Norma ISO 19011:2018 Directrices
para los sistemas de gestion de
Objeto y campo de aplicación
proporciona orientación sobre la
auditoría de los sistemas de
gestión, incluyendo los principios
de la auditoría
auditoría
Gestión de un programa de Competencia y evaluación de los
Referencias normativas Términos y definiciones Principios de auditoría Realización de una auditoría
auditoría auditores
auditoría proceso sistemático,
independiente y documentado
para obtener evidencias objetivas
No hay referencias normativas en
y evaluarlas de manera objetiva
este documento
con el fin de determinar el grado
en que se cumplen los criterios de
auditoría.
auditoría combinada auditoría
(3.1) llevada a cabo
conjuntamente a un único
auditado (3.13) en dos o más
sistemas de gestión
 Se trata de establecer el programa de auditoría , puede ser
5.1 Generalidades una auditoría combinada, esta auditoria de basa en la
extencion del auditado.

se deben asegurar los objetivos para planificar y realizar la

5.2 Establecimiento de
auditoría, los objetivos deben ser coherentes con la direccion
los objetivos del
estrategica para que serivan como apoyo a las politcas del
programa de auditoría
sistema de gestión.

Gestión de un programa
de auditoría
5.3 Determinación y
evaluación de los las personas responsables de la auditoría deben identificar y
riesgos y oportunidades presentar los riesgos y oportunidades que consideraron al
del programa de momento de desarrollar el programa al cliente. .
auditoría

las personas responsables deben

5.4.1Roles y establecer la extensión,determinar
5.4Establecimiento del responsabilidades de las riesgos y oportunidades, seleccion de
programa personas de la gestión equipo auditor, procesos pertinentes,
del programa de provison de recursos, información
auditoría adecuada, seguimiento y revisión,
programa pertinente.
 5.4.2competencia de
las personas deben tener la competencia necesaría y conocer
respondables de la sobre los principios las normas, infromación
gestion del programa reativa y los requisitos pertinentes.
de auditoria

5.4.3establecimiento esteablecer la extension a traves del

5.4 Establecimiento de la extensión del conocimiento del los factores que tienen un
del programa programa de impacto en la extensión como las normas, la
auditoría eficacia enre otros.

5.4.4 determinación
considerar los recursos financieros, la extensión
de los recursos del del programa, el transporte, el tiempo,
programa de
disponibilidad de herramientas entre otros.
auditoría
Gestión de un
programa de
auditoría
despúes de establecer el programa se determinan
5.5.1 generalidades
los recursos relacionados.

5.5.2 definicion de
los objetivos, el lo que se va a logra incluyendo el grado de
alcance y los criterios confirmidad, capacidad del sistema de gestión,
5.5 implementación para una audritoría oportunidades, entre otros.
del programa de individiual
auditoría
5.5.3 selección y seleccionar y determinar metodos para una
determinación de auditoría eficaz y eficiente dependiendo de los
auditoría objetivos y criterios definidos.

5.5.4 selección de selección del equipo tomando en cuenta las

los miebros del competencias para alcanzar los objetivos de la
equipo auditor auditoría.
 las personas responsables de programa de
5.5.5 asignación de
auditoría asignan un lider auditor para llevar acabo
responsabilidad al lider
la auditoria individual la asignacion debe
del equipo auditor para
programarse con tiempo para que se planifique
una auditoria individual
eficazmente

5.5 implementación
del programa de evaluacion del cumplimiento de objetivos, la
5.5.6 gestión de los
auditoría resultados del revisión y aprovación de infromes,revisión de
acciones, distribucion de informes y el
programa de auditoria
seguimiento.

5.5.7 gestión y
conservacion de los asegurar que se generan registros de la auditoría
regsitros del programa para demostrar la implementación
de auditoria
Gestión de un
programa de auditoría
el responsable del programa de auditoría deberían
5.6 seguimiento del asegurarse del cumplimiento de los objetivos, el
programa de auditoria desempeño de los miembros, la retroalimentación
y la adecuación.

las personas responsables de la gestión del

5.7 revision y mejora
programa de auditoría debeía asegurar la revisión
del programa de
global, identificación de áreas y la aplicación de
auditoria
cambios del programa
 especificación de la preparación y realización
6.1 Generalidades
como parte del programa de auditoría.

para iniciar la auditoría deben seguirse

6.2.1
ciertos pasos pero pueden cambiar
Generalidades
dependiendo el auditado.

6.2.2 el lider auditor debe establecer contacto para

6.2 inicio de la Establecimiento confirmar la comunicación, confirmar la
Realización de auditoría del contacto con el autoridad, acceso a la informacion pertinente
una auditoría auditado y hacer los preparativos.
6.2.3
disponibilidad de información, cooperación
Determinación de
adecuada y el tiempo y los recursos
la viabilidad de la
adecuados.
auditoría

6.3.1 Realización se revisa la información con el fin de reunir

de la revisón de información para comprender operaciones del
informacón auditado y establecer una visión general de la
6.3 preparación documentada extensión de información documentada.
de las actividades
de auditoría 6.3.2.1 enfoque
6.3.2 planificación basado en riesgo la palnificación debe considerar los riesgos
de la auditoría para la de las actividades en los procesos.
planificación
 6.3.2 6.3.2.2 detalles .la planificación de la auditoría debe ser lo
planificación de la planificaión suficientemente flexible para permitir los cambios
de la auditoría de auditoría necesarios

6.3 preparación 6.3.3 asignación el líder auditor bería asignar a cada miembro la
de las actividades de las tareas del responsabilidad para auditar procesos, actividades,
de auditoría equipo auditor funciones o lugares especificos.

6.3.4 preparación
los miembros deberían recopilar y revisar información
de la información
pertinente a las tareas de auditoría asignada.
para la auditoría
Realización de
una auditoría

6.4.1 secuencia que puede adaptarse a las circunstancias

generalidades de auditorías específicas

6.4 Realización de 6.4.2 asignación

las actividades de de roles y Los guías y observadores no pueden influir ni interferir
auditoría responsabilidades en la realización de la auditoría.
de los guías

6.4.3 Realización el proposito es confirmar el acuerdo de los partipantes,

de la reunión de presentar el equipo auditor y realizar todas las
apertura actividades planificadas
 6.4.4 comunicación el elquipo se debe reunir periódicamente para evaluar el
durante la auditoría progreso, hallazgos y cualquier inquitud al uditado.

6.4.5 Disponibilidad
El lugar y la ubicacion de información es crucial, la
y acceso de la
información necesaría para la actividad especifica está
información de
disponible para el equipo auditor.
auditoría

6.4.6 Revisión de la
la información documentada debería revisarse para
información
determinar la conformidad y apoyar las actividades de
documentada
auditoría
durante la auditoría

6.4.7 recopilación y
solo debería aceptarse como evidencia que pueda sersujeta
verificación de
a algún grado de verificación .
información
6.4 Realización de
Realización de una
las actividades de 6.4.8 generación de las evidencias deberián evaluarse estos pueden indicar
auditoría
auditoría hallazgos de la conformidad o no conformidad con los criterios de
auditoría auditoria.

6.4.9.1
el equipo auditor debe reunirse antes de la
preparación
reunión de cierre para revizar los hallazgo,
para la
acordar conclusiones, recomendaciones y
6.4.9 reunión de
comentar el seguimiento.
determinación cierre.
de las
consluiones de
la auditoría 6.4.9.2
contenido de conformidad de los criterios,
las emplementación, mantenimiento y mejora,
conclusiones logro de objetivos y hallazgos.
de auditoría

6.4.10 realización debería estar presindida por el líder auditor presentando los
de la reunión de hallazgos y conclusiones a responsables de las funciones, al
cierre cliente de la auditoría y otras partes pertinentes .
 informar las conclusiones del informe de auditoría deacuerdo
6.5.1 preparación del
con el programa, debe proporcionar un registro completo
informe de auditoría
haciendo referencia a los objetivos de la auditoría.
6.5 preparación y
distribución del
informde de auditoría
6.5.2 distribución del
debeía emitirse en el periodo acordado a las partes
informe de la
interesadas y pertinentes.
auditoría

Realización de
una auditoría la informcaión documentada debería conservarse o eliminarse
6.6 finalización de la
según el acuerdo,salvo que la ley lo requiera no se debería
auditoría
revelar información obtenida

6.7 realización de
cuando existan correcciones el auditado debera mantener
las actividades de
informado a las personas del programa de auditoría y se deb
seguimiento de una
verificar que se completaron las acciones y su eficacia.
auditoría