N. 44
12
12
13
228.960
228.960
248.040
12
12
13
144.000
144.000
156.000
12
12
13
108.000
108.000
117.000
12
12
13
84.000
84.000
91.000
12
12
13
276.000
276.000
299.000
41
42
42
615.000
630.000
630.000
8
9
9
65.600
73.800
73.800
7
7
7
196.000
196.000
196.000
6
6
6
111.000
111.000
111.000
40
42
42
520.000
546.000
546.000
8
8
9
448.000
448.000
504.000
8
8
9
560.000
560.000
630.000
8
8
9
64.000
64.000
72.000
8
8
9
560.000
560.000
630.000
7
8
9
2.128.000 2.432.000 2.736.000
5
6
6
1.950.000 2.340.000 2.340.000
8
8
8
28.000
28.000
28.000
4
5
5
18.000
22.500
22.500
4
5
5
16.000
20.000
20.000
4
5
5
24.000
30.000
30.000
8
8
9
52.000
52.000
58.500
8
8
9
72.000
72.000
81.000
8
8
9
24.000
24.000
27.000
8
8
9
28.000
28.000
31.500
8
8
9
10.400
10.400
11.700
8
8
9
76.000
76.000
85.500
8
8
9
10.400
10.400
11.700
4
5
5
7.200
9.000
9.000
8
8
9
24.800
24.800
27.900
13
13
13
52.000
52.000
52.000
23
23
23
34.500
34.500
34.500
14
15
15
28.000
30.000
30.000
13
13
13
58.500
58.500
58.500
8
8
8
44.000
44.000
44.000
13
13
14
6.500
6.500
7.000
27
27
28
27.000
27.000
28.000
13
15
15
78.000
90.000
90.000
8
9
12
56.000
63.000
84.000
15
15
16
7.500
7.500
8.000
441
455
479
8.841.360 9.621.860 10.260.140
88
14
267.120
14
168.000
14
126.000
14
98.000
14
322.000
43
645.000
9
73.800
8
224.000
8
148.000
43
559.000
9
504.000
9
630.000
9
72.000
9
630.000
9
2.736.000
6
2.340.000
8
28.000
5
22.500
5
20.000
5
30.000
9
58.500
9
81.000
9
27.000
9
31.500
9
11.700
9
85.500
9
11.700
5
9.000
9
27.900
14
56.000
24
36.000
16
32.000
14
63.000
9
49.500
15
7.500
28
28.000
16
96.000
12
84.000
18
9.000
498
10.448.220
MES
9
16
305.280
16
192.000
16
144.000
16
112.000
16
368.000
43
645.000
11
90.200
8
224.000
10
185.000
43
559.000
11
616.000
11
770.000
11
88.000
11
770.000
11
3.344.000
7
2.730.000
9
31.500
7
31.500
7
28.000
7
42.000
11
71.500
11
99.000
11
33.000
11
38.500
11
14.300
11
104.500
11
14.300
6
10.800
10
31.000
14
56.000
24
36.000
16
32.000
14
63.000
9
49.500
15
7.500
29
29.000
16
96.000
12
84.000
18
9.000
547
12.154.380
MES
10
16
305.280
16
192.000
16
144.000
16
112.000
16
368.000
43
645.000
12
98.400
10
280.000
10
185.000
44
572.000
11
616.000
11
770.000
11
88.000
11
770.000
11
3.344.000
8
3.120.000
9
31.500
8
36.000
8
32.000
8
48.000
11
71.500
12
108.000
11
33.000
11
38.500
11
14.300
11
104.500
11
14.300
6
10.800
10
31.000
15
60.000
24
36.000
16
32.000
16
72.000
11
60.500
20
10.000
29
29.000
17
102.000
12
84.000
18
9.000
567
12.677.580
MES
11
17
324.360
17
204.000
17
153.000
17
119.000
17
391.000
44
660.000
12
98.400
11
308.000
12
222.000
44
572.000
13
728.000
13
910.000
13
104.000
13
910.000
13
3.952.000
8
3.120.000
10
35.000
9
40.500
8
32.000
10
60.000
13
84.500
14
126.000
13
39.000
13
45.500
13
16.900
13
123.500
13
16.900
6
10.800
12
37.200
15
60.000
25
37.500
17
34.000
17
76.500
13
71.500
20
10.000
30
30.000
17
102.000
12
84.000
20
10.000
614
13.959.060
MES
12
20
381.600
20
240.000
20
180.000
20
140.000
19
437.000
45
675.000
14
114.800
10
280.000
10
185.000
47
611.000
14
784.000
14
980.000
14
112.000
14
980.000
14
4.256.000
10
3.900.000
10
35.000
10
45.000
10
40.000
10
60.000
15
97.500
15
135.000
15
45.000
15
52.500
15
19.500
15
142.500
17
22.100
9
16.200
13
40.300
15
60.000
25
37.500
17
34.000
17
76.500
14
77.000
20
10.000
31
31.000
16
96.000
16
112.000
23
11.500
668
15.552.500
1,120
AO
1
145
2.766.600
145
1.740.000
145
1.305.000
145
1.015.000
144
3.312.000
452
6.780.000
104
852.800
84
2.352.000
84
1.554.000
489
6.357.000
107
5.992.000
107
7.490.000
111
888.000
107
7.490.000
106
32.224.000
76
29.640.000
102
357.000
65
292.500
64
256.000
66
396.000
108
702.000
110
990.000
108
324.000
108
378.000
108
140.400
108
1.026.000
110
143.000
62
111.600
103
319.300
168
672.000
271
406.500
186
372.000
165
742.500
104
572.000
178
89.000
329
329.000
173
1.038.000
125
875.000
199
99.500
5.671
122.389.700
AO
2
162
3.098.592
162
1.948.800
162
1.461.600
162
1.136.800
161
3.709.440
506
7.593.600
116
955.136
94
2.634.240
94
1.740.480
548
7.119.840
120
6.711.040
120
8.388.800
124
994.560
120
8.388.800
119
36.090.880
85
33.196.800
114
399.840
73
327.600
72
286.720
74
443.520
121
786.240
123
1.108.800
121
362.880
121
423.360
121
157.248
121
1.149.120
123
160.160
69
124.992
115
357.616
188
752.640
304
455.280
208
416.640
185
831.600
116
640.640
199
99.680
368
368.480
194
1.162.560
140
980.000
223
111.440
6.352
137.076.464
1,180
AO
3
192
3.656.339
192
2.299.584
192
1.724.688
192
1.341.424
190
4.377.139
597
8.960.448
137
1.127.060
111
3.108.403
111
2.053.766
646
8.401.411
141
7.919.027
141
9.898.784
147
1.173.581
141
9.898.784
140
42.587.238
100
39.172.224
135
471.811
86
386.568
85
338.330
87
523.354
143
927.763
145
1.308.384
143
428.198
143
499.565
143
185.553
143
1.355.962
145
188.989
82
147.491
136
421.987
222
888.115
358
537.230
246
491.635
218
981.288
137
755.955
235
117.622
435
434.806
229
1.371.821
165
1.156.400
263
131.499
7.495
161.750.228
1,250
AO
4
240
4.570.423
240
2.874.480
240
2.155.860
240
1.676.780
238
5.471.424
747
11.200.560
172
1.408.826
139
3.885.504
139
2.567.208
808
10.501.764
177
9.898.784
177
12.373.480
183
1.466.976
177
12.373.480
175
53.234.048
126
48.965.280
169
589.764
107
483.210
106
422.912
109
654.192
178
1.159.704
182
1.635.480
178
535.248
178
624.456
178
231.941
178
1.694.952
182
236.236
102
184.363
170
527.484
278
1.110.144
448
671.538
307
614.544
273
1.226.610
172
944.944
294
147.028
544
543.508
286
1.714.776
207
1.445.500
329
164.374
9.368
202.187.784
1,360
AO
5
326
6.215.776
326
3.909.293
326
2.931.970
326
2.280.421
324
7.441.137
1.016
15.232.762
234
1.916.003
189
5.284.285
189
3.491.403
1.099
14.282.399
240
13.462.346
240
16.827.933
249
1.995.087
240
16.827.933
238
72.398.305
171
66.592.781
229
802.079
146
657.166
144
575.160
148
889.701
243
1.577.197
247
2.224.253
243
727.937
243
849.260
243
315.439
243
2.305.135
247
321.281
139
250.734
231
717.378
377
1.509.796
609
913.292
418
835.780
371
1.668.190
234
1.285.124
400
199.958
739
739.171
389
2.332.095
281
1.965.880
447
223.549
12.741
274.975.387
9.4 PRESUPUESTO DE COSTOS VARIABLES

Teniendo como referencia las ventas proyectadas, se presupuestaron los costos
variables por productos vendidos, el siguiente cuadro es con base a la cifra
obtenidas por los cuadros del punto 9.2 del proyecto costos unitarios variables por
producto de la pgina 94.
En el cuadro se relacionan los costos variables mes a mes teniendo en cuenta la
familiarizacin de la empresa en su punto de venta y el crecimiento por clientes, es
decir que las cifras citadas corresponden a las cantidades de productos requeridos
y la cifra inferior corresponde al total del costos por cantidad de producto. As
mismo en los aos siguientes se estima el mismo porcentaje de crecimiento que se
tuvo en las ventas.
Cuadro N. 45 Costos variables por cantidad de productos requeridos
empresa distribuidora de insumos para el mantenimiento de propiedades con
rgimen horizontal.
se inicia con
un total de 4
unidades
residenciales
PROYECTO:DISTRIASEO
PRODUCTO
COSTO
UNIDAD
creolina
7.370
Ambientador
4.857
cido muritico
5.947
3.627
cera teidora
12.114
limpia vidrios
6.643
desmanchador
3.627
varsol
11.436
desengrasante
15.290
jabon liquido
9.389
sulfato de aluminio
42.800
piedralumbre
57.780
4.280
soda caustica
42.800
235.400
267.500
escoba econmica
1.712
escoba zulia
3.478
escoba rk
2.140
trapeador super
4.280
4.815
trapeador gigante
5.350
1.712
2.675
cepillo de mano
910
escoba rastrillo
7.490
recogedor normal
891
recogedor estandar
1.070
recogedor grande
2.140
lava loza
2.595
jabon azul
852
jabon de bao
1.336
detergente en polvo
1.542
guantes
4.173
sabra
258
papel higinico
316
dulce abrigo
3.192
cera escarlata
5.981
tapabocas- aseo
310
TOTAL UNIDADES
TOTAL VALORES
MES
1
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
UNIDADES
VALORES
5
36.851
5
24.285
5
29.734
5
18.133
5
60.568
18
119.571
3
10.880
4
45.746
4
61.158
36
337.991
6
256.800
6
346.680
7
29.960
6
256.800
6
1.412.400
5
1.337.500
8
13.696
3
10.433
3
6.420
3
12.840
6
28.890
6
32.100
6
10.272
6
16.050
6
5.457
6
44.940
6
5.348
4
4.280
6
12.840
14
36.327
20
17.049
15
20.042
12
18.509
6
25.038
12
3.099
25
7.908
12
38.302
8
47.850
14
4.344
333
4.807.091
Punto de Equilibrio
8 Unidades
Residenciales
MES
2
5
36.851
5
24.285
5
29.734
5
18.133
5
60.568
25
166.072
4
14.506
4
45.746
4
61.158
36
337.991
6
256.800
6
346.680
7
29.960
6
256.800
6
1.412.400
5
1.337.500
8
13.696
3
10.433
3
6.420
3
12.840
6
28.890
6
32.100
6
10.272
6
16.050
6
5.457
6
44.940
6
5.348
4
4.280
6
12.840
14
36.327
20
17.049
15
20.042
12
18.509
6
25.038
12
3.099
25
7.908
12
38.302
8
47.850
14
4.344
341
4.857.218
MES
3
6
44.222
6
29.142
6
35.681
6
21.759
6
72.682
30
199.286
5
18.133
4
45.746
4
61.158
36
337.991
6
256.800
6
346.680
7
29.960
6
256.800
6
1.412.400
5
1.337.500
8
13.696
3
10.433
3
6.420
3
12.840
6
28.890
6
32.100
6
10.272
6
16.050
6
5.457
6
44.940
6
5.348
4
4.280
6
12.840
14
36.327
20
17.049
15
20.042
12
18.509
6
25.038
12
3.099
25
7.908
12
38.302
8
47.850
14
4.344
352
4.927.973
MES
4
9
66.332
9
43.713
9
53.521
9
32.639
9
109.023
36
239.143
8
29.012
4
45.746
4
61.158
36
337.991
6
256.800
6
346.680
7
29.960
6
256.800
6
1.412.400
5
1.337.500
8
13.696
3
10.433
3
6.420
3
12.840
6
28.890
6
32.100
6
10.272
6
16.050
6
5.457
6
44.940
6
5.348
4
4.280
6
12.840
14
36.327
20
17.049
15
20.042
12
18.509
6
25.038
12
3.099
25
7.908
12
38.302
8
47.850
14
4.344
376
5.080.452
10 UNIDADES
RESIDENCIALE
S
MES
5
12
88.443
12
58.284
12
71.362
12
43.518
12
145.364
41
272.357
8
29.012
7
80.055
6
91.737
40
375.545
8
342.400
8
462.240
8
34.240
8
342.400
7
1.647.800
5
1.337.500
8
13.696
4
13.910
4
8.560
4
17.120
8
38.520
8
42.800
8
13.696
8
21.400
8
7.276
8
59.920
8
7.130
4
4.280
8
17.120
13
33.732
23
19.606
14
18.706
13
20.051
8
33.384
13
3.358
27
8.541
13
41.494
8
47.850
15
4.655
441
5.919.063
MES
6
MES
7
12
88.443
12
58.284
12
71.362
12
43.518
12
145.364
42
279.000
9
32.639
7
80.055
6
91.737
42
394.323
8
342.400
8
462.240
8
34.240
8
342.400
8
1.883.200
6
1.605.000
8
13.696
5
17.388
5
10.700
5
21.400
8
38.520
8
42.800
8
13.696
8
21.400
8
7.276
8
59.920
8
7.130
5
5.350
8
17.120
13
33.732
23
19.606
15
20.042
13
20.051
8
33.384
13
3.358
27
8.541
15
47.877
9
53.832
15
4.655
455
6.475.679
13
95.813
13
63.141
13
77.308
13
47.145
13
157.478
42
279.000
9
32.639
7
80.055
6
91.737
42
394.323
9
385.200
9
520.020
9
38.520
9
385.200
9
2.118.600
6
1.605.000
8
13.696
5
17.388
5
10.700
5
21.400
9
43.335
9
48.150
9
15.408
9
24.075
9
8.186
9
67.410
9
8.022
5
5.350
9
19.260
13
33.732
23
19.606
15
20.042
13
20.051
8
33.384
14
3.616
28
8.857
15
47.877
12
71.776
16
4.965
479
6.937.465
CRECIMIENTO,
TOTAL 12
UNIDADES AL AO
MES
8
14
103.184
14
67.998
14
83.255
14
50.771
14
169.591
43
285.643
9
32.639
8
91.492
8
122.316
43
403.711
9
385.200
9
520.020
9
38.520
9
385.200
9
2.118.600
6
1.605.000
8
13.696
5
17.388
5
10.700
5
21.400
9
43.335
9
48.150
9
15.408
9
24.075
9
8.186
9
67.410
9
8.022
5
5.350
9
19.260
14
36.327
24
20.458
16
21.379
14
21.594
9
37.557
15
3.874
28
8.857
16
51.069
12
71.776
18
5.585
498
7.043.995
MES
9
16
117.924
16
77.712
16
95.149
16
58.024
16
193.819
43
285.643
11
39.892
8
91.492
10
152.895
43
403.711
11
470.800
11
520.020
11
47.080
11
470.800
11
2.589.400
7
1.872.500
9
15.408
7
24.343
7
14.980
7
29.960
11
52.965
11
58.850
11
18.832
11
29.425
11
10.005
11
82.390
11
9.804
6
6.420
10
21.400
14
36.327
24
20.458
16
21.379
14
21.594
9
37.557
15
3.874
29
9.173
16
51.069
12
71.776
18
5.585
547
8.140.435
CUADRO N.45
89
MES
10
16
117.924
16
77.712
16
95.149
16
58.024
16
193.819
43
285.643
12
43.518
10
114.365
10
152.895
44
413.100
11
470.800
11
520.020
11
47.080
11
470.800
11
2.589.400
8
2.140.000
9
15.408
8
27.820
8
17.120
8
34.240
11
52.965
12
64.200
11
18.832
11
29.425
11
10.005
11
82.390
11
9.804
6
6.420
10
21.400
15
38.921
24
20.458
16
21.379
16
24.678
11
45.903
20
5.166
29
9.173
17
54.261
12
71.776
18
5.585
567
8.477.579
MES
11
17
125.295
17
82.570
17
101.096
17
61.651
17
205.932
44
292.286
12
43.518
11
125.801
12
183.474
44
413.100
13
556.400
13
520.020
13
55.640
13
556.400
13
3.060.200
8
2.140.000
10
17.120
9
31.298
8
17.120
10
42.800
13
62.595
14
74.900
13
22.256
13
34.775
13
11.824
13
97.370
13
11.587
6
6.420
12
25.680
15
38.921
25
21.311
17
22.715
17
26.221
13
54.249
20
5.166
30
9.490
17
54.261
12
71.776
20
6.206
614
9.289.441
MES
12
20
147.405
20
97.141
20
118.936
20
72.531
19
230.160
45
298.929
14
50.771
10
114.365
10
152.895
47
441.266
14
599.200
14
808.920
14
59.920
14
599.200
14
3.295.600
10
2.675.000
10
17.120
10
34.775
10
21.400
10
42.800
15
72.225
15
80.250
15
25.680
15
40.125
15
13.643
15
112.350
17
15.152
9
9.630
13
27.820
15
38.921
25
21.311
17
22.715
17
26.221
14
58.422
20
5.166
31
9.806
16
51.069
16
95.701
23
7.137
668
10.611.676
1,120
AO
1
145
1.068.689
145
704.269
145
862.286
145
525.847
144
1.744.367
452
3.002.573
104
377.159
84
960.663
84
1.284.321
489
4.591.042
107
4.579.600
107
5.720.220
111
475.080
107
4.579.600
106
24.952.400
76
20.330.000
102
174.624
65
226.038
64
136.960
66
282.480
108
520.020
110
588.500
108
184.896
108
288.900
108
98.226
108
808.920
110
98.044
62
66.340
103
220.420
168
435.918
271
231.010
186
248.526
165
254.497
104
433.992
178
45.975
329
104.071
173
552.183
125
747.663
199
61.750
5.671
82.568.067
AO
2
1,180
1,250
1,360
AO
AO
AO
3
4
5
162
192
240
326
1.196.932
1.412.379
1.765.474
2.401.045
162
192
240
326
788.782
930.762
1.163.453
1.582.296
162
192
240
326
965.760
1.139.597
1.424.497
1.937.315
162
192
240
326
588.948
694.959
868.699
1.181.431
161
190
238
324
1.953.691
2.305.355
2.881.694
3.919.104
506
597
747
1.016
3.362.881
3.968.200
4.960.250
6.745.940
116
137
172
234
422.418
498.453
623.067
847.371
94
111
139
189
1.075.942
1.269.612
1.587.015
2.158.340
94
111
139
189
1.438.439
1.697.358
2.121.697
2.885.509
548
646
808
1.099
5.141.967
6.067.521
7.584.401
10.314.786
120
141
177
240
5.129.152
6.052.399
7.565.499
10.289.079
120
141
177
240
6.924.355
8.170.739
10.213.424
13.890.257
124
147
183
249
532.090
627.866
784.832
1.067.372
120
141
177
240
5.129.152
6.052.399
7.565.499
10.289.079
119
140
175
238
27.946.688
32.977.092
41.221.365
56.061.056
85
100
126
171
22.769.600
26.868.128
33.585.160
45.675.818
114
135
169
229
195.579
230.783
288.479
392.331
73
86
107
146
253.162
298.731
373.414
507.843
72
85
106
144
153.395
181.006
226.258
307.711
74
87
109
148
316.378
373.326
466.657
634.653
121
143
178
243
582.422
687.258
859.073
1.168.339
123
145
182
247
659.120
777.762
972.202
1.322.195
121
143
178
243
207.084
244.359
305.448
415.410
121
143
178
243
323.568
381.810
477.263
649.077
121
143
178
243
110.013
129.815
162.269
220.686
121
143
178
243
905.990
1.069.069
1.336.336
1.817.417
123
145
182
247
109.809
129.575
161.969
220.278
69
82
102
139
74.301
87.675
109.594
149.047
115
136
170
231
246.870
291.307
364.134
495.222
188
222
278
377
488.228
576.109
720.137
979.386
304
358
448
609
258.732
305.303
381.629
519.016
208
246
307
418
278.349
328.452
410.565
558.369
185
218
273
371
285.036
336.343
420.429
571.783
116
137
172
234
486.071
573.564
716.955
975.059
199
235
294
400
51.492
60.761
75.951
103.293
368
435
544
739
116.559
137.540
171.925
233.818
194
229
286
389
618.445
729.765
912.207
1.240.601
140
165
207
281
837.382
988.111
1.235.138
1.679.788
223
263
329
447
69.160
81.608
102.011
138.734
6.352
7.495
9.368
12.741
92.993.944 109.732.854 137.166.068 186.545.852
9.5 COSTOS Y GASTOS FIJOS PRESUPUESTADOS

En el cuadro se muestran los costos y gastos fijos presupuestados que tiene la
empresa, se estima que para la produccin de los primeros siete meses se le
pagara a un ayudante por destajo, en el siguiente cuadro se ve reflejado en la
cuenta de honorarios.
Para los meses siguientes teniendo en cuenta el comportamiento de las ventas, se
contratara legalmente a un ayudante que dar apoyo en la logstica y produccin
de los productos. Lo anterior con el fin de minimizar los costos y gastos fijos en la
mayor forma posible y as no impactar en una prdida considerable en los primeros
meses de iniciacin de la empresa.
En la parte administrativa se incluye el sueldo bsico sin incluir la comisin en
ventas de la gestora del proyecto los siete primeros meses por un valor de
$600.000 pesos, valor incrementado en el octavo mes a $800.000, de acuerdo al
crecimiento y rendimiento de la empresa as mismo ser el incremento. Es de
precisar que la empresa solo cuenta con dos empleados (gestora del proyecto y un
ayudante) por lo que la proyeccin esta inicialmente dada para el sostenimiento de
estas dos personas.
En el cuadro se estiman los gastos de servicios pblicos, el transporte, la asesora
contable y tributaria, los gastos de oficina, gastos bancarios, publicidad y
promocin de ventas.
Teniendo como referente que el inmueble donde se localizar la bodega y el punto
de venta es de propiedad familiar, adems que es de uso compartido con dos
apartamentos en alquiler, el arriendo ser por el valor de $150.000 y los gastos de
servicios pblicos sern compartidos con las otras dos familias que ocupan el
inmueble, debido a que se cuenta con un solo contador para toda la propiedad. En
total se cancelar por servicios pblicos el valor de $80.000 detallados en el
siguiente cuadro as: servicios pblicos produccin: $30.000, servicio telefnico
administracin: $30.000 y servicios pblicos cargados a la parte administrativa:
$10.000.
Con relacin al mantenimiento y reparacin del vehculo se tendr una provisin de
$70.000 y como gastos de oficina un valor de $15.000 pesos.
Referente a los gastos pre operativos, como su nombre lo indica se tienen antes de
la operacin de la empresa por lo que son cargados en el mes de inicio de la
empresa por un valor de $150.000 que servirn para solventar algn gasto
adicional que se genere por la operacin inicial de la empresa, adicionalmente cabe
recordar que en el cuadro de inversin se tiene como inversin pre operativa un
valor de $ 763.000.
90
Cuadro N. 46 Proyeccin de costos y gastos fijos empresa distribuidora de

insumos para el mantenimiento de propiedades con rgimen horizontal.
PROYECTO:DISTRIASEO
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS FIJOS
CONCEPTO
MES 1
PRODUCCION
918.541
SUELDO BASICO + AUXILIO DE TRANSPORTE
0
PRESTACIONES SOCIALES
0
SEGURIDAD SOCIAL
0
SERVICIOS PUBLICOS (Agua, Energa, Tel.)
40.000
TRANSPORTE
300.000
PARAFISCALES
0
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO
3.541
MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPOS,VEHICULO 70.000
HONORARIOS
500.000
DIVERSOS (Suministros, aseo, etc. )
5.000
ADMINISTRACION
1.392.118
SUELDO BASICO
600.000
142.209
SEGURIDAD SOCIAL
126.132
PARAFISCALES
54.000
SERVICIOS PUBLICOS (AGUA, ENERGIA)
10.000
SERVICIO TELEFONICO FIJO-CEL. INTERNET
30.000
ASEO.
5.000
ASESORIA CONTABLE Y TRIBUTARIA
200.000
ARRIENDO
150.000
GASTOS DE OFICINA (UTILES, PAPEL Y ASEO)
15.000
GASTOS BANCARIOS (CHEQUERAS)
14.000
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
1.333
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
44.444
GASTOS DE REPRESENTACION
OTROS DIVERSOS
0
PROMOCION Y PUBLICIDAD
25.000
PUBLICIDAD - AVISOS
25.000
PROMOCION DE VENTAS
0
PREOPERATIVOS
150.000
OTROS GASTOS PREOPERATIVO NO
PRESUPUESTADOS EN INVERSIN INICIAL
(ANTES DE INICIAR NEGOCIO)
150.000
TOTAL COSTOS FIJOS OPERACIN
2.485.659
INTERESES OTRAS FUENTES
0
TOTAL COSTOS FIJOS OPERACIN & INTERES 2.485.659
MES 2
918.541
0
0
0
40.000
300.000
0
3.541
70.000
500.000
5.000
1.392.118
600.000
142.209
126.132
54.000
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
0
25.000
25.000
0
0
MES 3
918.541
0
0
0
40.000
300.000
0
3.541
70.000
500.000
5.000
1.392.118
600.000
142.209
126.132
54.000
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
0
0
25.000
25.000
0
0
MES 4
918.541
0
0
0
40.000
300.000
0
3.541
70.000
500.000
5.000
1.392.118
600.000
142.209
126.132
54.000
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
0
0
25.000
25.000
0
0
MES 5
918.541
0
0
0
40.000
300.000
0
3.541
70.000
500.000
5.000
1.392.118
600.000
142.209
126.132
54.000
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
0
0
25.000
25.000
0
0
MES 6
918.541
0
0
0
40.000
300.000
0
3.541
70.000
500.000
5.000
1.392.118
600.000
142.209
126.132
54.000
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
0
0
25.000
25.000
0
0
MES 7
918.541
0
0
0
40.000
300.000
0
3.541
70.000
500.000
5.000
1.392.118
600.000
142.209
126.132
54.000
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
0
0
25.000
25.000
0
0
MES 8 MES 9
1.312.414 1.325.784
599.200 599.200
128.151 128.151
112.594 125.964
40.000 40.000
300.000 300.000
53.928 53.928
3.541 3.541
70.000 70.000
MES 10 MES 11 MES 12

1.325.784 1.325.784 1.325.784
599.200 599.200 599.200
128.151 128.151 128.151
125.964 125.964 125.964
40.000 40.000 40.000
300.000 300.000 300.000
53.928 53.928 53.928
3.541
3.541
3.541
70.000 70.000 70.000
5.000 5.000
1.695.821 1.695.821
800.000 800.000
185.868 185.868
168.176 168.176
72.000 72.000
10.000 10.000
30.000 30.000
5.000 5.000
200.000 200.000
150.000 150.000
15.000 15.000
14.000 14.000
1.333 1.333
44.444 44.444
0
0
0
0
25.000 25.000
25.000 25.000
0
0
0
0
5.000
5.000
5.000
1.695.821 1.695.821 1.695.821
800.000 800.000 800.000
185.868 185.868 185.868
168.176 168.176 168.176
72.000 72.000 72.000
10.000 10.000 10.000
30.000 30.000 30.000
5.000
5.000
5.000
200.000 200.000 200.000
150.000 150.000 150.000
15.000 15.000 15.000
14.000 14.000 14.000
1.333
1.333
1.333
44.444 44.444 44.444
0
0
0
0
0
0
25.000 25.000 25.000
25.000 25.000 25.000
0
0
0
0
0
0
CUADRO N. 46
AO
1
13.077.910
2.996.000
654.027
635.751
480.000
3.600.000
269.640
42.492
840.000
3.500.000
60.000
18.223.933
8.200.000
1.924.805
1.723.804
738.000
120.000
360.000
60.000
2.400.000
1.800.000
180.000
168.000
15.996
533.328
0
300.000
300.000
0
150.000
1,040
AO
2
13.601.026
3.115.840
680.188
661.181
499.200
3.744.000
280.426
44.192
873.600
3.640.000
62.400
18.952.891
8.528.000
2.001.797
1.792.756
767.520
124.800
374.400
62.400
2.496.000
1.872.000
187.200
174.720
16.636
554.661
0
0
312.000
312.000
0
175.500
1,045
AO
3
14.213.073
3.256.053
710.796
690.934
521.664
3.912.480
293.045
46.180
912.912
3.803.800
65.208
19.805.771
8.911.760
2.091.878
1.873.430
802.058
130.416
391.248
65.208
2.608.320
1.956.240
195.624
182.582
17.384
579.621
0
0
326.040
326.040
0
201.825
1,050
AO
4
14.923.726
3.418.855
746.336
725.481
547.747
4.108.104
307.697
48.489
958.558
3.993.990
68.468
20.796.059
9.357.348
2.196.472
1.967.102
842.161
136.937
410.810
68.468
2.738.736
2.054.052
205.405
191.712
18.254
608.602
0
0
342.342
342.342
0
232.099
1,050
AO
5
15.669.913
3.589.798
783.653
761.755
575.135
4.313.509
323.082
50.914
1.006.485
4.193.690
71.892
21.835.862
9.825.215
2.306.296
2.065.457
884.269
143.784
431.351
71.892
2.875.673
2.156.755
215.675
201.297
19.166
639.032
0
0
359.459
359.459
0
266.914
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000
2.335.659 2.335.659 2.335.659 2.335.659 2.335.659 2.335.659 3.033.235 3.046.605 3.046.605 3.046.605 3.046.605 31.751.843 33.041.417 34.546.708 36.294.226 38.132.147
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.335.659 2.335.659 2.335.659 2.335.659 2.335.659 2.335.659 3.033.235 3.046.605 3.046.605 3.046.605 3.046.605 31.751.843 33.041.417 34.546.708 36.294.226 38.132.147
91
9.6 MARGEN DE CONTRIBUCIN

A continuacin se exponen tres escenarios a evaluar de la proyeccin realizada de
los cinco primeros aos de la empresa, la primera consiste en el anlisis del
margen de contribucin en los primeros meses de vida de la empresa, el segundo
muestra el mes en que la empresa alcanza el punto de equilibrio y el tercero
finaliza con el margen de contribucin al cierre del mes doce del primer ao de
funcionamiento de la empresa.
Se pueda analizar que el margen de contribucin que tienen los productos a
distribuir est dentro un rango aceptable, debido a que tratndose de una
distribuidora debe de manejar proveedores con precios relativamente bajos, y de
esta forma generar un buen margen de contribucin y as elevar la ganancia sobre
la venta de cada producto.
Segn el anlisis realizado los productos que tienen que mejorar en su margen de
contribucin son los siguientes: cloro, desengrasante, soda caustica, reactivos,
piedra lumbre, cera escarlata y sulfato de aluminio.
9.6.1 Mes de inicio de la empresa
A continuacin se detalla el comportamiento del margen de contribucin en el mes
de iniciacin de la empresa. Con cuatro unidades a distribuir, la empresa incurre en
una prdida proyectada de $316.850 debido a que sus ventas de $6.975.900 no
alcanzan el punto de equilibrio, lo anterior debido a que la empresa esta en un
proceso de introduccin y el mercado se esta familiarizando con la misma.
Las cifras presupuestadas anteriormente, surgen del conocimiento en el sector y
son proyectadas a partir de que se tiene la experiencia en el campo, los contactos
hacia los administradores y la familiarizacin de la empresa a medida que
transcurre el tiempo.
92
Cuadro N. 47 Proyeccin margen de contribucin primeros meses empresa

distribuidora de insumos para el mantenimiento de propiedades con rgimen
horizontal.
MARGEN DE CONTRIBUCIN - MESES 1,2 Y 3 DE INICIO

TABLA RESUMEN:
No.
PRODUCTO
UNID x MES
P.V
C.V
CV %
MC $
MC %
C.V MES
Mes
creolina
Ambientador
cido muritico
cera teidora
limpia vidrios
desmanchador
varsol
desengrasante
5
5
5
5
5
18
3
4
4
36
6
6
7
6
6
5
8
3
3
3
6
6
6
6
6
6
6
4
6
14
20
15
12
6
12
25
12
8
14
10 jabon liquido
11 sulfato de aluminio
12 piedralumbre
13 reactivos- medicin ph
14 soda caustica
15 cloro 70% granulado HICLOR x 45kg
16 cloro 90% granulado HICLOR X 50 Kg
17 escoba econmica
18 escoba zulia
19 escoba rk
20 trapeador super
21 trapeadro super super
22 trapeador gigante
23 cepillo mango largo pequeo
24 cepillo mango largo grande
25 cepillo de mano
26 escoba rastrillo
27 recogedor normal
28 recogedor estandar
29 recogedor grande
30 lava loza
31 jabon azul
32 jabon de bao
33 detergente en polvo
34 guantes
35 sabra
36 papel higinico
37 dulce abrigo
38 cera escarlata
39 tapabocas- aseo
Total
333
ventas /Mes
M.C TOTAL
19.080,00 $
7.370,27
38,63
$ 11.710
61,37
$ 36.851
$ 95.400
12.000,00 $
4.857,03
40,48
$ 7.143
59,52
$ 24.285
$ 60.000
$ 58.549
$ 35.715
9.000,00 $
5.946,80
66,08
$ 3.053
33,92
$ 29.734
$ 45.000
$ 15.266
$ 16.867
7.000,00 $
3.626,53
51,81
$ 3.373
48,19
$ 18.133
$ 35.000
23.000,00 $
12.113,66
52,67
$ 10.886
47,33
$ 60.568
$ 115.000
$ 54.432
15.000,00 $
6.642,86
55,71
$ 119.571
$ 270.000
$ 150.429
CUADRO
N. 47
44,29
$ 8.357
8.200,00 $
3.626,53
44,23
$ 4.573
55,77
$ 10.880
$ 24.600
$ 13.720
28.000,00 $
11.436,46
40,84
$ 16.564
59,16
$ 45.746
$ 112.000
$ 66.254
18.500,00 $
15.289,53
82,65
$ 3.210
17,35
$ 61.158
$ 74.000
$ 12.842
13.000,00 $
9.388,63
72,22
$ 3.611
27,78
$ 337.991
$ 468.000
$ 130.009
56.000,00 $
42.800,00
76,43
$ 13.200
23,57
$ 256.800
$ 336.000
$ 79.200
70.000,00 $
57.780,00
82,54
$ 12.220
17,46
$ 346.680
$ 420.000
$ 73.320
8.000,00 $
4.280,00
53,50
$ 3.720
46,50
$ 29.960
$ 56.000
$ 26.040
70.000,00 $
42.800,00
61,14
$ 27.200
38,86
$ 256.800
$ 420.000
$ 163.200
304.000,00 $
235.400,00
77,43
$ 68.600
22,57
$ 1.412.400
$ 1.824.000
$ 411.600
390.000,00 $
267.500,00
68,59
$ 122.500
31,41
$ 1.337.500
$ 1.950.000
$ 612.500
3.500,00 $
1.712,00
48,91
$ 1.788
51,09
$ 13.696
$ 28.000
$ 14.304
4.500,00 $
3.477,50
77,28
$ 1.023
22,72
$ 10.433
$ 13.500
$ 3.068
4.000,00 $
2.140,00
53,50
$ 1.860
46,50
$ 6.420
$ 12.000
6.000,00 $
4.280,00
71,33
$ 1.720
28,67
$ 12.840
$ 18.000
$ 5.160
6.500,00 $
4.815,00
74,08
$ 1.685
25,92
$ 28.890
$ 39.000
$ 10.110
9.000,00 $
5.350,00
59,44
$ 3.650
40,56
$ 32.100
$ 54.000
$ 21.900
3.000,00 $
1.712,00
57,07
$ 1.288
42,93
$ 10.272
$ 18.000
$ 7.728
3.500,00 $
2.675,00
76,43
$ 825
23,57
$ 16.050
$ 21.000
$ 4.950
1.300,00 $
909,50
69,96
$ 391
30,04
$ 5.457
$ 7.800
$ 2.343
9.500,00 $
7.490,00
78,84
$ 2.010
21,16
$ 44.940
$ 57.000
$ 12.060
1.300,00 $
891,31
68,56
$ 409
31,44
$ 5.348
$ 7.800
$ 2.452
1.800,00 $
1.070,00
59,44
$ 730
40,56
$ 4.280
$ 7.200
$ 2.920
3.100,00 $
2.140,00
69,03
$ 960
30,97
$ 12.840
$ 18.600
$ 5.760
4.000,00 $
2.594,75
64,87
$ 1.405
35,13
$ 36.327
$ 56.000
$ 19.674
1.500,00 $
852,44
56,83
$ 648
43,17
$ 17.049
$ 30.000
$ 12.951
2.000,00 $
1.336,16
66,81
$ 664
33,19
$ 20.042
$ 30.000
$ 9.958
4.500,00 $
1.542,41
34,28
$ 2.958
65,72
$ 18.509
$ 54.000
$ 35.491
5.500,00 $
4.173,00
75,87
$ 1.327
24,13
$ 25.038
$ 33.000
$ 7.962
500,00 $
258,29
51,66
$ 242
48,34
$ 3.099
$ 6.000
$ 2.901
1.000,00 $
316,32
31,63
$ 684
68,37
$ 7.908
$ 25.000
$ 17.092
6.000,00 $
3.191,81
53,20
$ 2.808
46,80
$ 38.302
$ 72.000
$ 33.698
7.000,00 $
5.981,30
85,45
$ 1.019
14,55
$ 47.850
$ 56.000
$ 8.150
500,00 $
310,30
62,06
$ 190
37,94
$ 4.344
$ 7.000
$ 2.656
$ 4.807.091
$ 6.975.900
$ 2.168.809
$ 1.140.280,00 $ 790.077,39
$ 5.580
31,09%
PUNTO DE EQUILIBRIO:
COSTOS FIJOS + GASTOS FIJOS

MARGEN DE CONTRIBUCIN TOTAL
93
2.485.659,11
31,09%
$ 7.995.038
ventas /Mes
Costo v.
margen c
cf+gf
Perdida
$
$
$
$
$
6.975.900,00
4.807.091,06
2.168.808,94
2.485.659,11
(316.850,16)
9.6.2 Mes en punto de equilibrio

En el cuadro se muestra que en el cuarto mes la empresa alcanza el punto de
equilibrio con un total de ventas de $7.567.220 y ocho copropiedades a surtir en la
zona sur de Cali, igualmente en el cuadro se evidencia la rotacin de inventario por
unidades de producto que se alcanza en el mes de punto de equilibrio.
Al finalizar el cuadro se muestra el margen de contribucin total que surge de restar
las ventas menos el costo variable.
Cuadro N. 48 Proyeccin margen de contribucin mes en punto de equilibrio
empresa distribuidora de insumos para el mantenimiento de propiedades
con rgimen horizontal.
MARGEN DE CONTRIBUCIN - UNIDADES AL MES EN PUNTO DE EQUILIBRIO
TABLA RESUMEN:
No.
PRODUCTO
UNID x MES
P.V
C.V
CV %
MC $
MC %
C.V MES
Mes
creolina
Am bientador
cido m uritico
Lim pido- blanqueador
cera teidora
lim pia vidrios
desm anchador
varsol
desengrasante
10
jabon liquido
11
12
sulfato de alum inio

piedralum bre
13
reactivos- m edicin ph
14
soda caustica
15
9
9
9
9
9
36
8
4
4
36
6
6
7
6
6
5
8
3
3
3
6
6
6
6
6
6
6
4
6
14
20
15
12
6
12
25
12
8
14
16
17
escoba econm ica
18
escoba zulia
19
escoba rk
20
trapeador super
21
22
trapeador gigante
23
cepillo m ango largo pequeo
24
cepillo m ango largo grande
25
cepillo de m ano
26
escoba rastrillo
27
recogedor norm al
28
recogedor estandar
29
recogedor grande
30
lava loza
31
jabon azul
32
jabon de bao
33
detergente en polvo
guantes
sabra
papel higinico
37 dulce abrigo
38 cera escarlata
39 tapabocas- aseo
Total
34
35
36
376
ventas /Mes
M.C TOTAL
19.080,00
7.370,27
38,63
$ 11.710
61,37
$ 66.332
$ 171.720
$ 105.388
12.000,00
4.857,03
40,48
$ 7.143
59,52
$ 43.713
$ 108.000
$ 64.287
9.000,00
5.946,80
66,08
$ 3.053
33,92
$ 53.521
$ 81.000
$ 27.479
7.000,00
3.626,53
51,81
$ 3.373
48,19
$ 32.639
$ 63.000
$ 30.361
23.000,00
12.113,66
52,67
$ 10.886
47,33
$ 109.023
$ 207.000
$ 97.977
15.000,00
6.642,86
44,29
$ 540.000
$ 300.857
$ 8.357
55,71
$ 239.143
8.200,00
3.626,53
44,23
$ 4.573
55,77
$ 29.012
$ 65.600
28.000,00
11.436,46
40,84
$ 16.564
59,16
$ 45.746
$ 112.000
$ 66.254
18.500,00
15.289,53
82,65
$ 3.210
17,35
$ 61.158
$ 74.000
$ 12.842
13.000,00
9.388,63
72,22
$ 3.611
27,78
$ 337.991
$ 468.000
$ 130.009
56.000,00
42.800,00
76,43
$ 13.200
23,57
$ 256.800
$ 336.000
$ 79.200
70.000,00
57.780,00
82,54
$ 12.220
17,46
$ 346.680
$ 420.000
8.000,00
4.280,00
53,50
$ 3.720
46,50
$ 29.960
$ 56.000
$ 26.040
70.000,00
42.800,00
61,14
$ 27.200
38,86
$ 256.800
$ 420.000
$ 163.200
304.000,00
235.400,00
77,43
$ 68.600
22,57
$ 1.412.400
$ 1.824.000
$ 411.600
390.000,00
267.500,00
68,59
$ 122.500
31,41
$ 1.337.500
$ 1.950.000
$ 612.500
3.500,00
1.712,00
48,91
$ 1.788
51,09
$ 13.696
$ 28.000
$ 14.304
4.500,00
3.477,50
77,28
$ 1.023
22,72
$ 10.433
$ 13.500
$ 3.068
4.000,00
2.140,00
53,50
$ 1.860
46,50
$ 6.420
$ 12.000
$ 5.580
6.000,00
4.280,00
71,33
$ 1.720
28,67
$ 12.840
$ 18.000
$ 5.160
6.500,00
4.815,00
74,08
$ 1.685
25,92
$ 28.890
$ 39.000
$ 10.110
9.000,00
5.350,00
59,44
$ 3.650
40,56
$ 32.100
$ 54.000
$ 21.900
3.000,00
1.712,00
57,07
$ 1.288
42,93
$ 10.272
$ 18.000
$ 7.728
3.500,00
2.675,00
76,43
$ 825
23,57
$ 16.050
$ 21.000
$ 4.950
1.300,00
909,50
69,96
$ 391
30,04
$ 5.457
$ 7.800
$ 2.343
9.500,00
7.490,00
78,84
$ 2.010
21,16
$ 44.940
$ 57.000
$ 12.060
1.300,00
891,31
68,56
$ 409
31,44
$ 5.348
$ 7.800
$ 2.452
1.800,00
1.070,00
59,44
$ 730
40,56
$ 4.280
$ 7.200
$ 2.920
3.100,00
2.140,00
69,03
$ 960
30,97
$ 12.840
$ 18.600
$ 5.760
4.000,00
2.594,75
64,87
$ 1.405
35,13
$ 36.327
$ 56.000
$ 19.674
1.500,00
852,44
56,83
$ 648
43,17
$ 17.049
$ 30.000
$ 12.951
2.000,00
1.336,16
66,81
$ 664
33,19
$ 20.042
$ 30.000
$ 9.958
4.500,00
1.542,41
34,28
$ 2.958
65,72
$ 18.509
$ 54.000
$ 35.491
$ 33.000
CUADRO N. 48
$ 36.588
$ 73.320
5.500,00
4.173,00
75,87
$ 1.327
24,13
$ 25.038
500,00
258,29
51,66
$ 242
48,34
$ 3.099
$ 6.000
$ 2.901
1.000,00
316,32
31,63
$ 684
68,37
$ 7.908
$ 25.000
$ 17.092
6.000,00
3.191,81
53,20
$ 2.808
46,80
$ 38.302
$ 72.000
$ 33.698
7.000,00
5.981,30
85,45
$ 1.019
14,55
$ 47.850
$ 56.000
$ 8.150
500,00
310,30
62,06
$ 190
37,94
$ 4.344
$ 7.000
$ 2.656
$ 5.080.452
$ 7.567.220
$ 2.486.768
$ 1.140.280,00 $ 790.077,39
$ 7.962
32,86%

94
2.485.659,11
32,86%
$ 7.563.847
ventas /Mes
Costo v.
margen c
cf+gf
Utilidad
$
$
$
$
$
7.567.220,00
5.080.452,34
2.486.767,66
2.485.659,11
1.109
9.6.3 Finalizando el mes doce del primer ao de funcionamiento

Luego de doce meses de funcionamiento de la empresa, el margen de contribucin
ha crecido de una forma notable siendo de $4.940.824 y con unas ventas de
$15.552.500.
El nmero de clientes fijos (copropiedades a distribuir) finalizando el ao es de
doce unidades en promedio.
Cuadro N. 49 Proyeccin margen de contribucin finalizando el primer ao
empresa distribuidora de insumos para el mantenimiento de propiedades con
rgimen horizontal.
MARGEN DE CONTRIBUCIN - FINALIZANDO EL MES 12 - PRIMER AO
TABLA RESUMEN:
No.
PRODUCTO
UNID x MES
P.V
C.V
CV %
MC $
MC %
C.V MES
Mes
creolina
Ambientador
cido muritico
cera teidora
limpia vidrios
desm anchador
varsol
desengrasante
20
20
20
20
19
45
14
10
10
47
14
14
14
14
14
10
10
10
10
10
15
15
15
15
15
15
17
9
13
15
25
17
17
14
20
31
16
16
23
10 jabon liquido
11 sulfato de alum inio
12 piedralumbre
13 reactivos- medicin ph
14 soda caustica
15 cloro 70% granulado HICLOR x 45kg
16 cloro 90% granulado HICLOR X 50 Kg
17 escoba econmica
18 escoba zulia
19 escoba rk
20 trapeador super
21 trapeadro super super
22 trapeador gigante
23 cepillo m ango largo pequeo
24 cepillo m ango largo grande
25 cepillo de m ano
26 escoba rastrillo
27 recogedor normal
28 recogedor estandar
29 recogedor grande
30 lava loza
31 jabon azul
32 jabon de bao
33 detergente en polvo
34 guantes
35 sabra
36 papel higinico
37 dulce abrigo
38 cera escarlata
39 tapabocas- aseo
Total
668
ventas /Mes
M.C TOTAL
19.080,00 $
7.370,27
38,63
$ 11.710
61,37
$ 147.405
$ 381.600
$ 234.195
12.000,00 $
4.857,03
40,48
$ 7.143
59,52
$ 97.141
$ 240.000
$ 142.859
9.000,00 $
5.946,80
66,08
$ 3.053
33,92
$ 118.936
$ 180.000
$ 61.064
7.000,00 $
3.626,53
51,81
$ 3.373
48,19
$ 72.531
$ 140.000
$ 67.469
23.000,00 $
12.113,66
52,67
$ 10.886
47,33
$ 230.160
$ 437.000
$ 206.840
$ 376.071
15.000,00 $
6.642,86
44,29
$ 8.357
55,71
$ 298.929
$ 675.000
8.200,00 $
3.626,53
44,23
$ 4.573
55,77
$ 50.771
$ 114.800
$ 64.029
28.000,00 $
11.436,46
59,16
$ 114.365
$ 280.000
$ 165.635
18.500,00 $
40,84
$ 16.564
CUADRO
N. 49
15.289,53
82,65
$ 3.210
17,35
$ 152.895
$ 185.000
13.000,00 $
9.388,63
72,22
$ 3.611
27,78
$ 441.266
$ 611.000
$ 169.734
56.000,00 $
42.800,00
76,43
$ 13.200
23,57
$ 599.200
$ 784.000
$ 184.800
$ 171.080
$ 32.105
70.000,00 $
57.780,00
82,54
$ 12.220
17,46
$ 808.920
$ 980.000
8.000,00 $
4.280,00
53,50
$ 3.720
46,50
$ 59.920
$ 112.000
$ 52.080
70.000,00 $
42.800,00
61,14
$ 27.200
38,86
$ 599.200
$ 980.000
$ 380.800
304.000,00 $
235.400,00
77,43
$ 68.600
22,57
$ 3.295.600
$ 4.256.000
$ 960.400
390.000,00 $
267.500,00
68,59
$ 122.500
31,41
$ 2.675.000
$ 3.900.000
$ 1.225.000
3.500,00 $
1.712,00
48,91
$ 1.788
51,09
$ 17.120
$ 35.000
$ 17.880
4.500,00 $
3.477,50
77,28
$ 1.023
22,72
$ 34.775
$ 45.000
$ 10.225
4.000,00 $
2.140,00
53,50
$ 1.860
46,50
$ 21.400
$ 40.000
$ 18.600
6.000,00 $
4.280,00
71,33
$ 1.720
28,67
$ 42.800
$ 60.000
$ 17.200
6.500,00 $
4.815,00
74,08
$ 1.685
25,92
$ 72.225
$ 97.500
$ 25.275
9.000,00 $
5.350,00
59,44
$ 3.650
40,56
$ 80.250
$ 135.000
$ 54.750
3.000,00 $
1.712,00
57,07
$ 1.288
42,93
$ 25.680
$ 45.000
$ 19.320
3.500,00 $
2.675,00
76,43
$ 825
23,57
$ 40.125
$ 52.500
$ 12.375
1.300,00 $
909,50
69,96
$ 391
30,04
$ 13.643
$ 19.500
$ 5.858
9.500,00 $
7.490,00
78,84
$ 2.010
21,16
$ 112.350
$ 142.500
$ 30.150
1.300,00 $
891,31
68,56
$ 409
31,44
$ 15.152
$ 22.100
$ 6.948
1.800,00 $
1.070,00
59,44
$ 730
40,56
$ 9.630
$ 16.200
$ 6.570
3.100,00 $
2.140,00
69,03
$ 960
30,97
$ 27.820
$ 40.300
$ 12.480
4.000,00 $
2.594,75
64,87
$ 1.405
35,13
$ 38.921
$ 60.000
$ 21.079
1.500,00 $
852,44
56,83
$ 648
43,17
$ 21.311
$ 37.500
$ 16.189
2.000,00 $
1.336,16
66,81
$ 664
33,19
$ 22.715
$ 34.000
$ 11.285
4.500,00 $
1.542,41
34,28
$ 2.958
65,72
$ 26.221
$ 76.500
$ 50.279
5.500,00 $
4.173,00
75,87
$ 1.327
24,13
$ 58.422
$ 77.000
$ 18.578
500,00 $
258,29
51,66
$ 242
48,34
$ 5.166
$ 10.000
$ 4.834
1.000,00 $
316,32
31,63
$ 684
68,37
$ 9.806
$ 31.000
$ 21.194
6.000,00 $
3.191,81
53,20
$ 2.808
46,80
$ 51.069
$ 96.000
$ 44.931
7.000,00 $
5.981,30
85,45
$ 1.019
14,55
$ 95.701
$ 112.000
$ 16.299
500,00 $
310,30
62,06
$ 190
37,94
$ 7.137
$ 11.500
$ 4.363
$ 10.611.676
$ 15.552.500
$ 4.940.824
$ 1.140.280,00 $ 790.077,39
31,77%

95
3.046.604,97
31,77%
$ 9.589.964
ventas /Mes
Costo v.
margen c
cf+gf
Utilidad
$
$
$
$
$
15.552.500,00
10.611.675,97
4.940.824,03
3.046.604,97
1.894.219,06
9.7 FLUJO DE CAJA PROYECTADO

A continuacin se muestra el flujo de caja de acuerdo a las ventas obtenidas
durante los cinco primeros aos de iniciacin de la empresa, con una poltica de
recuperacin de cartera de 20 das hbiles, los costos y gastos fijos
presupuestados mensualmente y unos costos variables mensuales con una poltica
de compra de contado.
El valor del IVA y otros impuestos que se generan por la venta de los productos no
se presupuestan, debido a que es dinero que no pertenece a la empresa adems
de que por ley no se puede utilizar el dinero para ninguna clase de operacin
propia de la empresa.
La empresa no tiene deudas a terceros, la inversin de la empresa se recupera al
tercer ao, en el punto 9.10 INDICADORES Y RAZONES FINANCIERAS de la
pgina 117 se mostrara detalladamente esta informacin.
Al finalizar el primer ao el flujo de caja es de $12.672.364
Cuadro N. 50 Proyeccin del flujo de caja empresa distribuidora de insumos
para el mantenimiento de propiedades con rgimen horizontal.
PROYECTO:DISTRIASEO
CONCEPTO
SALDO INICIAL (1)
INGRESOS
VENTAS
RECUPERACION DE CARTERA-1
RECUPERACION DE CARTERA-2
TOTAL INGRESOS (2)
EFECTIVO DISPONIBLE (1+2) = 3
EGRESOS
COSTOS FIJOS
SALARIOS
SEGURIDAD SOCIAL
PARAFISCALES
SERVICIOS PUBLICOS (Agua, Energa, Tel.)
produccin
TRANSPORTE
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO
MANTENIMIENTO Y REPARACION
EQUIPOS,VEHICULO
HONORARIOS
DIVERSOS (Suministros, aseo, etc. )
SERVICIOS PUBLICOS (AGUA, ENERGIA)
ADMINISTRACIN
SERVICIO TELEFONICO FIJO-CEL. INTERNET
ASEO.
ASESORIA CONTABLE Y TRIBUTARIA
ARRIENDO
GASTOS DE OFICINA (UTILES, PAPEL Y ASEO)
GASTOS BANCARIOS (CHEQUERAS)
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
PUBLICIDAD - AVISOS
OTROS GASTOS PREOPERATIVO NO
PRESUPUESTADOS EN INVERSIN INICIAL
COSTOS VARIABLES
COMPRA CONTADO
ACTIVOS FIJOS
PREOPERATIVOS
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL EGRESOS (4)
SALDO DE OPERACION (2-4)
SALDO ACUM. SIN FINANCIACION (3-4) = 5
FINANCIACION REQUERIDA (6)
APORTE SOCIOS
OTRAS FUENTES
SUBTOTAL SALDO DE CAJA (5+6) = 7
SALDO
1
3.500.000
2
3.183.150
3
3.079.373
PRESUPUESTO FLUJO DE CAJA

(MILES$)
AO 1
4
5
6
7
3.058.121 3.209.230 3.795.867 4.606.389
6.975.900
7.089.100
7.242.380
7.567.220
1,05
1,05
AO
2
11.752.364
1,04
AO
3
30.125.999
AO
4
67.831.770
AO
5
139.772.874
9.621.860 10.260.140 10.448.220 12.154.380 12.677.580 13.959.060 15.552.500 122.389.700 137.076.464

6.975.900 7.089.100 7.242.380 7.567.220 8.841.360 9.621.860 10.260.140 10.448.220 12.154.380 12.677.580 13.959.060 15.552.500 122.389.700 137.076.464
10.475.900 10.272.250 10.321.753 10.625.341 12.050.590 13.417.727 14.866.529 16.041.626 18.118.775 19.609.315 22.044.191 25.260.645 125.889.700 148.828.828
161.750.228
202.187.784
274.975.387
161.750.228
191.876.226
202.187.784
270.019.554
274.975.387
414.748.261
8
5.593.406
9
5.964.395
10
6.931.735
11
8.085.131
12
9.708.145
AO
1
3.500.000
8.841.360
600.000
142.209
126.132
54.000
600.000
142.209
126.132
54.000
600.000
142.209
126.132
54.000
600.000
142.209
126.132
54.000
600.000
142.209
126.132
54.000
600.000
142.209
126.132
54.000
600.000
142.209
126.132
54.000
1.399.200
314.019
280.770
125.928
1.399.200
314.019
294.140
125.928
1.399.200
314.019
294.140
125.928
1.399.200
314.019
294.140
125.928
1.399.200
314.019
294.140
125.928
11.196.000
2.565.559
2.340.253
1.007.640
11.643.840
2.668.182
2.433.863
1.047.946
12.167.813
2.788.250
2.543.387
1.095.103
12.776.203
2.927.663
2.670.556
1.149.858
13.415.014
3.074.046
2.804.084
1.207.351
40.000
300.000
3.541
40.000
300.000
3.541
40.000
300.000
3.541
40.000
300.000
3.541
40.000
300.000
3.541
40.000
300.000
3.541
40.000
300.000
3.541
40.000
300.000
3.541
40.000
300.000
3.541
40.000
300.000
3.541
40.000
300.000
3.541
40.000
300.000
3.541
480.000
3.600.000
42.492
499.200
3.744.000
44.192
521.664
3.912.480
46.180
547.747
4.108.104
48.489
575.135
4.313.509
50.914
70.000
500.000
5.000
70.000
500.000
5.000
70.000
500.000
5.000
70.000
500.000
5.000
70.000
500.000
5.000
70.000
500.000
5.000
70.000
500.000
5.000
70.000
5.000
70.000
5.000
70.000
5.000
70.000
5.000
70.000
5.000
840.000
3.500.000
60.000
873.600
3.640.000
62.400
912.912
3.803.800
65.208
958.558
3.993.990
68.468
1.006.485
4.193.690
71.892
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
25.000
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
25.000
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
25.000
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
25.000
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
25.000
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
25.000
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
25.000
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
25.000
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
25.000
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
25.000
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
25.000
10.000
30.000
5.000
200.000
150.000
15.000
14.000
1.333
44.444
25.000
120.000
360.000
60.000
2.400.000
1.800.000
180.000
168.000
15.996
533.328
300.000
124.800
374.400
62.400
2.496.000
1.872.000
187.200
174.720
16.636
554.661
312.000
130.416
391.248
65.208
2.608.320
1.956.240
195.624
182.582
17.384
579.621
326.040
136.937
410.810
68.468
2.738.736
2.054.052
205.405
191.712
18.254
608.602
342.342
143.784
431.351
71.892
2.875.673
2.156.755
215.675
201.297
19.166
639.032
359.459
4.857.218
4.927.973
5.080.452
5.919.063
6.475.679
6.937.465
7.043.995
8.140.435
8.477.579
9.289.441 10.611.676
82.568.067
-
85.870.790
-
89.734.976
94.221.724
98.932.811
7.292.750 7.192.877
(316.850) (103.777)
3.183.150 3.079.373
-
7.263.632
(21.252)
3.058.121
-
7.416.111
151.109
3.209.230
-
8.254.723
586.637
3.795.867
-
8.811.338
810.522
4.606.389
-
9.273.124 10.077.230 11.187.040 11.524.184 12.336.046 13.658.281 114.137.336 118.702.829

987.016
370.990
967.340 1.153.396 1.623.014 1.894.219
8.252.364 18.373.635
5.593.406 5.964.395 6.931.735 8.085.131 9.708.145 11.602.364 11.752.364 30.125.999
-
124.044.457
37.705.771
67.831.770
-
130.246.680
71.941.105
139.772.874
-
136.759.013
138.216.373
277.989.248
-
3.183.150
3.183.150
3.058.121
3.058.121
3.209.230
3.209.230
3.795.867
3.795.867
4.606.389
4.606.389
5.593.406
5.593.406
67.831.770
67.831.770
139.772.874
139.772.874
277.989.248
277.989.248
CUADRO N. 50
150.000
4.807.091
20.220.000
763.000
3.500.000
24.483.000
(24.483.000)
(24.483.000)
24.483.000
24.483.000
3.500.000
1,045
3.079.373
3.079.373
96
5.964.395
5.964.395
6.931.735
6.931.735
8.085.131
8.085.131
9.708.145 11.602.364
9.708.145 11.602.364
11.752.364
11.752.364
30.125.999
30.125.999
9.8 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

El siguiente cuadro detalla el estado de resultados de la empresa, con una utilidad
al finalizar el 5to ao de $ 33.699.250, A partir del mes ocho la empresa incrementa
sus gastos debido a que el ayudante al que se le estaba pagando por destajo, pasa
a ser empleado de la empresa mediante un contrato por labor contratada y la
gestora del proyecto se le aumenta su sueldo bsico por el valor de $800.000.
La empresa tiene mrgenes de ganancia muy conservadores pero a medida que la
empresa se encuentre en funcionamiento y conozca el mercado lograra ser an
ms competitiva, con la experiencia y el tiempo, se fortalecer y lograra mayor
poder de negociacin.
Cuadro N. 51 Proyeccin estado de resultados empresa distribuidora de
insumos para el mantenimiento de propiedades con rgimen horizontal.
PROYECTO:DISTRIASEO
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
(MILES $)
CONCEPTO
VENTAS
(-) COSTO VARIABLE
MARGEN DE CONTRIBUCION
% MARGEN DE CONTRIBUCION
(-) GASTOS FIJOS DE PRODUCCION
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION
(-) GASTOS DE VENTAS
TOTAL COSTOS FIJOS DE OPERACIN
UTILIDAD (PERDIDA) OPERATIVA
% UTILIDAD OPERATIVA
(+) OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES
(-) OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO (U.A.I.)
IMPUESTO DE RENTA
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO RENTA
MARGEN DE UTILIDAD NETO
PUNTO DE EQUILIBRIO
1
6.975.900
4.807.091
2.168.809
31%
918.541
1.392.118
175.000
2.485.659
-316.850
-5%
-316.850
2
7.089.100
4.857.218
2.231.882
31%
918.541
1.392.118
25.000
2.335.659
-103.777
-1%
-103.777
3
7.242.380
4.927.973
2.314.407
32%
918.541
1.392.118
25.000
2.335.659
-21.252
0%
-21.252
4
7.567.220
5.080.452
2.486.768
33%
918.541
1.392.118
25.000
2.335.659
151.109
2%
151.109
-316.850 -103.777 -21.252 151.109

-4,54% -1,46% -0,29% 2,00%
7.995.038 7.418.725 7.308.882 7.107.398
MESES
5
6
7
8
9
10
11
8.841.360 9.621.860 10.260.140 10.448.220 12.154.380 12.677.580 13.959.060
5.919.063 6.475.679 6.937.465 7.043.995 8.140.435 8.477.579 9.289.441
2.922.297 CUADRO
3.146.181 3.322.675 3.404.225N.4.013.51
945 4.200.001 4.669.619
33% 33% 32% 33% 33% 33% 33%
918.541 918.541 918.541 1.312.414 1.325.784 1.325.784 1.325.784
1.392.118 1.392.118 1.392.118 1.695.821 1.695.821 1.695.821 1.695.821
25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000
2.335.659 2.335.659 2.335.659 3.033.235 3.046.605 3.046.605 3.046.605
586.637 810.522 987.016 370.990 967.340 1.153.396 1.623.014
7% 8% 10% 4% 8% 9% 12%
586.637 810.522 987.016 370.990 967.340 1.153.396 1.623.014
12
15.552.500
10.611.676
4.940.824
32%
1.325.784
1.695.821
25.000
3.046.605
1.894.219
12%
1.894.219
586.637 810.522 987.016 370.990 967.340 1.153.396 1.623.014 1.894.219

6,64% 8,42% 9,62% 3,55% 7,96% 9,10% 11,63% 12,18%
7.066.498 7.143.067 7.212.317 9.309.581 9.225.237 9.196.089 9.107.326 9.589.964
97
AO
1
122.389.700
82.568.067
39.821.633
33%
13.077.910
18.223.933
450.000
31.751.843
8.069.789
7%
8.069.789
2.663.031
5.406.759
4,42%
97.587.625
AO
2
137.076.464
92.993.944
44.082.520
32%
13.601.026
18.952.891
487.500
33.041.417
11.041.103
8%
11.041.103
3.643.564
7.397.539
5,40%
102.743.687
AO
3
161.750.228
109.732.854
52.017.373
32%
14.213.073
19.805.771
527.865
34.546.708
17.470.665
11%
17.470.665
5.765.319
11.705.346
7,24%
107.424.454
AO
4
202.187.784
137.166.068
65.021.717
32%
14.923.726
20.796.059
574.441
36.294.226
28.727.491
14%
28.727.491
9.480.072
19.247.419
9,52%
112.858.435
AO
5
274.975.387
186.545.852
88.429.535
32%
15.669.913
21.835.862
626.373
38.132.147
50.297.387
18%
50.297.387
16.598.138
33.699.250
12,26%
118.573.529
9.9 BALANCE GENERAL PROYECTADO

A continuacin se detalla el balance proyectado para los cinco primeros aos de
funcionamiento de la empresa, en la casilla del disponible se refleja el efectivo con
el que cuenta la empresa basado en el saldo final que arroja cada ao en el flujo de
efectivo, igualmente se relacionan los activos y el pasivo que en este caso no se
tiene, debido a que la empresa no esta financiada por terceros.
Cuadro N.52
BALANCE GENERAL PROYECTADO.
PROYECTO:DISTRIASEO
BALANCE GENERAL
AO1
AO2
DISPONIBLE (saldo flujo de efectivo)
12.672.364 31.045.999
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
12.672.364 31.045.999
ACTIVOS FIJOS
20.220.000 20.220.000
TOTAL ACTIVO
32.892.364 51.265.999
PASIVO CORRIENTE
0
0
PASIVO A LARGO PLAZO
0
0
TOTAL PASIVO
0
0
CAPITAL
32.892.364 51.265.999
TOTAL PATRIMONIO
32.892.364 51.265.999
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
32.892.364 51.265.999
AO 3
68.751.770
68.751.770
20.220.000
88.971.770
0
0
0
88.971.770
88.971.770
88.971.770
AO 4
140.692.874
140.692.874
20.220.000
160.912.874
0
0
0
160.912.874
160.912.874
160.912.874
AO 5
278.909.248
278.909.248
20.220.000
299.129.248
0
0
0
299.129.248
299.129.248
299.129.248
ANALISIS PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de equilibrio ($)
MARGEN DE SEGURIDAD
Promedio Mensual
AO1
AO2
AO 3
AO 4
AO 5
97.587.625 102.743.687 107.424.454 112.858.435 118.573.529
20%
25%
34%
44%
57%
8.132.302 8.561.974 8.952.038 9.404.870 9.881.127
98
9.10 INDICADORES Y RAZONES FINANCIERAS.

Como se puede observar en el recuadro la inversin inicial de la empresa es
recuperada en el tercer ao, ya que en el primer ao tenemos unas ganancias de
$5.406.759, en el segundo $7.397.539 y en el tercero de $11.705.346.
El valor presente neto es positivo y la tasa interna de retorno es de un 38%, lo cual
indica que el proyecto es viable y se puede ejecutar.
Cuadro N.53 PROYECCIN DE INDICADORES Y RAZONES FINANCIERAS.
PROYECTO:DISTRIASEO
INDICADORES
INDICADORES
AO
AO
1
2
MARGEN DE CONTRIBUCION
33%
32%
MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL
7%
8%
MARGEN DE UTILIDAD NETO
4%
5%
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO
16%
14%
ENDEUDAMIENTO TOTAL
0%
0%
ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO
0%
0%
RAZON CORRIENTE
CAPITAL DE TRABAJO NETO
12.672.364
31.045.999
VPN
$ 12.299.032 Calculado para los 5 aos
TIR
38% Calculado para los 5 aos
AO
3
32%
11%
7%
13%
0%
0%
68.751.770
AO
4
32%
14%
10%
12%
0%
0%
140.692.874
AO
5
32%
18%
12%
11%
0%
0%
278.909.248
INVERSION
AO1
AO2
AO3
AO4
AO5
-24.483.000
5.406.759
7.397.539
11.705.346
19.247.419
33.699.250
VPN
$ 12.299.032 Calculado para los 5 aos
INVERSION
AO1
AO2
AO3
AO4
AO5
-24.483.000
5.406.759
7.397.539
11.705.346
19.247.419
33.699.250
TIR
38% Calculado para los 5 aos
99
10. CONCLUSIONES
El proyecto realizado ha contribuido de manera muy importante para identificar y
resaltar los puntos a desarrollar en la creacin de una distribuidora de productos de
aseo y qumicos para piscina, as pues al final del ejercicio podemos concluir lo
siguiente:
1. Actualmente en la ciudad de Santiago de Cali, hay un total de 2.831
propiedades distribuidas en el siguiente orden: conjuntos residenciales,
condominios y edificios. Lo que da como resultado un amplio mercado por
explorar y una oportunidad de desarrollo empresarial, debido a que existen
pocas empresas especializadas en atender exclusivamente este mercado.
2. Dentro de las principales caractersticas de estos clientes: es su fidelizacin
con el proveedor, debido a que por el mantenimiento de las expensas
comunes, sus compras son peridicas y repetitivas. No es comn que
manejen diferentes proveedores para un mismo producto.
3. Los administradores quienes son las personas que estn al frente del control
y mantenimiento de estas propiedades, son el mayor contacto para entablar
negociacin, debido a que ellos tienen la autonoma de escoger los
proveedores.
4. Los productos a distribuir son de fcil rotacin, debido a que son productos
de necesidades bsicas que garantizan la salubridad de la comunidad y el
mantenimiento de espacios limpios.
5. La competencia se basa en valores agregados como: calidad del
producto, servicio durante la venta o la postventa, la ubicacin del lugar y el
acceso al pblico etc.
6. Los productos a pesar de ser similares en cuanto a su composicin y

funcionalidad, se diferencian por su presentacin, marketing y precios
competitivos.
7. Para el desarrollo del proyecto es necesario una bodega que cuente con
amplias divisiones para acumular inventarios, igualmente esta debe de
contar con accesos fciles para el cargue y descargue de mercanca y
entradas directas hacia el punto de venta.
100
8. Los productos con mayor margen de contribucin son aquellos que

involucran algn proceso adicional, como lo son los reenvasados y vendidos
en menores cantidades.
9. Para la iniciacin de la empresa los primeros tres meses no se lograr tener
utilidad, debido a que la empresa esta en una etapa de introduccin y el
mercado apenas se esta familiarizando con la misma.
10. Para disminuir el impacto de perdida en los primeros meses, los gastos fijos
sern reducidos mediante la nomina, el ayudante se le pagar al destajo.
11. En el cuarto mes se alcanza el punto de equilibrio, dando como resultado
una utilidad de cero y logrando saldar todos los gastos y costos del
ejercicio.
101
11. RECOMENDACIONES
Al concluir la investigacin se recomienda un anlisis y evaluacin ms detallada
de proveedores, debido a que los costos variables de algunos productos como
sucede con los qumicos, tienen un valor elevado. Con lo anterior se puede deducir
que falta por saltarse algunos miembros de la cadena de distribucin, una
oportunidad de mejora que elevara las utilidades y nos dara mayor poder de
negociacin frente a la competencia.
Igualmente se sugiere al inicio de la empresa un presupuesto ms elevado en
publicidad, debido a que esto genera en el cliente un impacto positivo, porque
despierta el inters, motiva la compra y diferencia notablemente el producto de la
competencia dando un valor adicional.
Se recomienda calcular un fondo de tesorera para ms de tres meses, debido a
que no se cuenta con una estructura de cobro y pagos adecuadas al iniciar la
empresa, esta se va adquiriendo con el tiempo, por lo que es recomendable hacer
frente a estos problemas mediante un fondo de tesorera para mas de tres meses y
garantizar la liquidez para el negocio.
102
Bibliografa.
1. ANDRES MARTINEZ DAZ: La propiedad horizontal y su administracin.
Bogot 2005, librera ediciones del profesional Ltda.
2. SERVILONJAS (federacin Colombiana de lonjas y registros inmobiliarios)
peridico administrativo edicin 8, programa de propiedad horizontal colegio
nacional de administradores, Santiago de Cali, 2010.
3. MOISES ROBLES: Diseo y evaluacin de proyectos, profesor de
universidad del ISTMO
4. GMEZ S. HUMBERTO: "Gerencia Estratgica"
3R Editores. Bogot.
Sexta Edicin. (1.999)
5. FENEASEO: Federacin nacional de empresas de aseo. Iniciacin del

gremio de aseo. {En lnea}. {Octubre 15 de 2011}. Disponible en:
6. SERVILONJAS (federacin colombiana de lonjas y registros inmobiliarios)
programa de propiedad horizontal colegio nacional de administradores,
Documentos y artculos.
7. JAIRO VILA FONSECA: Ensayos prcticos para el manejo de propiedad
horizontal, edicin 2001
8. EMCALI: revista gua seminario de gestin de agua potable en unidades
residenciales. 2010.
9. POLIPROPILENO:http://www.ventacajas.net/envases/envases-depolipropileno.html.
10. OSVALDO, Loisi, Todo Sobre Consorcios, Ed. de la Fundacin Liga del
Consorcista, Buenos Aires, 2005, ISBN 987-22283-0-2.
103

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ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA

DISTRIBUIDORA DE INSUMOS DE MANTENIMIENTO PARA EL MERCADO DE

RIKA SOFA VILA ROJAS.

UNIVERSIDAD AUTNOMA DE OCCIDENTE.

ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA

RIKA SOFA VILA ROJAS

Proyecto de grado para optar por el titulo de administrador de empresas

UNIVERSIDAD AUTNOMA DE OCCIDENTE

Nota de aceptacin: 4.7

Aprobado por el comit de grado en

DIEGO FERNANDO VILLALOBOS

LUIS STEFAN PEA

Santiago de Cali, 21 de Febrero de 2012.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

FORMULACIN DEL PROBLEMA

SISTEMATIZACIN DEL PROBLEMA

MARCO LEGAL O JURDICO

6.2.1 Tcnicas e instrumentos de recoleccin

7. ESTUDIO DE INVESTIGACIN DE MERCADOS PARA LA CREACIN DE

DESCRIPCIN DEL MERCADO

SEGMENTACIN DEL MERCADO

7.2.1 Mercado potencial

7.2.2 Mercado objetivo

7.2.3 Nicho de mercado

7.4 PRINCIPALES PRODUCTOS A DEMANDAR Y SU FRECUENCIA DE

7.5.1 Competencia directa

7.5.2 Tipo de mercado segn el ambiente competitivo

PRODUCTOS Y SUS CARCTERISTICAS

7.7 ANLISIS DE CONSUMO Y COMPORTAMIENTO DE COMPRA DE

TIPO DE ELASTICIDAD DE LOS PRODUCTOS DE ASEO

CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO

8. ESTUDIO TCNICO-OPERATIVO PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD DE

CARACTERSTICAS TCNICAS DEL PROYECTO

8.1.2 Inversin inicial de equipos

8.1.3 Localizacin del proyecto

8.1.5 Gndolas y mostradores

8.1.8 Caractersticas del empaque

8.1.9 Nmina y mano de obra

8.1.10 Inversin en capital de trabajo y pre operativos

9. ANALISIS FINANCIERO PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD DE LA

COSTOS UNITARIOS VARIABLES POR PRODUCTO

9.3 PRESUPUESTO DE VENTAS

9.4 PRESUPUESTO DE COSTOS VARIABLES

9.6 MARGEN DE CONTRIBUCIN

9.6.1 Mes de inicio de la empresa

9.6.2 Mes en punto de equilibrio

9.6.3 Finalizando el mes doce del primer ao de funcionamiento

9.7 FLUJO DE CAJA PROYECTADO

9.8 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

9.9 BALANCE GENERAL PROYECTADO

9.10 INDICADORES Y RAZONES FINANCIERAS

Tabla 1. Produccin anual de productos de limpieza e higiene..

Tabla 2. Comunas sector sur de la ciudad de Cali.. 42

Tabla 7. Forma de Adquisicin de insumos.. 51

Tabla 13.Formas de pago..59

Cuadro 8. Costo variable lmpido... 78

Cuadro 11. Costo variable desmanchador 79

Cuadro 17. Costo variable medidores de PH..

Cuadro 18. Costo variable soda caustica.

Cuadro 19. Costo variable Cloro 70% granulado HICLOR

para ser usadas de acuerdo con su destino natural o convencional, adems de

cotizaciones por correo electrnico, fuentes de internet y contactos directos hacia

Palabras Clave: Viabilidad. Proyecto. Estudio de mercado. Mercado potencia.