RÉGIMEN PYME

EQUIPO DE TRABAJO DOCENTE

Ávila Bullón Valery
Dr. GALLO YAÑEZ GENARO LUIS
GUTIÉRREZ HUAYLLASCO ANDREA
PERALES SCVINO LUIS
Pérez Hurtado Claudia
Sosa Riveros Flavio
ZAPATA VALENTÍN MARIA FERNANDA
FINANCIAMIENTO EXPRESS Y
CRECIMIENTO SEGURO:

EXPLORANDO EL PAPEL DEL

FACTORING Y LA FACTURA
NEGOCIABLE EN LAS MYPES
PROCESOS DE HOMOLOGACIÓN

Monitoreo para las unidades,

GPS

seguros para la operación, SCRT

seguros contra todo riesgo y seguros
para la carga
OPERATIVIDAD
 cumplido un liquido con la guía de + mi guía de
servicio remisión transportista

lo liquido en un luego cartavio me hace

facturo el servicio
llegar una orden de
app compra
realizado

través de convirtiendo mis

empieza mi operación
facturas a 60 días en
de factoring, Banpro dinero efectivo
 EL FACTORING PUESTO EN
MARCHA Y SU EVALUACIÓN PARA
SU ACCESO

FACTORING

Ley General del Sistema

Financiero y del Sistema de
Funciona como un mecanismo Seguros y Orgánica de la SBS
alternativo para que las (Ley Nº26702)
empresas con problema de
financiamiento puedan
Ley Nº30308 que regula el
convertir sus cuentas a cobrar
factoring y el descuento
en “facturas”, obteniendo a
cambio liquidez.
PARTES DEL FACTORING

FACTOR FACTORADO

ENTIDAD FINANCIERA PERSONA NATURAL

O JURÍDICA
 FACTORING CON
RECURSO

RESPONSABILIDAD
SOLIDARIA

TIPOS DE
FACTORING
FACTORING SIN
RECURSO

SIN RESPONSABILIDAD
SOLIDARIA

En el Perú, el 98% de factoring que se realiza, es “con recurso”,

según el último reporte en mayo del 2023, por la APEFAC.
 CRECIMIENTO Y
EVOLUCION DEL
FACTORING

ALTERNATIVA DE LEY N.º 26702 DE 1996 LEY Nº 30308.

FINANCIAMIENTO “EMPRESA DE RESOLUCION SBS N.º
FACTORING” 4358-2015 (23/07/2015)

CRECIMIENTO
• LEY N.º 30308 2020-2021
2010 (12/03/2015)
•Resolución SBS
NORMATIVO • 1996: LEY N.º 26702
(9/12), en su artículo 16 N.º 4358-2015 • 2020: Decreto de Urgencia N.º
“Empresa de Factoring” • LEY N.º 29623, (23/07) 013-2020: Mejorar la
• RES SBS N.º 1021-98 publicada el operatividad de las facturas
(03/10) Reglamento de 07/12, vigente electrónicas y reducir procesos
factoring, descuento y en la SUNAT
desde el
empresas de factoring.
05/07/2011 2015 • 2021: Decreto Supremo N.º
239-2021-EF, (17/09) aprueba
el reglamento del Decreto de
Urgencia N.º 013-2020

1996-1998
FACTORING EN LAS ULTIMAS PANDEMIA Y NECESIDAD PERMITIERON QUE
LAS PERSONAS INCURSIONASEN EN EL
DECADAS Y PERSPECTIVAS EMPRENDIMIENTO
DE CRECIMIENTO

FACILITAR
EL ACCESO
DESARROLL A LAS
O EFICAZ Y MIPYMES
SOSTENIDO

2014: microempresas generaban el 48.2% de

En pandemia muchas mypes emprendieron
empleabilidad y participación de 4%;
gracias a esta herramienta financiera, llegando
mientras que las grandes empresas tenían
una participación del 85%.
alcanzar para el año 2022 cifras motivadoras. DIFUNDIR
SUS
BENEFICIOS

En el año 2022 se anotaron en cuenta

1,241,936 facturas en la plataforma
Factrack.
Factoring ha sido pieza clave para
financiar a las Mypes. FACTORING
El Factoring
¿Solución de liquidez a las MYPES?
Situación de insolvencia a corto
plazo
Afrontar obligaciones, costos de
operación, potenciar el negocio,
etc.

Ventas al crédito

Endeudamiento, prestamos,
usar recursos del empresario
Operaciones Activos Financiamiento
mercantiles Pago al crédito Factoring
circulantes para las MYPES
(bienes y servicios )

Articulo 30 del Decreto Supremo N° 013-2013 PRODUCE

-Intenciones del legislador de apoyar los mecanismos que
apoyen el financiamiento de las PYMES
 Tasas accesibles para las MYPES
Tasas de
interés altas • 7% y 12% anual
- 10 % y 35 %
anual Proceso de evaluación acelerado
Endeudamiento
• En un promedio de 48 horas
Proceso
largo Es un adelanto de pago

• No se genera deudas con los bancos

Bancos y empresas de factoring= aliados estratégicos

Tamaño de empresas

GRANDES EMPRESAS

MYPES
Sector por proveedor económico
Instrumento del factoring
¿Qué hacer si tu cliente no cumplió con su obligación?

FACTORING

Factura
Negociable

Resolución de
Importante para Superintendenci Obliga la factura
esta operación a N°211 – 2015 impresa
SUNAT
¿QUÉ ES UNA ¿qué era un
FACTURA NEGOCIABLE ? juicio ejecutivo?

Es un título valor Es un juicio rápido

El ejercicio del derecho está vinculado Requiere protestar la factura

jurídicamente a la posesión del negociable
documento

No es que lo inicie hoy y se ejecute

Es cobrable, Es endosable
a una semana

Juicio ejecutivo - La cobranza es Embargar una cuenta bancaria

más rápida Embargar una propiedad
¿CUÁLES SON ESOS TÍTULOS VALORES ACEPTADOS POR EL
FACTORING?
Si se cumplen los
requisitos, pasan a ser
automáticamente un título
valor

El cheque El pagaré
La factura negociable tiene la
garantía de que será aceptada

El TUO de la Ley de impulso

productivo y crecimiento financiero,
dentro del Título V – acceso al
Las letras financiamiento, específicamente en el
Art. 39°
¿CÓMO SE UTILIZA?
La información Denominación
Domicilio del
requerida por “Factura Negociable”
proveedor (Imprenta)
SUNAT (Imprenta)

Monto pendiente de
Domicilio del pago después de
Consistencia de
adquirente del bien o detracción,
recepción
servicio (Anverso) retenciones y notas de
crédito (reverso)

Leyenda “COPIA NO
TRANSFERIBLE
PARA EFECTOS
TRIBUTARIOS”
(Imprenta)
 ¿CUÁNDO ACEPTA ¿QUÉ PASA SINO QUISO SELLAR
O RECHAZA LA FACTURA EL PAGADOR ? LA FACTURA NEGOCIABLE?

la obligación de ponerle el sello de Que se envíe una carta notarial con

recepción fotocopia de la factura negociable y la
fecha de recepción de la factura, que es
equivalente al sello de la factura que le da
calidad de título valor
tiene 8 días, a partir de la fecha del sello

la factura es electrónica, estas se deben

Ahora, si el pagador tiene una buena subir al portal www. factrack
relación con el que provee y está de
acuerdo con la factura, no será necesario
esperar
FLAVIO
Informalidad y Acceso a la financiación

Constituye un
mecanismo rápido de
financiamiento
Desconoci Crisis Informalida
miento política d

BANCO CENTRAL DE
RESERVA
Primer y segundo trimestre del
2022
creció un 3,8% y un 3,5%
respectivamente,
CLAUDIA

202
aumentó un 13,2%,

1
Asociación Peruana de Factoring (APEFAC)

El Factoring representó En Chile el factoring

poco más de un 2% de dicho representa el 10% del
PIB PBI

si la comparamos con la
de otros mercados En España el factoring
bastante más maduros representa el 17% del
como Chile (10%) o PBI
España (17%).

La industria del Factoring en Peru aun debe enfrentarse a

 sólo 2,3
millones de
MyPyMEs
formales
Prestamos
informales
El 99,6 %
de las
empresas
son
informales
EL 6% de las
MyPyMEs accede al
financiamiento A las empresas les toma
formal casi dos años para que
el banco les ofrezca
productos financieros
 sólo 2,3
millones de
MyPyMEs
formales
Prestamos
informales
El 99,6 %
de las
empresas
son
informales
EL 6% de las
MyPyMEs accede al
financiamiento A las empresas les toma
formal casi dos años para que
el banco les ofrezca
productos financieros
Fondo Crecer de COFIDE
permitió atender a
garantizó los algunas empresas sería un
créditos Factoring que por otros incentivo para
de las empresas medios no que haya
peruanas hubiesen sido formalización
atendidos

sería un incentivo para que haya

formalización

Empresas de Factoring en el Perú

Capital Express

Crece Capital

Efide
una entidad sin fines
de lucro Eldo
DERRIBANDO
LA
OBSTRUCCIO
N DEL
FACTORING
¿Cómo se desarrolla la obstrucción
en el factoring? Dirección General de
Fiscalización y Sanciones
de PRODUCE
Emite su
factura, espera
que el cliente
confirme la
validez

Plataforma
MYPE CLIENTE Pago Oportuno

OBSTRUCCIÓ
N
NO
Confirma DIRECCIONAMIENTO
Plataforma de
Confirmación de
Comprobantes MOROSIDAD
electrónicos
 ¿SON VERDADERAMENTE Seminarios y talleres
EFECTIVAS ESTAS PLATAFORMAS? educativos gratuitos

P Asesoramiento
R personalizado

O
P
U Historias de
E éxito

S
T
APP
A Programas de
mentoría
S