15/10/2021

EXPOSITOR:
MBA. Luis Villacorta Bertolotto
 Licenciado en Administración. Licenciado en Educación.
 Diplomado Anual sobre Corrupción, Crimen Organizado y
Lavado de Activos. Docente Universitario - Facultad de
Ciencias Económicas y Comerciales.
 Docente IFB - ASBANC en Administración Bancaria.
 Especialista en Banca y Finanzas.
 Consultor y Capacitador de Cooperativas a Nivel Nacional.

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1. EL ESCENARIO ACTUAL FRENTE AL FENOMENO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO

DEL TERRORISMO.
Tiempo transcurrido. El nuevo escenario. Características y efectos en el LA/FT. La supervisión
remota y uso de la herramientas digitales para lograr una prevención eficaz del
LA/FT. Orientaciones GAFI - COVID-19. La exhortación del regulador para cumplir con la
obligación de capacitación regulada en la Res.789-2018

2. NATURALEZA DE LOS DELITOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.

Marco normativo vigente. Definición de los delitos de LA/FT. Efectos, alcances e interpretación
por las autoridades judiciales en su aplicación (Sentencias plenarias de la Corte Suprema).

3. POLÍTICAS DE LAS COOPAC SOBRE EL MODELO DE PREVENCIÓN Y GESTIÓN DE LOS RIESGOS DE

LA/FT.
Los ejes del componente de cumplimiento del sistema de prevención de LA/FT. Componentes de la
gestión del riesgo de LA/FT. Segmentación de factores de riesgo LA/FT, Matriz de riesgo LA/FT.
Indicadores Clave.

LA RUTA DEL MARCO REGULATORIO

1996 2002 2012
2007 2016 2018
Ley General Ley Penal DL 1106
Ley 29038 UIF DL 1249 Ley 30822
del Sistema 27765 Ley deroga ley
se incorpora a modifica el Regulación
Financiero crea la UIF- 27765
la SBS DL 1106 y
27762 Perú 27693 Ley 29936
DL986 modifica supervisión
Ley penal financiamiento COOPAC
del terrorismo

1997
2007 2008 2011 2015 2018 -2019
(Res SBS 2003
(Res 479- (Res 838- (Res 2108- (Res 2660- (Res 5060-2018 EBR para
904-1997) (Res SBS
2007 2008 PEPs 2011 2015 las COOPAC - Res 480-
Reporte a 1725-2003)
financiamien y Regímenes enfoque 2019 Reglamento Gral –Res
la Fiscalia Reporte a la
to Origen de de debida basado en 1310-2019 Reglamento
UIF
terrorismo) fondos) diligencia riesgos Infracc y Sanc

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EL NUEVO ESCENARIO

 La pandemia del Covid-19 ha generado un

escenario sin precedentes, a nivel de pérdidas
humanas y económicas en nuestro país como en
todo el mundo.
 La crisis sanitaria ha significado el confinamiento
para la mayoría de la población económicamente
activa.
 Los sujetos obligados restringieron sus
actividades y por tanto se redujeron tanto el
numero de transacciones como de personal
activo.

EL NUEVO ESCENARIO

 En el plano financiero y de negocios se

tomaron medidas gubernamentales para
mitigar el riesgo de morosidad evitando que
se rompa la cadena de pagos.

 Al reanudarse gradualmente las actividades

económicas los sujetos obligados han
modificado la forma de realizar las
operaciones y la interacción con sus clientes,
al incorporar nuevas tecnologías digitales en
sus procesos.

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EL NUEVO ESCENARIO

 Los sujetos obligados enfrentan nuevos riesgos de LA/FT

al surgir nuevas modalidades delictivas mediante el uso
de aplicativos digitales en las transacciones y acciones de
corrupción en el comercio de medicamentos y equipos
sanitarios para el combate de la pandemia.

 Mayor grado de afectación a sujetos obligados dedicados

a actividades no financieras como inmobiliarias,
construcción, comercio de divisas, concesionarios de
vehículos, comercio de oro, actividad notarial, etc

EL NUEVO ESCENARIO

 La pandemia del Covid-19 ha generado un Impacto en los

sistemas de prevención de LA/FT de los sujetos obligados,
siendo que, en muchos casos, se ha incrementado su
exposición a riesgos de LA/FT debido a la opacidad del
cliente por el uso de las nuevas tecnologías y la reducción de
empleados.
 Los nuevos términos de bioseguridad para enfrentar la
pandemia y preservar la salud laboral han privilegiado el
trabajo remoto, tanto para los trabajadores de muchos de los
sujetos obligados, como para los trabajadores de muchos
organismos supervisores en materia de prevención del LA/FT.

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EL NUEVO ROL DEL SUPERVISOR: CONTROL

REMOTO
 La Unidad de Inteligencia del Perú (UIF-Perú), no ha
dejado de lado su labor de supervisión.
 Realiza actividades de retroalimentación y capacitación
a los sujetos obligados que les permitan adecuar sus
sistemas y afrontar los nuevos retos surgidos a raíz de
la pandemia de la COVID-19.
 Se reestructuró el proceso de supervisión del sistema
de prevención de LA/FT logrando realizarlo sin requerir
el traslado físico del supervisor, manteniendo la
eficiencia y calidad en la supervisión y conforme a las
exigencias normativas de legalidad.

EL NUEVO ROL DEL SUPERVISOR:

CONTROL REMOTO
 Supervisión sin desplazamiento: procesos
estandarizados y facilidad en el uso de recursos
tecnológicos.
 Supervisión con fines de orientación La Unidad de
Inteligencia del Perú (UIF-Perú), en atención de la difícil
situación económica de muchos sujetos obligados del
sector no financiero.
 Mayor grado de efectividad en los sistemas de
prevención de LA/FT de los sujetos obligados:
información sobre la debilidad de sus sistemas,
capacitación técnica personalizada y plazo suficiente
para que implementen las recomendaciones.

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ASPECTOS CLAVE PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL

SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LA/FT EN EL NUEVO
CONTEXTO DE COVID-19
 El mes de abril 2020, el Grupo de Acción
Financiera de Latinoamérica (GALIFAT) emitió
recomendaciones para evitar que los sistemas
de prevención LA/FT se afecten por la pandemia
del COVID-19.

 La UIF-Perú identifica los fenómenos que

podrían constituirse como riesgos de LA/FT,
derivados del COVID-19 y las comunica a los
sujetos obligados para fortalecer sus sistemas
de prevención.

Medidas para fortalecer los sistemas de prevención LA/FT ante el COVID-19

Fenómenos que podrían ser riesgos de LA/FT
derivados del COVID-19
1. Fraudes y estafas asociados a los planes de ayuda
financiera; robo de datos para accesos ilegales a cuentas en
las IFIs: pishing, el whatsAPP o SMS con falsas ofertas
2. Medicamentos e insumos médicos falsificados o adulterados
y sobrevalorados
3. Esquemas piramidales, oferta de gran rentabilidad cuyo pago
se efectúa con los depósitos de nuevos aportantes.El esquema se
cae cuando deja de entrar dinero
4. Posible aumento de corrupción En la realidad actual los
Estados asignan montos muy grandes y se flexibilizan los
procemientos de compras.
5. Aumento de actividades ilegales y de prácticas abusivas,
para cubrir necesidades básicas la población recurre a las casas
de empeño, prestamistas o medios de financiamiento informales.
6. Disminución del cumplimiento de las obligaciones de los
sujetos obligados. La pandemia obliga a reducir el personal de
cumplimiento y retraso en la obtensión de información y envio
Recomendaciones al sector privado
1. Reforzar la gestión del Riesgo LA/FT
Diálogos constante entre directivos y
operadores. Identificar nuevos riesgos, mejorar
los controles internos
2. Uso de Herramientas tecnológicas.Fomentar el
uso responsable de servicios digitales financieros
3. Monitoreo y transparencia de las operaciones
financieras, fomentar el uso de identidad digital
para transacciones virtuales y préstamos virtuales
4. Utilización de identidad digital para realizar
transacciones nacionales procurando
implementar medidas PLAFT bajo enfoque EBR
5. Adaptación de políticas y procedimientos
PLA/FT a la nueva dinámica de los negocios
6. Uso responsable de servicios digitales
guardando un equilibrio entre el uso y las
medidas control PLAFT

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AGENDA MÓDULO 2 NATURALEZA DE

LOS DELITOS LA/FT

1. D.L. 1106 y modificatorias, el

delito de lavado de activos,
alcances y efectos
2. Resolución SBS 5060-2018.
3. Roles y responsabilidad del
Consejo de Administración y
Gerentes.

MARCO NORMATIVO VIGENTE

 LEY PENAL CONTRA EL LAVADO DE

ACTIVOS D.L. 1106 (DEROGA LEY N°
27765).

 LEY 29936 MODIFICATORIA DEL D.L.

25475,CON LA FINALIDAD DE SANCIONAR
EL DELITO DE FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO.

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DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS:

CONDUCTAS SANCIONADAS (ART. 1, 2 Y 3)

Conversión
D.L. 1106 Transferencia
(D.L. 1249 Ocultamiento LAVADOR
modificatoria Tenencia
) Transporte de Dinero/
instrumentos al portador

DOLO FACILITA
Según Ley
EVENTUAL COLABORA
Penal
(Debía presumir) FAVORECE

DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

COMISIÓN
Colabora de
manera activa
¿Cómo lograremos la meta de alumnos?
COMPLICE
OMISIÓN
NO
conociendo o INFORMA

debía presumir

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OMISIÓN DE COMUNICACIÓN

¿Cómo lograremos la meta de alumnos?

Art 5.
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o
profesionales, omite comunicar a la autoridad
competente, las transacciones u operaciones
sospechosas que hubiere detectado, según las leyes y
normas reglamentarias, será reprimido con pena
privativa de la libertad no menor de 4 ni mayor de 8
años.

EFECTOS DEL D.L. 1106

D.L. 1106
Artí cul o Efectos P enal i dad
El reh u s am ien t o , ret ard o y fals ed ad en el De 2 a 4 años
6 suministro de información a la autoridad De 3 a 5 años si se trata de
¿Cómo lograremos la meta de alumnos?
competente
El lavado de activos es un d elit o au t ó n o m o
mineria ilegal

10 por lo que para su investigación, procesamiento De 8 a 15 años

y s an ció n
Se incorporan como d elit o s p reced en t es :
10 minería ilegal, tráfico ilícito de armas y delitos De 8 a 15 años
tributarios en general
De 10 a 20 años no menor
Prohibición de beneficios penitenciarios para
de25 si se trata de mineria
11 el agente que cometa el delito en calidad de
ilegal, narcotráfico,
integrante de una organización criminal
terrorismo, trata de personas
El Ministerio Público podrá celebrar acuerdos de
beneficios y co lab o ració n eficaz con quien se Beneficios por colaboración
17
encuentre o no sometido a una investigación o eficaz
proceso penal
En ningún caso por el solo pedido de
información se procederá por la entidad bancaria
12.4
o financiera a cerrar la o las cuentas de la
Complementaria
persona a cuyo requerimiento se formula la
solicitud de información.”

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SENTENCIAS EN LA ENTRE ENERO 2012 Y JUNIO 2018

Boletín estadístico julio 2021

¿QUÉ ES EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO?

El financiamiento del terrorismo es un delito que consiste en

aportar o recaudar fondos (de origen lícito o ilícito) con la finalidad
de financiar a terroristas, organizaciones o actos terroristas.

Fuente: UIF-Perú-SBS. 2020

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DELITO DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

“Artículo 4-A. ….Ley 29936 ratificado D.L. 1249 Art. 6”
..proveer, aportar o recolectar fondos, recursos
financieros o económicos o servicios financieros o
servicios conexos

…con la finalidad de cometer cualquiera de los actos

terroristas definidos en tratados de los cuales el Perú
es parte o la realización de los fines de un grupo
terrorista o terroristas individuales, será reprimido
con pena privativa de libertad no menor de veinte
ni mayor de veinticinco años.

INTERPRETACIÓN Y APLICACIÓN DEL DELITO DE FT

Artículo 2 Ley 29936

1. El delito de financiamiento del terrorismo es un
delito autónomo que para su consumación no
requiere que los delitos de terrorismo individual
o grupal se perpetren.
2. Los delitos de terrorismo están normados por el
Decreto Ley 25475 y los actos terroristas están
definidos en los tratados de los cuales el Perú
es parte.

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EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO COMO

UN FACTOR DE RIESGO
Dentro de las amenazas identificadas en la Evaluación Nacional de Riesgos de LA/FT realizada por la SBS
con el auspicio del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) están:

1. Estrecha vinculación entre los remanentes terroristas

(activos aún en el VRAEM) con el narcotráfico y la
delincuencia común. Relación con las organizaciones
criminales dedicadas al cultivo de hoja de coca y su
comercialización, lo que ha llevado a calificarlos como
narcoterroristas.
2. Estos grupos remanentes, también realizan otro tipo de
actos ilegales con el fin obtener fondos para subsistir, tales
como extorsiones o colaboración con minería y tala ilegal,
mediante la prestación de protección y el cobro de cupos a la
producción.

ENTENCIAS EN FT ENTRE ENERO 2013 Y JUNIO 2018

Boletín estadístico julio 2021

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AGENDA MÓDULO 3 POLÍTICAS DE LAS COOPAC

SOBRE EL MODELO DE PREVENCIÓN Y GESTIÓN DE
RIESGOS LA/FT

1. Resolución SBS 5060-2018

2. Ejes del componente de
cumplimiento
3. Gestión de riesgo: enfoque
basado en riesgos (EBR)

MARCO NORMATIVO VIGENTE

 Resolución SBS 5060-2018 Reglamento

para la prevención del lavado de activos y
del financiamiento del terrorismo aplicable
a las COOPAC.

 Resolución SBS 480-2019 Reglamento

General de las COOPAC.

 Resolución SBS 1310-2019 Reglamento

de Infracciones y Sanciones aplicables a
las COOPAC.

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RESOLUCIÓN SBS 5060-2015

Estructura de la Resolución 5060-2018
Título
I) CUMPLIMIENTO Y GESTIÓN DE
RIESGOS DE LA/FT
II) DETECCIÓN Y REPORTE DE
OPERACIONES SOSPECHOSAS -
señales de alerta- ROS
III) EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE
PREVENCIÓN LA/FT - auditoria
interna- consejo de vigilancia-
auditoria externa
Reglamento PLA/FT aplicable a COOPACs
Capítulo
I) Dispocisiones Generales -Alcance - Sistema
PLA/FT-Factores de Riesgo
II) Ambiente Interno
III) Establecimiento de objetivos -Clasificación
de riesgos LA/FT-lanzamiento de nuevos
productos-incursión en nuevas zonas
geográficas
IV) Identificación y evaluación de riesgos LA/FT -
las metodologíasdeben ser revisadas por las
COOPAC según nivel
V) Tratamiento de los riesgos de LA/FT
VI) Actividades de control-sistemas de
información
VII) Información y comunicación
Subcapítulo
I) Roles y responsabilidades - Concejo, gerentes,
oficial de cumplimiento, comité de riesgo.
II) Normas Internas - manuales PLAFT y conducta
III) Tratamiento de las COOPAC en el exterior-
medida PLAFT GAFI
I) Conocimiento del socio - beneficiario final -
etapas de la debida diligencia
II) Conocimiento del mercado
III) Conocimiento de los directivos, gerentes,
trabajadores, proveedores y contrapartes
IV) Capacitación
V) Relaciones con bancos pantalla
I) Registro de operaciones y contratos-
información contenida-umbrales- declaración
II) Informes del Oficial de cumplimiento
III) Conservación de documentos y atención de
requerimientos

RESPONSABILIDAD DEL CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN
 Implementar el sistema de prevención del LA/FT
en la COOPAC, tomando en cuenta los riesgos de
LA/FT al establecer los objetivos asociativos.
 Aprobar y revisar las políticas y procedimientos
para la gestión de los riesgos de LA/FT.
 Aprobar el manual de prevención y el código de
conducta.
 Designar a un oficial de cumplimiento,
estableciendo medidas para que su identidad no
sea conocida por personas ajenas a la COOPAC.
 Aprobar el plan anual de trabajo del oficial de
cumplimiento.

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RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA
(ART 6 RES 5060 -2019)

 Implementar el sistema de prevención del

LA/FT, conforme a la regulación vigente.

 Cumplir con las medidas asociadas al control

de los riesgos de LA/FT, conforme a las
políticas y procedimientos definidos,
apoyando al oficial de cumplimiento en el
desarrollo de su labor.

MANUAL DE PREVENCIÓN Y CÓDIGO

DE CONDUCTA (ART. 17-18)
 El Manual de Prevención debe contener las políticas y procedimientos
relacionados al cumplimiento del SPLA/FT, por parte de todos los
integrantes de la COOPAC.
 Se debe guardar constancia de la entrega y conocimiento del documento.
 Debe estar actualizado.
 Las COOPAC pueden realizar convenios para disponer de un manual
único.

 El Código de Conducta asegura el adecuado cumplimiento del SPLA/FT

por parte de los miembros de la organización.
 Debe contener los principios rectores, valores y políticas que permitan
resaltar el carácter obligatorio de los procedimientos que integran el
SPLA/FT y mantener el deber de reserva.

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LOS EJES DE LAS POLÍTICAS DE LAS COOPAC COMO

COMPONENTES DEL CUMPLIMIENTO.
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO –INFORMES.

MANUAL DE PREVENCION LA/FT Y CÓDIGO DE CONDUCTA.

DEBIDA DILIGENCIACONOCIMIENTO DEL SOCIO Y DEL
MERCADO.
EJES DE LAS POLITICAS CONOCIMIENTO DE DIRECTIVOS, GERENTES,
DE CUMPLIMIENTO TRABAJADORES Y PROVEEDORES.
PARA LAS COOPAC RELACIONES CON BANCOS PANTALLA.

REGISTRO DE OPERACIONES - CONSERVACIÓN.

DETECCIÓN Y REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS.

AUDITORIA INTERNA, CONCEJO DE VIGILANCIA, AUDITORIA
EXTERNA.

GESTIÓN DEL RIESGO: BASES DEL MODELO

EBR PARA LAS COOPAC

 Las obligaciones legales de las COOPAC se basan en el

principio de prevención.
 No es necesaria una real existencia de una maniobra de
lavado de activos para la aplicación de las normas
correspondientes.

 No se espera, de los directores o empleados un análisis legal

acerca de la existencia de maniobras de lavado de activos, sino
el cumplimiento de reportar las operaciones sospechosas.

 La gestión del riesgo LA/FT no es un enfoque "fracaso cero"

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BASES DEL MODELO EBR - ROL DEL SUJETO

OBLIGADO (COOPAC)

Gestión de Riesgos: un proceso para identificar,

evaluar, manejar y controlar acontecimientos o
situaciones potenciales, con el fin de proporcionar un
aseguramiento razonable respecto del alcance de los
objetivos de las COOPAC.

Mapa de Riesgos: representación gráfica (usualmente

en cuadrantes) de los riesgos de LA/FT de una
COOPAC/PROCESO /PROCEDIMIENTO, conforme a
un criterio de probabilidad e impacto

LOS FACTORES DE RIESGO DE LA/FT:

EVALUACIÓN NACIONAL
1. Existencia de cultivo de coca: Primer eslabón del narcotráfico.
Perú es uno de los países con mayor producción de coca en el mundo.
2. Remanentes del grupo terrorista Sendero luminoso en el Perú.
En el VRAEM aún existe vinculación entre remanentes terroristas y grupos criminales.
3. Incremento en los últimos años de las actividades de corrupción en el Perú.
Los casos de corrupción pública han cobrado gran importancia en el Perú, debido tanto a su
trascendencia económica como a la repercusión social que de ellos se derivan.
4. Elevada incidencia en el país de determinados tipos delictivos.
Minería ilegal, tala ilegal, trata de personas, extorsiones y sicariato, contrabando y regiones con
elevado índice de criminalidad
Fuente: Evaluación de riesgos de LA/FT República del Perú – Resumen
Ejecutivo Noviembre 2016 SBS- BID

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SEGMENTACION POR FACTORES DE RIESGO

FACTOR DE
CODIGO TIPO DE RIESGO
RIESGO
C01 Tipo de persona
C02 Nivel Transaccional
C03 KYC Conocimiento del socio por funcionario

LOS FACTORES DE Clientes/Socios C04

C05
Origen de los recursos
Políticamente expuestos (PEP)

RIESGO DE LA/FT PARA C06

C07
Vinculados al sector informal
Listas negativas (OFAC, ONU, Fiscalía, Poder Judicial

EL MODELO Z01
Z02
Oficina principal
Agencias Lima Metropolitana
Z03 Agencias Lima distritos según peligrosidad
Clientes/Socios Zonas Geográficas Z04 Agencia San Juan de Lurigancho
Personas naturales o jurídicas con las Z05 Agencias Provincias
cuales la COOPAC mantiene una Z06 Agencias en Zonas del Huallaga y VRAEM
relación comercial para la prestación Z06 Agencias en Zonas fronterizas
de algún servicio y/o producto. P01 Cuenta de Ahorro

Factor Zona Geográfica P02 Aportaciones de Socios

P03 Depósitos a Plazo
Ubicación de las agencias en los cuales P04 Préstamo por Convenio
la COOPAC ofrece sus servicios y/o P05 Préstamos Promocionales
productos a sus socios. P06 Préstamos Especiales
Factor Productos Productos/ P07 Préstamos con Garantía de Depósitos

Son las operaciones legalmente servicios P08 Hipotecario para vivienda

autorizadas (Captaciones y P09 Préstamos comerciales

Colocaciones) que la cooperativa P10 Presta Mype
realiza con sus socios. P11 Descuentos
P12 Capital de Trabajo por Campaña
P13 Refinanciados
P14 Consumo Facil

IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO DE LA/FT

Modelo de Gestión de Riesgos de LA/FT
Inve ntario de rie sgosLA/FT
Proce so
2. Evaluación de solicitudes de admisión de socios y apertura de Cuentas
Obje tivos de la Age ncia:
Objetivo 1 Servicio de alta calidad que satisfaga necesidades de los socios
Objetivo 2 Cumplimiento de Normas y Políticas establecidas para negocios de microfinanzas
Re f. Tipo de I P Rie sgo
N° De scripción de l Rie sgo
Rie sgo
obje tivo Inhe re nte .
La documentación presentada por el socio A B M
al asistente de plataforma o funcionario de
Normas y
1 2 negocios, es falsa, está incompleta o no es
procedimientos
la requerida por la cooperativa.

Los representantes legales no se A M M

encuentran físicamente en el momento de
2 1 realizar la solicitud de socio para el caso de Errores
Personas Jurídicas.

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MEDICIÓN DE RIESGOS DE LA/FT

FRECUENCIA PROBABILIDAD DE UN RIESGO DE LA/FT CALIFICACIÓN
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy alta, se tiene la
Casi Certeza 5
probabilidad

seguridad de que se presente (90% -100%)

Probable Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es alta (66% -89%) 4
Escala de

Moderado Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es media (31% - 65%) 3

Improbable Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es baja (11% -30%) 2

Muy improbable Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy baja (1% -10%) 1

IMPACTO IMPACTO DE UN RIESGO DE LA/FT CALIFICACIÓN

Efectos o daños que pueden llevar al cierre de la entidad. El
Catastróficas 5
riesgo de reputación alcanza ámbitos internacionales.
Efectos o daños que pueden llevar a la suspensión temporal
Mayores cierre de la entidad. El riesgo de reputación alcanza ámbitos 4
nacionales.
Escala de
impacto

Efectos o daños moderados que pueden acarrear multas

Moderadas 3
institucionales. El riesgo de reputación alcanza nivel local.
Efectos o daños que pueden acarrear la imposición de
Menores amonestaciones internas. El riesgo de reputación es solo de 2
conocimiento de la empresa.
Insignificantes consecuencias a nivel del conocimiento del
Insignificantes 1
Oficial de Cumplimiento y la Junta Directiva.

PERFIL DE RIESGO DE LA/FT

Impacto Insignificantes Menores Moderadas Mayores Catastróficas
Frecuencia (1) (2) (3) (4) (5)

Casi Certeza (5) Moderado (5) Alto (10) Alto (15) Extremo (20) Extremo (25)

Probable (4) Bajo (4) Moderado (8) Alto (12) Extremo (16) Extremo (20)

Moderado (3) Bajo (3) Moderado (6) Moderado (9) Alto (12) Alto (15)

Improbable (2) Bajo (2) Bajo (4) Moderado (6) Moderado (8) Alto (10)

Muy Improbable (1) Bajo (1) Bajo (2) Bajo (3) Bajo (4) Moderado (5)

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ESCALA DE TOLERANCIA AL RIESGO DE LA/FT

Valor Escala Nivel de riesgo Respuesta:
El riesgo es casi seguro que se materialice/ o tendrá
Riesgo graves consecuencias
No Aceptado De 16 a 25
EXTREMO Respuesta: Impedir o cancelar las operaciones o
reducir el riesgo a un nivel aceptable
Con probabilidad de que suceda el riesgo/ o tendrá
Aceptado
serias consecuencias.
Condicional- De 10 a 15 Riesgo ALTO
Respuesta: No permitir que se efectúe la operación
mente
hasta que el riesgo se reduzca.
Es posible que el riesgo pueda suceder /o tener
Riesgo consecuencias moderadas.
De 5 a 9
MODERADO Respuesta: Se puede continuar con la operación pero
Aceptado preferiblemente se debe reducir el riesgo.
Improbable que suceda /o tiene consecuencias menores
1 a 4 Riesgo BAJO o insignificantes.
Respuesta: Continuar con la operación con normalidad.

PERIODICIDAD OPORTUNIDAD AUTOMATIZACIÓN CLASIFICACIÓN NIVEL

PERMANENTE PREVENTIVO INFORMATIZADO
PERMANENTE PREVENTIVO SEMI-INFORMATIZADO
PERMANENTE PREVENTIVO MANUAL
OPTIMO 5
PERMANENTE DETECTIVO INFORMATIZADO
PERMANENTE DETECTIVO SEMI-INFORMATIZADO
PERMANENTE DETECTIVO MANUAL
PERMANENTE CORRECTIVO INFORMATIZADO
MITIGACIÓN PERMANENTE
PERMANENTE
CORRECTIVO
CORRECTIVO
SEMI-INFORMATIZADO
MANUAL

DEL RIESGO PERIÓDICO

PERIÓDICO
PREVENTIVO
PREVENTIVO
INFORMATIZADO
SEMI-INFORMATIZADO
BUENO 4

PERIÓDICO PREVENTIVO MANUAL

PERIÓDICO DETECTIVO INFORMATIZADO

Escala de control PERIÓDICO

PERIÓDICO
DETECTIVO
DETECTIVO
SEMI-INFORMATIZADO
MANUAL MAS QUE
3
de riesgo de PERIÓDICO
PERIÓDICO
CORRECTIVO
CORRECTIVO
INFORMATIZADO
SEMI-INFORMATIZADO
REGULAR

LA/FT PERIÓDICO
OCASIONAL
CORRECTIVO
PREVENTIVO
MANUAL
INFORMATIZADO
OCASIONAL PREVENTIVO SEMI-INFORMATIZADO
OCASIONAL PREVENTIVO MANUAL
REGULAR 2
OCASIONAL DETECTIVO INFORMATIZADO
OCASIONAL DETECTIVO SEMI-INFORMATIZADO
OCASIONAL DETECTIVO MANUAL
OCASIONAL CORRECTIVO INFORMATIZADO
OCASIONAL CORRECTIVO SEMI-INFORMATIZADO 1
DEFICIENTE
OCASIONAL CORRECTIVO MANUAL
NO EXISTE NO EXISTE NO EXISTE 1

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NIVEL DE CONTROL MÁS QUE

ÓPTIMO BUENO REGULAR DEFICIENTE
REGULAR
NIVEL DE RIESGO 5 4 3 2 1
25 5 6.25 8.33 12.5 25
EXTREMO 20 4 5 6.67 10 20
16 3.2 4 5.33 8 16
MAPA DE 15 3 3.75 5 7.5 15
ALTO 2.4 3 4 6 12
RIESGOS LA/FT 12
10 2 2.5 3.33 5 10
de una COOPAC 9 1.8 2.25 3 4.5 9
8 1.6 2 2.67 4 8
MODERADO
Riesgo residual, 6 1.2 1.5 2 3 6
que depende del 5 1 1.25 1.67 2.5 5
nivel de riesgo y 4 0.8 1 1.33 2 4
de la efectividad BAJO
3 0.6 0.75 1 1.5 3
0.4 0.5 0.67 1 2
de los controles. 2
1 0.2 0.25 0.33 0.5 1

MATRIZ DE
RIESGOS LA/FT
CONSOLIDADA

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INDICADORES CLAVE:
EFICACIA DE LOS CONTROLES
 La mejor acción para el seguimiento de los
controles aplicados por las COOPAC es la
autoevaluación.
 Esta acción consiste en determinar el grado de
eficacia de los controles aplicados y encontrar
posibles deficiencias.
 Las deficiencias pueden estar localizadas en
los controles preventivos (procedimientos,
políticas, directivas, entre otros) o los controles
predictivos (alertas y señales de alerta).
 Las COOPAC puede detectar dichas
deficiencias a través de los siguientes
indicadores clave:

INDICADORES CLAVE:
EFICACIA DE LOS
CONTROLES

Fuente: UIF PERÙ SBS

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 15/10/2021

INDICADORES CLAVE:
EFICACIA DE LOS
CONTROLES

Fuente: UIF PERÙ SBS

Muchas Gracias Por

su atención
Cooperativamente
Grupo
CONSULCOOP – A3 SAC
Las Cooperativas por su naturaleza son
Organizaciones Éticas y no deben realizar operaciones
de Lavado de Activos, que es un proceso económico,
financiero y contable, dirigido a dar apariencia de
legitimidad a los activos originados o derivados de
actividades ilícitas.

Les invitamos a todos ustedes a

participar al
CURSO TALLER VIRTUAL

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