1.

- Resumen ejecutivo (tcnico, financiero y organizacional ) Establecimiento de una Tortillera es un proyecto de Inversin presentado ante el Programa de Apoyo a Proyectos de Inversin Rural (PAPIR) de la Alian a !ontigo "##$. El grupo que propone este proyecto cuenta con la experiencia en el cultivo de durazno criollo, asimismo trabajan de manera organizada ya que esta integrado en su mayora por familiares y amigos, adem s ya cuentan con un mercado seguro donde colocar su produccin en el municipio de !an "os# $enango. !e tiene una Inversin inicial donde el PAPIR aporta % &'(###)## (*esenta y +ueve ,il Pesos ##-.## ,)+)) que representa un %0 % y de una Inversin total de % ./0(###)## donde los productores aportan el 1#2 principalmente para compra maquina tortilladora asciende a la cantidad de % &'(###)## En base a la proyeccin, la Inversin se recuperara en un periodo de & a'os El volumen de produccin de tortillas para el presente proyecto ser de 3"## 4ilos de tortillas por mes, el precio de venta proyectado es de % .00 (!c"o Pesos 00#100 $.%.&. El ingreso total en el primer a'o es de % 3/&($/#)## ( !uatrocientos treinta y seis mil setecientos treinta pesos ##-.## ,)+)( en el segundo es de % 33$(10&)## (!uatrocientos cuarenta y siete mil 5uinientos oc6enta y seis mil pesos ##-.## ,)+))( en el tercer a7o es % 3&$(''")## (cuatrocientos sesenta y siete mil novecientos noventa y dos pesos ##-.## ,)+)) en el cuarto a7o es de % 30'("3$)## (cuatrocientos oc6enta y nueve mil doscientos cuarenta y siete pesos ##-.## ,)+))en el 5uinto a7o es de % 1..(/03)## (5uinientos once mil trescientos oc6enta y cuatro pesos ##-.## ,)+)), los costos totales ascienden a la cantidad de ' (,)*+,,,1.00 (-os $illones cuatrocientos treinta y siete mil .uinientos cincuenta y un /esos 00#100 $.%& y la utilidad bruta es de % .(#3.(13&)## (8n ,illn cuarenta y un mil 5uinientos cuarenta y seis ##-.## ,)+ (a 0A1A I%02R%A -2 R2%0A3I4I-A- obtenido de la proyeccin financiera es del * .5 %, por lo que se considera una inversin redituable. )onsiderando la infraestructura, equipo, la experiencia en el trabajo de los socios, y la organizacin para el trabajo se concluye que este proyecto es viable social, econmica y financieramente, adem s de que se apoya a un grupo de productores de caf#, que se encuentran bien organizados.

(.- !6jetivos y metas

2.1. Objetivo general *eneficiar econmicamente a un grupo de productores de la comunidad de llano de mamey con el establecimiento de una tortillera (.(. !6jetivo es/ecifico +roducir y vender tortillas en el mercado regional. (.*. $etas A corto /lazo7 Iniciar la produccin de tortillas con un volumen base de ,ilogramos al da. A me8iano Plazo)onstituirse en una organizacin econmica o !ociedad de +roduccin .ural Incorporar a m s productores libres a la organizacin para incrementar el volumen de produccin de tortilla A largo /lazo7 /mpliar el volumen base del proyecto y ofertar tortillas en otras localidades cercanas. *.- An9lisis y 8iagnostico 8e la situaci:n actual y /revisiones sin el /royecto /ctualmente existen dos tortilleras en el centro de la poblacin de !an "os# $enango, por lo que los 0abitantes de los barrios y localidades acuden 0asta el centro de la poblacin a adquirir este producto b sico, que se consume diariamente. El barrio conocido como llano de mamey se ubica en un lugar estrat#gico para establecer el proyecto de una tortillera ya que es el paso obligado para llegar al centro de la cabecera municipal, los barrios y localidades cercanas que se van a beneficiar con el proyecto de la tortillera son- agua verde, barrio 12 de septiembre, barrio jojoba, cerro caballero, cerro otate, piedras negras, etc., por lo que sin el proyecto los consumidores seguir n recurriendo a las dos tortilleras del centro a comprar este producto b sico. 2

*.1. -iagnostico Interno ;ortalezas

1.3 cuentan con un local bien ubicado para establecer la tortillera &.3 el grupo esta constituido por familiares y amigos que tienen experiencia en el comercio de granos b sicos y abarrotes. 4.3 no tienen deudas con ning5n programa o entidad de cr#dito 6.3 dos de los integrantes del grupo tienen experiencia en el manejo de una maquina tortilladora ya que anteriormente trabajaron como empleados de tortilleras en $e0uacan, +uebla.

-e6ili8a8es
1.3 bajo poder adquisitivo de los consumidores locales &.3 escasez de trabajo bien remunerado 4.3 camino en malas condiciones para el transporte de insumos y materias primas 6.3 escasez de asistencia t#cnica y consultoria profesional en la regin

*.(. -iagn:stico 2<terno !/ortuni8a8es

1.3 )r#ditos y subsidios para iniciar una peque'a empresa &.3 )apacitacin proveedor especializada por parte del

Amenazas
1.3 )ompetencia con otros productos envasados como tortillas de 0arina de trigo o tostadas de maz. &.3 Incremento en el precio de los insumos y de la materia prima para la produccin de tortillas. 4.3 incremento en el precio de la tortilla 6.3 escasez de produccin de maz blanco en la region.

4.3 )uentan con el apoyo de las autoridades municipales para el permiso correspondiente 6.3 refacciones y servicio especializado cada vez que lo necesiten

*.*. An9lisis ;!-A Pro/uestas 8e soluci:n 7umero +ropuestas de solucin

21 2( 2* 2) Establecer una tortillera para diversificar los ingresos familiares )ontinuar con los mismos negocios Establecer una rosticera *uscar otras fuentes de empleo en otros lugares

4.4.1. $atriz ;!-A

8e6ili8a8es
-1 A1 A( A* A) E& E1 E1 -( E& E1 E4 E1 E4 E6 E1 E4 -* -) E6 A$2%A=A1

fortalezas
;1 E1 E1 ;( ;* E4 E6 ;) E1 E&

8e6ili8a8es
-1 !1 !( !* !) E1 E4 E6 E& E4 -( E1 -* E& E4 E1 E4 -) E1 !P!R0>%I-A-21

fortalezas
;1 ;( ;* E4 E& E1 E1 E1 E4 E& E6 ;) E1 E4

*.*.( P4A% ! A?I!%21 210RA02@I?A1 2% A>2 12 I%1?RI32 24 PR!B2?0! R21>40A-!1 !302%I-!1 -2 4A PR!P>210A -2 1!4>?I!% %>$2R! PR!P>210A -2 1!4>?I!% ;R2?>2%?IA Establecer una tortillera para diversificar los 21 1C 2( 2* 2)
ingresos familiares )ontinuar con los mismos negocios Establecer una rosticera *uscar otras fuentes de empleo en otros lugares

+ 11 ,

)onsiderando los resultados obtenidos en la propuesta de solucin se concluye que la mejor lnea de accin es el establecimiento de una tortillera, debido a que ya cuentan con un local bien ubicado para producir y vender bienes de alto consumo. /simismo la segunda lnea de accin es la venta de pollos rostizados misma que es una alternativa para diversificar los ingresos y como una estrategia para incrementar la venta de tortillas sobre todo en los dias de plaza que son los jueves y domingos, continuaran con la venta de abarrotes y semillas empleando un local alterno, cercano a lo que sera el negocio principal.

).- As/ectos organizativos a&.- Antece8entes El 8rupo de $rabajo A@R!I%->10RIA1 44A%! -2 $A$2B esta integrado por familiares y amigos del barrio denominado ((/79 :E ;/;E<, municipio de !an "os# $enango, la mayora de sus socios se dedican a la comercializacin de semillas y abarrotes desde 0ace mas de 1= a'os y cuentan con un mercado seguro para colocar toda la produccin de tortillas proyectado diariamente. 6& 0i/o 8e constituci:n 8e la organizaci:n +or el momento es una organizacin de primer nivel sin figura jurdica pero con lista actualizada de socios activos, el grupo esta en proceso de constituirse como sociedad de produccin rural para poner en marc0a el presente proyecto de Inversin. c& ?onsejo 8irectivo El consejo directivo de la organizacin esta formado por un presidente, un secretario, un tesorero y un vocal de control y vigilancia +.E!I:E7$E- >9.$E7)I/ ;/.$I7E? 8@E..E.9 !E).E$/.I9- *E.7/.:9 ;/.$I7E? 8@$IE..E? $E!9.E.9- /:E(/ ;/.$I7E? ;/.$I7E? A9)/( :E AI8I(/7)I/- ./<;@7:9 8/.)I/ ;/.$I7E? 8& Perfil re.ueri8o y ca/aci8a8es 8e los 8irectivos y o/era8ores !e requiere que las personas que forman el consejo directivo sepan leer y escribir, 0ablar la lengua de la regin y el espa'ol, que sean personas responsables y de confianza para el grupo, que tengan facilidad de palabra para la buena comunicacin con el grupo, as como un modo 0onesto de vivir.

e& Relaci:n 8e socios

MARTINEZ MARTINEZ GARCIA CARRERA MARTINEZ CARRERA MARTINEZ MARTINEZ GUERRERO GUTIERREZ MARTINEZ PINEDA GUERRERO ESPEJO GUTIERREZ MARTINEZ HORTENSIA BERNARDO RAYMUNDO ANA HERMINIO SERGIO ADELAIDA ADELA

f& Inventario 8e activos fijos (?onstrucciones, terrenos agrDcolas y gana8eros, inventario 8e e.ui/os& 1 (9)/( )9;E.)I/( :E 2 B 2 ;E$.9! 4 $/7C@E! :E 8/! :E 6= DI(9! 1 ;9(I79 :E 7IB$/;/(

g& -escri/ci:n 8e estrategias .ue se a8o/taran /ara facilitar la integraci:n a la ca8ena /ro8uctiva y comercial. A corto /lazo3 /copio y almacenamiento de maz blanco 3 +roduccin y )omercializacin de tortillas a nivel local A $e8iano y largo /lazo3 3 3 +romocin del producto al mercado regional :iversificar la produccin para incrementar las ventas 9frecer productos que sirvan como complemento al consumo de tortillas, tales como pollos rostizados y queso fresco durante los das de plaza

,& An9lisis 8e merca8o a& -escri/ci:n y an9lisis 8e materias /rimas, /ro8uctos y su6/ro8uctos (/resentaci:n, em/a.ue, em6alaje, naturaleza, cali8a8, atri6utos y necesi8a8es .ue satisface& El producto principal a ofertar con la puesta en marc0a de este proyecto es la tortilla de maiz, misma que a nivel nacional es un producto basico para satisfacer la demanda de alimentos, ya que existe experiencia en la actividad productiva por parte de algunos integrantes del grupo de productores (a presentacin del producto es por ,ilogramo y medio ,ilo para el mercado local (a calidad de la tortilla debe ser de primera y esto equivale a que se debe ofertar un producto que cumpla con todas las condiciones de 0igiene y sanidad, cien por ciento de maz blanco. (os atributos de la tortilla de maz son muy variados en las comidas tradicionales de ;#xico. @sando la tortilla se pueden preparar otros alimentos como- tacos, totopos, tostadas, enc0iladas, enfrijoladas, entomatadas, sopa de tortilla, quesadillas, c0alupas, flautas, burritos, tacos dorados, sincronizadas, tostadas, sopa de tortilla, c0ilaquiles Epor lo general se preparan con tortillas de 0arina de maz). )on la tortilla se pueden preparar tacos sirviendo cualquier alimento en el interior de la tortilla. (as tortillas 0an subido de popularidad en otros pases del mundo, especialmente en Estados @nidos y en Europa debido a la cocina mexicana que 0a sido aceptada en esos pases y en gran medida a la versatilidad del taco mexicano que puede ser preparado pr cticamente con cualquier alimento. Entre los productos de supermercados en el siglo BBI, es com5n encontrar paquetes de tortillas, en bolsas de pl stico, empacadas y refrigeradas. Fstas, por lo general, son menos favorecidas que las originales, recientemente 0ec0as a mano y cocidas sobre el comal. (a tortilla es un alimento b sico de la cocina tradicional de /m#rica )entral, ;#xico, +uerto .ico y .ep5blica :ominicana. (as tortillas se consumen todos los das. (as f bricas de tortillas Etortilleras) son muy comunes, y se pueden encontrar en cualquier ciudad, pueblo, colonia e incluso 0ay lugares donde 0ay varias en una sola calle. (as tortilleras trabajan desde muy temprano en la ma'ana cuando se prepara la 0arina 0asta poco despu#s de la 0ora de la comida Een ;#xico se come entre las 14-4= y las 1%-4=). /lgunos supermercados o tiendas de abarrotes tambi#n venden tortillas y en esos lugares se pueden comprar durante todo el da. 7

(a tortilla es un alimento que se consume durante todo el a'o, en cualquier ocasin, con todo tipo de comidas. !e pueden 0acer tacos con cualquier ingrediente aunque lo m s com5n es prepararlos con carnes y quesos. En ;#xico el maz en forma de tortilla se consume desde tiempos ancestrales y 0a sido el principal componente de la dieta del mexicano durante generaciones. / principios del siglo BB, se desarrolla la tecnologa mexicana de los molinos de nixtamal y de las m quinas tortilladoras que permiti la produccin de tortillas para los trabajadores venidos del campo, lo que posibilit en gran medida la industrializacin y urbanizacin del pas. (as variedades criollas de maz utilizadas para elaborar los diferentes tipos de tortillas que caracterizan las regiones de ;#xico, fueron seleccionadas principalmente por las mujeres, adaptadas y mejoradas durante miles de a'os por los grupos #tnicos. @na buena tortilla 0ec0a al modo tradicional tiene bien definidas la cara y la ampolla, es suave y flexible y requiere poca fuerza al cortarla para utilizarla como cuc0ara. (a suavidad y flexibilidad facilitan su enrollado para 0acer tacos sin que se parta. /dem s tiene el olor cl sico que corresponde a la nixtamalizacin correcta de un maz sano. !i se us demasiada cal, el olor es muy fuerte y la tortilla muy amarilla. (a tortilla puede tener un olor desagradable por la presencia de insecticidas utilizados en el almacenamiento de los granos o cuando el maz est en mal estado. !e pueden elaborar tortillas con maz importado pero es generalmente de una calidad muy inferior a la de las tortillas que se elaboran a partir del maz que se produce en ;#xico. 6& ?aracterDsticas 8e los merca8os 8e los /rinci/ales insumos y /ro8uctos ?onsumo /er c9/ita 8e tortillas a nivel nacional >asta la fec0a la tortilla es el alimento b sico en la dieta de los mexicanos, ya que suministra 6G por ciento de las caloras de la poblacin, seg5n el Instituto 7acional de la 7utricin. !in embargo, el consumo per c pita de tortilla 0a disminuido al pasar de una media de 16= ,ilos a 1=6 ,ilos en la 5ltima d#cada. 1ituaci:n actual 8e la in8ustria tortillera en $<ico (a de la tortilla es una de las m s grandes industrias de ;#xico. !eg5n informacin de las dos principales compa'as 0arineras E;aseca y ;insa), el tama'o del mercado fue de 6 mil &== millones de dlares durante &==&, 64 mil HI= millones de pesos a una paridad de 1=.6% pesos por dlar al cierre de ese a'o. 8

(a ) mara 7acional del ;az Industrializado E)7;I) estima que actualmente se generan unos &&% mil empleos directos en tortilleras, molinos de nixtamal, 0arineras y plantas de otro tipo, como las que elaboran tostadas y frituras. !e calcula que en cada tortillera trabajan entre dos y tres personas. En conjunto, la cadena maz3tortilla representa por s sola uno por ciento del producto interno bruto, con una derrama econmica de 2I mil millones de pesos al a'o. Eso involucra a &.& millones de campesinos y agricultores, pues %= por ciento de la superficie sembrada en ;#xico corresponde al maz. !tros oferentes en el merca8o (com/etencia& El n5mero de tortilleras 0a crecido, pero no existe un censo de ellas. !eg5n el registro del !istema de Informacin Empresarial de ;#xico, de la !ecretara de Economa, solamente aparecen registradas & mil 66G tortilleras y &I& molinos de nixtamal. En cambio, la )7;I reporta que 0ay m s de 6% mil tortilleras. Esta es la cifra que m s reconocen los analistas del sector, pues tan slo en el municipio mexiquense de Ecatepec el m s grande del pas funcionan entre 6 mil y % mil tortilleras. Especialistas e industriales atribuyen este crecimiento desordenado a la liberalizacin del mercado de la tortilla, a partir de 1III. J(a )ompa'a 7acional de !ubsistencias +opulares E)onasupo) era el rgano regulador de la tortilla. 7o se abran nuevas tortilleras sin que lo autorizara En los primeros a'os de la liberalizacin se empezaron a abrir una tortillera frente a otraK algunos para ganar mercado comenzaron con pr cticas desleales. (os productores informan que las ventas de tortilla por expendio 0an cado a la mitad, pues el mercado se atomiz. /ntes en un establecimiento se vendan %%= ,ilos en promedio Ealgunas 0asta G==) y a0ora se vende una media de 4== ,ilos. Esto 0a repercutido en sus costos, pues si antes las m quinas operaban de G de la ma'ana a 6 de la tarde, 0oy existen tortilleras que tienen las m quinas funcionando 0asta las I o 1= de la noc0e. Esto implica m s gasto de energa el#ctrica y gas.

En el mercado regional existen dos tortilleras funcionando, mismas que no se satisfacen la demanda real del mercado, sobre todo en los dias de plaza que es cuando se incrementa el volumen de venta. En promedio cada tortillera vende &== ,ilogramos por da. c& ?anales 8e 8istri6uci:n y venta

:istribuidor de 8as

:istribuidor de maz

$ortillera

)onsumidor Linal

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8& ?on8iciones y mecanismos 8e a6asto 8e insumos y materia /rimas. (a materia prima para este proyecto es el maz blanco, mismo que ser adquirido en el mercado regional (os insumos a emplear son el gas domestico, as como la cal para el proceso de nixtamalizacion mismos que son f ciles de adquirir en la comunidad ya que 0ay empresas que surten el gas desde 9axaca o teotitlan. e& Plan 8e estrategia 8e comercializaci:n (a estrategia de comercializacin que se utilizara para este proyecto ser el de la venta directa de tortillas en el establecimiento comercial asimismo para incrementar el volumen de ventas de tortillas se ofertaran otros productos de consumo inmediato como pollos rostizados, quesos frescos y vveres enlatados. i& 2structura 8e /recios 8e los /ro8uctos y su6/ro8uctos, asD como /olDticas 8e venta :urante los primeros das del mes de enero de &==G se registr una escalada en el precio de la tortilla, resultado del incremento en el precio del maz originado, a su vez, por un exceso de demanda en el mercado internacional y que 0a repercutido en el precio del maz en el mercado interno e impactando al de la tortilla. :urante el periodo &==13&==2, los incrementos m s elevados que tuvo el precio de la tortilla fueron en &==1, cuando aument en 16.= por ciento y de 1=.1 en &==4. En &==2, el incremento anual total de la tortilla de maz fue de I.& por ciento respecto a &==% y el maz registr un incremento de H.& por ciento en el mismo periodo. :urante el tercer trimestre de &==2, el precio de la tortilla present el mayor aumento acumulado que fue de 6.G por ciento. Este incremento se debi, principalmente, a dos factoresa) una reduccin en los inventarios de maz blanco, lo que gener incertidumbre entre los productores respecto del abasto al mercado internoK y b) un incremento significativo en los precios en algunos puntos de venta que responde a un proceso especulativo de intermediarios nacionales que acaparan y almacenan el insumo. El incremento de la demanda de maz 0a impactado en el precio de la tortilla en ;#xico, aunque este efecto 0a sido inel stico. :e acuerdo con estimaciones de la :ireccin de /n lisis Econmico del LI./, la Elasticidad de $ransmisin de +recios EE$+) entre el maz y la tortilla es 11

de =.6H. Esto significa que, ante un incremento de un punto porcentual en el precio del maz, el precio de la tortilla aumenta =.6H por ciento. !in embargo, ante bajas en el precio del maz, el impacto es a5n m s inel stico. Es decir, si el precio del grano baja 1M, el precio de la tortilla se reduce en slo =.&1M. El precio de la tortilla lleg a alcanzar 0asta 1% pesos por ,ilo en la primera quincena del mes de enero de &==G. +ara revertir esta tendencia alcista en el precio de la tortilla y ante la escasez de maz, el gobierno federal abri los cupos de importacin de maz blanco para garantizar el abasto a las industrias 0arinera y molinera de nixtamal, lo que incidir en un menor precio de este insumo y, en consecuencia, de la tortilla. /nte el desabasto de maz blanco detectado a finales de &==2, la !ecretara de Economa decidi adelantar la apertura de la ventanilla para el otorgamiento de cupos de importacin de maz blanco negociados en el marco del $ratado de (ibre )omercio con /m#rica del 7orte, de conformidad con lo dispuesto en el artculo d#cimo transitorio de la (ey de Ingresos de la Lederacin para el Ejercicio Liscal &==G, que establece disposiciones en materia de importacin, produccin y comercializacin de maz blanco, mismas que condicionan la asignacin de cupos mnimos de maz blanco a las reas perif#ricas de las cosec0as, como son los estados de *aja )alifornia, )oa0uila, )0i0ua0ua, 7uevo (en, $amaulipas, Aeracruz, <ucat n y )0iapas. :ic0a ventanilla se abre normalmente 0asta el 1N de febrero de cada a'oK no obstante, la dependencia decidi adelantar su apertura a trav#s de la publicacin de un /cuerdo, publicado el pasado 1N de enero en el :iario 9ficial de la Lederacin. !e autoriz aumentar el cupo de importacin de maz blanco de 2%= a G%= mil toneladas libres de arancel ya que la mayor oferta de maz blanco contribuir a un menor precio de este insumo. /simismo, la !ecretara de Economa instruy a la !ubsecretara para la +eque'a y ;ediana Empresa a trabajar con la industria molinera de nixtamal, para promover la formacin de empresas integradoras que agrupen a microempresas de la tortilla Etortilleras), a efecto de que #stas puedan acceder directamente a diversas alternativas de abasto de maz blanco, como son los cupos de importacin, sin necesidad de la participacin de intermediarios. )abe se'alar que las tortilleras est n facultadas para obtener estos cuposK sin embargo, no pueden aprovec0ar esta opcin debido a que no cuentan con las condiciones t#cnico3administrativas necesarias para ello. +or otra parte, el gobierno federal estableci un acuerdo para estabilizar el precio de la tortilla firmado por la !ecretara de Economa, !agarpa, !edesol, la +rofeco, productores y distribuidores del producto para revertir el alza en el precio de las tortillas.

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Este acuerdo incluye los siguientes puntos1. :iconsa vender el precio de la tortilla a 4.%= pesos el ,ilo y el ,ilo de 0arina de maz a cinco pesos. Esto en las && mil tiendas que tiene en el pas. &. (os agentes comerciales que abastecen y venden maz a los industriales del nixtamal vender n el producto a 4.%= pesos ,ilo, envasado y entregado en molino en la capital del pas. 4. (os productores de 0arina de la ) mara del ;az vender n el producto a cinco pesos el ,ilo. 6. (as empresas afiliadas a la /7$/: as como Oal P ;art no subir n el precio de la tortilla que seguir n ofreciendo en 2.%= pesos el ,ilo en sus 2 mil I== puntos de venta. %. *imbo ofrecer las tortillas milpa real a H.%= pesos en los 4== mil puntos de venta. 2. (os empresarios tortilleros agrupados vender n el alimento en H.%= pesos m ximos. Im/acto 8el /recio 8e la tortilla El diferente precio de la tortilla entre los establecimientos del pas da muestra de la desventaja de las peque'as empresas Etortilleras) ante las cadenas comerciales que se manifiesta en su menor capacidad de negociacin, lo que les reduce la posibilidad de enfrentar la presin de los distribuidores y cuyo nivel de ingresos no les permite un almacenamiento de maz mayor a siete das, por lo que transfieren sus altos costos al consumidor. Precio /rome8io al consumi8or /or Eilo, enero (00+ 0ortilla 8e maDz Lec0a 1=Q=1Q&==G 1&Q=1Q&==G 1%Q=1Q&==G 12Q=1Q&==G 1GQ=1Q&==G 1HQ=1Q&==G 1IQ=1Q&==G &=Q=1Q&==G &&Q=1Q&==G $ortillera I.&G I.%& I.66 I.6H I.%& I.%1 I.6= I.66 I.&H /utoservicio %.G1 %.26 %.%4 %.%% %.%H %.21 %.%I %.%% %.6G

;uente7 Elaborado por el )entro de Estudios de las Linanzas +5blicas con datos del !istema 7acional de Informacin e Integracin de ;ercados E!7II;). !ecretara de Economa. 13

(as polticas de venta que se utilizaran son al contado al momento de realizar la transaccin. ii& An9lisis 8e com/etitivi8a8 En este proyecto se ofertara un producto cien por ciento de maz producido en la regin de tuxtepec y acopiado en el mismo establecimiento comercial. 7o se empleara 0arina de maz para mantener la preferencia de los consumidores al producto. f& ?artas 8e intenci:n 8e com/ra y#o contratos 8e com/raventa 8e materias /rimas y /ro8uctos. !e anexa al final del proyecto.

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C&.- IngenierDa 8el /royecto a& 4ocalizaci:n y 8escri/ci:n es/ecifica 8el sitio 8el /royecto El municipio de !an "os# $enango, cuenta con 14G localidades distribuidas en una extensin territorial de 166.1G Dm (. Esta comprendida entre los 1HN =2R de latitud 7orte y I2N 66R de longitud 9este. !u altitud va de los 4== a los 142= metros sobre el nivel del mar, por lo que el clima es diferente en sus micro regiones alta, media y baja. )ada una con caractersticas particulares y por lo tanto con diferentes cultivos agrcolas, predominando en todas las del caf#. El acceso a la cabecera municipal es por carretera de terraceria, a &1 ,ilmetros y a dos 0oras de la ciudad de >uautla de "im#nez. El municipio de !an "os# $enango, colinda al 7orte con el municipio de !anta ;aria )0ilc0otla, /l sur con !an *artolom# /yautla, al Este con !an +edro Ixcatl n y al 9este con >uautla de "im#nez. El barrio llano de mamey se ubica en la entrada de la cabecera municipal de !an "os# $enango y es un paso obligado para llegar al centro de la poblacin, colinda con los siguientes barrios y localidades, barrio 12 de !eptiembre, barrio jojoba, agua verde, cerro caballero, cerro otate y piedras negras. ;actores .ue influyen en la localizaci:n. (os factores condicionantes de la localizacin del proyecto radican principalmente en sus vas de comunicacin y en el costo del transporte. El acceso a la cabecera municipal es por medio de tres vas principales que son- carretera de terracera de $eocuatlan a !an "os# $enango, )arretera de $erracera de +uerto *uenavista a !an "os# $enango, y )arretera de terracera de >uautla de "im#nez a !an "os# $enango. Estas carreteras en la mayor parte del a'o se encuentran en malas condiciones debido a la topografa y al clima 05medo del lugar. El costo del transporte es barato considerando el difcil acceso, de >uautla a !an "os# $enango el costo del pasaje es de S &=.==, de +uerto *uenavista a !an "os# $enango tambi#n es de S &=.==, y de $eocuatlan a !an "os# $enango es de S 1%.==. /bunda la mano de obra ya que el trabajo es escaso en la regin, actualmente un jornal se paga a S %=.== en el centro y a S 4%.== en las comunidades.

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(a mayora de las comunidades cuentan con servicio de energa el#ctrica, y el agua en la localidad de llano de mamey no escasea en la temporada de sequa. $odos los socios de la organizacin cuentan con recursos para invertir en el proyecto (a principal fuente de abasto de insumos y el mercado para el producto se localiza en la ciudad de $uxtepec, 9axaca y $e0uacan +uebla, misma que se localiza a 2 0oras de la cabecera municipal, el acceso es por carretera pavimentada. +or tratarse de un proyecto de servicios no se perjudicara el medio ambiente durante el proceso de produccin de tortillas. ?ro.uis 8e macrolocalizaci:n

-escri/ci:n 8el sitio. El acceso a la cabecera municipal de !an "os# $enango, donde se establecer el proyecto de E!$/*(E)I;IE7$9 :E $9.$I((E.I/, es por carretera de terraceria, misma que se enlaza con la ciudad de 0uautla de "im#nez y tiene una distancia de &1 ,ilmetros entre ambos centros comerciales. 16

!e proyecta producir ,ilos de tortilla por mes para satisfacer la demanda de este producto en el mercado local

?ro.uis 8e microlocalizaci:n

!an "os# $enango +iedras 7egras & Dm (lano de Trnica & Dm

% Dm +lan de )arlota .o !antiago 6 Dm (a +rovidencia 4 Dm

!an /gustn ?aragoza

!an /ndr#s >idalgo

4 Dm 4 Dm

>uautla >uautepec / $E>@/)/7 / $@B$E+E)

6& Infraestructura y e.ui/o (a infraestructura que actualmente se cuenta para poner en marc0a el presente proyecto es un local comercial de % x % metros, localizado en el barrio ((/79 :E ;/;E< san "os# tenango, as mismo el grupo cuenta con una camioneta para el transporte de insumos y materia prima, una bascula digital y un molino de nixtamal 17

El maiz blanco ser adquirido a las bodegas localizadas en $e0uacan +uebla y $uxtepec, 9axaca, mismos que transportan el producto en sus propias camionetas.

c& -escri/ci:n tcnica 8el /royecto i& ?om/onentes 8el /royecto (infraestructura, e.ui/os y otros

2.ui/os ;olino de nixtamal *ascula digital Infraestructura (ocal comercial Fe"Dculos )amioneta

?anti8a8 -escri/ci:n 1 7uevo, en buenas condiciones 1 7uevo, en buenas condiciones 1 1 en buenas condiciones En condiciones regulares

ii&

Procesos y tecnologDas a em/lear

%i<tamalizacion El proceso tradicional de nixtamalizacion, en los molinos de nixtamal, consiste en remojar el maz en agua caliente con cal viva o 0idratada. En los molinos se vierte el agua 0irviendo a unos peroles y se a'ade la cal y el maz, los peroles se tapan y se dejan reposar veinticuatro 0oras o m s. (a gruesa capa formada por cal y 0ollejo o cubierta del grano, que recubre la superficie interna de los peroles, act5a como aislante. En casa, la olla con agua 0irviendo, cal y maz, se deja cerca del fogn, a la resaca de las brasas. +or cada ,ilogramo de maz se utilizan dos litros de agua y diez gramos de cal, o sea un ,ilogramo de cal por cien de maz y doscientos litros de agua. (a cal, al reaccionar con el agua genera calor y rompe la cubierta delgadsima del grano, conocida com5nmente como 0ollejo y 18

cientficamente como pericarpio, que se solubiliza en parte. :urante el tiempo de reposo del nixtamal se conforma una red con todos los componentes del interior del grano o endospermo, el almidn que se gelatiniza parcialmente con el calor, las protenas, los az5cares y las grasas. (a cal evita que la gelatinizacin sea violenta. /l da siguiente se lava el nixtamal y se muele. Este proceso milenario a0orra energa y permite producir una masa pl stica y el stica de la que se 0ar n tortillas con correa es decir que se doblan sin quebrarse y que al recalentarse recuperan su suavidad porque no pierden su 0umedad. El proceso de nixtamalizacin permite que el organismo 0umano aprovec0e los nutrientes del grano de maz que de otra manera no estaran disponibles para la alimentacin 0umana, por ejemplo tiene la capacidad de romper las macromol#culas para dejar disponible para su asimilacin una parte de la niacina que contiene el maz. 2la6oraci:n tra8icional y ela6oraci:n in8ustrial 8e tortillas 8e maDz (as tortillas se pueden elaborar siguiendo dos m#todos- el tradicional, con nixtamal mezcla de maz cocido con cal o bien el m#todo de 0arina de maz nixtamalizado, a la que slo se tiene que agregar agua para obtener la masa para producir tortillas. +ara elaborar la tortilla tradicional, el nixtamal se muele en el molino y si se muele a mano, se le da una repasadita a la masa en el metateK la molienda en el molino de piedras mejora la textura de la masa porque favorece la gelatinizacin de los granos. (a industria 0arinera utiliza molinos de martillo que son m s manejables que los molinos de piedra de la industria molinera tradicional cuyas piedras se deben rayar o picar cada oc0o das con cincel. (a masa 0ec0a a partir de 0arina de maz nixtamalizada proviene de la mezcla de 0arina y agua y no tiene la misma co0esin que la masa de nixtamal. !e reconoce r pidamente las tortillas de nixtamal de las de 0arina nixtamalizada, por la presencia de peque'as manc0as negras en las primeras. )orresponden al pico o pedicelo que une el grano de maz al olote y que est constituido por 0emicelulosa, un material muy duro. (a industria 0arinera elimina el pedicelo, que puede representar &M del peso, y por eso la tortilla de 0arina nixtamalizada tiene un color m s uniforme. En los maces que se cosec0an con alto nivel de 0umedad y se desgranan mec nicamente, como en la faja maicera de los Estados @nidos, se elimina el pedicelo. En el maz que se cosec0a con poca 0umedad y se desgrana a mano, como sucede generalmente en ;#xico, quedan los pedicelos.

19

iii& 2scenario 8e 8iferentes volGmenes 8e /roceso 7o aplica iv& Programas 8e ejecuci:n, a8ministrativos, 8e ca/acitaci:n y asistencia tcnica

Programa 8e ejecucion (00+ (00 Activi8a8es ; $ A $ H H A 1 ! % - 2 ; $ A $ H :I!EU9 :E +.9<E)$9 I 8E!$I97 :E .E)@.!9! I )9;+./ E I7!$/(/)I97 :E I ;/C@I7/ +.9:@))I97 :E $9.$I((/! I I I I I I Programa a8ministrativo Activi8a8es )9;+.9*/)I97 :E .E)@.!9! LI!)/(E! AE.ILI)/)I97 :E )/;+9 +.E!E7$/)I97 :E I7L9.;E! Programa 8e asistencia tcnica &==G &==H 20 (00+ $ H (00 A 1 ! % - 2 ; $ A $ H

Activi8a8es PUESTA EN MARCHA ADMINISTRACIN BSICA MANEJO DE INVENTARIOS MERCADOTECNIA CONTABILIDAD

; / ; " " / ! 9 7 : E L ; / ; " I I I I I I I I I I I I I I I

Programa 8e ?a/acitaci:n &==G &==H !8R*9 TA::ER ; / ; " " / ! 9 7 : E L ; / ; " ;/7E"9 >I8IE7I)9 :E /(I;E7$9! B B

8& ?um/limiento 8e normas sanitarias, am6ientales y otras +ara establecer una tortillera se deben de considerar las normas sanitarias de la !ecretaria de !alubridad, para que el producto sea elaborado bajo las mejores condiciones 0igi#nicas. !e respetaran las normas ambientales en lo que respecta el uso y reciclaje del agua, para no afectar el equilibrio ecolgico.

21

a& Presu/uesto financiamiento

?!%?2P0! >ni8a8 me8i8a Inversi:n fija $AA>I%A 0!R0I44A-!RA +IE?/ 8e

+& An9lisis financiero /rograma 8e inversiones

?osto unitario 0otal

fuentes
;uente

8e
8e

?anti8a8

financiamiento (Pro/orci:n&

S 14H,===.==

S 14H,===.==

PAPIR7 ES 2I,===.==) %=M R2?>R1!1 PR!PI!17 ES 2I,===.==) %=M

1u6total Inversi:n 8iferi8a +/89 :E E7E.8I/ E(E)$.I)/ .E7$/ :E (9)/( )9;+./ :E 8/! (+ )9;+./ :E ;/I? 1u6total ?a/ital 8e tra6ajo I7!@;9! 1u6total 0!0A4

' 1* ,000.00

;E7!@/(:/: ;E7!@/(I:/: ;E7!@/(I:/: $97E(/:/!

2= 2= 2= 2=

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S 4=,===.== S 4=,===.== S &1=,===.== S &1=,===.== ' ) 0,000.00

R2?>R1!1 PR!PI!1- 1==M R2?>R1!1 PR!PI!1- 1==M R2?>R1!1 PR!PI!17 1==M

(9$E

2=

S %==.==

S 4=,===.= ' *0,000.00 ' C) ,000.00

R2?>R1!1 PR!PI!17 1==M

22

Programa 8e inversiones
A?0IFI-AAJ! ?!10! ('& A $ H H 1 A 1 ! % 2 ; $ A $ ( H H A 1 ! % 2 ; $ A $ *-, H H A 1 ! % -

;/C@I7/ $9.$I((/:9./ +/89 :E E7E.8I/ E(E)$.I)/ .E7$/ :E (9)/( )9;+./ :E 8/! (+ )9;+./ :E ;/I? )9;+./ I7!@;9! :E

S 14H,===.== S 4=,===.== S 4=,===.== S &1=,===.== S &1=,===.== S 4=,===.== ' C) ,000.00

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

2structura general 8el /resu/uesto 8e inversi:n 23

?!%?2P0! 1 Inversion fija $AA>I%A 0!R0I44A-!RA S 14H,===.== ' 1* ,000.00 +/89 :E E7E.8I/ E(E)$.I)/ .E7$/ :E (9)/( )9;+./ :E 8/! (+ )9;+./ :E ;/I? S 2,===.== S 2,===.== S 6&,===.== S 6&,===.== ' 5C,000.00 ?a/ital 8e tra6ajo I7!@;9! 1u6total 0!0A4 S 2,===.== ' C,000.00 ' ()0,000.00 S 2,===.== ' C,000.00 ' 10(,000.00 S 2,===.== ' C,000.00 ' 10(,000.00 S 2,===.== ' C,000.00 ' 10(,000.00 S 2,===.== ' C,000.00 ' 10(,000.00 ' 00.00 S 2,===.== S 2,===.== S 6&,===.== S 6&,===.== ' 5C,000.00 ' 00.00 S 2,===.== S 2,===.== S 6&,===.== S 6&,===.== ' 5C,000.00 ' 00.00 S 2,===.== S 2,===.== S 6&,===.== S 6&,===.== ' 5C,000.00 ' 00.00 S 2,===.== S 2,===.== S 6&,===.== S 6&,===.== ' 5C,000.00 ( * ) ,

0!0A4 '

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S 4=,===.== ' *0,000.00 ' C) ,000.00

24

;uentes 8e ;inanciamiento (os recursos que necesita el grupo productivo para todas las necesidades que tiene para cubrir sus metas, provendr n de dos fuentes principales, recursos propios y recursos externos. (os recursos propios consistir n en aportaciones de mano de obra familiar Ejornales, infraestructura y equipo) y en efectivo para la compra de caf# pergamino de acuerdo al presupuesto de inversin. (os recursos externos se gestionaran en +/+I., de acuerdo a la siguiente tabla. Luentes de financiamiento del proyecto
L@E7$E! :E LI7/7)I/;IE7$9 /(I/7?/ +/./ E( )/;+9 E+.98./;/ +.9<E)$9! .@./() :E :E /+9<9 / I7AE.!I97 ;97$9! S 2I,===.== )97)E+$9 !@*!I:I9 /:C@I!I)I97 $9.$I((/:9./ )E(9.I9,$I+9 *)

:E( :E

%=M @7/ ;/.)/

+/./ ;/C@I7/ ;/.D

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S 2I,===.==

%=M +/./ /:C@I!I)I97 :E @7/ ;/C@I7/ $9.$I((/:9./ ;/.)/ ;/.D )E(9.I9, $I+9 *)

25

6& Proyecci:n financiera (refaccionario y avio anual ) i& ii& Programa 8e ventas (ingresos& ?ostos

RESULTADOS
CONCEPTO / PERIODOS MES 1 34,228 MES 2 34,356 MES 34,484 MES ! 34,612 MES " 34,739

TORTILLERIA PESOS MES MES # $ 34,867 34,995

MES % 35,123

MES & 35,251

MES 1' 35,379

MES 11 35,5 7

MES 12 53,191

(ENTAS MENOS) COSTO (ARIA*LE DE OPERACION UTILIDAD *RUTA MENOS) COSTOS +I,OS DEPRECIACION UTILIDAD DE OPERACION MENOS) -ASTO +INANCIERO UTILIDAD ANTES IMPUESTOS . R. U. T. MENOS) IMPUESTOS SO*RE LA RENTA REPARTO DE UTIL. A TRA*A,. UTILIDAD NETA

9,569 24,659 1, 4

9,6 4 24,751 2, 15 1,15 21,586

9,64 24,843 3, 34 1,15 2 ,66

9,676 24,936 4, 6 1,15 19,725

9,712 25, 28 5, 94 1,15 18,783

9,747 25,12 6,136 1,15 17,834

9,783 25,212 7,185 1,15 16,877

9,819 25,3 4 8,242 1,15 15,912

9,855 25,396 9,3 7 1,15 14,939

9,89 25,488 1 ,379 1,15 13,959

9,926 25,58 11,459 1,15 12,971

14,878 38,313 12,547 1,15 24,616

1,15 22,5 5

22,5 5

21,586

2 ,66

19,725

18,783

17,834

16,877

15,912

14,939

13,959

12,971

24,616

22,5 5

21,586

2 ,66

19,725

18,783

17,834

16,877

15,912

14,939

13,959

12,971

24,616

26

RESULTADOS
A/O 1 436,73 A/O 2 A/O A/O !

TORTILLERIA PESOS A/O " A/O # A/O $ A/O % A/O & A/O 1'

CONCEPTO / PERIODOS

(ENTAS MENOS) COSTO (ARIA*LE DE OPERACION UTILIDAD *RUTA MENOS) COSTOS +I,OS DEPRECIACION UTILIDAD DE OPERACION MENOS) -ASTO +INANCIERO UTILIDAD ANTES IMPUESTOS . R. U. T. MENOS) IMPUESTOS SO*RE LA RENTA REPARTO DE UTIL. A TRA*A,. UTILIDAD NETA

447,586 467,992 489,247 511,384

122,1 314,63 8 ,462 13,8

125,127 13 ,832 136,774 142,963 322,459 337,16 352,473 368,421 156,334 13,8

97,284 115,477 135,13 13,8 13,8 13,8

22 ,368 211,375 2 7,883 2 3,543 198,287

22 ,368 211,375 2 7,883 2 3,543 198,287

22 ,368 211,375 2 7,883 2 3,543 198,287

iii&

;lujo 8e efectivo A%>A4 y 8eterminaci:n 8el ca/ital 8e tra6ajo 27

+LU,O DE E+ECTI(O
CONCEPTO / PERIODOS MES 1 MES 2 1,37 138, 34,228 34,356 34,484 34,612 34,739 MES 22,363 MES ! 42,271 MES " 61, 86

TORTILLERIA PESOS MES MES # $ !21,2 1 !4,6

MES % 1 ,882

MES & 25,235

MES 1' 38,45

MES 11 5 ,519

MES 12 61,432

SALDO INICIAL ENTRADAS) APORTACION DE CAPITAL (ENTAS I ( A CO*RADO CO*RAN0A CREDITO A CLIENTES TOTAL ENTRADAS SALIDAS) COMPRA DE ACTI(OS COSTOS +I,OS COSTOS (ARIA*LES DE OPERACION CREDITO A CLIENTES I ( A PA-ADO REPARTO DE UTIL. A TRA*A,ADORES DI(IDENDOS A LOS ACCIONISTAS TOTAL SALIDAS SALDO +INAL

34,867

34,995

35,123

35,251

35,379

35,5 7

53,191

172,228 138, 1, 4

34,356

34,484

34,612

34,739

34,867

34,995

35,123

35,251

35,379

35,5 7

53,191

2, 15 9,6 4 1,743

3, 34 9,64 1,9 1

4, 6 9,676 2, 6

5, 94 9,712 2,221

6,136 9,747 2,382

7,185 9,783 2,545

8,242 9,819 2,7 9

9,3 7 9,855 2,874

1 ,379 9,89 3, 4

11,459 9,926 3,2 8

12,547 14,878 4,114

9,569 22,286

1 17 ,858 1,37 13,362 22,363 14,575 42,271

, 18,266 !4,6 19,514 1 ,882 2 ,77 25,235 22, 36 38,45 23,31 5 ,519

25 , 24,593 281,539 ! 61,432 166,916

15,797 117, 27 61, 86 !21,2 1

28

+LU,O DE E+ECTI(O
A/O 1 A/O 2 !166,916 138, 436,73 574,73 138, 8 ,462 122,1 51, 84 A/O

TORTILLERIA PESOS A/O ! A/O " A/O A/O A/O A/O A/O # $ % & 1'

CONCEPTO / PERIODOS

SALDO INICIAL ENTRADAS) APORTACION DE CAPITAL (ENTAS TOTAL ENTRADAS SALIDAS) COMPRA DE ACTI(OS COSTOS +I,OS COSTOS (ARIA*LES DE OPERACION I ( A PA-ADO I ( A ENTERADO IMPUESTO SO*RE LA RENTA REPARTO DE UTIL. A TRA*A,ADORES DI(IDENDOS A LOS ACCIONISTAS TOTAL SALIDAS SALDO +INAL

24,897 2 9,633 386,191

447,586 467,992 489,247 511,384 447,586 467,992 489,247 511,384

97,284 115,477 135,13 33,362 36,946 4 ,786

156,334 44,894

125,127 13 ,832 136,774 142,963

35 , 741,646 !166,916 24,897 2 9,633 386,191

, 53,384

255,773 283,255 312,689 844,191

29

iv) Pago 8e cr8itos y otros com/romisos (ca/ital e intereses en su caso& 7o aplica porque los recursos para financiar este proyecto provienen de recursos propios y de subsidios del programa +/+I.. v.3 ?a/aci8a8 8e /ago )on los ingresos obtenidos en el segundo a'o se puede obtener un credito para ampliar la produccion.

30

vi Punto 8e 2.uili6rio )alculo de los ingresos mnimos Een pesos) que debe tener la empresa para cubrir sus costos fijos y variables. L9.;@(/Ingreso en el punto de equilibrio EI+E)V )ostos Lijos E)L) 1 P )ostos Aariables E)A) Aentas totales EA$) :/$9!)LV )AV
, ),C +.00 C,+,+5C.00

A$V (,*,(,5*5.00 ;E;9.I/ :E )T()@(9I. +. E. V 13

, ),C +.00

C,+,+5C.00

(,*,(,5*5.00

I. +. E. V

, ),C +.00

1- (0.(+5,*,& I. +. E. V

, ),C +.00

=.G&=62% I. P. 2. K ' 11,,)1.1,

31

c& An9lisis 8e renta6ili8a8 (a /recios y valores constantes& i& Relaci:n utili8a8#costo

C"#$%#& '( #" R(#"$)*+ U,)#)'"'-C&.,&

/U9 )9!$9 8(9*/( L/)$9. &% M 1 & 4 6 % :E A/(9. /)$@/(I?/:9. )9!$9! A/(9. :E (/ +.9:. E*E7ELI)I9!) A/(9. /)$@/(I?/:9 :E *E7ELI)I9! 66&,=H&.41 &26,H42.24 &14,=&I.I% 1G1,&H%.4G 14G,G1%.G1

/)$@/(I?/)I97 /(

741,646 255,773 &H4,&%% 41&,2HI H66,1I1

0.7692 0.5917 0.4552 0.3501 0.2693

%G=,6G6.1= 1%1,46=.HH 1&H,I4G.2G 1=I,6G&.61 &&G,46=.24

574,73 447,586
62G,II& 6HI,&6G %11.4H6

/ 1,1HG,%2%.2I 1,1HG,%2%.2I

/ 1,&&H,I6I.IG

.elacin *eneficios3)ostos V 1,&&H,I6I.IGV 1.4

P&0 $"'" 1(.& )+2(0,)'& .( 0($%1(0" ')$3" $"+,)'"' 4 .( &5,)(+( %+" %,)#)'"' '(# 3 6, 1&0 #& 7%( (.,( 10&4($,& (. 8)+"+$)(0"9(+,( 2)"5#( " 9(')"+& 1#":&;

ii&

0IR 32

C"#$%#& '( #" T"." I+,(0+" '( R(+')9)(+,& A<& B(+(8)$)&. 50%,&. ,&,"#(. 1 2 3 4 5
574,73 ; 447,586; 62G,II&.== 6HI,&6G.== %11,4H6.==

C&.,&. 50%,&. ,&,"#(.

741,646; 255,773; &H4,&%%.= = 41&,2HI.= = H66,1I1.= =

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;9 9 ;8264 ;7513 ;683 ;62 9 ;6666 ;4444 ;2963 ;1975 ;1317

A$,%"#):"'& 1 6 5 6
!151,726;64 158,514;26 138,792;9 12 ,589;11 !2 6,639;86 59,529;77 !111,266;2 85,241;69 41,124;33 34,87 ;2 !27,214;47 !22,755;55

!166,916; 191,813; 1H6,G4G.== 1G2,%%H.== 344&,H=G.==

(.A.N.

T.I.R; T.I.R; T.I.R.

/ / 1

1 ? 5 !1 @59,529;77- 82,285;32A 1 ? 28;9 %.& 2

L& "+,(0)&0 +&. )+')$" 7%( "'(9B. '( #" 0($%1(0"$)*+ '( #" )+2(0.)*+, .( (.," &5,(+)(+'& %+" 0(+,"5)#)'"' & 0(+')9)(+,& '(# 38;9 6 .&50( (# 9&+,& '( ')$3" )+2(0.)*+;

iii&

FA% 33

Falor Actual %eto (FA%& C"#$%#& '(# C"#&0 A$,%"# N(,& @CANA @E+ P(.&.A
A<& INGRESOS EGRESOS =ACTOR N AL 126 INGRESOS ACTUALIZADOS EGRESOS ACTUALIZADOS %14,1G2.6 1 22&,&1%.G 1 4%2,H1%.% % &=4,I=&.& 4 444,112.G = &=1,2&=.I = 41=,I12.6 2 1IH,G14.H % &I=,1%I.& H 6GH,II4.4 G 1, 0),1 ).) 0 1,+),,))C.0 C DE 1 574,73 ; G61,262.= = 2 66G,%H2.= = 255,773; 283,255; 3 62G,II&.= = 312,689; 4 6HI,&6G.= = 844,191; 5 %11,4H6.= = TOTAL

;8929

;7972

;7118

;6355

;5674

ACTUALIZACIO

(.A.N. 1 13%'!31%!.!' 4 13$!"3!!#.'' 1 5 "%3$ %.!'

E# "+B#).). '(# C"#&0 A$,%"# N(,& '( (.,( 10&4($,&, +&. 1(09),( $&+$#%)0 7%( (. 8)+"+$)(0"9(+,( 2)"5#(, '(5)'& " 7%( (# 2"#&0 "$,%"# '( #" $&00)(+,( '( 5(+(8)$)&. (. 9"4&0 7%( (# 2"#&0 "$,%"# '( #" $&00)(+,( '( #&. $&.,&.;

34

iv.& An9lisis 8e sensi6ili8a8

CUADROD CALI=ICACIEN CUALITATICA DE LOS IMPACTOS AMBIENTALES DEL PROYECTO

RECURSO O CONDICIEN TIPO DE IMPACTO DEL AMBIENTE P&.),)2& N%#& S%(#&. C&00)(+,(. & $%(01&. '( "F%" C(F(,"$)*+ & 8"%+" A)0( P").">( N)2(# '( 0%)'& S(F%0)'"' 4 $&+2)2(+$)" G G G G G

N(F",)2& 9&'(0"'&

N(F",)2& .)F+)8)$",)2&

G G

.- -escri/ci:n y an9lisis 8e los im/actos a& Incremento 8e las utili8a8es anuales 8e la organizaci:n y 8e los socios )on la venta de tortillas se espera obtener mayores utilidades para la organizacin, por lo que se promover el producto a compradores de localidades cercanas. 6& -ecremento 8e los costos 8e /ro8ucci:n +ara lograr bajar los costos de produccin y de operacin del proyecto es necesario que la organizacin sea m s eficiente en cuanto a la administracin de sus recursos. $ambi#n se considera necesaria la )apacitacin de los socios en aspectos administrativos y contables para que lleven un libro de ingresos y egresos. !e promover la eficiencia en el uso de los servicios de energa el#ctrica y gas para que los costos no se eleven mensualmente. c& Incremento 8e los volGmenes 8e /ro8ucci:n )on la capacidad instalada se puede incrementar la produccin 0asta 4== ,ilogramos de tortillas por da

35

8& 2m/leos genera8os (8irectos e in8irectos& )on la puesta en marc0a de este proyecto se estar beneficiando directamente a H familias a trav#s de la produccin de tortillas, ya que durante todo el proceso se requiere mano de obra familiar. /simismo se requiere contar con un personal de confianza que realice la compra de los insumos y la materia prima, que lleve la contabilidad del negocio y que se encargue de pagar los servicios que sean necesarios para llevar a cabo esta actividad. /simismo se beneficia indirectamente a todos los consumidores de las comunidades indgenas que compran tortillas, al ofrecer un producto a un precio mas barato que otras tortilleras de la regin. e& ?om/arativo 8el valor 8e la /ro8ucci:n genera8a con y sin el /royecto ?on /royecto se obtendr una >0I4I-A- de 5 ,0+,1 5.00 (Auinientos siete mil ciento oc"enta y nueve /esos 00#100 $.%.& a los cinco aLos. 1in el /royecto no 0ay ninguna utilidad porque el proyecto es nuevo. 5& ?onclusiones y recomen8aciones Este proyecto de tortillera es viable en la comunidad debido a que actualmente no 0ay ninguna agroindustria de la masa y la tortilla en la comunidad, (. 0($&9(+'"5#( 7%( (# 10&4($,& .( (>($%,( '( 9"+(0" (8)$)(+,(, ##(2"+'& %+ #)50& '( $&+,"5)#)'"' 4 $&+,0","+'& ".(.&0)" ,H$+)$" (.1($)"#):"'"; P"0" 7%( (# 10&4($,& .( $&+.&#)'( (. +($(."0)& 7%( .( 10&'%:$" ,&0,)##" $)(+ 1&0 $)(+,& '( 9"):, 4" 7%( .&+ #". 7%( 9". '(9"+'" ,)(+(+

Ane6o7 36

*ALANCE

TORTILLERIA PESOS MES MES 2 22,363 42,271 MES MES ! 61, 86 MES " !21,2 1 MES # !4,6 MES $ 1 ,882 MES % 25,235 MES & 38,45 MES 1' 5 ,519 MES 11 MES 12

CONCEPTO / PERIODOS CA,A . *ANCOS CREDITO A CLIENTES IN(ENTARIOS I ( A POR COMPENSAR TOTAL ACTI(O CIRCULANTE IN(ERSION EN ACTI(O +I,O DEPRECIACION ACUMULADA DEPRECIACION DEL E,ERCICIO TOTAL ACTI(O +I,O NETO ACTI(OS TOTALES PASI(O CORTO PLA0O CREDITO *ANCARIO AUTOMATICO I S R POR PA-AR CREDITO DE PRO(EEDORES PRO(ISION REP. UTIL. A TRA*A,. TOTAL PASI(O CORTO PLA0O PASI(O LAR-O PLA0O CR8DITO RE+ACCIONARIO CR8DITO A(9O TOTAL PASI(O LAR-O PLA0O PASI(O TOTAL CAPITAL INICIAL UTILIDADES ACUMULADAS UTILIDAD DEL E,ERCICIO MENOS ) DI(IDENDOS TOTAL CAPITAL CONTA*LE PASI(O MAS CAPITAL ACTI(OS TOTALES PASI(O MAS CAPITAL SUMAS I-UALES

1 1,37

! 61,432 166,916

22,286 23,655 138,

24, 29 46,392 138, 1,15

25,93 68,2 1 138, 2,3 1,15 134,55

27,99 89, 76 138, 3,45 1,15 133,4

3 ,211 9, 1 138, 4,6 1,15 132,25

32,594 27,994 138, 5,75 1,15 131,1

35,139 46, 21 138, 6,9 1,15 129,95

37,848 63, 83 138, 8, 5 1,15 128,8

4 ,722 79,172 138, 9,2 1,15 127,65

43,763

51, 84 ! 94,282 1 8,4 3 115,832 138, 1 ,35 1,15 126,5 138, 11,5 1,15 125,35 138, 12,65 1,15 124,2 8,368

46,971

1,15 136,85

1,15 135,7

16 ,5 5 182, 92 2 2,751 222,476 141,26

159, 94 175,971 191,883 2 6,822 22 ,782 233,753

138,

138, 22,5 5

138, 44, 92 2 ,66

138, 64,751 19,725

138, 84,476 18,783 1 ,

138, 3,26 17,834

138, 21, 94 16,877

138, 37,971 15,912

138, 53,883 14,939

138, 68,822 13,959

138, 82,782 12,971

138, 95,753 24,616 25 ,

22,5 5

21,586

16 ,5 5 182, 92 2 2,751 222,476 141,26 16 ,5 5 182, 92 2 2,751 222,476 141,26 16 ,5 5 182, 92 2 2,751 222,476 141,26 16 ,5 5 182, 92 2 2,751 222,476 141,26

159, 94 175,971 191,883 2 6,822 22 ,782 233,753 159, 94 175,971 191,883 2 6,822 22 ,782 233,753 159, 94 175,971 191,883 2 6,822 22 ,782 233,753 159, 94 175,971 191,883 2 6,822 22 ,782 233,753

8,368 8,368 8,368 8,368

37

*ALANCE

TORTILLERIA PESOS A/O A/O 2 24,897 2 9,633 A/O A/O ! 386,191 A/O " A/O # ! 53,384 126,4 A/O $ A/O A/O A/O 1' !845,537

CONCEPTO / PERIODOS CA,A . *ANCOS CREDITO A CLIENTES IN(ENTARIOS I ( A POR COMPENSAR TOTAL ACTI(O CIRCULANTE IN(ERSION EN ACTI(O +I,O DEPRECIACION ACUMULADA DEPRECIACION DEL E,ERCICIO TOTAL ACTI(O +I,O NETO ACTI(OS TOTALES PASI(O CORTO PLA0O CREDITO *ANCARIO AUTOMATICO I S R POR PA-AR CREDITO DE PRO(EEDORES PRO(ISION REP. UTIL. A TRA*A,. TOTAL PASI(O CORTO PLA0O PASI(O LAR-O PLA0O CR8DITO RE+ACCIONARIO CR8DITO A(9O TOTAL PASI(O LAR-O PLA0O PASI(O TOTAL CAPITAL INICIAL UTILIDADES ACUMULADAS UTILIDAD DEL E,ERCICIO MENOS ) DI(IDENDOS TOTAL CAPITAL CONTA*LE PASI(O MAS CAPITAL ACTI(OS TOTALES PASI(O MAS CAPITAL SUMAS I-UALES

1 ! 166,916

% & ! ! ! 3 6,184 485,968 665,752

51, 84 ! 115,832 138,

84,446 121,392 1 9,343 331, 26 138, 13,8 138, 27,6 13,8 96,6

162,178 2 7, 72 23 ,522 253,973 277,423 3 ,873 ! ! 548,369 26 ,456 1 4,122 !52,212 2 8,546 364,88 138, 41,4 13,8 82,8 138, 55,2 13,8 69, 138, 69, 13,8 55,2 138, 82,8 13,8 41,4 138, 96,6 13,8 27,6 138, 11 ,4 13,8

324,323 !521,214 138, 124,2 13,8

13,8 124,2 8,368

13,8 11 ,4

219,743 427,626

631,169 329,456 159,322

13,8 ! ! !1 ,812 18 ,946 351, 8

!521,214

138,

138, !129,632

138, 81,743

138,

22 ,368 35 , 8,368 8,368 8,368 8,368

211,375 2 7,883

138, ! ! 289,626 493,169 191,456 21,322 148,812 318,946 ! ! ! ! 2 3,543 198,287 17 ,134 17 ,134 17 ,134 17 ,134 5 , ! !1 ,812 18 ,946 ! !1 ,812 18 ,946 ! !1 ,812 18 ,946 ! !1 ,812 18 ,946 ! 351, 8 ! 351, 8 ! 351, 8 ! 351, 8

138,

138,

138,

138,

138, !489, 8 !17 ,134

219,743 427,626 219,743 427,626 219,743 427,626 219,743 427,626

631,169 329,456 159,322 631,169 329,456 159,322 631,169 329,456 159,322 631,169 329,456 159,322

!521,214 !521,214 !521,214 !521,214

38

RELACIONES ANALITICAS

TORTILLERIA

MES CONCEPTO / PERIODOS IN+LACION ACUMULADA 2 UTILIDAD NETA / CAPITAL IN(ERTIDO UTILIDAD NETA / (ENTAS COSTO (ARIA*LE / (ENTAS COSTO +I,O / (ENTAS IN(ENTARIOS / (ENTAS CREDITO A CLIENTES / (ENTAS CREDITO DE PRO(EEDORES / (ENTAS PASI(O TOTAL / ACTI(O TOTAL PASI(O *ANCARIO / ACTI(O TOTAL PUNTO DE E<UILI*RIO (ENTAS E<UILI*RIO 2 DE (ENTAS TASA INTERNA DE RETORNO *ASE PRESUPUESTO DE IN(ERSION ) !138, 1 :2; ;386 195;7 65;75 27;96 2;93 ; ; ; ; ;

MES 2 :2; ;756 161;39 62;83 27;96 5;87 ; ; ; ; ;

MES

MES !

MES " :2; 1;886 1 1;31 54; 7 27;96 14;66 ; ; ; ; ;

MES # :2; 2;256 151;5 51;15 27;96 17;6 ; ; ; ; ;

MES $ :2; 2;636 127;3 48;23 27;96 2 ;53 ; ; ; ; ;

MES % :2; 3; 6

MES & :2; 3;386 93;43 42;38 27;96 26;4 ; ; ; ; ;

MES 1' :2; 3;756 8 ;99 39;46 27;96 29;34 ; ; ; ; ;

MES 11 :2; 4;136 7 ;5 36;53 27;96 32;27 ; ; ; ; ;

MES 12 :2; 4;5 6 126;37 46;28 27;97 23;59 ; ; ; ; ;

:2; 1;136 136;15 59;91 27;96 8;8 ; ; ; ; ;

:2; 1;5 6 116;75 56;99 27;96 11;73 ; ; ; ; ;

1 8;51 45;3 27;96 23;47 ; ; ; ; ;

2,989 96

4,393 136

5,8 7 176

7,232 216

8,667 256

1 ,113 296

11,569 336

13, 36 376

14,514 416

16,

17,5 2 496

19, 16 366

456

1,37

2 ,993 IJNUMK

19,9 8 IJNUMK

18,815

!82,287

16,6 1 IJNUMK

15,482 IJNUMK

14,353 IJNUMK

13,215 IJNUMK

12, 69 IJNUMK

1 ,913 !1 6

!228,348 IJDIC- K

T I R IJNUMK (ALOR PRESENTE NETO *ASE PRESUPUESTO DE IN(ERSION ) !138, 1,37 ! (PN 136,63 (ALOR ECON=MICO A-RE-ADO (EA TASA ANUAL DE RE+ERENCIA 2 22,5 5

!246 IJNUMK

2 ,993 !115,637

19,9 8 !95,729

!82,287 16,6 1 15,482 ! ! ! !76,914 159,2 1 142,6 127,118

18,815

14,353 !112,765

13,215 !99,55

12, 69 !87,481

1 ,913 !76,568

!228,348 !3 4,916

21,586

2 ,66

19,725

18,783

17,834

16,877

15,912

14,939

13,959

12,971

24,616

39

(OLUMEN DE (ENTA DE PRODUCTOS O SER(ICIOS TORTILLAS DE MAI0 MASA TOTAL PRECIO UNITARIO DE PRODUCTOS O SER(ICIOS TORTILLAS DE MAI0 MASA (ALOR DE (ENTA DE PRODUCTOS O SER(ICIOS TORTILLAS DE MAI0 MASA TOTAL

4,2 1 4,3

4,2 1 4,3

4,2 1 4,3

4,2 1 4,3

4,2 1 4,3

4,2 1 4,3

4,2 1 4,3

4,2 1 4,3

4,2 1 4,3

4,2 1 4,3

4,2 1 4,3

6,3 1 6,4

8; 3 5; 2

8; 6 5; 4

8; 9 5; 6

8;12 5; 8

8;15 5; 9

8;18 5;11

8;21 5;13

8;24 5;15

8;27 5;17

8;3 5;19

8;33 5;21

8;36 5;23

33,726 5 2 34,228

33,852 5 4 34,356

33,978 5 6 34,484

34,1 4 5 8 34,612

34,23 5 9 34,739

34,356 511 34,867

34,482 513 34,995

34,6 8 515 35,123

34,734 517 35,251

34,86 519 35,379

34,986 521 35,5 7

52,668 523 53,191

40

RELACIONES ANALITICAS

A/O CONCEPTO / PERIODOS 1 :2; IN+LACION ACUMULADA 2 UTILIDAD NETA / CAPITAL IN(ERTIDO UTILIDAD NETA / (ENTAS COSTO (ARIA*LE / (ENTAS COSTO +I,O / (ENTAS IN(ENTARIOS / (ENTAS CREDITO A CLIENTES / (ENTAS CREDITO DE PRO(EEDORES / (ENTAS PASI(O TOTAL / ACTI(O TOTAL PASI(O *ANCARIO / ACTI(O TOTAL PUNTO DE E<UILI*RIO (ENTAS E<UILI*RIO 2 DE (ENTAS TASA INTERNA DE RETORNO *ASE PRESUPUESTO DE IN(ERSION ) >1 %''' TIR (ALOR PRESENTE NETO *ASE PRESUPUESTO DE IN(ERSION ) >1 %''' (PN (ALOR ECON=MICO A-RE-ADO (EA TASA ANUAL DE RE+ERENCIA 2 (OLUMEN DE (ENTA DE PRODUCTOS O SER(ICIOS TORTILLAS DE MAI0 MASA TOTAL PRECIO UNITARIO DE PRODUCTOS O SER(ICIOS TORTILLAS DE MAI0 MASA (ALOR DE (ENTA DE PRODUCTOS O SER(ICIOS TORTILLAS DE MAI0 52,5 1,2 53,7 22 ,368 !166,916 !3 4,916 K !166,916 13 ,842 3 6 4;5 6 159;69 5 ;46 27;96 18;42 ; ; ; ; ;

A/O 2 :2; 9; 6 2525;88 47;23 27;96 21;74 ; ; ; ; ;

A/O

A/O !

A/O " :2;

:2; 13;5 6 94;6 44;42 27;96 24;68 ; ; ; ; ;

:2; 18; 6 47;6 41;6 27;96 27;62 ; ; ; ; ;

22;5 6 31;42 38;77 27;96 3 ;57 ; ; ; ; ;

154,189 346

179,442 386

2 6,72 426

236,153 466

191,813 !286

184,736 116

176,558 296

!332,8 7

191,813 !113,1 3

184,736 71,633

176,558 248,191

!332,8 7 !84,616

211,375

2 7,883

2 3,543

198,287

5 ,4 1,2 51,6

5 ,4 1,2 51,6

5 ,4 1,2 51,6

5 ,4 1,2 51,6

8;2 5;12

8;75 5;47

8;75 5;72

9;15 5;98

9;56 6;25

41

43 ,584

441, 23

441, 23

461,13

482, 73

TORTILLERIA SUPUESTOS EN PRO.ECCI=N DE DOCE MESES (OLUMENES DE (ENTA . CRECIMIENTO CONSIDERADOS MES 1 4,3 N,A; MES 1 7;96 MES 1 34,228 N;A; MES 1 ;386 ;386 MES 2 4,3 6 MES 2 7;99 MES 2 34,356 6 MES 2 ;386 ;756 MES 4,3 6 MES 8; 2 MES 34,484 6 MES ;386 1;136 MES ! 4,3 6 MES ! 8; 5 MES ! 34,612 6 MES ! ;386 1;5 6 MES " 4,3 6 MES " 8; 8 MES " 34,739 6 MES " ;386 1;886 MES # 4,3 6 MES # 8;11 MES # 34,867 6 MES # ;386 2;256 MES $ 4,3 6 MES $ 8;14 MES $ 34,995 6 MES $ ;386 2;636 MES % 4,3 6 MES % 8;17 MES % 35,123 6 MES % ;386 3; 6 MES & 4,3 6 MES & 8;2 MES & 35,251 6 MES & ;386 3;386 MES 1' 4,3 6 MES 1' 8;23 MES 1' 35,379 6 MES 1' ;386 3;756 MES 11 4,3 6 MES 11 8;26 MES 11 35,5 7 6 MES 11 ;386 4;136 ' 2 MES 1' MES 11 ' 2 MES 1' MES 11 ' 2 MES 1' MES 11 MES 12 MES 12 MES 12 MES 12 6,4 496 MES 12 8;31 MES 12 53,191 5 6 MES 12 ;386 4;5 6

PRECIOS UNITARIOS PROMEDIO

(ALOR DE (ENTAS . CRECIMIENTO CONSIDERADO

IN+LACION MENSUAL . ACUMULADA

SALDOS DE CR8DITO RE+ACCIONARIO MES 1 MES 2 MES MES ! MES " MES # MES $

TASA DE INTERES ) MES % MES &

SALDOS DE CR8DITO A(9O MES 1 MES 2 MES MES ! MES " MES # MES $

TASA DE INTERES ) MES % MES &

SALDOS DE CREDITO *ANCARIO AUTOMATICO DE CORTO PLA0O MES 1 MES 2 MES MES ! MES " MES # MES $

TASA DE INTERES ) MES % MES &

CREDITO DE PRO(EEDORES CONSIDERADO) CREDITO A CLIENTES CONSIDERADO) IN(ENTARIOS CONSIDERADOS) IMPUESTO SO*RE LA RENTA CONSIDERADO ) REPARTO DE UTILIDADES A LOS TRA*A,ADORES CONSIDERADO )

DIAS (ALOR COSTO DIAS (ALOR (ENTAS DIAS (ALOR COSTO 2 2

IMPUESTO AL (ALOR A-RE-ADO ) EN COMPRAS ) EN (ENTAS ) 15 6 6

TORTILLERIA

42

SUPUESTOS EN PRO.ECCI=N DE CINCO A/OS (OLUMENES DE (ENTA . CRECIMIENTO CONSIDERADOS A/O 1 A/O 2 A/O A/O ! A/O " A/O # A/O $ 53,7 51,6 51,6 51,6 51,6 N;A; !46 6 6 6 PRECIOS UNITARIOS PROMEDIO A/O 1 A/O 2 A/O A/O ! A/O " 8;13 8;67 9; 7 9;48 9;91 (ALOR DE (ENTAS . CRECIMIENTO CONSIDERADO A/O 1 A/O 2 A/O A/O ! A/O " 436,73 447,586 467,992 489,247 511,384 N;A; 26 56 56 56 IN+LACION ANUAL . ACUMULADA A/O 1 A/O 2 A/O A/O ! A/O " 4;5 6 4;5 6 4;5 6 4;5 6 4;5 6 4;5 6 9; 6 13;5 6 18; 6 22;5 6 SALDOS DE CR8DITO RE+ACCIONARIO A/O 1 A/O 2 A/O A/O ! A/O " SALDOS DE CR8DITO A(9O A/O 1 A/O 2

A/O %

A/O &

A/O 1'

A/O

A/O !

A/O " TASA DE INTERES ) 2

SALDOS DE CREDITO *ANCARIO AUTOMATICO DE CORTO PLA0O A/O 1 A/O 2 A/O A/O ! A/O " CREDITO DE PRO(EEDORES CONSIDERADO) CREDITO A CLIENTES CONSIDERADO) IN(ENTARIOS CONSIDERADOS) IMPUESTO SO*RE LA RENTA CONSIDERADO )

DIAS (ALOR COSTO DIAS (ALOR (ENTAS DIAS (ALOR COSTO 2 2

REPARTO DE UTILIDADES A LOS TRA*A,ADORES CONSIDERADO )

43

IMPUESTO AL (ALOR A-RE-ADO ) EN COMPRAS ) EN (ENTAS ) 15 6 6

TASA PARA (PN . (EA)

44