SUB CUENTAS CONTABLES

INCORPORADAS

CPC. JORGE LUIS ROJAS

 Ministerio de Dirección Nacional de
PERÚ
Economía y Finanzas Contabilidad Pública

SUB CUENTAS CONTABLES INCORPORADAS PARA EL EJERCICIO 2010

5302.0802  Contribución a ESSALUD de Contrato de Administración

de Servicio
(Clasificador 232812 aprobado por la DNPP para el 2010)
 
1205.0601 Encargos Generales Otorgados
1205.0602  Ejecución de Encargos Recibidos
 

2103.010101    Bienes
2103.010102    Servicios

4505.0106  Cheques Pagados y Cartas Ordenes T. P. Ejercicios Anteriores

4505.010601 Corrientes
4505.010602 Capital

2103.98      Deuda Directa Devengada

Pautas para efectuar la Adecuación de las
Nuevas Sub Cuentas Contables de
Balance, vigente a partir del Ejercicio
2010

1. Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades,

registrarán en forma automática, vía el
Módulo SIAF, el Asiento de Apertura 2010, el
cual mostrará las mismas cuentas
contables y montos del Asiento de Cierre de
Cuentas de Balance del 2009.
Pautas para efectuar la Adecuación de las
Nuevas Sub Cuentas Contables de Balance,
vigente a partir del Ejercicio 2010

2. Asiento de Apertura 2010

Descripción de la Cuenta Debe Haber

1205.06 Encargos Generales 150,000

2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar 80,000

2103.99 Otras Cuentas por Pagar 70,000

3. Adecuación de Nuevas Sub Cuentas
Contables del Ejercicio 2010, utilizando el
Código de Operaciones Complementarias
CC100000-018

Descripción de la Cuenta Debe Haber

1205.0601 Encargos Generales Otorgados 100,000

1205.0602 Ejecución de Encargos Recibidos 50,000

1205.06 Encargos Generales 150,000

3. Adecuación de Nuevas Sub Cuentas
Contables del Ejercicio 2010, utilizando el
Código de Operaciones Complementarias
CC100000-018

Descripción de la Cuenta Debe Haber

2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar 80,000

2103.010101 Bienes 50,000

2103.010102 Servicios 30,000

2103.99 Otras Cuentas por Pagar 70,000

2103.98 Deuda Directa Devengada 70,000

Pautas para efectuar la Adecuación de las
Nuevas Sub Cuentas Contables, vigente
a partir del Ejercicio 2010

4. Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades, verificarán que las

cuentas contables antiguas 1205.06 Encargos Generales,
2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar, no tengan saldos y
parte de la cuenta 2103.99 Otras Cuentas por Pagar esté
trasladado a la cuenta 2103.98, a fin de que el SIAF efectúe la
validación correspondiente y que NO TENGAN SALDOS AL
31.01.2010.

En resumen las cuentas contables antiguas, solo tendrán dos (2)

movimientos contables, como Apertura y por la
Adecuación respectiva.

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 “LAS CUENTAS CLARAS Y A TIEMPO”
Dirección Nacional de Contabilidad Pública