LAVADO DE ACTIVOS

PONENTE:
SARA MAGNOLIA SALAZAR LANDÍNEZ
CONTENIDO
I. Concepto de lavado de activos
II.Normativa internacional
III.Objeto del lavado de activos
IV.Normativa nacional
V. Verbos rectores
VI.Tipologías
VII.Autonmía del delito VIII.Aspectos
probatorios
IX. Caso práctico
I. CONCEPTO DE LAVADO DE ACTIVOS
Conjunto de procedimientos, acciones u operaciones
de toda índole, realizados por una persona para dar
apariencia de legalidad u ocultar la existencia, el
origen o destino de activos o beneficios económicos
obtenidos a través de una actividad ilícita.

• Delito permanente
• De mera conducta
• Tipicidad subjetiva: exige el dolo
directo o eventual
Delito autónomo que tiene su origen en una actividad
ilícita precedente y que consiste en darle apariencia de
legalidad a los fondos o activos ilícitos producto de
dicha actividad, a fin de que circulen sin problema en el
sistema económico financiero.

Actividad ilícita: Producto;

Minería ilegal Es lavado a través
Corrupción del sistema
Tráfico ilícito de financiero o sector
drogas real
II. NORMATIVA INTERNACIONAL
Convención de las Naciones Unidas Contra el Tráfico Ilícito de
Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas, Viena, 1988. Ratificada
por Perú Res. Legislativa N.º 25352, del 23.11.1991
Convenio Internacional para la Represión de la Financiación del
Terrorismo (1999) D. Supremo No. 084-2001-RE, del 05.11.2001.
Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia
Organizada Transnacional, Palermo, 2000. D. Supremo No. 088 de
2001 – Re. del 19.11.2009
Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción, Mérida
2003. D. Supremo N° 075-2004-RE, del 19.10.2014.
Cuarenta recomendaciones del GAFI
III. OBJETO DEL LAVADO DE ACTIVOS

El objeto es cualquier cosa material o

inmaterial, que centra la conciencia
del delincuente y sobre la cual recae
el comportamiento del sujeto activo.
En el lavado de activos el
delincuente centra su conciencia en
el origen ilícito de los bienes.
 IV. NORMATIVA NACIONAL
Decreto 1106
Modificado por el Decreto 1249
Artículo 1. El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o
ganancias cuyo origen ilícito conoce o puede presumir, con la finalidad
de evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso, será
reprimido con pena privativa de la libertad no menor de ocho, ni mayor
de quince años y con ciento veinte a trescientos cincuenta días multa.

Artículo 2. Actos de Ocultamiento y Tenencia. El que adquiere, utiliza,

posee, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en su poder dinero,
bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o puede presumir,
con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o
decomiso, será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de
ocho ni mayor de quince años y con ciento veinte a trescientos cincuenta
días multa.
Artículo 3 - Transporte, traslado, ingreso o salida por
territorio nacional de dinero o títulos valores de origen
ilícito.

El que transporta o traslada consigo o por cualquier

medio dentro del territorio nacional dinero en efectivo o
instrumentos financieros negociables emitidos “al
portador”cuyo origen ilícito conoce o debía presumir,
con la finalidad de evitar la identificación de su origen,
su incautación o decomiso; o hace ingresar o salir del
país tales bienes con igual finalidad, será reprimido con
pena privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de
quince años y con ciento veinte a trescientos cincuenta
días multa.
Artículo 10º. Autonomía del delito y prueba indiciaria.
El lavado de activos es un delito autónomo por lo que para su
investigación, procesamiento y sanción no es necesario que las
actividades criminales que produjeron el dinero, los bienes, efectos o
ganancias, hayan sido descubiertas, se encuentren sometidas a
investigación, proceso judicial o hayan sido previamente objeto de prueba
o condena.

El conocimiento del origen ilícito que tiene o que debía presumir el agente
de los delitos que contempla el presente Decreto Legislativo, corresponde
a actividades criminales como los delitos de minería ilegal, el tráfico ilícito
de drogas, el terrorismo, el financiamiento del terrorismo, los delitos
contra la administración pública, el secuestro, el proxenetismo, la trata de
personas, el tráfico ilícito de armas, tráfico ilícito de migrantes, los delitos
tributarios, la extorsión, el robo, los delitos aduaneros o cualquier otro con
capacidad de generar ganancias ilegales, con excepción de los actos
contemplados en el artículo 194º del Código Penal.
V. VERBOS RECTORES

1. Adquirir 5. Custodiar

2. Utilizar 6. Recibir

3. Guardar 7. Ocultar

4. Administrar 8. Mantener en
su poder
 VI. TIPOLOGÍAS
Actos de conversión y transferencia
Los actos de conversión se refieren a la incorporación del activo
ilícito dinero en efectivo o bienes (oro, piedras preciosas) al
sistema económico.
En la transferencia, seprocura alejar los bienes de su primera
transformación, mediante diversificadas transacciones.
Ejemplo
s
 Pitufeo

 Fraccionamiento de dinero y/o de cuentas bancarias

 Pago de hoteles, restaurantes, casinos,
supermercados
 Transferencias
 Actos de ocultamiento y tenencia
Son conductas que recaen sobre bienes mezclados ,
sobre aquellos que por las diferentes transformaciones
adquieren una apariencia de legitimidad.

Actos de transporte y traslado de

dinero
Se transporta dinero de un lugar a otro.
ACTOS DE INTEGRACIÓN O REINVERS
Inversiones inmobiliarias

Inversiones financieras

Inversiones industriales

capitalización

Nivel de vida

Reinversión actividad ilícita

1
Financiación
4 al
terrorismo
 LAVADO A TRAVÉS DE CRIPTOMONEDAS
Las criptomonedas son un medio de cambio que trabaja y opera en
un espacio virtual. Según la definición del Banco Interamericano de
Desarrollo (BID), están compuestas por tres elementos principales:
a. Un conjunto de normas (el «protocolo»), que consiste en un
código informático que especifica la forma en que pueden
realizarse las transacciones;
b. Un registro contable, en el que se deja constancia del historial de
transacciones; y
c. Una red descentralizada de participantes que actualizan,
almacenan y comprueban el registro de transacciones con
arreglo al protocolo. Es un mercado que funciona en un espacio
paralelo a la realidad física, una abstracción que se extiende más
allá de cualquier límite geográfico: el ciberespacio.
Se utiliza lo que se denomina el blockchain. Registro único de las
monedas en la web.
 De acuerdo a un informe realizado por GAFI: “El
bitcoin es la forma de pago más común para las
ventas de medicamentos en los mercados negros y se
está convirtiendo en un método deseable para
transferir los ingresos de drogas ilícitas a nivel
internacional”.|

En abril de 2018 la Guardia Civil española, desarticuló una

estructura criminal que se encargaba de comprar Bitcoins con
dinero procedente de negocios ilícitos, cuyo destino eran
cuentas en Colombia donde se “legalizaba” el dinero. En total,
la banda uso 174 cuentas corrientes para lavar US$9,3 millones.

En Colombia el Banco de la República prohibió a las entidades

financieras recibir pagos en monedas virtuales
Este tipo de monedas digitales permiten:
a. Realizar transacciones sin los límites usuales al
movimiento de capitales
b. Realizar transferencias a cualquiera país, sin
someterse a los bancos centrales y sin la
intervención de intermediarios, tales como bancos,
empresas de remesas, etc. Están controladas solo
por el mercado.

Esa gran facilidad con la que se transan

criptomonedas es la que refleja su nivel de
exposición al riesgo de Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo (LA/FT
.
TRANSACCIONES ANÓNIMAS
Participan en la transacción:
1. Quien obtiene la criptomoneda para comprar bienes o servicios
2. Un Exchanger o “cambista”, quien cambia la moneda virtual
por una de valor real u otra moneda virtual
3. Un Administrador, que pone en circulación la moneda virtual, con la
autoridad de cambiarla o canjearla.

Esta forma brinda privacidad a las transacciones y seguridad a los

fondos, dificultando el rastreo de las transacciones debido a la
necesidad de utilizar un software especializado para poder obtener la
identidad de los usuarios en la red.
Las criptomonedas son ajenas al control de los bancos centrales de
cada país, no existe ninguna regulación que restringa su emisión o su
transferencia. Su valor es meramente dado por ley de la oferta y la
demanda: un bitcoin cuesta lo que los que la necesiten quieran dar
por ella.
.
• No necesitan de ninguna entidad financiera para
poder transferirlas
• Son anónimas no necesitan que el usuario revele su
identidad para acceder a ella
• Los compradores no se sujetan a la obligación de
declarar nombres y apellidos, identidad, domicilio
• Son transacciones cifradas

Esta forma anónima de realizar transacciones acaba con:

La política financiera de debido conocimiento del

cliente y la debida diligencia, que son necesarias para
la prevención del LA/FT.
Libertad transfronteriza:

• se realizan con total libertad entre personas

de cualquier lado del mundo

• En una sola transacciónpueden

estar involucradas varias
jurisdicciones, creando un ambiente apto
para el abuso y fraude del mercado.
 ETAPAS DEL DE ACTIVOS
LAVADO -
CRIPTOMONEDAS
PROCESO DE LAVADO

Los delincuentes abren billeteras

electrónicas desde donde
pueden
Colocación comprar monedas virtuales usando el dinero
obtenido con actividades ilícitas.

Oportunidad para llevar

a cabo
una
cantidad innumerable de transacciones, de
país en país. Con cada transferencia se va
borrando la pista del origen real del dinero.
Estratificación

Son aceptadas como medios de pago en

distintos

establecimientos, sirven
Integración para que los
delincuentes hagan
nuevas inversiones.
VII. Autonomía del
delito

No se requiere probar la actividad ilícita precedente o

subyacente

No se requiere de una decisión judicial que involucre al

procesado en la comisión del comportamiento
subyacente (actividad ilícita base), entre otras razones
porque el delito base puede ser cometido por terceros y
no necesariamente por el lavador del activo.

La norma tampoco exige de la existencia de una

condena (contra el procesado o contra terceros) por el
comportamiento subyacente que genera el activo.
Estructura del delito de
lavado
1. No es un delito de resultado, es de mera conducta no se
requiere que el sujeto logre el fin que pretende
2. El sujeto activo de este delito conoce o por lo menos
debía presumir la procedencia ilícita del patrimonio
(dolo)
3. La prueba casi siempre será la indirecta (prueba
indiciaria)
4. Debe establecerse el nexo de relación entre la actividad
ilícita precedente, aquella de donde se obtuvo el dinero
o los bienes y los procedimientos, acciones u
operaciones realizados por el sujeto activo para dar
apariencia de legalidad u ocultar la existencia, el
origen o destino de activos o beneficios económicos
 VII Aspectos probatorios y técnicas especiales de
I.
investigación
Los constituyen aquellos instrumentos de los que se valen
las partes en el proceso a través de los cuales se genera la
prueba. Se utilizan todas las técnicas de investigación,
tanto convencionales como especiales.

• Ordenes de seguimiento y vigilancia

• Intervención de comunicaciones
• Acceso a sistemas informáticos
• Documentos bancarios, financieros o mercantiles
• Operaciones encubiertas
• Entregas vigiladas
• Agentes encubiertos
• Rastreo de información
 LA
INDAGACIÓN
Identificación de titulares de los bienes o patrimonio (entorno laboral,
familiar, núcleo más cercano)

Identificación de bienes (elaboración del perfil

económicoy patrimonial, incremento patrimonial)

Detección de operaciones sospechosas (movimientos financieros,

origen y destino de los fondos)

Establecer relación entre sociedades,

bienes, operaciones
financieras, los presupuestos y las actividades ilícitas
Adquisición de bienes muebles e inmuebles
Adquisición de empresas, sociedades, establecimientos de
comercio

Rastreo de actividades financieras y comerciales

Rastreo de personas naturales y jurídicas

Análisis de la información

Elaboración de mapeos o link

INDICIOS QUE PUEDEN IDENTIFICARSE Y
DOCUMENTARSE
• Llevar doble contabilidad
• Duplicar los estados financieros
• Hacer partidas falsas
• Preparar documentos y facturas falsas
• Destruir libros y registros
• Ocultar el monto u origen de los ingresos
• Manejar grandes sumas de dinero
• Utilizar testaferros
• Crear empresas de fachada o de papel
• Abrir cuentas bancarias con nombres ficticios
• Hacer declaraciones tributarias falsas
• Omitir llevar registros financieros
• Aumento injustificado de la riqueza
• Declarar cantidades diferentes en las ventas o las compras
• Inexistencia de negocios lícitos que justifiquen el incremento
patrimonial o las transmisiones dinerarias.
 INDICIOS QUE PUEDEN
IDENTIFICARSE Y
•DOCUMENTARSE
Uso de identidades falsas
• Movimientos de dinero sin soporte de actividades
comerciales
• Empleo de terceras personas en las operaciones
económicas, sin que éstas tengan capacidad económica
sobre los bienes o dineros que manejan.
• Realización de actividades económicas utilizando
países con débiles sistemas de control
• Utilización de documentos falsos
• Encubrimiento de la cuantía total de la disponibilidad
económica del sujeto a través de una pluralidad
injustificada de depósitos bancarios o la disponibilidad
de un efectivo cuyo origen se desconoce
Caso Práctico
Situación fáctica
Pedro Pérez Torres, gana
las elecciones para alcalde,
el 05.12.2016, para un
Pedro Pérez Torres
periodo de cinco
(5) años.

El 17.11.2018 es
suspendido por el consejo
regional de Lima, por un
proceso adminsitrativo de
la contraloria.

Pedro es acusado por el

delito de peculado el
12.12.2018
 Actividades ilícitas

Lo sustrajo para la
Una vez ejecución de proyectos
elegido que no eran viables
alcalde Pedro
Pérez se
apropio del
presupuesto Pago a trabajadores
de la alcaldía fantasma

Otorgó bonos a trabajadores

fallecidos
 Levantamiento del secreto
bancario
Desde enerode 2017 realizó transferencias de
dinero sin justificación alguna a sus hijos menores de edad y
a su esposa ama de casa.

Abriendo cuentas bancarias asi:

Banco de crédito del Perú Banco de Continental

cuenta No.57902027 a BBVA, cuenta No. Banco Interbank, cuenta
nombre de Pedro Ariel 0948902915 a nombre de No. 7067890 a nombre de
Pérez Martínez, hijo del Patricia Pérez Martínez, Pilar Martínez Sosa, esposa
del acusado.
acusado hija del acusado.
 Del lavado de activos
Pedro Pérez
sustrajo el Lo introdujo
dinero de las al sistema
financiero y
arcas del al circuito
municipio Con el proposito económico
de ocultar el legal
origen ilícito de
esos activos

A través Apertura de
de cuentas
bancarias a
nombre de
hijos y esposa
Del lavado de activos

La conducta desplegada por

Pedro Pérez (sujeto activo)

Configura el delito de Lavado

de Activos AGRAVADO, en
modalidad de:

Conversión y transferencia
NORMAS APLICABLES
Tal como se ha expuesto, la conducta delictiva desplegada por el acusado se
subsume en el artículo 1 del Decreto Legislativo N° 1106 del 19 de abril de
2012, antes de su modificación por el Decreto Legislativo N° 1249 del 26 de
noviembre de 2016. A continuación, el detalle de la norma aplicable:

Artículo 1: "El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos

o ganancias cuyo origen ilícito conoce o debía presumir, con la
finalidad de evitar la identificación de su origen, su incautación
o decomiso, será reprimido con pena privativa de la libertad no
menor de ocho ni mayor de quince años y con ciento veinte a
trescientos cincuenta días multa".

- Como Autor Directo, ha incurrido en delito de Lavado de Activos en la

modalidad de Actos de Conversión y Trasferencia, agravado por ser
funcionario público: Al haberse apropiado en su consición de alcalde de Lima
de dinero del Estado, habiendo fraccionado el dinero ilícito en diferentes
cuentas bancarias, abiertas a nombre de sus menores hjos y su esposa.
 Elementos probatorios
1. Carta de las entidades bancarias.

2. Acta fiscal de inmovilización de cuentas

bancarias.

3. Sentencia en el caso No. 082018 expediente 922018 por

peculado.

4. Informe pericial donde se advierte incremento patrimonial no

justificado(desbalance patrimonial)

5.Acta de allanamiento y descerraje con fines de incautación en la que se

dejan constancia de los documentos encontrados en la alcaldía de Lima
relacionados con pagos a trabajadores fantasma y bonos a trabajadores
fallecidos.
Elementos probatorios – Indicios

Inexistencia de negocios o actividades

comerciales lícitas

Ausencia de explicación razonable del

investigado sobre las operaciones
detectadas

Vínculo con actividad ilícita de

peculado