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Proyecto de Inversion
Proyecto de Inversion
+
=
=
Donde2
M@2 es el /lu=o neto del proyecto
t2 es el tiempo
i2 asa de descuento
I
0
2 Inversi!n inicial
)# REN!A+ILIDAD SO+RE LA IN'ERSIN !O!AL
Del estudio /inanciero y los resultados 5ue arro=a este proyecto; la
rentabilidad sobre la inversi!n total se determina en el sptimo a8o de
operaci!n llegar)a a --;&. B. :"er cuadro @o. %-<.
Atilidad antes del impuesto a la renta
7.I.. T DDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDD x %00B
Inversi!n otal
6;%.(;-%6
7.I.. T DDDDDDDDDDDDDDDDDDDDD x %00B
%6-;+(0
7.I.. T --;&.B
)& REN!A+ILIDAD SO+RE LOS REC"RSOS PROPIOS
23
Los recursos propios aportados para poner en marc1a este proyecto es
de R%6-;+(0 desde su inicio. Sobre estos recursos se obtiene una rentabilidad
de --;&.B; en el sptimo a8o. :"er cuadro @o. %-<.
Atilidad antes del impuesto a la renta
7.7.P. T DDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDD x %00B
,apital social
6;%.(;-%6
7.7.P. T DDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDD x %00B
%6-;+(0
7.7.P. T --;&.B
)) REN!A+ILIDAD SO+RE LAS 'EN!AS
7elacionando las utilidades despus del impuesto con las ventas se
calcul! este )ndice obteniendo como resultado un 6*.0?B para el sptimo a8o.
:"er cuadro @o. %-<.
Atilidad antes del impuesto a la renta
7.S.". T DDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDD x %00B
"entas @etas
6;%.(;-%6
7.S.". T DDDDDDDDDDDDDDDDDDDDD x %00B
%0;%*0;(60.?-
7.S.". T 60;-*B
)* !ASA IN!ERNA DE RE!ORNO DE LA IN'ERSIN
2*
Ano de los ratios de mayor envergadura para la evaluaci!n /inanciera
de un proyecto; es la tasa interna de retorno; a la 5ue 1ay 5ue con/rontarla
con la tasa de mercado 5ue se mueve en los comercios /inancieros
ecuatorianos. De a1) se tiene 5ue el I7 del proyecto se 1a calculado en el
(6.6B; ra9!n satis/actoria; si se toma en consideraci!n 5ue la tasa de mercado
:4A7<; 5ue suma la in/laci!n; la cual segCn el Instituto @acional de
Estad)sticas y ,ensos :I@E,< cerr! en el a8o +00* promediando el &.%B y la
tasa activa corporativa de crdito del banco prestamista; en este caso del
Manco del Pac)/ico promedia el %*B; esto dar)a un total del %?.%B. @o 5ueda
la menor duda 5ue ser)a superiormente rentable ubicar nuestras inversiones
dentro del proyecto de implementaci!n de cultivo de madera neem; ya 5ue el
nCmero de veces entre el I7 del proyecto y la tasa de mercado es &.% veces;
por lo 5ue se acepta de manera procedente las inversiones en la instalaci!n;
tal como 5ueda demostrado en el cuadro @o.%+.
La /ormula 5ue se emple! para el c'lculo del I7 es la siguiente2
3
C * D
3
*
=
+
=
I
r
BN
n
t
t
t
Donde2
M@2 es el /lu=o neto del proyecto
t2 es el tiempo
r2 asa de descuento
I
0
2 Inversi!n inicial
2+
)F PER.ODO DE LA REC"PERACIN DE LA IN'ERSIN
El per)odo de recuperaci!n del capital constituye un indicador muy
importante en la toma de decisiones para inversiones; ya 5ue ste mide el
tiempo en 5ue se recupera la inversi!n; mediante los /lu=os netos de /ondos
generados para dic1os proyectos. De acuerdo con el /lu=o neto de ca=a; la
inversi!n en este proyecto se puede recuperar en el sptimo a8o de puesta en
marc1a. :"er abla @o.+- <.
>lu=o neto acumulado
P.7.I. T DDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDDD x %00B
Inversi!n general
-;.%?;%.(
P.7.I. T DDDDDDDDDDDDDDDDDDDDD x %00B
%6-;+(0
P.7.I. T +(;*%B
)/ !ASA DE DESC"EN!O
La tasa de descuento est' dada ba=o el en/o5ue de los precios de los
activos de capital; a continuaci!n mostraremos las variables 5ue se utili9aran
para el calculo de la tasa2
Re < Rf D @R7 T RfA D RIES-O PAIS
Donde2
ReC ,osto de capital propio :tasa de descuento<
2,
RfC asa libre de riesgo :Monos del tesoro de Estados Anidos<
C >actor de medida del 7iesgo no sistem'tico :sector maderero de
Estados Anidos<
R7C asa de rentabilidad esperada sobre la cartera de mercado de
activos riesgosos :7endimiento promedio del SP(00<.
Entonces2
7e T 7/ X :7m S 7/< X 7iesgo Pa)s T 0.0--.& X:0.(. x :0.%.%& S 0.0--.&<<
X 0..6-6(
Re < 1G*&=
La tasa libre de riesgo 5ue se 1a utili9ado para la elaboraci!n de tasa
de descuento es la tasa de los bonos del esoro de los Estados Anidos; el cual
se sitCa en el -.-.&B.
La tasa de rentabilidad :7m< esperada sobre la cartera del mercado de
activos riesgosos; es la tasa esperada 5ue los inversionistas percibir'n por
invertir sus recursos en actividades alternativas su=etas a riesgo; el cual es la
tasa del rendimiento promedio a die9 a8os 5ue se tomo del SP(00 5ue es el
%..%&B.
,omo /actor de medida de riesgo no sistem'tico ; 5ue sirve para
medir si el riesgo del sector es similar; mayor o menor 5ue el riesgo promedio
del mercado; 1emos tomado la beta del riesgo del sector /orestal de los
Estados Anidos la cual es (.B; lo optimo ser)a utili9ar un beta del sector
2-
/orestal ecuatoriano desconocida en nuestro pa)s ya 5ue nadie a reali9ado
este tipo de estudio debido a la carencia de in/ormaci!n y el poco desarrollo
del mercado de valores del pa)s.
El riesgo pa)s el cual segCn el Manco ,entral del Ecuador para el mes de
septiembre de +00. se sitCa en un ..6-6(B es la di/erencia del rubro de los
bonos del Ecuador y el rubro de los bonos del tesoro Americanos.
)0 AN2LIISIS DE SENSI+ILIDAD
En este proyecto se 1a sensibili9ado dos /actores o
variables; las "entas y los ,ostos de Producci!n los cuales
in/luyen directamente al >lu=o de ,a=a y trae como consecuencia
la variaci!n del "alor Actual @eto :"A@< y la asa Interna de
7etorno :I7<.
Estos dos /actores llevan una distribuci!n triangular y
uni/orme respectivamente como se lo puede apreciar en los
siguientes gr'/icos.
-aria,2&$ o S*3*&$to$
"!""
+""""""!""
,""""""!""
$""""""!""
#""""""!""
1"""""""!""
1+""""""!""
1 + - , 5 $ % # 1"
A9o$
IN1RESOS )OR VENTAS
COSTODE)RODUCCIN
Por otro lado; se escogi! como variable de criterio de
decisi!n la tasa de descuento del proyecto y la inversi!n inicial y
2.
el valor de desec1o como supuestos adicionales; ya 5ue
consideramos 5ue son valores claves para este an'lisis y poder
obtener me=ores resultados en la simulaci!n.
Luego de 1acer las iteraciones necesarias; se puede
comprobar 5ue existe una probabilidad del ??;?+B de 5ue el valor
actual neto sea positivo; siendo el limite in/erior la inversi!n
inicial y el limite superior el valor de desec1o.
4r&.*&n%5 C6art
Certaint% is 99-92/ 0 ro* 0-00 to 1In0 init%
-000
-005
-010
-015
-020
0
149
298
447
596
2198872-05 2763240-92 5725353-89 8687466-86 11649579-83
70#000 Tria2$ 28#898 Di$32a5&'
4or&%a$t: -AN
Por otro lado el "A@ es mayor a lo programado en un (.;&.B como lo
demuestra el gra/ico siguiente.
4r&.*&n%5 C6art
Certaint% is 57-37/ 0 ro* 4979650-17 to 1In0 init%
-000
-005
-010
-015
-020
0
149
298
447
596
2198872-05 2763240-92 5725353-89 8687466-86 11649579-83
70#000 Tria2$ 28#898 Di$32a5&'
4or&%a$t: -AN
2/
En cuanto a la asa Interna de 7etorno la probabilidad de 5ue
sea mayor a la tasa de descuento es de ?&;*-B; este criterio de
decisi!n dar' sustento al proyecto rati/icando su aceptaci!n .
4r&.*&n%5 C6art
Certaint% is 93-64/ 0 ro* 0-1953 to 1In0 init%
-000
-005
-010
-015
-020
0
151-2
302-5
453-7
605
0-0059 0-2532 0-5006 0-7479 0-9952
70#000 Tria2$ 70#000 Di$32a5&'
4or&%a$t: TIR
E39enario O;ti7i3ta @!IR U !MARA
Al incrementar las ventas en un *0B; se generara un me=or
rendimiento del proyecto; la I7 aumentar)a al (?;&+B segCn el
cambio; esto se debe a 5ue las ventas del neem se producen a partir
del sptimo a8o pero se 1an incurrido en costos en los a8os
anteriores.
,omo se puede notar solo en el a8o & 1ubo ventas por rec1a9os
del 'rbol de neem; siendo este un poco mas en el a8o (; sin embargo
una variaci!n negativa 1asta antes del a8o . nos producir)a una I7
menor de la calculada en el proyecto.
En todo caso el proyecto no se ve a/ectado debido a 5ue la
I7 sigue siendo superior a la 4A7.
20
CAPI!"LO '
ASPEC!OS AM+IEN!ALES DE LOS PROCESOS MADEREROS
*1 SI!"ACIN AC!"AL ( $AC!ORES AM+IEN!ALES
La serie de @ormas I@E@DIS3 %-000 sobre Sistemas de Gesti!n
Ambiental; brindan una gu)a sobre c!mo reali9ar la gesti!n de los aspectos
ambientales de sus actividades; productos y servicios de una manera
e/iciente. La misma es Ctil tanto para empresas pe5ue8as como para
grandes empresas; ya sean @acionales o Internacionales.
La serie IS3 %-000 es un con=unto de normas voluntarias 5ue proveen
un marco de re/erencia para construir un Sistema de Gesti!n Ambiental.
Las normas de dic1a serie no establecen en /orma alguna las
pol)ticas; los ob=etivos o los niveles de desempe8o ambientales. Estos
21
deben ser establecidos por la propia organi9aci!n o por regulaciones
7egionales; @acionales o Internacionales.
El uso de las normas de la serie IS3 %-000 le permitir' a la Empresa
plani/icar; monitorear y me=orar continuamente su desempe8o para cumplir
con su pol)tica; alcan9ar los ob=etivos establecidos y satis/acer las
regulaciones aplicables.
La norma I@E@DIS3 %-00% detalla los re5uerimientos centrales de un
Sistema de Gesti!n Ambiental; tales como2
E Pol)tica Ambiental
E Plani/icaci!n
E Implementaci!n y 3peraci!n
E "eri/icaci!n y Acciones ,orrectivas
E 7evisi!n Gerencial
E Algunos de los posibles bene/icios 5ue se pueden obtener al
cumplir con la norma son2
Para lo3 9liente3 5el ;ro589to
E 4ayor con/ian9a 5ue su proveedor est' mane=ando los riesgos
ambientales asociados con sus actividades yUo servicios de una
manera correcta y proactiva.
E 4ayor conocimiento de las actividades ambientales.
22
Para la E7;re3a a in3talar3e
E 4e=or desempe8o ambiental.
E 4ecanismo estructurado para gerenciar los aspectos ambientales
y alentar el me=oramiento continuo.
E 4enor riesgo de accidentes ambientales.
E 4e=or imagen empresarial.
E 4e=or control sobre el cumplimiento de las regulaciones
ambientales.
Siendo el problema de impacto ambiental una responsabilidad
general de la empresa 1acia el medio 5ue la rodea; es la direcci!n de la
misma a travs de la gerencia general en empresas medianamente
concebidas o por medio de la presidencia e=ecutiva en negocios de alta
escala los responsables de dirigir a travs de los mandos medios de la
empresa las causas o consecuencias 5ue se generen como erosi!n del
impacto ambiental por causa de la empresa o compa8)a.
Pesadas consecuencias pueden tener violar las regulaciones y c!digos
del medio ambiente; incluyendo no s!lo sanciones legales y multas; sino
tambin los gastos; tiempo e interrupciones asociadas con las
investigaciones o/iciales y el litigio. Entender las normas de la serie IS3
*33
%-000 y ad1erirse a sus pautas puede ser su me=or arma para evitar los
problemas de administraci!n ambiental.
*# PROPA-ACIN POR SE-MEN!OSN RAMAS ( C"LMO
Dentro de las plantaciones de los di/erentes tipos de madera 5ue
existen en el pa)s; el mane=o de pesticidas es considerado como una
actividad paralela clave para el xito de la producci!n; sin embargo; por
curioso 5ue pare9ca; muc1os de los empleados desconocen ciertas normas
5ue se deben tomar en cuenta al mane=ar este tipo de productos 5u)micos;
peligrosos para la salud y el medio ambiente.
Los accidentes; as) como las denuncias relacionadas con el mane=o
de pesticidas en el Ecuador; no se 1an 1ec1o esperar indistintamente en las
9onas productivas del pa)s.
Po3i6le3 rie3go3 en el 83o 5e ;e3ti9i5a3
La gravedad de una intoxicaci!n depende del pesticida utili9ado; de
su concentraci!n; de su grado de toxicidad y adem's de otros /actores
como tiempo de exposici!n; dosis absorbida; v)a de ingreso al organismo;
susceptibilidad individual; estado de salud; uso de protecci!n personal;
calor ambiental; entre otros.
La toxicidad es directamente proporcional a la concentraci!n y el
tiempo de exposici!n al pesticida. 4ientras mayor concentraci!n y
*3*
exposici!n; mayor toxicidad. 3bviamente; esto depender' del plaguicida y
la receptibilidad de la persona.
Me5i5a3 ;reventiva3
Generalmente muc1as intoxicaciones se producen por el mal mane=o
accidental de los pesticidas y el irrespeto a las leyes regulativas vigentes.
Existe una serie de productos pesticidas pro1ibidos en el Ecuador; 5ue sin
embargo son comerciali9ados clandestinamente; comprados de igual /orma;
sin tomar en cuenta las negativas consecuencias 5ue este tipo de
comportamiento podr)a llevar consigo.
Al comprar plaguicidas se procura elegir a5uellos enmarcados con
ba=os niveles de toxicidad; de lo contrario siga estrictamente las normas de
seguridad recomendadas.
!ran3;orte 5e ;lag8i9i5a3
Los pesticidas deben transportarse en envases seguros; con su
respectiva eti5ueta. @o los transporte =unto a los alimentos; bebidas; ropa
de traba=o; e5uipos de protecci!n o 1erramientas. En el caso de 5ue se
produ9ca el derrame de uno o varios envases; se debe proceder de la
siguiente manera2
Si se trata de un pesticida l)5uido; se debe usar aserr)n; tierra; arena
o cal para evitar su escurrimiento. Los pesticidas en polvo deben regarse
con aserr)n; arena o tierra seca; posteriormente debe enterrar los
*3+
materiales con los 5ue limpi! el derrame a m's de un metro de
pro/undidad; en un sitio adecuado; destinado para tal e/ecto.
Al7a9ena7iento y 38geren9ia3
Se deben almacenar ordenadamente en sitios exclusivos para las
mismas; con aislamiento; ventilaci!n e iluminaci!n. La distribuci!n de los
plaguicidas debe considerar aspectos como estabilidad; in/lamabilidad;
toxicidad; composici!n 5u)mica y usos :1erbicidas; reguladores de
crecimiento; /ertili9antes; etc.<.
A la entrada del sitio de almacenamiento debe 1aber necesariamente
un letrero 5ue contenga las siguientes advertencias2 Pro1ibido2 /umar;
comer; beber; encender /uego y el ingreso a personal no autori9ado.
El responsable de bodega debe e/ectuar revisiones; buscando
derrames; roturas de envases; tapas; etc. con este ob=etivo; debe existir
un inventario actuali9ado de los pesticidas de stocH y su respectiva
ubicaci!n. El individuo 5ue manipule los pesticidas en bodega debe usar un
e5uipo de protecci!n personal; cada ve9 5ue lo 1aga; el cumplimiento de
estos conse=os pr'cticos evitar' cual5uier riesgo.
*& IMPAC!O AM+IEN!AL EN LAS $2+RICAS DE MADERAS
Los principales da8os al ambiente en la cadena de la industria de la
madera se reali9an en los primeros eslabones de la cadena;
espec)/icamente en la industria de extracci!n. La principal consideraci!n al
*3,
respecto se re/iere a la creciente tasa de de/orestaci!n del bos5ue y la
interminable lista de dese5uilibrios ambientales y econ!micos 5ue esto
conlleva.
La presi!n sobre los recursos maderables en Ecuador es muy grande y
se estima 5ue la prdida del bos5ue es de -0 mil La.Ua8o. 3tro aspecto
importante es la tecnolog)a de extracci!n; ya 5ue en muc1os casos los
mtodos y e5uipo utili9ados terminan destruyendo el terreno en
aprovec1amiento.
Adem's; en todas las /ases de la cadena es /recuente el da8o sobre
la salud de los traba=adores debido a la ausencia de e5uipo de protecci!n.
anto en la extracci!n; los aserraderos como en las industrias de
trans/ormaci!n es generali9ada la exposici!n de los traba=adores a la
contaminaci!n sonora; respiratoria y los riesgos de mutilaci!n por el uso de
ma5uinaria sin e5uipos adecuados.
El mane=o inadecuado de residuos es otro punto a considerar; aun5ue
en este caso el problema es minimi9ado por el consumo de le8a; 5ue
absorbe buena parte de estos desec1os.
*3-
CONCL"SIONES ( RECOMENDACIONES
Con9l83ione3
El estudio de mercado reali9ado demostr! la conveniencia de
emprender en el cultivo de la madera neem. Ecuador posee venta=as
naturales importantes para el desarrollo del sector /orestal. La velocidad
de crecimiento de los cultivos /orestales; la disponibilidad de tierras :/uera
del 'rea de competencia de otros cultivos<; la topogra/)a plana y las
condiciones clim'ticas poco severas constituyen elementos b'sicos para
poder generar y cosec1ar madera en /orma econ!mica.
En cuanto al destino aserrable de la madera neem; 5ue con/orma una
l)nea de producci!n poco explotada en el pa)s; la experiencia internacional
1a con/irmado 5ue2
E El tratamiento de la madera de este gnero es di/)cil debido a sus
imper/ecciones in1erentes y otras inducidas en su procesamiento;
E A pesar de estas desventa=as; las plantaciones de neem tienen
potencial para la trans/ormaci!n de su producto en madera
aserrada y debobinada; aun cuando no 1an sido mane=adas
claramente con este /in.
*3.
E Para desarrollar este potencial es esencial 5ue; a nivel del
aserradero; se de/ina una pol)tica de productos realista y se
dise8an y se cumplan reglas para la trans/ormaci!n 5ue tengan en
cuenta los de/ectos espec)/icos de esta materia prima;
4ediante la investigaci!n reali9ada se pudo recopilar in/ormaci!n sobre los
siguientes aspectos2
E Disponibilidad de la materia prima.
E ,omerciali9aci!n del producto cultivado.
E Actividad de las plantas procesadoras de maderas.
E Investigaci!n de la locali9aci!n de la planta tomando en
consideraci!n aspectos tcnicos y sanitarios.
E Investigaci!n de costos de e5uipos y dem's implementos.
E Para la conclusi!n del proyecto se 1an utili9ado tcnicas simples y
de actuali9aci!n.
Por esta ra9!n y anali9ando primordialmente este traba=o se puede
decir 5ue 1abiendo 1ec1o un estudio de mercado conveniente; en donde se
pueden describir a cabalidad; las caracter)sticas del mercado; la tendencia
de la industria de madera; su situaci!n actual; su demanda por sectores; su
consumo; su situaci!n /utura; etc.; se 1a llegado a establecer y creer en
una conveniente y /avorable acogida a este proyecto.
Re9o7en5a9ione3
*3/
Se considera la instalaci!n de este cultivo de neem para la
comerciali9aci!n de los tro9os de madera; cuyos productos ser'n o/recidos
y presentados garanti9ando sus condiciones al demandante. El proyecto
considera el empleo de e5uipos adecuados de acorde a las tcnicas
modernas para el procesamiento de este tipo de productos.
En lo 5ue tiene 5ue ver a su inversi!n inicial 5ue es de R%60;-.0
netamente con capital propio de R%60;-.0 se tiene ya establecido 5ue esta
inversi!n inicial se recuperar' en el sptimo a8o de operaci!n de la
empresa; por tanto; se puede decir con toda con/ian9a y criterio 5ue el
proyecto es viable; el cual est' proyectado a %0 a8os. La producci!n
contemplada en el proyecto; estar' destinada a atender la demanda
potencial como se registra en el cuadro @o. ( del ,APIAL3 de mercado.
El rendimiento contable o simple del proyecto determina 5ue en el
sptimo a8o de operaci!n se alcan9ar)a una rentabilidad sobre la inversi!n
total del +;*%-B . ,alculando la asa Interna de 7etorno :I7< para la vida
Ctil del proyecto; para el presente estudio; indica un I7 del (6.6B 5ue
resulta ser e5uilibrado con la tasa de inters vigente en el sistema
/inanciero ecuatoriano; al costo de productividad del capital invertido; por
consiguiente conviene invertir en este proyecto.
El punto de e5uilibrio /avorable se logra cuando la empresa opera al
%00B de su capacidad instalada en el sptico a8o; es decir con un 0.(.B 5ue
a este nivel de operaci!n no tendr' ni prdidas ni ganancias; pero con un
amplio margen de probabilidades de lograr xito en su gesti!n empresarial.
*30
+I+LIO-RA$.A
D @ASSI7 SAPAG ,LAI@; Evaluaci!n de proyectos de inversi!n en
la empresa; Aniversidad de ,1ile :Prentice Lall< -%+ p'ginas.
D MA7@ELL; Pos Dr.D 4etodolog)a de la investigaci!n ,ient)/ica
Editorial Planeta; +da. edici!n; %??6.
D A$EL PA@SS3@ 43LI@A; >ormulaci!n y Evaluaci!n de Proyectos
de Inversi!n; Ediciones Aniversidad ecnol!gica 4etropolitana;
Santiago de ,1ile; +000.
D Instituto cnico de ,apacitaci!n y productividad. Gu)a cnica
para la Identi/icaci!n de las Especies de @EE4 :'rbol de la India<;
su Plagas y En/ermedades. Guatemala; 4isi!n cnica Agr)cola
de ,1ina S @E,AP.
D MA7@ELL; Pos Dr.D 4etodolog)a de la investigaci!n ,ient)/ica
Editorial Planeta; +da. edici!n; %???.
D A@_@I43.D ,omo elaborar un Plan de 4ercado II omo; a8o +00%.
Editorial Planeta. Euito
D 3@A.D 4anual de Proyectos de Desarrollo Econ!mico
D O3LE7; P1illip.D Direcci!n de 4ercadotecnia I" Edici!n; a8o
%???
Editorial 4xico.
D O3E@I@G ,arlos Lcdo.D cnicas de 4arHeting; %a. Edici!n +00% S
Guaya5uil.
D 373`,3 ,ADE@A Pos Dr.D ,ontabilidad General; ercera Edici!n;
Editor2 Productora de Publicaci!n; Euito; a8o +000.
*31
D MA@,3 ,E@7AL DEL E,AAD37.D 4emorias del Manco ,entral del
Ecuador ,uentas @acionales %??6 D +00( Divisi!n tcnica.
PA-INAS VE+
1ttp2UUNNN.ecuador/orestal.comU
1ttp2UUNNN.corpei.orgU
1ttp2UUNNN.sica.gov.ecU
1ttp2UUpages.stern.nyu.eduUaadamodarU@eNbLomebPageUdata/ileUMetas.1tml
1ttp2UUNNN.NoodtoNnusa.com
1ttp2UUNNN.itto.org
*32
**3
ANEXO No 1
EXPOR!ACIONES DE M"E+LES DE MADERA EN S"S DI$EREN!ES
PRESEN!ACI ONES
@En !MA
A?O PA.S
M8e6le3
5e
7a5era
8tiliza5o3
en
ofi9ina3
M8e6le3
5e
7a5era
8tiliza5o3
en
9o9ina3
M8e6le3 5e
7a5era
8tiliza5o3
en
5or7itorio3
Lo3 5e713
78e6le3
5e 7a5era
!O!AL
+000
ALE4A@IA
0 0
0.*?
%.%-
A7GE@I@A
0.+.
McLGI,A
0.&6
M3LI"IA
-.&( &0.6(
0
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M3SdA@A
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ESAD3S A@ID3S
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0
0
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***
GAM3@
+.00
GAADALAPE
0
0
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0
GAAE4ALA
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0
0
0
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0.%6
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0 0
0
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IALIA
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4A7I@I,A
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4c$I,3
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FUENTE, .anco Cen7ral :el Ec;a:or
ELABORACIN, A;7oras
*+3
ANEXO No #
IMPOR!ACIONES DE M"E+LES DE MADERA EN S"S DI$EREN!ES
PRESEN!ACI ONES
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V Las ci /ras del a8o +00* est'n tabul adas 1asta Pul i o de este a8o.
$"EN!EC Manco ,entral del Ecuador
ELA+ORACINC Autoras
*,.
ANEXO No &
CALC"LO PARA LA O+!ENCIN DE LOS C>IP DE NEEM
Ren5i7iento ;ro7e5io 0*, 1r6ole3 ;or :e9t1rea
En el &erABo se reali9a una prdida al 6B; lo 5ue nos 5uedar)a2
6(0 V :0.06< T *6 'rboles.
Entonces 5uedan 6(0 D *6 T .6+ 'rboles.
En el *toABo se reali9a otra prdida 2
.6+ V :0.06< T *& 'rboles.
Entonces 5uedan .6+ D *& T .%? 'rboles.
De los /1G 1r6ole3 se reali9a el %er corte comercial en el 0vo ABo
Por 1ect'rea 5uedan T .%? 'rboles
Por el total de las 1ect'reas 5uedan T /1G K &, @ total 5e :a3A T #1*/,
1r6ole3
Por lo tanto se tendr)a por las &0 1as un promedio #1*/, 1r6ole3
V La alt8ra O8e al9anza el 1r6ol a lo3 0 aBo3 e3 5e &, a &* 7etro3
De cada 'rbol s!lo es aprovec1able &, 7etro3 de altura.
*,/
,ada 'rbol cortado se reparte en 1* troza3
,ada tro9a mide #1, 7t 5e largo y 1 7t 5e an9:o
Entonces para sacar el total de las tro9as 2 #1N*/, K 1* < &#&N**, troza3
La $or78la ;ara 9al98lar el vol87en 3er12
D3@DE2
" T "3LA4E@
DV+ T DIA4E73 ELE"AD3 AL ,AAD7AD3
0..6(- T ,3@SA@E
LAR!O F ESTE P6EGE VARIAR SI ES EN TROZAS O EN ARBOL
DIAME!RO +R"!O < CMSI&1)1F
se divide los cent)metros de la circun/erencia del 'rbol para Pi
DIAME!RO NE!OC En la practica el exportador penali9a al Di'metro bruto en
0;0- Diametrales por corte9a y albura
con lo cual tenemos el Di'metro @eto
DW# K L K ,/0*) 5e 8na troza
* 5"
36* 5"
BRERETON, V 7 D : ) ; +.1&*' ;
LARGO
*,0
: %V + < V +.%0 V 0..6(- T 1NF)G&) 7& 4 por tro9a.
Entonces para sacar el total de m& por tro9a.
&#&N**, K 1NF)G&) 7& < *&&NF)&G/ 7&
*,1
!ERENTE
PROPIETARIO
!ERENTE GE
CONTABILIGAG
!ERENTE GE
PROG6CCIHN
!ERENTE GE
VENTAS
ASISTENTE GE
NOMINA
TECNICO
PROG6CCION
EIEC6TIVO GE
VENTAS
SECRETARIA
ANE7O N.4
DIAGRAMA DEL PERSONAL
NO!AC Adem's contamos con un c1o/er; un guardia; un bodeguero y un conser=e.
*,2
ANE7O N. 2
PROCESO DE SIEMBRA Y PLANTACION
Las semillas se siembran 1ori9ontalmente a 0.( cm. De pro/undidad
reg'ndose cada dos d)as.
El transplante se lo reali9a a los cuatro meses o 0.-( m. de altura.
*-3
La siembra se la reali9a en cuadro o en cuadrantes usando como
distancias %.6 x %.6 metros; + x + metros o +.( x +.( metros.
3riginaremos densidades de &00 plantas por 1ect'reas.
Descartaremos el uso de plantas provenientes de bolsitas pl'sticas;
debido a trans/erencias de plagas del vivero a nuestras plantaci!n y
pobres en reservas nutritivas.
*-*
*-+
TABLA No. 1
INVERSION FI4A
DESCRIPCION VALOR PORCENTA4E
(d!"#e$) (%)
TERRENO E IMPLEMENTACION DEL CULTIVO 1+'.1'2 6).+1
DENOMINACIN UNIDAD CANTIDAD V.-n<."#<o
DE MEDIDA (d!"#e$)
Terreno <as 5" 1!#"" "!"""
)RE)ARACIN DE* SUE*O
0o=>?>en7o :e 7>erra <as -" -5 1!"5"
*>?@>eAa :e 7erreno <as -" -5 1!"5"
Tra7a?>en7o B;C?>coD
1*IFOSATO l7s #" 1+.5 1!"""
SIE0.RA
)lan7as &#"" ' 9a( @lan7as +,!""" ".+, 5+!%$"
Dens>:a:D -? ' -?
TOTA* DE )RE)ARACIN DE* SUE*O 5!+5"
OTROS ACTIVOS 2)()6+ /).))
DENOMINACION CANTIDAD V.Un<."#<o
0;ebles y EB;>@os :e OEc>na 1"!,1"
- J;eFo :e Escr>7or>o 7>@o eGec;7>=o 5 ,5" +!+5"
- Escr>7or>o y S>llHn 7>@o secre7ar>a , +%" 1!"#"
- Arc<>=a:or 0e7l>co , caGones + 1#" -$"
- Arc<>=a:or 0e7l>co + caGones + " 1#"
- 0aB;>na :e Escr>b>r Elec7rHn>cacon ?e?or>a 1 -$" 1."#"
- 0aB;>na calc;la:ora - #5 51"
- EB;>@o :e Co?@;7ac>Hn - 1!$5" ,!5"
.ODE1A 1"!"""
Ve<>c;lo 1 -+."""
Ins7alac>ones 1enerales 5"
Colocac>Hn :e cercas 1!"5"
SUMAN */('/*
IMPREVISTOS DE INV. FI4A (A=#o>. *% de #-?#o$ "n.e#<o#e$) 1('/* '.11
TOTAL 1*6(1/+ 1++
ELABORACIN, A-.o#"$
*-,
TABLA No. )
CAPITAL DE OPERACION
(1e#. "9o de o=e#"@<n)
DESCRIPCION
TIEMP
O V"!o#
(Me$e
$) (d!"#e$)
0a7er>ales D>rec7os 1
%,
0ano :e obra D>rec7a 1
,5$
CarFa O@erac>onal I 1
5!11+
1as7os :e A:?>ns7rac>Hn 1eneralesI 1
1"!1#
1as7os :e =en7as 1
%!%#"
SUMA
N 8 )'(//2.&1
I S>n :e@rec>ac>Hn n> a?or7>Aac>Hn
ELABORACIN, A-.o#"$
*--
TABLA No. /
INGRESOS POR RECHAAO DE LA MADERA NEEM
DESCRIPCIN AOS
1 ) / ' * 6 1 & 2 1+
PRIMER CORTE
Can7. :e Jrboles &Dens -!5 ' -!5 ?( #5" #5" #5" %#+ %#+ %#+ +5+ +1$ 1,, 1"%
0ac>sos :>s@on>bles $# 1$ +5+ +1$ 1,, 1"%
0e7ros cKb>cos :e ?a:era :>s@on>ble -" 1,!-+# 5!$+ ,!#% -!+5- +!,+-
Valor :el ?- en US L 1+ 1+.$" 1-.+" 1-.+" 1-.+" 1-.+"
8 /6'
8
1&+(*/*
8
1*(1/1
8
6'('+/
8
')(2/*
8
/1(2&1
ELABORACIN, A-.o#"$
*-.
TABLA No. '
CULTIVO DE NEEM
( A!.-#" B d<CDe.#o )
RUBROS PROMEDIO A O S
PRIMER CORTE 1 ) / ' * 6 1 & 2 1+
D>?e7ro U7>l! ?7s.4aMo - alb;ra +
".1
5
".-
"
".,
,
".5
%
1.$
1
1.
-
+."
"
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"
+."
"
+."
"
Al7;ra co?erc>al!?7s4aMo &conser=( -5 - 5 # 1" -$ ,- ,5 ,5 ,5 ,5
ELABORACIN, A-.o#"$
*-/
TABLA No. *
VENTAS DE NEEM
RUBROS A O S
PRIMER CORTE 1 ) / ' * 6 1 & 2 1+
Can7. :e Jrboles &Dens -!5 ' -!5
?(
#5
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#5
"
#5
"
%#
+
%#
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%#
+ +5+
+1
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1,
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Cor7es y @8r:>:as
$
#
1
$ +5+ +1$ 1,, 1"%
Al7;ra @;ra -%.# -%.# -%.# -%.#
0e7ros cKb>cos :e ?a:era
:>s@on>ble 11!5-$ 1"+!,$" $#!-"$ 5"!###
Valor :el 0- en US L #5 #5 #5 #5
To."! de InE#e$o$ en US 8
8
1+(16+(*&
1
8
&(1+2(+6
2
8
*(&+6(+'
6
8
'(/)*(*+
'
ELABORACIN, A-.o#"$
TABLA No. 6
COSTOS DE PRODUCCION
RUBRO
PRIMER
AO
SEGUNDO
AO TERCER AO CUARTO AO FUINTO AO SE;TO AO
SEPTIMO
AO OCTAVO AO NOVENO AO DECIMO AO
*-0
(d!"#e$) (d!"#e$) (d!"#e$) (d!"#e$) (d!"#e$) (d!"#e$) (d!"#e$) (d!"#e$) (d!"#e$) (d!"#e$)
MATERIALES DIRECTOS (TABLA
No. 1)
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+!5
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MANO DE OBRA DIRECTA
(TABLA No. &)
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CARGA OPERACIONAL(TABLA
No. 2)
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/)+(12).61
8
/11()+6.))
METROS CUBICOS DE MADERA
-
-
1
".%"
-
5!"5%.
"1
-
,5!##
5.$
-!--"
.#+
+$!++".
55
1!5-,.-
1
COSTO POR METRO CUBICO DE
NEEM L 1"!+,.%+ L -1.1+ L 5.+- L %." L 1+.+- L 1.-1
ELABORACIN, A-.o#"$
*-1
TABLA No. 1
MATERIALES DIRECTOS
PRIMER AO
DENOMINACION CANTIDAD V.Un<."#<o V. To."!
(En $"@o$) (d!"#e$) (d!"#e$)
Fe#.<!<G"@<n,
Urea $" ++ 1-+"
0;r>a7o :e N -" 1%!5 5+5
D.A.). -" 1" -""
)(1'*.++
SEGUNDO AO
DENOMINACION CANTIDAD V.Un<."#<o V. To."!
(En $"@o$) (d!"#e$) (d!"#e$)
Fe#.<!<G"@<n,
Urea $" +,!+" 1,5+
0;r>a7o :e N -" 1!+5 5%%!5
D.A.). -" 11!"" --"
)(/*2.*+
TERCER AO
DENOMINACION CANTIDAD V.Un<."#<o V. To."!
*-2
(En $"@o$) (d!"#e$) (d!"#e$)
Fe#.<!<G"@<n,
Urea $" +$!$+ 1.5%!+"
0;r>a7o :e N -" +1!1# $-5!+5
D.A.). -" 1+!1" -$-!""
)(*2*.'*
CUARTO AO
DENOMINACION CANTIDAD V.Un<."#<o V. To."!
(En $"@o$) (d!"#e$) (d!"#e$)
Fe#.<!<G"@<n,
Urea $" +!+# 1.%5$!+
0;r>a7o :e N -" +-!+ $#!%#
D.A.). -" 1-!-1 -!-"
)(&**.++
FUINTO AO
DENOMINACION CANTIDAD V.Un<."#<o V. To."!
(En $"@o$) (d!"#e$) (d!"#e$)
Fe#.<!<G"@<n,
Urea $" -+!+1 1.-+!$1
0;r>a7o :e N -" +5!$+ %$#!$5
D.A.). -" 1,!$, ,-!+-
/(1'+.'2
SE;TO AO
DENOMINACION CANTIDAD V.Un<."#<o V. To."!
*.3
(En $"@o$) (d!"#e$) (d!"#e$)
Fe#.<!<G"@<n,
Urea $" -5!,- +.1+5!#%
0;r>a7o :e N -" +#!1# #,5!5+
D.A.). -" 1$!11 ,#-!15
/('*'.*'
SEPTIMO AO
DENOMINACION CANTIDAD V.Un<."#<o V. To."!
(En $"@o$) (d!"#e$) (d!"#e$)
Fe#.<!<G"@<n,
Urea +-!1 -#!% ""!-1
0;r>a7o :e N #!, -1!"" +$"!,+
D.A.). $!- 1%!%+ 111!$1
1()1)./'
OCTAVO AO
DENOMINACION CANTIDAD V.Un<."#<o V. To."!
(En $"@o$) (d!"#e$) (d!"#e$)
Fe#.<!<G"@<n,
Urea 1!# ,+!#% #,#!#$
0;r>a7o :e N %!+ -,!1" +,5!5,
D.A.). 5!, 1!, 1"5!+-
1(122.6/
NOVENO AO
*.*
DENOMINACION CANTIDAD V. Un<."#<o V. To."!
(En $"@o$) (d!"#e$) (d!"#e$)
Fe#.<!<G"@<n,
Urea 1-!+ ,%!1$ $++!5"
0;r>a7o :e N ,!# -%!51 1#"!"$
D.A.). -!$ +1!,, %%!1%
&12.1/
DECIMO AO
DENOMINACION CANTIDAD V. Un<."#<o V. To."!
(En $"@o$) (d!"#e$) (d!"#e$)
Fe#.<!<G"@<n,
Urea ! 51!#% 51-!5$
0;r>a7o :e N -!$ ,1!+$ 1,#!55
D.A.). +!% +-!5# $-!$$
1)*.1&
E*A.ORACIND
A;7oras
TABLA No. &
MANO DE OBRA DIRECTA
PRIMER AO
PLANTACION DE NEEM
DENOMINACION C"n.<d"d
SUELDO
INDIVIDUAL To."!
(4o#n"!e#o$) (d!"#e$)
FASE DE CULTIVO
Se?bra:as &-" <as( 1+" %!"" #,"!"
Res>e?bra ( &+!, <as( # %!"" 5$!"
SUMAN &26.+
MANTENIMIENTO DE CULTIVO
)r>?era :es<>erba y a@l>c. :e Fl>Oosa7o 15" %!"" 1"5"!"
A@l>cac>Hn :e Oer7>l>Aan7e y Fl>Oosa7o +- %!"" 1$1!"
SeF;n:a :es<>erba:a &$ ?eses(D 15" %!"" 1"5"!"
Des<>Ge y Oor?a :e la @lan7a 15" %!"" 1"5"!"
Ins7alac>Hn :e cercas -" %!"" +1"!"
Tercera :es<>erba:a :el aMo &7erreno( 15" %!"" 1"5"!"
SUMAN '*11.+
TOTAL FASE DE CULTIVO 5
MANTENIMIENTO %#1
8
*('61.+
E*A.ORACIND A;7oras
*.+
TABLA No. 2
MANO DE OBRA DIRECTA
SEGUNDO AO
*.,
PLANTACION DE NEEM
DENOMINACION No.
SUELDO
INDIVIDUAL To."!
(4o#n"!e#o$) (d!"#e$)
MANTENIMIENTO DE
CULTIVO
)r>?era :es<>erba y a@l>c. :e
Fl>Oosa7o 15" %!5$ 11-,!"
Des<>Ge y Oor?a :e la @lan7a 15" %!5$ 11-,!"
SeF;n:a l>?@>eAa &5 ?eses( 15" %!5$ 11-,!"
0an7en>?>en7o :e cercas 1" %!5$ %5!$
Tercera :es<>erba:a al aMo
&Terreno(
15" %!5$ 1.1-,!"
8 '(611.6
ELABORACIN, A-.o#"$
TABLA No. 1+
MANO DE OBRA DIRECTA
TERCER AO
PLANTACION DE NEEM
DENOMINACION No.
SUELDO
INDIVIDUAL To."!
(4o#n"!e#o$) (d!"#e$)
MANTENIMIENTO DE
CULTIVO
)r>?era :es<>erba y a@l>c. :e
Fl>Oosa7o &5 ?eses( 15" #!1$ 1++,!%
Jrboles @er:>:os 5 #!1$ ,"!#
Cor7e y B;e?a -" #!1$ +,,!
0an7en>?>en7o :e cercas $ #!1$ ,!"
Tercera :es<>erbas al aMo
&Terreno( 15" #!1$ 1.++,!%
8 )(1&'.)
ELABORACIN, A-.o#"$
*.-
TABLA No. 11
MANO DE OBRA DIRECTA
CUARTO AO
*..
PLANTACION DE NEEM
DENOMINACION No.
SUELDO
INDIVIDUAL To."!
(4o#n"!e#o$) (d!"#e$)
MANTENIMIENTO DE
CULTIVO
)r>?era :es<>erba y a@l>c. :e
Fl>Oosa7o:a &5 ?eses( 1"" #!#+ ##1!#
0an7en>?>en7o :e cercas $ #!#+ 5+!
SeF;n:a :es<>erba:a al aMo
&Terreno( 1"" #!#+ ##1!#
8 1(&16.*
ELABORACIN, A-.o#"$
TABLA No. 1)
MANO DE OBRA DIRECTA
FUINTO AO
*./
PLANTACION DE NEEM
DENOMINACION No.
SUELDO
INDIVIDUAL To."!
(4o#n"!e#o$) (d!"#e$)
MANTENIMIENTO DE
CULTIVO
)r>?era :es<>erba y a@l>c. :e
Fl>Oosa7o:a &5 ?eses( 1"" !5+ 5+!-
Jrboles @er:>:os 15 !5+ 1,+!
Cor7e y B;e?a -" !5+ +#5!%
0an7en>?>en7o :e cercas $ !5+ 5%!1
"!"
SeF;n:a :es<>erba:a al aMo
&Terreno(
1"" !5+ 5+!-
8 )(/2+.'
ELABORACIN, A-.o#"$
TABLA No. 1/
MANO DE OBRA DIRECTA
SE;TO AO
PLANTACION DE NEEM
DENOMINACION No.
SUELDO
INDIVIDUAL To."!
(4o#n"!e#o$) (d!"#e$)
MANTENIMIENTO DE
CULTIVO
)r>?era :es<>erba y a@l>c. :e
Fl>Oosa7o:a &5 ?eses( %5 1"!+ %%1!,
0an7en>?>en7o :e cercas $ 1"!+ $1!%
SeF;n:a :es<>erba:a al aMo
&Terreno( %5 1"!+ %%1!,
8
1.6+'(*
ELABORACIN, A-.o#"$
*.0
TABLA No. 1'
MANO DE OBRA DIRECTA
SEPTIMO AO
PLANTACION DE NEEM
DENOMINACION No. DJ"$
SUELDO
INDIVIDUAL To."!
(4o#n"!e#o$)
de
@o#.e (d!"#e$)
MANTENIMIENTO DE CULTIVO
)r>?era :es<>erba y a@l>c. :e
Fl>Oosa7o:a &5 ?eses( %5 11!11 #--!1
0an7en>?>en7o :e cercas $ 11!11 $$!$
Cor7e :e 7roAas &,5!##5 7roAas( +.%+ 11!11 -".-1,!1
SeF;n:a :es<>erba:a al aMo
&Terreno( %5 11!11 #--!1
SUMAN 8 /).+'6(2
CORTE DE MADERA
O@era:ores :e 0o7os>erra 1 11 11!11 11$!%
Ay;:an7es :e 0o7os>erra 1 11 11!11 11$!%
Re@>ca:ores 1 11 11!11 11$!%
0arca:or :e TroAas 1 11 11!11 11$!%
N;?era:or :e TroAas 1 11 11!11 11$!%
Con7ralor :e E?barB;es 1 11 11!11 11$!%
SUMAN 8 622(2
TOTAL DE MANTENIMIENTO 5
CORTE 8 /).1'6(2
*.1
TABLA No. 1*
MANO DE OBRA DIRECTA
OCTAVO AO
PLANTACION DE NEEM
DENOMINACION No. DJ"$
SUELDO
INDIVIDUAL To."!
(4o#n"!e#o$)
de
@o#.e (d!"#e$)
MANTENIMIENTO DE CULTIVO
)r>?era :es<>erba y a@l>c. :e
Fl>Oosa7o:a &5 ?eses( %5 1+!"" #!#
0an7en>?>en7o :e cercas $ 1+!"" %+!"
Cor7e :e 7roAas &-!--1 7roAas( +.-- 1+!"" +#."$"!,
SeF;n:a :es<>erba:a al aMo
&Terreno( %5 1+!"" #!#
SUMAN 8 )2.2/1(2
CORTE DE MADERA
O@era:ores :e 0o7os>erra 1 +"!"" 1#"!"
Ay;:an7es :e 0o7os>erra 1 15!"" 1-5!"
Re@>ca:ores 1 15!"" 1-5!"
0arca:or :e TroAas 1 15!"" 1-5!"
N;?era:or :e TroAas 1 15!"" 1-5!"
Con7ralor :e E?barB;es 1 15!"" 1-5!"
SUMAN 8 &**(+
TOTAL DE MANTENIMIENTO 5
CORTE 8 /+(1&6.2
*.2
TABLA No. 16
MANO DE OBRA DIRECTA
NOVENO AO
PLANTACION DE NEEM
DENOMINACION No. DJ"$
SUELDO
INDIVIDUAL To."!
(4o#n"!e#o$)
de
@o#.e (d!"#e$)
MANTENIMIENTO DE CULTIVO
)r>?era :es<>erba y a@l>c. :e
Fl>Oosa7o:a &5 ?eses( %5 1+!$ %1!%
0an7en>?>en7o :e cercas 1# 1+!$ +--!+
Cor7e :e 7roAas &+$!++1 7roAas( 1.55 1+!$ +".1!+
SeF;n:a :es<>erbas al aMo &Terreno( %5 1+!$ %1!%
SUMAN 8 ))./1*(2
CORTE DE MADERA
O@era:ores :e 0o7os>erra 1 $ +"!"" 1+"!"
Ay;:an7es :e 0o7os>erra 1 $ 15!"" "!"
Re@>ca:ores 1 $ 15!"" "!"
0arca:or :e TroAas 1 $ 15!"" "!"
N;?era:or :e TroAas 1 $ 15!"" "!"
Con7ralor :e E?barB;es 1 $ 15!"" "!"
SUMAN 8 *1+(+
TOTAL DE MANTENIMIENTO 5
CORTE 8 ))(2'*.2
*/3
TABLA No. 11
MANO DE OBRA DIRECTA
DECIMO AO
PLANTACION DE NEEM
DENOMINACION No. DJ"$
SUELDO
INDIVIDUAL To."!
(4o#n"!e#o$)
de
@o#.e (d!"#e$)
MANTENIMIENTO DE CULTIVO
)r>?era l>?@>eAa &5 ?eses( %5 1+!$ %1!%
0an7en>?>en7o :e cercas $ 1+!$ %%!%
Cor7e :e 7roAas &1!5-, 7roAas( 1.1$ 1+!$ 15.1,$!+
SeF;n:a :es<>erba:a al aMo
&Terreno( %5 1+!$ %1!%
SUMAN
8
11.161('
CORTE DE MADERA
O@era:ores :e 0o7os>erra 1 5 +1!$" %!+
Ay;:an7es :e 0o7os>erra 1 5 1$!+" %+!
Re@>ca:ores 1 5 1$!+" %+!
0arca:or :e TroAas 1 5 1$!+" %+!
N;?era:or :e TroAas 1 5 1$!+" %+!
Con7ralor :e E?barB;es 1 5 1$!+" %+!
SUMAN 8 '61(1
TOTAL DE MANTENIMIENTO 5
CORTE
8
11(6)2.1
*/*
TABLA No. 1&
PRIMER AO
CARGA OPERACIONAL
A. MANO DE OBRA INDIRECTA
DENOMINACION No. SUELDO INDIVIDUAL 1/#o
1'.
o SUELDO COMPONENTE V"@"@<n
P".#on"
! To."!
(d!"#e$) ANUAL SALARIAL 2(/*%
JEFE DE )RODUCCIN 1 1.,-5 1.,-5 1%" 1%.++" -#, %1# 1.$1" +1.5-%
TPCNICO )RODUCTOR 1 %,5 %,5 1%" #.," -#, -%- #-$ 11.,,%
SUMAN
8
/).2&'
B. DEPRECIACION
DENOMINACION COSTOS VIDA UTIL
(d!"#e$) (A9o$)
Ins7alac>ones 1enerales 5" +" ,5
Colocac>Hn :e cercas 1."5" +" 5"
VE9ICU*OS -+.""" 5 $."#"
SUMAN 8 6.11*
C. AMORTIAACIN
DENOMINACION COSTOS VALOR DE AMORT.
(d!"#e$) (%)
Cons7>7;c>Hn :e la soc>e:a: 1.)*+ - -#
1as7os :e es7;:>o :el @royec7o 1.6+1 - ,#
SUMAN 8 &6
C. SUMINISTRO ANUAL
DENOMINACION CANTIDAD VALOR UNITARIO
(d!"#e$)
A1UA &?-( -5.""" "!$5 ++.%5"
ENER1QA E*ECTRICA &RS<( %5" "!" $#
SUMAN
8
))(&1&
*/+
D. REPARACION 5 MANT.
DENOMINACION VALOR %
VE9ICU*OS -+.""" + $,"
SUMAN 8 6'+
E. SEGUROS
DENOMINACION VALOR %
VE9ICU*OS -+.""" 5 1.$""
SUMAN 8 1.6++
TOTAL PARCIAL 6'./+)
IMPREV. CARGA OPERC. /.)1*
(*% R-?#o$ "n.e#<o#e$)
TOTAL
8
61.*11
FUENTE, E.E.E 5 EPAP3G
ELABORACIN, A-.o#"$
*/,
TABLA No. 12
SEGUNDO AO &*%
CARGA OPERACIONAL
A. MANO DE OBRA INDIRECTA
DENOMINACION No.
SUELDO
INDIVIDUAL 1/#o
1'.
o SUELDO
COMPONENT
E V"@"@<n
P".#on
"! To."!
(d!"#e$) ANUAL SALARIAL 2(/*%
JEFE DE )RODUCCIN 1 1.55" 1.55" 1%" 1#.5# -#, %%5 1.%- +-.+15
TPCNICO )RODUCTOR 1 #"5 #"5 1%" .$55 -#, ,"+ "- 1+.-1
SUMAN
8
/*.*/'
B. DEPRECIACION $.1%5
C. AMORTIAACIN #$
D. SUMINISTRO ANUAL
DENOMINACION
CANTIDA
D VALOR UNITARIO
(d!"#e$)
A1UA &?-( ,-%5" "!#1 -5.5,%
ENER1QA E*ECTRICA &RS<( -# "!11 1"5
SUMAN -5.$5+
E. REPARACION 5 MANT. $,"
F. SEGUROS 1.$""
TOTAL PARCIAL %.$#%
IMPREV. CARGA OPERC. -.#,
(*% R-?#o$ "n.e#<o#e$)
TOTAL
8
&/.611
FUENTE, E.E.E 5 EPAP3G
ELABORACIN, A-.o#"$
*/-
TABLA No. )+
TERCER AO 1++%
CARGA OPERACIONAL
A. MANO DE OBRA INDIRECTA
DENOMINACION No. SUELDO INDIVIDUAL 1/#o
1'.
o SUELDO COMPONENTE V"@"@<n P".#on"! To."!
(d!"#e$) ANUAL SALARIAL 2(/*%
JEFE DE )RODUCCIN
1 1.$%, 1.$%, 1%" +"."#5 -#, #-% 1.#%# +5."+#
TPCNICO )RODUCTOR
1 #$ #$ 1%" 1".,+# -#, ,-, %5 1-.+$"
SU0AN 8 /&.)&&
B. DEPRECIACION $.1%5
C. AMORTIAACION #$
C. SUMINISTRO ANUAL
DENOMINACION CANTIDAD VALOR UNITARIO
(d!"#e$)
A1UA &?-( 5#.--- 1!"+ 5.+,5
ENER1QA E*ECTRICA &RS<(
1.+5" "!1, 1%$
SUMAN 5.,+1
D. REPARACION 5 MANT. $,"
E. SEGUROS 1.$""
TOTAL PARCIAL 1"$.+"
IMPREV. CARGA OPERC. 5.-1"
&55 R;bros an7er>ores(
*/.
TOTAL 8 111.*)+
FUENTE, E.E.E 5 EPAP3G
ELABORACIN, A-.o#"$
TABLA No. )1
GASTOS DE ADMINISTRACION GENERALES
A. PERSONAL
ADMINISTRATIVO
DENOMINACION No.
SUELDO
INDIVIDUAL 1/#o
1'.
o REMUNERACION UNIFICADA
COMPONEN
TE V"@"@<one$ P".#on"! To."!
(d!"#e$)
S-e!do ?C$<@o
"n-"!
In@#eDen.o
$"!"#<"! SALARIAL 2(/*%
1ERENTE )RO)IETARIO 1 ,.5"" ,.5"" 1%" 5,.""" +5+ -#, +.+5" 5.", $$.$"5
1ERENTE DE CONTA.I*IDAD 1 1.5"" 1.5"" 1%" 1#.""" +5+ -#, %5" 1.$#- ++.%-
ASISTENTE DE NO0INA 1 ++" ++" 1%" +.$," +5+ -#, 11" +,% ,."+-
C9OFER 1 ++" ++" 1%" +.$," +5+ -#, 11" +,% ,."+-
1UARDIA + 1" -#" -," ,.5$" 5", %$# 1" ,+$ %.1$#
.ODE1UERO + 1" -#" -," ,.5$" 5", %$# 1" ,+$ %.1$#
CONSERJE 1 1%5 1%5 1%" +.1"" +5+ -#, ## 1$ -.-$5
SUMAN
L
115."1
B. DEPRECIACION 5
AMORTIAACION
DENO0INACION COSTOS VIDA UTI*
&:Hlares( &AMos(
0UE.*ES 2 E3UI).OFICINA .,-5 1" ,,
SUMAN ,,
C. GASTOS DE OFICINA
A*3UI*ER DE OFICINA -.$""
INTERNET $""
)A)E*ERIA 2 SU0INISTROS -.1""
CONSU0O TE*EFONICO 1.,,"
SUBTOTAL 1+,.%%5
*//
IMPREV. $.+-
&55 R;bros an7er>ores(
TOTAL
8
1/1.+1/
ELABORACIN, A-.o#"$
TABLA No. ))
GASTOS DE VENTAS
A. PERSONAL
DENOMINACION
No
.
SUELDO
INDIVIDUAL
1/#
o
1'.
o REMUNERACION UNIFICADA
COMPONEN
TE
V"@"@<one
$
P".#on
"! To."!
(d!"#e$)
S-e!do ?C$<@o
"n-"!
In@#eDen.o
$"!"#<"! SALARIAL 2(/*%
1ERENTE DE VENTAS 1 1.5""
1.5"
" 1%" 1#.""" +5+ -#, %5" 1.$#- ++.%-
EJECUTIVO CO0ERCIA* 1 55" 55" 1%" $.$"" +5+ -#, +%5 $1% #.#,#
SECRETARIA 1 +5" +5" 1%" -.""" +5+ -#, 1+5 +#1 ,.,$+
SUMAN
8
/6.+'2
B. MISIONES COMERCIALES
NU0ERO DE VIAJESI - ++"" $.$""
VIATICOS - $-" 1.#"
C. LOGISTICA DE TRANSPORTE
TRANS) 0ARITI0O &CONTAINER ," )IES(II ,5"" ,".5""
TRANS) TERRESTRE &CONTAINER ," )IES(III 15" 1.-5"
D. LOGISTICA PARA LA E;PORTACION
*ICENCIA O )O*I6A DE ET)ORTACION 15
TASA FIJA A *A COR)ORACION FINANCIERA ECUATORIANA 1+
SE1URO CONTRA RIES1O 2 COSTOS ARANCE*ARIOS +.5""
SUBTOTAL ##.1$
*/0
IMPREV. ,.,,$
&55 R;bros an7er>ores(
TOTAL
8
2/./61
: *as ?>s>ones es7arn co?@;es7as :e :os eGec;7>=os :e =en7as
II El con7a>ner :e ," @>es 7>ene ;na ca@ac>:a: @ara $5.- ?e7ros cKb>cos :e carFa o +.!-"$ @>es lonF>7;:>nales
III Es7e se reEere al 7rans@or7e :e la ?erca:erCa :es:e las @lan7ac>ones <as7a el @;er7o ?arC7>?o.
ELABORACIN, A-.o#"$
TABLA NO. )/
CALCULO DEL PUNTO EFUILIBRIO
(V"!o#e$ en d!"#e$)
RUBRO
SEPTIMO
AO OCTAVO AO
NOVENO
AO
DECIMO
AO
COSTO FI4O 57,985 56,025 48,184 42,867
0ANO DE O.RA DIRECTA 32,747 30,787 22,946 17,629
DE)RECIACION 95 95 95 95
A0ORTI6ACIN 86 86 86 86
SU0INISTROS 22,818 22,818 22,818 22,818
RE)AR. 2 0ANTENI0IENTO 640 640 640 640
SE1UROS 1,600 1,600 1,600 1,600
COSTO VARIABLE 42,776 42,703 42,383 42,229
0ANO DE O.RA INDIRECTA 38,288 38,288 38,288 38,288
0ATERIA*ES DIRECTOS 1,272 1,200 880 726
I0)REVISTOS 3,215 3,215 3,215 3,215
VENTAS 1+16+*&+.2' &1+2+62./1& *&+6+'6.)*) '/)**+'.'*&
*/1
PUNTO DE EFUILIBRIO EN DOLARES 8 *&()/+.+/ 8 *6(/+1.+/ 8 '&(*/&.)' 8 '/()&2.1'
Cos7o EGo4&1-&cos7o =ar>able4=en7as((
PUNTO DE EFUILIBRIO EN M/ DE
MADERA 62&.1 6&+.2 6++.+ **).*
Cos7o EGo4&@rec>o :e =en7a-cos7o ;n>7ar>o(
PUNTO DE EFUILIBRIO PORCENTUAL
(%) +.*1% +.6*% +.&'% 1.++%
Cos7o EGo4&=en7as-cos7o =ar>able(
ELABORACIN, A-.o#"$
TABLA No. )'
PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION
(V"!o# en d!"#e$)
AO
S
FLU4O
NETO FLU4O NETO
INVERSIO
N %
ACUMULAD
O
DE
RECUPERACION
" 1#,!+5"
1 -1#,!+5" -1#,!+5" -1"".""
+ -+"$!1,- --#$!$1+ -+1,.+-
*/2
- -+-+!1-% -$1#!%, --,+.#$
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