Hace menciona que los

Mismas que son

En el Reglamento del hallazgos pueden ser
determinadas por los
Código Orgánico Conformidades, No
mecanismos de control y
Ambiental en el Art. 498 Conformidades y
seguimiento.
Observaciones
Reglamento del que las actividades
Código Orgánico Autoridad Ambiental cumplan con lo
Art. 499.-
Ambiental Competente establecido en el
Conformidades
determine plan de manejo
(R-COA) ambiental.

Como el
Norma ISO
3.20 Conformidad Es definido cumplimiento de un
19011:2018
requisito.
 Es una necesidad o expectativa
establecida, generalmente implícita u
obligatoria.

Generalmente implícita.

Un requisito especificado.

Un requisito diferente de los

legales.
 5. Preparación y
3. Preparación de 4. Realización de
1. Inicio de la 2. Revisión de Distribución del 6. Finalización de
las Actividades de las Actividades de 7. Seguimiento
auditoría documentos Informe de la auditoria
la auditoría auditoría
auditoría

4.5 Revisión de
4.1 Asignación de
4.3 4.4 la información
roles y 4.2 Realización
Comunicación Disponibilidad documentada
responsabilidades de la reunión de
durante la de información durante la
de guías y apertura
auditoría y el acceso realización de
observadores
auditoría

4.8 Determinación
4.6 Recolección y 4.9 Realización de
4.7 Resultados de de las
verificación de la la reunión de
la auditoría conclusiones de
información cierre
auditoría
 La evidencia de auditoría debe
ser evaluada.

Los hallazgos de auditoría

individuales deben incluir la

4.7
Esta clasificación puede ser: conformidad y buenas
- Cuantitativa 1 a 5 prácticas.
- Cualitativa Menor a Mayor

Resultados
Conformidades pueden ser
clasificadas en función del
de la
auditoría
contexto de la organización y
sus riesgos.

Conformidades y su apoyo a
la evidencia de auditoría
deben ser registradas.
Acuerdo ministerial 061: Reforma del Libro VI del Texto
Unificado de Legislación Secundaria

• Art. 266.- Objetivos.

• Art. 268.- De la Auditoría Ambiental de Cumplimiento

Código Orgánico Ambiental (COA)

- Art. 204.- Objetivos de la auditoría ambiental.

- Art. 207.- Revisión de la auditoría ambiental.

Reglamento del Código Orgánico Ambiental

- Art. 498.- Hallazgos
- Art. 499.- Conformidades
Normas Internacionales
- ISO 14001:2015 Sistemas de Gestión Ambiental – Requisitos con orientación
para su uso.
- ISO 19011: 2018  Directrices para la auditoría de Sistemas de Gestión.
 Art. 266 Objetivos. Entre los principales auditorías se
especifican los siguientes:

Verificar el cumplimiento:

Determinar los riesgos,

Determinar si las impactos y daños
actividades auditadas ambientales
cumplen con
Plan de Manejo Legislación ambiental
Ambiental vigente

No representan o han
generado impactos
negativos.
Planes acción Los requisitos
operacionales ambientales
vigentes.
 Art. 268 De la Auditoría Ambiental de Cumplimiento

Establecimiento de El costo de la auditoría será asumido

los términos de por el Sujeto de Control y la empresa,
Para evaluar el referencia. además se debe incluirán:
cumplimiento de los
Planes de Manejo
Ambiental y de las
normativas
ambientales
vigentes.
La actualización del La evaluación del
Plan de Manejo avance y Los Planes de Acción
Ambiental cumplimiento

De los programas de
reparación,
restauración y/o
remediación
ambiental si fuera el
caso.
 ¿CÓMO SE
REDACTAN?
La declaración del
hallazgo

La descripción del
requisito evaluado

La descripción de
la evidencia
 Declaración del
hallazgo
Expresa la Expresado de
conformidad forma clara

Correctamente
sustentado
 Descripción de los
requisitos evaluados
El requisito debe estar
bien fundamentado

Describir de forma literal

el requisito

Hallazgo auto explicativo

 Descripción de la
evidencia
Se menciona la
La evidencia
evidencia que
debe ser
determinó la
verificada
conformidad
 APLICACIÓN
MATRIZ DE CUMPLIMIENTO DEL PMA
N. REQUISITOS REFERENCIA Categoría Evidencia de soporte HALLAZGO
(NC+, (documento, registro, fotografía,
NC-, C) otros)
1 Se deberá capacitar al personal en el manejo,   Documento: Registro de Se presenta la evidencia de
almacenamiento, transporte y disposición capacitación de residuos sólidos capacitación impartida del año
final de residuos por lo menos una vez al PMA impartida el 04/04/2018 2018, correspondiente al periodo
año. auditable

2 El propietario y el personal operativo de la   Documento: Registro de charla de Se presenta el respectivo registro

empresa recibirá charlas en temas: seguridad y medio ambiente con de charla de seguridad y medio
fecha de 10 /06/ 2018 ambiente
-Medio Ambiente PMA
-Seguridad

3 Impartir capacitaciones de manera trimestral   Documento: Registros de Se presentan los registros

en temas de : entrenamiento personal con las trimestrales correspondientes a
siguientes fechas: abril 2018, julio capacitaciones.
-Primeros Auxilios PMA 2018, octubre 2018, enero 2019
-Plan de Contingencias
 CONCLUSIÓN

Los requisitos so las

Las conformidades deben
La conformidad es el necesidades o
ser redactadas de forma
cumplimiento de un expectativas contenidas
clara para facilitar su
requisito en los criterios de
entendimiento
auditoría
Código Orgánico del Ambiente. (2017). Art.204.-Objetivos de la auditoría ambiental; Art. 207.- Revisión de la

auditoría ambiental. Lexis Finder.

https://www.ambiente.gob.ec/wp-content/uploads/downloads/2018/01/CODIGO_ORGANICO_AMBIENTE.pd

ISO 14001:2015. (2015). Sistemas de Gestión Ambiental – Requisitos con orientación para su uso. Norma

Internacional. https://www.iso.org/obp/ui#iso:std:iso:14001:ed-3:v1:es

ISO 19011. (2018). Directrices para la auditoría de sistemas de gestión. Norma Internacional.

https://cmdcertification.com/wp-content/uploads/2020/11/ISO-19011-2018.pdf

Reglamento al Código Orgánico del Ambiente. (2019). Art. 498: Hallazgos; Art. 499: Conformidades (N.o 752). Lexis

Finder. https://site.inpc.gob.ec/pdfs/lotaip2020/REGLAMENTO%20AL%20CODIGO%20ORGANICO

%20DEL%20AMBIENTE.pdf