ESTUDIO FINANCIERO

ESTRUCTURA DEL CAPITAL

COSTO TOTAL
CONCEPTO TOTAL %

CAPITAL PROPIO 20,000.00 100%

ESTRUCTURA DEL CAPITAL DEL PROYECTO

NOMBRE DEL SOCIO MONTO %

SOCIO A 8,000.00 40%

SOCIO B 6,000.00 30%

SOCIO C 6,000.00 30%

TOTAL INVERSIÓN 20,000.00 100%

ESTRUCTURA DEL CAPITAL
GRÁFICO
ESTRUCTURA DEL CAPITAL DEL PROYECTO %

30%
40%

SOCIO A

SOCIO B

30%
SOCIO C
 ACTIVO TANGIBLE

CONCEPTO TOTAL

EQUIPOS DE COMPUTO 1,800.00

TOTAL 1,800.00 A
 EQUIPOS DE COMPUTO

COSTO COSTO
CONCEPTO CANTIDAD
UNITARIO TOTAL

JUEGO EQUIPO DE COMPUTO 1 S/ 1,800.00 S/ 1,800.00

SUBTOTAL S/ 1,800.00
 CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO TOTAL

ALQUILER LOCAL 1,200.00

GARANTIA 1,200.00
PAGO SERVICIO 260.00
PAGO PLANILLA 3,430.00
COMPRA MERCADERIA 8,770.00
SUMINISTROS 1,650.00
GASTOS CONSTITUCION DE LA EMPRESA 1,225.00
TOTAL 17,735.00 B
 CONSTITUCION DE EMPRESA

CONCEPTO TOTAL

SERVICIO LUZ 100.00

SERVICO AGUA 50.00

TELEFONO (DUO) 110.00

TOTAL 260.00
 MERCADERIA

CANTIDAD COSTO COSTO

|CONCEPTO
(unidades) UNITARIO TOTAL
PISCO QUEBRANTA 750ml 50 16.00 800.00
PISCO QUEBRANTA 500ml 40 12.00 480.00
PISCO ACHOLADO 750ml 50 16.00 800.00
PISCO ACHOLADO 500ml 45 12.00 540.00
PISCO MOSTO VERDE 750ml 55 16.00 880.00
PISCO MOSTO VERDE 500ml 50 12.00 600.00
DAMAJUANA QUEBRANTA 4lt 30 30.00 900.00
VINO MOSCATO 750ml 100 10.00 1,000.00
VINO BORGOÑA 750ml 100 10.00 1,000.00
VINO ROSE 750ml 100 10.00 1,000.00
VINO MISTELA 750ml 40 8.00 320.00
DAMAJUANA BORGOÑA 4lt 30 15.00 450.00
TOTAL     8,770.00
 COMPRA DE SUMINISTRO

COSTO COSTO
CONCEPTO CANTIDAD
UNITARIO TOTAL

SILLA 2 40.00 80.00

PARIHUELA 6 15.00 90.00
STAND/EXHIBIDORES 2 200.00 400.00
JUEGO STIKERS SEÑALES DE
SEGURIDAD 1 20.00 20.00
TIQUETERA Y CAJA REGISTRADORA 1 500.00 500.00
MOSTRADOR 1 500.00 500.00
EXTINTOR 1 60.00 60.00
TOTAL 1,650.00
 CONSTITUCION DE EMPRESA
CONCEPTO COSTO

BUSQUEDA DE NOMBRE 5.00

RESERVA DE NOMBRE 20.00

GASTOS NOTARIALES (MINUTA Y REGISTROS PÚBLICOS) 1,000.00

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO(MUNICIPALIDAD EN SAN

MIGUEL) 200.00
TOTAL 1,225.00
 IMPREVISTOS

CONCEPTO IMPORTE

IMPREVISTO 465.00

TOTAL IMPREVISTOS 465.00 C

 COSTO DE INVERSIÓN

CONCEPTO IMPORTE

ACTIVO TANGIBLE 1,800.00 A

CAPITAL DE TRABAJO 17,735.00

B

IMPREVISTO 465.00 C

TOTAL COSTO DE INVERSION 20,000.00

COSTO DE INVERSIÓN
GRÁFICO

2%

9%

89%

ACTIVO TANGIBLE CAPITAL DE TRABAJO IMPREVISTO

PRESUPUESTO DE COMPRA
PROYECTADA A 5 AÑOS
 COMPRA
CANTIDAD COSTO COSTO
CONCEPTO COSTO ANUAL
(unidades) UNITARIO MENSUAL
PISCO QUEBRANTA 750ml 50 16.00 800.00 9,600.00
PISCO QUEBRANTA 500ml 40 12.00 480.00 5,760.00
PISCO ACHOLADO 750ml 50 16.00 800.00 9,600.00
PISCO ACHOLADO 500ml 45 12.00 540.00 6,480.00
PISCO MOSTO VERDE 750ml 55 16.00 880.00 10,560.00
PISCO MOSTO VERDE 500ml 50 12.00 600.00 7,200.00
DAMAJUANA QUEBRANTA 4lt 30 30.00 900.00 10,800.00
VINO MOSCATO 750ml 100 10.00 1,000.00 12,000.00
VINO BORGOÑA 750ml 100 10.00 1,000.00 12,000.00
VINO ROSE 750ml 100 10.00 1,000.00 12,000.00
VINO MISTELA 750ml 40 8.00 320.00 3,840.00
DAMAJUANA BORGOÑA 4lt 30 15.00 450.00 5,400.00
TOTAL 8,770.00 105,240.00
PRESUPUESTO DE COMPRA
TOTAL DE 8,770.00 12 MESES 105,240.00
COMPRA

PROYECCION DE COMPRAS A 5 AÑOS CON 3 % DE CRECIMIENTO

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MERCADERIA 105,240.00 108,397.20 111,649.12 114,998.59 118,448.55

PRESUPUESTO DE VENTA
PROYECTADA A 5 AÑOS
 VENTA
CANTIDAD COSTO COSTO COSTO
CONCEPTO
(unidades) UNITARIO (MENSUAL) (ANUAL)
PISCO QUEBRANTA 750ml 50 24.00 1,200.00 14,400.00
PISCO QUEBRANTA 500ml 40 22.00 880.00 10,560.00
PISCO ACHOLADO 750ml 50 25.00 1,250.00 15,000.00
PISCO ACHOLADO 500ml 45 24.00 1,080.00 12,960.00
PISCO MOSTO VERDE 750ml 55 25.00 1,375.00 16,500.00
PISCO MOSTO VERDE 500ml 50 23.00 1,150.00 13,800.00
DAMAJUANA QUEBRANTA 4lt 30 50.00 1,500.00 18,000.00
VINO MOSCATO 750ml 100 20.00 2,000.00 24,000.00
VINO BORGOÑA 750ml 100 20.00 2,000.00 24,000.00
VINO ROSE 750ml 100 20.00 2,000.00 24,000.00
VINO MISTELA 750ml 40 20.00 800.00 9,600.00
DAMAJUANA BORGOÑA 4lt 30 30.00 900.00 10,800.00
TOTAL     16,135.00 193,620.00
 PRESUPUESTO DE VENTA
TOTAL DE 16,135.00 12 MESES 193,620.00
COMPRA

PROYECCION DE VENTAS A 5 AÑOS CON 3 % DE CRECIMIENTO

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MERCADERIA 193,620.00 199,428.60 205,411.46 211,573.80 217,921.02

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
 PLANILLA DE SUELDOS- REMYPE
((RM+1/2G
RAT)/6)/2
SUMATORIA DE
RM x (½ 9% RA HASTA
10% SMV ESSALUD
12M RM)x2 RM RA*9%

BONIF.
ASIG REMUN. REMUN. TOTAL
CARGO BASICO GRATIFICACI EXTRAORDI CTS ESSALUD
FAMILIAR MENSUAL ANUAL ANUAL
ON NARIA

GERENTE 1,500.00 93.00 1,593.00 19,116.00 1,593.00 143.37 862.88 1,720.44 23,435.69

TOTAL 1,500.00 93.00 1,593.00 19,116.00 1,593.00 143.37 862.88 1,720.44 23,435.69 1
 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

CONCEPTOS MENSUAL ANUAL

UTILES DE OFICINA 50.00 600.00

ALQUILER DE LOCAL 1,500.00 18,000.00

ENERGIA 100.00 1,200.00

AGUA 50.00 600.00

TELEFONO (DUO) 110.00 1,320.00

PROD. LIMPIEZA 20.00 240.00

TOTAL 21,960.00 2
OTROS GASTOS SERVICIO DE TERCERO

ASESOR CONTABLE 200.00 2,400.00

TOTAL 200.00 2,400.00 3

 PROYECCIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACION A 5 AÑOS.
CON 3% DE CRECIMIENTO EN OTROS GASTOS

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

1 PLANILLA 23,435.69 23,435.69 23,435.69 23,435.69 23,435.69

2
ASESOR CONTABLE 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
3
OTROS GASTOS 21,960.00 22,618.80 23,297.36 23,996.28 24,716.17

TOTAL 47,795.69 48,454.49 49,133.05 49,831.97 50,551.86

GASTOS DE VENTA
PLANILLA DE SUELDOS- REMYPE
((RM+1/2G
RAT)/6)/2 SUMATORIA DE
RA HASTA
10% SMV RM x (½ 9% ESSALUD
12M RM)x2 RM RA*9%

BONIF.
ASIGNACION REMUN. REMUN. TOTAL
CARGO BASICO GRATIFICAC EXTRAORD CTS ESSALUD
FAMILIAR MENSUAL ANUAL ANUAL
ION INARIA

VENDEDOR 1-
CAJERO 1,000.00   1,000.00 12,000.00 1,000.00 90.00 541.67 1,080.00 14,711.67

VENDEDOR 2 930.00   930.00 11,160.00 930.00 83.70 503.75 1,004.40 13,681.85

-
TOTAL 1,930.00 1,930.00 23,160.00 1,930.00 173.70 1,045.42 2,084.40 28,393.52

1
 OTROS GASTOS DE VENTA

CONCEPTOS MENSUAL ANUAL

PUBLICIDAD (VOLANTES) 50.00 600.00
TOTAL   600.00 2
 PROYECCIÓN DE GASTOS DE VENTA A 5 AÑOS.
CON 3% DE CRECIMIENTO EN OTROS GASTOS DE VENTA

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

PLANILLA 28,393.52 28,393.52 28,393.52 28,393.52 28,393.52

OTROS GASTOS 600.00 618.00 636.54 655.64 675.31

TOTAL 28,993.52 29,011.52 29,030.06 29,049.15 29,068.82

2
2
 OTROS GASTOS
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS TANGIBLES
ACTIVOS TASA
TANGIBLE IMPORTE ANUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
EQUIPO DE
25%
COMPUTO 1,800.00 450.00 450.00 450.00 450.00  

TOTAL 1,800.00   450.00 450.00 450.00 450.00 -

 PRESUPUESTO DE CAJA PROYECTADA A 5
AÑOS
1.- INGRESOS
CONCEPTO
 
AÑ0 1
 
AÑ0 2
 
AÑ0 3
 
AÑ0 4
 
AÑ0 5

VENTAS PROYECTADAS 193,620.00 199,428.60 205,411.46 211,573.80 217,921.02

TOTAL INGRESOS 193,620.00 199,428.60 205,411.46 211,573.80 217,921.02

2.- EGRESOS          

COMPRA DE MERCADERIA 105,240.00 108,397.20 111,649.12 114,998.59 118,448.55

GASTOS DE ADMINISTRACION 47,795.69 48,454.49 49,133.05 49,831.97 50,551.86

GASTOS DE VENTA 28,993.52 29,011.52 29,030.06 29,049.15 29,068.82

-
DEPRECIACION Y AMORTIZACION 450.00 450.00 450.00 450.00

TOTAL EGRESOS 182,479.20 186,313.20 190,262.22 194,329.71 198,069.23

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 11,140.80 13,115.40 15,149.24 17,244.09 19,851.79

IMPUESTO A LA RENTA - RER ( 1.5%) -2,904.30 -2,991.43 -3,081.17 -3,173.61 -3,268.82

UTILIDAD NETA 8,236.50 10,123.97 12,068.06 14,070.48 16,582.97

-
MAS DEPRECIACION Y AMORTIZACION 450.00 450.00 450.00 450.00

FLUJO NETO DE EFECTIVO 8,686.50 10,573.97 12,518.06 14,520.48 16,582.97

 EVALUACIÓN FINANCIERA
CONCEPTOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
-
INVERSION INICIAL 20,000.00          

FLUJO NETO DE EFECTIVO   8,686.50 10,573.97 12,518.06 14,520.48 16,582.97

-
TOTAL 20,000.00 8,686.50 10,573.97 12,518.06 14,520.48 16,582.97

COK 5%

VAN 33,616.56
TIR 48%
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS A 5
AÑOS CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VENTAS PROYECTADAS 193,620.00 199,428.60 205,411.46 211,573.80 217,921.02

COSTO DE VENTAS (105,240.00) (108,397.20) (111,649.12) (114,998.59) (118,448.55)

UTILIDAD BRUTA 88,380.00 91,031.40 93,762.34 96,575.21 99,472.47

GASTOS OPERATIVOS          
GASTOS DE VENTA (28,993.52) (29,011.52) (29,030.06) (29,049.15) (29,068.82)
GASTOS DE
ADMINISTRACION (47,795.69) (48,454.49) (49,133.05) (49,831.97) (50,551.86)
OTROS GASTOS (450.00) (450.00) (450.00) (450.00) 0.00

UTILIDAD OPERATIVA 11,140.80 13,115.40 15,149.24 17,244.09 19,851.79

INGRESOS FINANCIEROS - - - - -

GASTOS FINANCIEROS - - - - -
RESULTADO ANTES DE
IMPUESTOS 11,140.80 13,115.40 15,149.24 17,244.09 19,851.79
IMPUESTO A LA RENTA (2,904.30) (2,991.43) (3,081.17) (3,173.61) (3,268.82)

UTILIDAD NETA 8,236.50 10,123.97 12,068.06 14,070.48 16,582.97

 UTILIDAD DE LOS SOCIOS
UTILIDAD ANUAL DE CADA SOCIO

SOCIO A - 40% 3,294.60 4,049.59 4,827.23 5,628.19 6,633.19

SOCIO B - 30% 2,470.95 3,037.19 3,620.42 4,221.14 4,974.89

SOCIO C - 30% 2,470.95 3,037.19 3,620.42 4,221.14 4,974.89

UTILIDAD MENSUAL DE CADA SOCIO

SOCIO A 274.55 337.47 402.27 469.02 552.77

SOCIO B 205.91 253.10 301.70 351.76 414.57

SOCIO C 205.91 253.10 301.70 351.76 414.57