CONTROL DE

MANUALES Y MANUAL
DE PROCEDIMIENTOS
Concepto:
El control del manual implica una serie de

L
procesos y prácticas destinadas a garantizar que

UA
el manual de procedimientos de una
AN
M organización sea efectivo, actualizado y cumpla
EL
con los estándares establecidos.
LD
RO

Portada Índice Introducción

NT
CO

Descripción de la Procedimientos
Organización
Control de
Responsabilidades Revisión y versiones
y Autorizaciones actualización
Auditorías y Revisión y
Distribución actualización
Evaluaciones

Conclusión Anexos Documentación

adicional
Estructura básica : Portada Índice Introducción

Objetivos Marco Legal

Organigrama
El manual de procedimientos es un
documento que proporciona información
Descripción de
detallada y específica sobre las Organigrama Procesos
actividades y procesos que se llevan a
cabo en una organización. La estructura
básica de un manual de procedimientos Procedimientos Formularios y Documentos
Relacionados
puede variar según la naturaleza de la
organización y sus necesidades Control de
específicas, pero generalmente sigue una Cambios
Anexos Glosario
estructura común.
Firmas y
Aprobaciones
 • Proceso de Revisión Periódica

ra r :
o o l • Registro de Cambios
a b
l on t r
a e c • Responsable del Control
a r de
s p l
e u a • Comunicación de Cambios
l a v a n
C m
u n • Versionamiento

• Seguimiento de Cumplimiento

• Retroalimentación de Usuarios
 • Documentación Clara

ie n
• Responsabilidades Definidas

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• Versionamiento y Fechas de Revisión

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• Control de Cambios
ua s p

• Formación y Capacitación
an e
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• Monitoreo del Desempeño

Cl

• Retroalimentación de Usuarios
• Automatización cuando sea posible

• Integración con Sistemas

• Evaluación de Riesgos
 Auditoria administrativa :
El objetivo principal de esta auditoría es evaluar la eficacia,

Estructura Organizativa
eficiencia y economía de los recursos utilizados en la gestión
y operación de la empresa.

Políticas y Procedimientos

Políticas y Procedimientos

Gestión Financiera
Tecnología y Sistemas de
Información
Implementación y seguimientos normativos
La implementación y el seguimiento del control del manual de procedimientos normativos
en una empresa son pasos fundamentales para asegurar que los procedimientos sean
efectivos y estén alineados con los estándares y regulaciones establecidos.

IMPLEMENTACIÓN SEGUIMIENTO

Control de Cambios
Presentación y Formación
Revisiones Periódicas
Designación de Responsabilidades
Auditorías Internas
Integración con Sistemas Existentes
Retroalimentación de Usuarios
Actualización de Formularios y Documentos
Indicadores de Desempeño
Comunicación Interna
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

• La implementación y seguimiento de un manual de procedimientos normativo en

una empresa son pasos críticos para asegurar que las operaciones se lleven a cabo
de manera consistente y en cumplimiento con las normativas establecidas.

IMPLEMENTACIÓN DEL SEGUIMIENTO DEL

MANUAL DE MANUAL DE
PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTOS
NORMATIVO NORMATIVO

Auditorías Internas,
Actualización Continua,
Comunicación, Formación, Indicadores de Desempeño,
Asignación de Sistema de Reportes,
Responsabilidades, Capacitación Continua, Revisión
Integración con Procesos Gerencial, Reconocimiento y
Existentes, Recursos Motivación, Retroalimentación
Necesarios, Pruebas Piloto, de Clientes.
Retroalimentación Inicial.
 • Objetivo de la
Desarrollo: Auditoría
• Alcance de la
Auditoría

• Seguimiento de
• Seguimiento de Normativas
Normativas

• Seguimiento de
Normativas

• Distribución y
Acceso • Capacitación y • Procedimiento
Conciencia de Auditoría
 Casos prácticos:
• A&D Asociados S.A. es una empresa de
consultoría que brinda servicios de asesoría
financiera y contable. La dirección de la empresa
ha expresado la necesidad de evaluar y fortalecer
los controles administrativos relacionados con los
manuales y procedimientos operativos para
asegurar la eficiencia y cumplimiento normativo.
Objetivo de la Auditoría:
El objetivo principal de la auditoría administrativa es examinar la efectividad y la aplicación de los controles internos
asociados con los manuales y procedimientos operativos en A&D Asociados S.A. con el fin de identificar oportunidades de
mejora.
Alcance de la Auditoría:
La auditoría se centrará en los siguientes aspectos específicos:
Manuales y Procedimientos Financieros:
Evaluar la existencia y actualización de manuales y procedimientos relacionados con las prácticas financieras y contables.
Seguimiento de Normativas:
Verificar el cumplimiento de las normativas contables y financieras en los manuales y procedimientos operativos.
Distribución y Acceso:
Revisar la distribución de manuales y procedimientos entre los departamentos relevantes.
Evaluar los controles de acceso para garantizar que solo personal autorizado tenga acceso a la información financiera
sensible.
Capacitación y Conciencia:
Analizar la efectividad de los programas de capacitación en relación con los manuales y procedimientos financieros.
Procedimiento de Auditoría:
Examinar los manuales y procedimientos financieros existentes.
Realizar entrevistas con el personal financiero clave para entender la implementación en la práctica.
Evaluar el cumplimiento con normativas contables y financieras.
Verificar la distribución y accesibilidad de los manuales entre los departamentos.
Analizar la evidencia de la capacitación del personal en relación con los procedimientos financieros.
Hallazgos Preliminares:
Algunos manuales financieros están desactualizados, lo que puede afectar la precisión y eficiencia en las operaciones
contables.
Se identificaron áreas de no conformidad con ciertas normativas contables en los procedimientos existentes.
La distribución de manuales no es uniforme, y algunos empleados carecen de acceso fácil a la información financiera
relevante.
Recomendaciones:
Actualizar los manuales financieros para reflejar cambios normativos y asegurar su relevancia.
Implementar un sistema centralizado para la distribución y acceso a los manuales financieros.
Mejorar los programas de capacitación para garantizar la comprensión y adhesión por parte del personal contable y
financiero.
Conclusiones:
La auditoría ha identificado áreas críticas de mejora en la gestión de manuales y procedimientos financieros en A&D
Asociados S.A. Las recomendaciones propuestas buscan fortalecer los controles internos y garantizar el cumplimiento
normativo en el ámbito contable y financiero de la empresa
 INTEGRANTES:
Fernández Gupioc Robertson.
Jiménez Villena Lali Thalía.
Puerta Huamán Keysi Magnely.
Puscan Caman Deyci.
Pinedo Puerta Kevin.