“UNIVERSIDAD NACIONAL “HERMILIO VALDIZAN”.

Facultad de ingeniería civil y Arquitectura

E.A.P DE ARQUITECTURA

AUDITORIA AMBIENTAL

CURSO : GESTIÒN AMBIENTAL

DOCENTE: ARQ. YINA CASTAÑEDA BRANCACHO

 Es una herramienta de planificación y gestión que le da una respuesta a
las exigencias que requiere cualquier tipo de tratamiento del medio
ambiente urbano y rural.

La Auditoría Ambiental es un instrumento para la

transformación del proceso productivo y de la

AUDITORIA AMBIENTAL política empresarial.

 puede plantearse como el examen o evaluación
de una empresa para detectar todo aquello que
pueda incidir negativamente en el medio y
establecer el marco para la transformación.

la auditoría ambiental se lleva a cabo para definir una correcta política ambiental
que pueda mantener el respeto con los recursos ambientales. identificando las
incidencias medioambientales que surten efecto en el municipio, con el fin de
subsanarlas.

auditoría ambiental se refiere a la cuantificación de las operaciones

industriales determinando si los efectos de contaminación que produce
dicha empresa, están dentro del marco legal de la protección ambiental.
 CARACTERISTICAS DE LA AUDITORIA AMBIENTAL

SE AJUSTA A UN METODO PARA

UNIFORMIZAR LAS AUDITORIAS,
AUMENTANDO SU OBJETIVIDAD Y
SISTEMATICA PERMITIENDO COMPARAR UNAS CON
OTRAS

BASADA EN DATOS FIABLES Y

SUFICIENTES QUE GARANTICEN UN
DOCUMENTADA DIAGNOSTICO REAL Y COMPLETO.

AUDITORIA
AMBIENTAL
PERMITTE UN SEGUIMIENTO DE GESTION
PERIODICA AMBIENTAL. (SGA)

REFLEJO DE LA SITUACION REAL SIN

OBJETIVA MANIPULACION.
 Se diluye pedido de auditoría ambiental
La auditoría ambiental a la empresa minera Southern Perú, que acordó a
inicios de abril la mesa de diálogo que analiza la problemática minera de la
región, no puede implementarse aún.

La directora de Supervisión del Organismo de Fiscalización y Evaluación

Ambiental, Delia Morales, reiteró que la institución no puede realizar
auditorías ambientales de oficio, sino a partir de hallazgos o verificaciones
que arrojen algún tipo de anomalía. 
Sin embargo, la especialista sostuvo que la "auditoría" que pide la mesa
de diálogo, no sería otra cosa que una verificación de los compromisos
ambientales de la empresa para establecer si contamina o no
La empresa AUDITORÍA AMBIENTAL LTDA., fue escogida por la Transportadora de Gas del
Perú –TgP- para la realización de una Auditoría Ambiental y Social Independiente del proyecto CAMISEA,
en desarrollo del convenio Perú BID No. COA141008A.

Dentro del servicio de Auditoría Ambiental Independiente, durante los meses

de Octubre, Noviembre y Diciembre de 2011 se hizo el acopio de información
disponible que sirviera como antecedente contextual de la revisión. Para ello,
el equipo de trabajo se desplazó a Lima durante la semana del 23 de Enero
de 2012, finalizando el Auditor Legal las labores de campo.
El enfoque con el que se asumió la auditoría desde el punto de vista legal, se
orientó a determinar el riesgo jurídico al que eventualmente pueda quedar
expuesta la operación del proyecto CAMISEA.
 CONSTITUCIÓN Y

RESPONSABILIDADES
LEY GENERAL DEL AMBIENTE
TÍTULO PRELIMINAR
DERECHOS Y PRINCIPIOS

RESPONSABILIDADES
Artículo IX.- Del principio de
responsabilidad ambiental

El causante de la degradación del ambiente y de sus

componentes, sea una persona natural o jurídica,
pública o privada, está obligado a adoptar
inexcusablemente las medidas para su restauración,
rehabilitación o reparación según corresponda o, cuando
lo anterior no fuera posible, a compensar en términos
ambientales los daños generados, sin perjuicio de otras
responsabilidades administrativas, civiles o penales a
que hubiera lugar.
 LAS FUNCIONES ESPECÍFICAS QUE DEBE TENER UN RESPONSABLE DEL SGMA

•Realizar la coordinación del desarrollo y el control de todos los documentos que forman
parte del Sistema de Gestión Ambiental.
•Informar a la alta dirección de la organización sobre el funcionamiento del Sistema
de Gestión Ambiental.
•Debe garantizar que se realiza la mejora continua.
•Se encarga de dirigir todos los días las cuestiones ambientales que surjan en la
organización.
•Tiene que realizar un seguimiento de la actuación ambiental de la organización.
•Asegurar que se cumple la legislación ambiental.
•Realizar la política ambiental de la organización.
•Fijar cuales serán los objetivos y las metas.
•Dar formación y sensibilizar a toda la organización sobre el cuidado del medio
ambiente.
•Tiene que identificar las expectativas ambientales que tiene los clientes de la
organización.
•Debe determinar cuál será la actuación ambiental de los proveedores.
 CONSTITUCION POLÍTICA DEL PERÚ – TÍTULO III

Capítulo II DEL AMBIENTE Y LOS RECURSOS NATURALES

CONSTITUCIONES
Artículo 66°.- Recursos Naturales Los recursos naturales, renovables y no
renovables, son patrimonio de la Nación. El Estado es soberano en su
aprovechamiento. Por Ley Orgánica se fijan las condiciones de su utilización y de su
otorgamiento particulares. La concesión otorga a su titular un derecho real, sujeto a
dicha norma legal.
Artículo 67°.- Política Nacional Ambiental El Estado determina la política nacional
del ambiente. Promueve el uso sostenible de sus recursos naturales.
Artículo 68°.- Protección de la Diversidad Biológica y de las Areas Naturales
Protegidas El Estado está obligado a promover la conservación de la diversidad
biológica y de las áreas naturales protegidas.
Artículo 69°.- Desarrollo Sostenible de la Amazonía El Estado promueve el
desarrollo sostenible de la Amazonía con una legislación adecuada.
TIPOS DE AUDITORIA
AMBIENTAL
 TIPOS DE AUDITORIA AMBIENTAL

Los criterios más habituales para clasificar las auditorías son:

 En función del origen, las auditorías pueden ser externas o internas.
 En función del objetivo de la auditoría.
AUDITORIA INTERNAS Y
EXTERNAS

 Las auditorías internas son
las realizadas, con fines internos,
por la organización o en su
nombre.
 En cambio, las auditorías
externas son las realizadas por
entes que tienen interés en la
organización o por organizaciones
auditoras independientes.
AUDITORIA INTERNA (DE PRIMERA
PARTE)

Auditoría realizada por la organización a sus propios sistemas y

procedimientos.
Sus objetivos son:
 Asegurar que se cumplen los planes para la gestión ambiental, y que el
Sistema de Gestión Ambiental, SGA, ha sido adecuadamente implantado y
mantenido.
 Informar a la dirección de la situación del SGA.
 Realizadas por personal de la empresa, o subcontratado por ésta, pero
siempre a iniciativa de la propia empresa y siguiendo su metodología.
 En este tipo de auditorías, la figura del auditor, auditado y cliente
pertenecen, o actúan, bajo las directrices de una misma empresa.
AUDITORIA EXTERNA (DE SEGUNDA PARTE Y DE TERCERA
PARTE)

DE SEGUNDA PARTE:
Realizadas por la organización a sus proveedores y subcontratistas.
Poseen como objetivos:
 Determinar la adecuación de los proveedores.
 Evaluar la validez de los proveedores o subcontratistas.
DE TERCERA PARTE:
Evaluación realizada por un organismo independiente de la organización, de sus proveedores y de sus clientes, tales
como los organismos certificadores.
Generalmente, realizada por un organismo de certificación conforme a una norma de Sistemas de Gestión Ambiental.
Posee como objetivos:
 Determinar que el SGA de una organización ha sido documentado e implementado conforme a una norma específica.
 Obtener una certificación.
 En este tipo de auditorías, el auditado y el cliente pertenecen a una misma empresa, la empresa que solicita el
certificado. En cambio, el auditor pertenece a otra empresa que es, además, un organismo evaluador de conformidad.
AUDITORÍAS EN FUNCIÓN DE SU OBJETIVO
Dependiendo de los objetivos perseguidos, es posible distinguir diferentes clases de auditorías
medioambientales:
 Auditorías de conformidad: Evaluaciones que permiten comprobar que
el funcionamiento de la empresa se adapta y cumple la normativa vigente en materia de
medio ambiente.
 Auditorías operacionales: Presentan una mayor dinámica que las anteriores, ya
que, además de considerar la responsabilidad potencial, tienen en cuenta las
soluciones técnicas y jurídicas de protección medioambiental, sus costos e inversiones y
sus ventajas. Relacionan, por tanto, responsabilidad con decisión de gestión.
Auditorías de conformidad: Este tipo de auditorías sirve de instrumento para cubrir
responsabilidades:
 Pasadas: Auditorías de siniestros o accidentes.
 Presentes: Auditorías de situación administrativa o de responsabilidad.
 Futuras: Auditorías de riesgos.
Auditorías de siniestros o accidentes

CONFORMIDAD
Se inicia como consecuencia de una circunstancia específica, un
siniestro, catástrofe o accidente, con el propósito de:
 Hallar las causas.
 Determinar responsabilidades, penales o civiles.
 Buscar soluciones que permitan evitar su repetición en el
futuro, independientemente del proceso judicial, penal o civil
que, paralelamente, sigan las autoridades correspondientes.
 Se emplea la auditoría como instrumento de defensa.
Auditorías de situación administrativa
 Consiste en un simple trámite para asegurar la
conformidad administrativa o legal de la empresa.

CONFORMIDAD
 Se trata de una apreciación de la conformidad
administrativa del funcionamiento de la empresa en
relación con el medio ambiente.

Auditorías de responsabilidad
 Estudio de las responsabilidades civiles o penales del
funcionamiento de la empresa en relación con el medio
ambiente.
Auditorías de riesgo

CONFORMIDAD
 Tienen por objetivo perseguir, conocer y
limitar todos los riesgos medioambientales.
 Puede traducirse en una atenuación de los
posibles riesgos jurídicos y económicos que
pudieran amenazar a la empresa.
 Carácter más dinámico que el de las
anteriores, debido a que se convierte en una
herramienta de evaluación de los riesgos
potenciales y de decisión del tipo de gestión o
estrategia para prevenir dichos riesgos.
AUDITORÍAS
OPERACIONALES
 Se trata de auditorías destinadas a preparar una operación,

OPERACIONALES
una actividad o una inversión.

Auditorías de proveedores

 Tienen como fin, auditar la capacidad de los proveedores

para cumplir los requisitos medioambientales establecidos
en el contrato.

Auditorías para la compra de empresas

 Evaluación de los efectos medioambientales, reales y
potenciales, de la empresa que va a ser absorbida, adquirida
o fusionada por otra, a requerimiento de esta última.
Auditorías por ubicación y localización

OPERACIONALES
 Empleada en el caso de creación y
construcción de una empresa.
 Auditoría centrada en el análisis de
situaciones geográficas, hidrológicas y
económicas, entre otras, intentando detectar
la incidencia del proyecto en el medio
ambiente.
 Trata de minimizar el impacto ambiental y
adecuar la empresa respecto a los aspectos
legales concernientes.
Auditorías de impacto ambiental de productos fabricados

OPERACIONALES
Diagnóstico de un aspecto de la actividad
industrial o comercial en relación con el medio
ambiente.
Algunos de estos aspectos serían:
 Análisis de los riesgos que conlleva para el
medio el uso de una determinada materia o
residuo.
 Efectos del lanzamiento de un nuevo producto o
de la realización de una determinada actividad.
 Impacto causado, en el medio ambiente, por
la producción o comercialización de un
producto específico
Auditorías de Gestión Integral

OPERACIONALES
 Comprende el desarrollo general del tema
medioambiental dentro de la empresa.
 Permite conocer y medir los efectos de la
variable ambiental, con objeto de desarrollar
una verdadera política sobre la materia, acorde
con el resto de los principios que rigen la
actividad empresarial.
 Política ambiental evaluada de forma continua y
sometida a los cambios que pudieran ser
necesarios.
OTROS TIPOS DE AUDITORIA

Existen, además de los establecidos con

anterioridad, otros criterios de clasificación, que
dan lugar, entre otros, a los siguientes tipos de
auditorías:

Auditorías sectoriales

Analizan, tan sólo, la problemática derivada de una

variable ambiental.

En este caso se pueden distinguir auditorías de

aguas, residuos, etc.
Auditorías combinadas

En las que se audita, simultáneamente, el

Sistema de Gestión de la Calidad y el Sistema
de Gestión Ambiental de una organización.

Auditorías conjuntas

Evaluación, de un único sistema de gestión

ambiental, por parte de dos o más
organizaciones.
 METODOLOGÍAS
ESPECÍFICAS DE
AUDITORÍA AMBIENTAL
A continuación se presenta la metodología a
utilizar, que es la sugerida por la Cámara
Internacional de Comercio (CIC), y que consta
de las cinco fases siguientes:
Estudio de la información recopilada

 El análisis de toda la información obtenida a

través de documentos, entrevistas y
conversaciones, cuestionarios, normativas,
controles técnicos, visitas e inspecciones,
antiguos planes de gestión ambiental, etc., debe
ser profundo y completo a fin de conocer el
funcionamiento de la empresa y su control
interno. Los resultados de los análisis se
apoyaron en una sólida base constituida por
pruebas irrefutables, tanto si se trata de aspectos
positivos de la empresa como si son negativos,
deficiencias, incumplimientos de la normativa,
etc.
Estudio de las áreas fuertes y débiles de la empresa

Se persigue en esta fase la verificación del cumplimiento por parte de la empresa de la

normativa y reglamentación existentes, por lo que el auditor deberá ser riguroso,
evaluando objetivamente, sector por sector, los riesgos, fallos y deficiencias detectadas.
La Cámara Internacional de Comercio aconseja los siguientes criterios de evaluación:
 Formación y experiencia del personal.
 Definición clara y precisa del reparto de tareas y responsabilidades. 
 División de las funciones para minimizar los conflictos de poder.
 Sistema de autorización eficaz.
 Existencia de control interno.
 Existencia de medidas de seguridad.
 Existencia de documentos que determinen las gestiones a seguir.
 El trabajo del auditor deberá seguir dos criterios: el riesgo que corre la empresa y la
eficiencia del control interno.
Recopilación de evidencias

 El resultado de la aplicación de las pruebas

obtenidas constituye el material de evidencia de
auditoría que determina la situación legal de la
empresa y en las que se apoya el informe final de
la auditoría. Por lo tanto, las deficiencias e
incumplimiento de la normativa detectados han de
fundamentarse rigurosamente sobre estas pruebas.
Los métodos para la obtención de pruebas, en
general, son: cuestionarios, test, entrevistas y
reuniones, observaciones, visitas técnicas o
inspecciones, análisis de datos disponibles, análisis
de muestras, de emisiones, de residuos, etc.
Evaluación de las evidencias

 Las evidencias obtenidas se

analizan cuidadosamente
para detectar todas las
fallas y deficiencias del
funcionamiento de la
empresa o entidad y los
riesgos que supone el no
solucionar dichos
problemas.
 Informe sobre los resultados de la auditoría (o
informe previo)

 Una vez recopilada y analizada toda la información se

estará en condiciones de redactar un informe dirigido en
principio a los directivos de la empresa, quienes
decidirán si lo hacen extensivo a los técnicos y demás
personal que crean oportuno. En el informe se
mostrarán todas las deficiencias encontradas en el
funcionamiento interno, así como los riesgos
medioambientales, jurídicos, económicos y financieros
que amenazan a la empresa. Normalmente se realiza
una reunión entre el auditor y los directivos y técnicos
con el objeto de discutirlos resultados, plantear y
responder interrogantes, formular dudas o realizar
críticas.