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AUDITORA AMBIENTAL Qu es la auditora ambiental?

Cuando hablamos de auditora ambiental, nos referimos a las auditorias que les hacen aquellas empresas que trabajan explotando recursos naturales, como las mineras, petroleras, etc. En estos casos la auditora ambiental es una

herramienta de planificacin y gestin que le da una respuesta a las exigencias que requiere cualquier tipo de tratamiento del medio ambiente urbano. La misma sirve para hacer un anlisis seguido de la interpretacin de la situacin y el funcionamiento de entidades tales como una empresa o un municipio, analizando la interaccin de todos los aspecto requerido para identificar aquellos puntos tanto dbiles como fuertes en los que se debe incidir para poder conseguir un modelo respetable para con el medio ambiente. Si sealamos especficamente el caso de una empresa, entonces debemos decir que una auditora ambiental se refiere a la cuantificacin de las operaciones industriales determinando si los efectos de contaminacin que produce dicha empresa, estn dentro del marco legal de la proteccin ambiental. Los estudios de pruebas de impacto ambiental suelen llevarse a cabo para poder determinar si un nuevo desarrollo o una obra de expansin van a cumplir con los reglamentos impuestos durante el proceso de construccin del proyecto. Es importante que sepamos que generalmente la auditora ambiental son proyectos hechos a una gran escala que incluyen el plan general inicial de dicho proyecto, junto con el reconocimiento de la zona, el muestreo y la recoleccin de datos, el anlisis de las diferentes muestras, las simulaciones matemticas, la determinacin de los controles adecuados y las medidas de litigacin correspondientes. Adems de analizar el impacto ambiental que tendr una empresa sobre el medio ambiente, la auditora ambiental tiene en cuenta la salud y la seguridad de los trabajadores de dicha empresa. Bsicamente, la auditora ambiental es una herramienta de proteccin preventiva y pre activa del medio ambiente y suponen un instrumento para poder incrementar la eficiencia y al mismo tiempo la reduccin de los Mdulo 3 - 2 Anexos - Pag.1

costos. Asimismo, la auditora ambiental es considerada un instrumento que resulta muy til en toda operacin de compra-venta, como tambin en la concesin de algn tipo de crdito o seguros, ya que en cualquier lugar en el que se haya producido alguna actividad industrial, es vulnerable a ocultar pasivos ambientales que pueden llegar a repercutir en costos econmicos y en responsabilidades subsidiarias sobre el nuevo propietario, como bien lo indica la ley de residuos. Dicha ley se traduce en diferentes obligaciones de recuperacin de la contaminacin, como pueden ser los cargos penales los cuales pueden representar costos verdaderamente altos. Es por ello que la auditoria ambiental es llamada transaccin de compra-venta, debido a que incluyen un anlisis completo sobre los costos econmicos y legales que se relacionan con la posible contaminacin de los suelos, del agua o incluso de los mismos edificios, al incumplimiento de las normas legales medioambientales establecidas y a la gestin ambiental que resulte inadecuada. En el caso de un municipio, la auditora ambiental se lleva a cabo para definir una correcta poltica ambiental que pueda mantener el respeto con los recursos ambientales, identificando las incidencias medioambientales que surten efecto en el municipio, con el fin de subsanarlas. En este caso se trata de un punto de arranque para ejecutar y establecer las actuaciones medioambientales en el dicho municipio, como tambin, para poner en marcha los sistemas de participacin por parte de la sociedad. Realizacin de la auditora ambiental La auditora ambiental suele llevarse a cabo por especialistas internos o bien, con la colaboracin de asesores externos, aunque por lo general se recomienda tener en cuenta la composicin interdisciplinaria. Por su parte, un auditor medioambiental debe contar con un perfil de su persona que se base en conocimientos sobre legislacin y auditoria, tanto sobre las ciencias naturales, la tcnica de procesos y especialmente sobre los sistemas de gestin y administracin de empresas. Una vez que se haya realizado la constatacin de los datos estudiados, los encargados de la auditora ambiental de una empresa deben informar acerca de la situacin por la cual
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se lleg a una determinada conclusin para poder informarle a la gerencia acerca de ello, con el fin de otorgarle alguna sugerencia o consejo que pueda ayudar a modificar lo concluido. En muchos casos y para realizar una auditora ambiental mucho ms eficiente, es necesario establecer algn plan de monitoreo continuo y permanente mediante el cual se puede observar los parmetros meteorolgicos, los parmetros de contaminacin atmosfrica o los de la concentracin de contaminantes en el agua y en los desechos. Una auditora ambiental es una evaluacin objetiva de los elementos de un sistema que determina si son adecuados y efectivos para proteger al ambiente. Consiste en verificar, analizar y evaluar la adecuacin y aplicacin de las medidas adoptadas por la empresa auditada, para minimizar los riesgos de contaminacin ambiental por la realizacin de actividades que por su naturaleza constituyen un riesgo potencial para en ambiente. Por lo anterior, el propsito de la auditora ambiental es asegurar que el sistema auditado sea adecuado y suficiente para el cumplimiento con las condiciones para la proteccin al ambiente citadas en la Ley General del Equilibrio Ecolgico. Con los Resultados de la evaluacin efectuada por la auditora ambiental, se permite la formacin de un programa especfico para el sistema auditado, que considere el desarrollo de las actividades involucradas de acuerdo con los lineamientos escritos y aplicables para la empresa. La auditora ambiental evala si el sistema de las empresas es efectivo o no lo es, aportando en caso negativo las condiciones mnimas suficientes para asegurar su idoneidad a travs de las deficiencias; la solucin de estas conlleva las medidas correctivas o preventivas que incluyeron las acciones, proyectos, programas o procedimientos que se han de realizar por parte de la empresa auditada para la adecuacin o ajuste de su sistema. El proceso de auditora ambiental consta de tres etapas generales, las cuales son: 1. Pre-auditoria.-etapa en la cual se planea la realizacin de la auditoria en todas sus partes;
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2. Auditoria.- etapa que consta de la ejecucin de acuerdo al plan realizado y 3. Post-auditoria.auditoria. Al inicio de toda auditora ambiental, se llena un formato de registro de la misma, en el cual se incluye la informacin de los participantes como lo es la empresa auditada, empresa auditora y supervisin. En la empresa por auditar se realiza una breve historia desde su fundacin hasta la actualidad y se expresa su preocupacin e importancia por el cumplimiento y control de sus emisiones de todo tipo que generen riesgo de contaminacin ambiental. Tiene que ser preocupacin permanente de esta empresa, el minimizar los efectos contaminantes sobre el aire, agua, suelo y la salud humana, manteniendo el funcionamiento correcto de los mecanismos de seguridad industrial ante cualquier contingencia; para tal efecto se considera necesario realizar anlisis, pruebas y confirmacin de los procedimientos y prcticas que lleven a la empresa por auditar al cumplimiento de los requerimientos legales, polticas internas con enfoque que permita dictaminar la aplicacin de las medidas preventivas o correctivas. Se deben tomar los datos generales de la empresa por auditar como son: Nombre o razn social, Domicilio, Registro Federal de Causantes, entre otros etapa de realizacin de los compromisos contrados por la empresa auditada y el cierre de los trabajos de

TECNICAS UTILIZADAS EN AUDITORIA AMBIENTAL

En Auditora Ambiental se pueden

utilizar

las siguientes metodologas, u

otras que evidencien la actividad realizada: Cuestionarios generales y especficos. Entrevistas Consultas realizadas a expertos. Comprobaciones empricas (escenarios comparados). Inspeccin y mediciones directas y objetivas, Matrices. Listados Mdulo 3 - 2 de verificacin y control.,
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Diagramas causa efecto. Mapas de fragilidad. Modelos conceptuales. Modelos matemticos. Fotografa area o satelital, para lo cual se requerir de apoyo de las entidades auditadas. Consultas a las organizaciones de gobierno con responsabilidad ambiental, a otras organizaciones tales como ONG ambientales, asociaciones de industriales, de fabricantes de equipos, de consumidores, consultores, etc. Examen de expedientes Los decisiones expedientes de incluyen pruebas los muy diversas concretos como de las los

los funcionarios,

registros

beneficiarios de programas y los registros de los programas estatales.

Grupos temticos Se componen de una serie de personas seleccionadas para debatir conjuntamente temas y cuestiones concretas. Se utilizan fundamentalmente para recabar datos cualitativos, es decir, informacin que pueda dar una idea de los valores y opiniones de las personas que participan en el proceso o actividad que se examina. Rastreo: Seguimiento y control de una operacin, dentro de un proceso o de un proceso a otro. Se clasifica en: Progresivo: Parte de la autorizacin para realizar una operacin

hasta su culminacin total o parcial, Regresivo: Parte de los resultados para llegar a la autorizacin inicial. Valoracin de los costos ambientales

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Es

la

valoracin

econmica

del

efecto

ambiental

que

puede

ser

econmicamente tratado y que est asociado al impacto ambiental de una actividad o proyecto. Este tipo de valoracin facilita la cuantificacin del sirve como impacto, que causan los distintos agentes econmicos, por el uso y deterioro de los recursos naturales y el ambiente. Adems, y explotacin de los mismos. Inspeccin fsica Utilizada para la evaluacin y determinacin de los principales impactos ambientales generalmente es necesaria la colaboracin de especialistas. Comprende la inspeccin fsica en la seleccionada, para muestra de lugares evidenciar problemas de afectacin del ambiente, a parmetro de evaluacin de la gestin de proteccin, conservacin, uso

travs de filmaciones, toma fotogrfica, manifestaciones y actas, entre otras evidencias. De ser el caso se pueden realizar encuestas para obtener mayor informacin. En esta tcnica se pueden identificar tres actividades:

Determinacin de la muestra: Teniendo en cuenta los recursos disponibles, y a partir de la aplicacin de criterios, tales como: actividades que producen contaminacin ambiental, riesgo de accidentes ambientales, importancia econmica,

impacto sobre la poblacin y recursos naturales, denuncias de la ciudadana, otros y dependiendo del sector al cual pertenece la entidad auditada, se seleccionar una muestra de lugares donde se realizar la inspeccin fsica a fin de evidenciar la fragilidad del entorno. Tomas de muestras y anlisis de laboratorio De ser necesario se tomarn muestras de acuerdo al tipo de problema ambiental: afluentes lquidos, emisiones gaseosas, material particulado, residuos slidos, sangre y orina en seres humanos, suelos, fauna y flora, entre otros, envindose a laboratorios especializados para su anlisis.
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En la inspeccin fsica un instrumento til por su simplicidad y practicidad son los eco mapas. La seleccin de la tcnica a utilizar estar determinada por el tipo de investigacin, entidad intervenida y el criterio del equipo de auditora. Actas En el desarrollo de la Auditora Ambiental se elaboran actas en las cuales se deben plasmar observaciones y diferentes interrogantes que se le recomendaciones especficas para los Responsables de las reas examinadas, as como las presentan al equipo de auditora, como resultado del anlisis de informacin y realizacin de pruebas, La seleccin de la tcnica a utilizar estar determinada por el tipo de examen, entidad auditada y el criterio del equipo de auditora. En los casos que se realice inspeccin fsica, previo a sta se elabora el plan de trabajo, en el cual se deben especificar aspectos tales como: a) b) c) d) Objetivo de la inspeccin. Actividades a desarrollar. Lugares a visitar. Recurso humano necesario. e) Apoyo logstico. f) ACTIVIDADES PRE-AUDITORIALES

Duracin.

Las fechas del programa de actividades que se proponen en el plan general de auditora ambiental, estarn sujetas a las modificaciones y a los comentarios que la Procuradura Federal de Proteccin al Ambiente aporte, as como las autorizaciones de la institucin y el supervisor que sea asignado. Para la realizacin de la auditora ambiental se llevan a cabo actividades que se describen en cinco etapas: 1. Visita preliminar. En esta se realiza un recorrido general por las instalaciones, en el cul se anotan los sitios que a simple vista puedan ocasionar posible contaminacin al ambiente e inseguridad para los trabajos que en la planta se realizan. 2. Plan de auditora. Esta actividad se subdivide en tres etapas: a) Elaboracin, que es en la que se planean los trabajos a realizar
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en campo para el propsito de la auditoria.

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b) Comentarios, en los que se aclaran dudas sobre los trabajos asignados a los auditores. c) Solucin a comentarios, que llevan el cumplimiento adecuado del trabajo asignado por el coordinador de la auditoria. 3. Visita de campo. En esta parte los trabajos que son recorridos en las instalaciones de la planta, citados en la actividad anterior se realizan de acuerdo con el plan formado y bsicamente se desarrolla la auditoria; las pruebas y los anlisis as como el reporte de avance.
4. Evaluacin y reporte. Consiste en la recopilacin de los resultados de

la visita de campo, se comparan los mismos con las normas oficiales aplicables, se procede a la elaboracin del informe de auditora, se revisan por parte del supervisor y se da solucin a los comentarios que d el informe surjan.
5. Entrega de reporte a PROFEPA. El informe realizado se entrega a la

Procuradura Federal de Proteccin al Ambiente y se otorga la liberacin del supervisor para posteriormente al concluir los compromisos contrados por la empresa auditada se da por finalizado el trabajos de auditora ambiental.

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COMO SON LOS REPORTES Y EL INFORME FINAL

La en

preparacin se

del

informe los

de

Auditora de

Ambiental

es

la

culminacin de una Auditora Ambiental. El Informe es el documento donde En el consignan de resultados la Auditora Ambiental el auditor debe realizada. informe Auditora Ambiental, combinar el anlisis de la informacin primaria solicitada a la Entidad y consignada en los formularios de captura de informacin, con la informacin obtenida de las observaciones realizadas durante la visita, las entrevistas sostenidas con el personal operativo y su experiencia como auditor. El resultado empresa. El lenguaje y las formas de presentacin de los hallazgos deben ser sencillos y fciles de comprender para la Entidad y los funcionarios que evalen el documento. Las tablas, grficas, diagramas de flujo y los textos deben ser expresados en forma de frases cortas y sencillas, utilizando un lenguaje comn y trminos familiares, sin sacrificar el rigor tcnico, son herramientas que facilitan la comprensin de un informe. Debe evitarse el uso de adjetivos indefinidos como mucho, algo, pequeo, gran. El principal propsito del informe es describir los hallazgos del equipo A la de Auditora Ambiental y, proveer las bases que permitan de la auditora de gestin ambiental es definir las acciones necesarias para corregir las desviaciones finalizacin conveniente informar a la administracin de la entidad auditada de los resultados de la auditoria, como un paso previo a la emisin final del informe. Contenido del Informe El informe de auditora ambiental debe ser escrito, conteniendo una descripcin clara y precisa de:
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por

lo

tanto,

debe

ser

el

concepto

objetivo de un experto sobre el actual desempeo ambiental de la

1. Carta de envo 2. Resumen Ejecutivo que contenga


a) b) c)

Antecedentes Fundamento legal; Los objetivos ms y alcance importantes de de la auditoria, y los aplicados los cualquier de

procedimientos
d)

limitacin al alcance de la auditoria, Un breve control resumen resultados auditora, anteriores;


e)

interno, cumplimiento con las leyes y

regulaciones aplicables, y estado de las recomendaciones

Identificacin de los hechos que originan Comentarios de la administracin de la entidad respecto

responsabilidades;
f)

a la aceptacin del informe. 3. Informe de Auditora Ambiental con el siguiente contenido: a) Antecedentes Relacin y descripcin de la poltica, programa, plan, recurso, proyecto, o ente histricos, funcionales, auditado, segn sus elementos y con medio jurdico-normativos, organizacionales especficamente

relacionados

ambiente y los recursos naturales. b) Objetivos y alcances de la auditora ambiental, especificando en el alcance que el trabajo se realiz bajo las presentes normas de auditora ambiental gubernamental; Deben expresar de manera clara, concisa y precisa la finalidad de la auditora fiscal ambiental y delimitar el asunto materia de examen. El alcance debe indicar la profundidad y cobertura del trabajo
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que se haya realizado para cumplir con los objetivos; debe expresar que se realiz con base en Normas de Auditora Gubernamental y dems normatividad aplicable, con el fin de que se constituya en una base razonable para emitir la opinin, concepto y/o pronunciamiento. Adems, se sealarn aqu las limitaciones presentadas en el transcurso de la auditora tales como: insuficiente suministro de informacin, de recursos, de cobertura, tcnicas, etc. c) Las metodologas, criterios y tcnicas de evaluacin utilizadas. Especificando auditora las normas tcnicas asociadas a las mediciones y/o evaluaciones realizadas; En los informes de ambiental debe especificarse la metodologa aplicada, explicando claramente las tcnicas que se han empleado, para obtener y analizar la evidencia necesaria que apunte al cumplimiento de los objetivos de la misma d) Base Legal Base legal que autoriza la realizacin de la auditora ambiental. e) Resultados incluyendo hallazgos con indicios de responsabilidad para la funcin pblica, derivados de la auditora ambiental, f) Conclusiones y recomendaciones. A partir del juicio u opinin anterior el equipo establecer conclusiones acerca de los resultados obtenidos y a partir de ellas formular las recomendaciones y medidas considere g) necesario para implementar para corregir irregularidades. Comentarios pertinentes de los responsables del objeto auditado sobre los Resultados h) Anexos Adems revelar aspectos importantes que llamen la atencin del auditor, que no siendo parte de los objetivos y alcances de la auditora, fueron identificados durante el proceso de
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que las

auditora, sugiriendo acciones al respecto; todo incremento significativo en ambiental, la eficacia de los sistemas de gestin mejoras sustanciales en el desempeo ambiental

y/o logros notables en los resultados de la gestin ambiental.

2.

Elementos formales a. Ttulo Perodo de auditable

b. Identificacin del Organismo de Control c. informe e. Identificacin de la poltica, programa, proyecto, actividad, gestin o ente auditado f. Fecha de emisin del informe g. Destinatario(s): (comunidad, otros entes de control, interesados cientficos, rganos representativos, d. Identificacin y firma de comisin auditores y responsables del

universidades) y comprometidos (aquellos que en el desarrollo de la auditora fueron sujeto de la misma) h. Nombre y Firma del Directivo autorizado del ejecutor de la auditora (CGR, Auditor Interno, Firma CPI)

3.

Caractersticas El informe de auditora ambiental debe ser: preparado en forma escrita y elaborado de manera coordinada entre los miembros del equipo de auditora bajo la conduccin del supervisor, quin es adems responsable de que su contenido sea relevante a la naturaleza, objetivos y alcances de la auditora; respaldado por la evidencia obtenida; expresado con el rigor cientfico necesario y suficiente; y expuesto con estilo objetivo en forma clara, veraz, exacta, completa, concisa e imparcial.

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Los resultados y conclusiones deben ser expuestos de manera consistente y en directa correlacin con para facilitar la comprensin de los objetivos y alcances los aspectos tcnicos de la auditora; contener el detalle y explicaciones suficientes expuestos, sobre todo en la parte que corresponde al anlisis

comparativo entre la evidencia y los criterios establecidos; y orientar las acciones y medidas correctivas a ser aplicadas. Las recomendaciones deben ser objetivas y realizables, y su implantacin debe ser verificable. Aspectos que requi eren un estudio adicional El informe de auditora ambiental debe dejar establecidos aquellos aspectos que siendo objeto de anlisis en el proceso requieren segn el criterio del grupo de auditora, una mayor profundidad en su estudio y anlisis; por lo tanto, esta declaracin tiene que quedar claramente formulada, ya que los resultados respectivos presentados sobre estos aspectos, no tienen una connotacin definitiva. Comentarios del Auditado Los pronunciamientos de los funcionarios de la Entidad se refieren a la aceptacin o no de los resultados obtenidos en la auditora ambiental, cuando ese sea el caso y pueden incluir las acciones para llevar a cabo las recomendaciones propuestas por el equipo evaluador, y deben tender a facilitar el proceso de seguimiento. Este ser el resultado de la discusin del informe borrador y/o notificacin de resultados preliminares, previo a la entrega final del informe.

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Anexos. Modelos de Procedimientos y Papeles de Trabajo 1. Modelo de Trminos de referencia A continuacin referencia para se presenta un modelo de que trminos pueden de ser

cuatro

temas importantes,

herramientas tiles en la auditoria de la gestin ambiental, que pretenden establecer los lineamientos generales, gua para el auditor con respecto a los aspectos que deben revisar cuando se auditoria en las entidades productoras de bienes y realice servicios,

autoridades y entidades reguladoras ambientales, polticas y proyectos. 1.1 Evaluacin de poltica ambiental En cada uno de los siguientes aspectos de poltica ambiental los elementos a tener en cuenta son los siguientes: A. Existencia de fondos suficientes para su implementacin i. ii. iii. iv. Estimacin Cobertura insuficiente Reduccin de recursos (poltica/incumplimiento) Inadecuada proyeccin de necesidades (mano de obra,

infraestructura) B. Coherencia i. Con las necesidades del pas o regin, departamento ii. Funcionalidad y posibilidad de implementacin C. Eficiencia i. ii. iii.
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Claridad en la definicin de objetivos y metas operacionales Instrumentos utilizados y su evaluacin Efectividad de la poltica en el logro de los objetivos
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iv. i. ii. iii. iv.

Seguimiento y control a la ejecucin Existencia, claridad de procedimientos y criterios Oportunidad y consistencia de las reglamentaciones Exigencia de estudios de impacto ambiental Adaptacin de los estndares internacionales que revise las condiciones de cada regin

D. Regulaciones y normatividad

E. Coordinacin, competencia y responsabilidades i. ii. iii. iv. v. Organizacin de las instituciones encargadas de Coordinacin con entes rectores - ministerios Coordinacin del gobierno con niveles regional y local Coordinacin participacin comunicacin Cumplimiento de funciones y responsabilidades de las entidades y entes comprometidos F. Provisin de informacin i. ii. Organizacin de la informacin Suficiencia de la informacin para implementacin de la implementacin

poltica iii. Integridad y confiabilidad en la informacin G. Problemas de implementacin i. ii. iii. iv. v. Cumplimiento de los objetivos. Conocimiento sobre las causas y consecuencias de demoras Existencia de evaluacin sobre efectos parciales de la Existencia de componentes de

implementacin socializacin educativo, cultural y participativo

Concertacin previa con todos los sectores y comunidades relacionados y/o afectados

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1.2

Auditoras a Entidades reguladoras ambientales

El equipo auditor debe contar con unos temas especficos que le guen su trabajo cuando se trate de auditar a las entidades reguladoras y autoridades aspectos: A. Funciones y responsabilidades B. Polticas, planes y programas C. Autoridad Ambiental D. Funcin de regulacin E. Administracin F. Control y seguimiento G. Acciones de conservacin, recuperacin, mitigacin y prevencin H. Rgimen sancionatorio y permisivo I. Logstica J. Investigacin K. Cooperacin internacional L. Proteccin de reas especiales y administracin de parques M. Sistemas de informacin ambiental N. Coordinacin y fortalecimiento institucional Dentro de la evaluacin de la funcin de regulacin de la autoridad ambiental se pueden utilizar cuatro herramientas tiles: cuestionario, instructivo, sistema de calificacin, grfica de tendencias en lo que se refiere a la expedicin de permisos y licencias ambientales. Lo anterior con el objetivo de obtener informacin que permita orientar al auditor en el desarrollo temas de la siguiente manera: de la auditora e identificar potenciales reas crticas o de riesgo. El cuestionario se ha dividido en ambientales. A continuacin se presentan algunos

Modelos de Cuestionario
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No. Estructura Organizacional a) Existe una dependencia responsable de la expedicin de licencias y permisos ambientales? b) Cuales dependencias intervienen en el proceso del otorgamiento de las licencias y permisos? c) Cul es el procedimiento y tiempo previsto para el otorgamiento de las licencias y permisos? Recursos humanos y responsables a. Cuenta la entidad con personal multidisciplinario para la realizacin de la evaluacin? b. La autoridad ambiental ha capacitado y entrenado al personal que efecta la evaluacin? c. Qu cantidad de funcionarios se encuentran en el rea de evaluacin ambiental? d. Cuenta la entidad con el recurso fsico requerido para realizar la evaluacin, tales como: reas locativas, computadoras, herramientas, etc.? e. Cuenta la entidad con personal calificado para el anlisis de los documentos aportados por los solicitantes? f. Sealar cul es el orden jerrquico, los nombres de los funcionarios, responsables del anlisis y evaluacin previa expedicin de licencias ambientales en el perodo de auditora? g. Cul es el (o los ) responsables de expedir licencias ambientales? Control Interno al proceso a) Existen manuales de procedimientos para cada etapa de proceso de expedicin de licencias y permisos? b) Dispone el proceso de expedicin de licencias y permisos de algn tipo de control que garantice el cumplimiento de cada etapa? c) Qu tipos de controles se aplican? d) Con qu seguridad se evalan los procedimientos aplicados en cada etapa del proceso? e) Con qu oportunidad son corregidas las observaciones detectadas por las evaluaciones del control interno? Mecanismos de seguridad a) Qu mecanismos de seguridad se adelantan para

SI

NO N/ A

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Cumplimiento tcnico legal a) Se tienen trminos de referencia para los sectores beneficiarios de la licencia? b) Se cumplen los trminos en el otorgamiento de licencias? c) Se presentan diagnsticos ambientales en proyectos de gran impacto ambiental? d) Se describe el medio ambiente y el entorno de los proyectos que reciben licencias? e) Se evala la oferta ambiental y su vulnerabilidad? f) Se identifican y se cuantifican todos los impactos? g) Se tienen indicadores de estado ambiental antes de conceder la licencia? h) La resolucin que otorga la licencia exige planes de manejo: medidas de prevencin, mitigacin, compensacin? i) Se determinan los costos-beneficios ambientales al otorgar la licencia? j) Se exigen informes de intervencin estatal? Se hace inspeccin? Se hace control y seguimiento? k) Existen registros de control y seguimiento? l) Se han cumplido con los estndares de calidad ambiental exigidos por la autoridad ambiental? m) Se ha sancionado por incumplimiento? n) Los recursos econmicos de las multas se han invertido en la recuperacin del medio ambiente deteriorado? Mecanismos de participacin ciudadana a) Los mecanismos de participacin ciudadana se aplican o tienen vigencia? b) Se cumple el objetivo de participacin en la realidad? c) Se hace la suficiente divulgacin para que sean conocidos y logre convocar la comunidad? d) Existe un procedimiento establecido para que se d la

Anlisis de las respuestas; Sistema de calificacin:


Criterios Ausencia de calificacin Existe y no se cumple Existe y se incumple parcialmente Incumplimiento leve Hay cumplimiento Puntos 0 1 2 3 4 % 0 25 50 75 100

ANEXO 1
LISTA DE VERIFICACIN DE LAS ACTIVIDADES RELEVANTES1 I Verificacin del cumplimiento con las leyes y regulaciones del pas, provincia y municipio, o a partir de estndares aceptados internacionalmente para todos los impactos ambientales importantes. Mdulo 3 - 2 Anexos Pag.18

Revisar la legislacin estndares y permiso.

ambiental y

relevante, de, y

existente

inminente, por, la

Evaluar el conocimiento legislacin aplicable.

atencin

responsabilidad

Examinar el historial de cumplimiento con la gerencia de la compaa y con autoridades gubernamentales relevantes. Examinar los programas de monitoreo, procedimientos y controles en el lugar. Evaluar la confiabilidad de la informacin mediante la evaluacin del diseo del monitoreo, la estrategia de muestreo, las rutinas de calibracin y los procedimientos de control de calidad. Examinar los procedimientos para las acciones correctivas (incluyendo clausura) si los parmetros de monitoreo estn fuera de los lmites de control. Examinar si tales incidentes van a se, y realmente son, reportados, investigados, y ejercer sobre ellos un seguimiento. Verificar si la informacin del monitoreo es utilizada para los informes dirigidos a la gerencia o agencias gubernamentales. I I Examinar los riesgos significativos incluyendo el uso de productos qumicos, el manejo de residuos, riesgo de contaminacin de suelo y agua subterrnea, y riesgos de fuego y explosin. Examinar reas para el almacenamiento de sustancias peligrosas, combustibles y gases. Verificar los sistemas de alarma, los equipos de lucha contra el fuego, etiquetado de envases, proteccin contra fugas, y compatibilidad entre los materiales que han sido almacenados juntos. Evaluar procedimientos y controles en reas donde ocurren procesos peligrosos. Verificar las hojas de datos de seguridad para fugas y prdidas, las cuales deben estar disponibles centralmente y en todos los puntos de uso. Evaluar la adecuacin de los procedimientos de emergencia y los planes de contingencia. Evaluar los riesgos de peligros naturales, como aluviones, terremotos, tormentas, deslizamientos de terrenos, etc. Ejecutar una visita de las reas donde prcticas de manejo de residuos, almacenamiento y uso de sustancias peligrosas puede haber causado contaminacin. Tomar muestras para verificar el estado del suelo o del agua subterrnea. III Examinar aspectos de salud como para la comunidad local. y seguridad tanto para empleados

Examinar procedimientos y reglas para la proteccin de los empleados y evaluar el nivel de cumplimiento con las polticas de la compaa en las reas de ruido, proteccin personal en mecanismos con engranajes, trabajos a alta
1

Traducido y adaptado de Sourcebook Update, World Bank

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temperatura y otras actividades potencialmente dainas. Evaluar los informes, anlisis y seguimiento de accidentes/incidentes. Verificar si estn disponibles los exmenes mdicos para los empleados que trabajan en reas donde pueden estar expuestos a sustancias peligrosas. Verificar si sntomas particulares o enfermedades han sido monitoreadas. Examinar la existencia de asbestos en edificios y los procedimientos para tratar con asbestos. y equipamientos,

Evaluar la adecuacin de entrenamiento e instrucciones de emergencia para los empleados. Examinar los registros de quejas provenientes de la comunidad local y los sistemas para el seguimiento de las mismas. Evaluar peligros o riesgos para la comunidad local y la adecuacin de los procedimientos para alerta y respuestas de emergencia. IV Evaluar la educacin de controles internos, procedimientos de gestin y prcticas para tratar con aspectos ambientales, de seguridad y salud oportunamente. Evaluar la conciencia aspectos ambientales. y el compromiso de la gerencia con los

Evaluar la adecuacin y claridad de las polticas, objetivos, metas y planes en el contexto de los requerimientos legislativos. Evaluar cmo los buenos objetivos ambientales comprendidos e implementados en la organizacin. son comunicados,

Examinar responsabilidades por las leyes ambientales y regulaciones y el proceso de comunicacin con las agencias coercitivas. Evaluar los roles y responsabilidades para las funciones de gestin ambiental. Evaluar documentos de procedimientos de control y la calidad y uso de archivos, procedimientos, registros e instrucciones. Examinar los mecanismos de retroalimentacin en la forma de sistemas de accin correctiva, procedimientos de auditoras y revisiones de gestin.

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ANEXO 2
CUESTIONARIO MODELO PARA LA AUDITORA GENERAL DE UNA INDUSTRIA1
Informacin General 1 Posee la empresa un sistema o plan de gestin ambiental escrito y actualizado? SI NO

2 Posee un plan de emergencia escrito y actualizado en caso de accidentes graves? SI NO

3 Posee un plan escrito y actualizado de mantenimiento de la planta? SI NO

4 Posee un sistema de higiene y seguridad en el trabajo escrito y actualizado? SI NO

5 Posee un sistema de informacin y capacitacin de personal acerca del manejo de mquinas y manipulacin y eliminacin de materias o sustancias utilizadas en planta? SI NO

6 Se guardan copias de todos los informes, autorizaciones, permisos, etc. de nivel municipal y provincial? SI NO

7 Posee la empresa gestores y transportistas externos contratados? SI NO

8 Cuenta la empresa con plantas de tratamiento, sistemas de depuracin y sistemas de eliminacin de residuos slidos, lquidos y gaseosos? SI 9 NO

Posee la empresa documentacin escrita respecto del funcionamiento de las plantas de tratamiento, sistemas de depuracin y sistemas de eliminacin de residuos slidos, lquidos y gaseosos? SI NO

10 Se realiza la calibracin peridica de los sistemas de medicin y control de las plantas de fabricacin, almacenamiento y tratamiento? SI NO

11 Posee la empresa una base de datos registral y actualizada que permita evaluar y contrastar resultados? SI Materias Primas y Almacenamientos 1 Consumo de materias primas. Inventario 2 Materias primas NO

Energa
1

Adaptado de Mariano Seonez Calvo y colaboradores -INIA- Madrid.

Agua Combustibles 13 Se realiza un almacenamiento selectivo de materias primas y productos en funcin de su composicin, propiedades, manipulacin y riego? SI NO

14 Se mantiene registro y copia de las compras y acopio de materias primas y de los proveedores? SI NO

15 Conoce el personal la composicin, propiedades, riesgos, requisitos de manipulacin, etc. de cada materia prima? SI NO

1 Se emplean en la planta sustancias consideradas txicas o peligrosas? 6 SI NO

17 Cuenta la empresa con todas las autorizaciones y requisitos para abastecerse de la materia prima y del resto de las sustancias que utiliza? SI NO

1 Cuenta la empresa con informacin documentada para un correcta gestin de 8 las materias primas? SI Residuos Slidos 1 Productos fabricados 9 NO

Residuos generados

Cantidad

20 Se realiza un almacenamiento selectivo de los residuos generados en funcin de su composicin, propiedades, manipulacin, riesgo y vida activa? SI NO

21 Toma el personal las medidas necesarias para la manipulacin de los residuos? SI NO

2 Cuenta la empresa con informacin documentadas para una correcta gestin de 2 los residuos (almacenamiento, tratamiento, eliminacin, transporte, disposicin final? SI NO

23 Cuenta la empresa con documentacin escrita sobre los mtodos de anlisis de residuos y los lmites permitidos de vertido? SI NO

2 Cuenta la empresa con envases adecuados para el almacenamiento de residuos 4 de forma de evitar fugas, derrames y accidentes? SI NO

2 5 Cuenta la empresa con un registro actualizado de las operaciones de salida y entrada de residuos (transporte, destino, procedencia, tipo de tratamiento o eliminacin, disposicin final, etc.)? SI NO

2 La empresa se encarga de gestionar, tratar y disponer los residuos por cuenta propia? 6 SI Residuos txicos y peligrosos 27 Se producen en planta residuos txicos y peligrosos? SI NO y NO

2 Se aplica algn mtodo de caracterizacin de residuos txicos 8 peligrosos (composicin qumica, propiedades fsico-qumicas, volumen, peso)? SI NO

2 Se conoce la cantidad anual de residuos generados por cada tipo? 9 SI NO

3 Cumple la empresa con normas tcnicas de almacenamiento, envasado y 0 etiquetado de residuos txicos y peligrosos? SI NO

3 Est registrada la empresa como generadora de residuos txicos y peligrosos? 1 SI NO

3 Conoce el personal las caractersticas de los residuos y el riesgo asociado 2 a su manipulacin? SI NO

3 Los sitios de almacenamiento de residuos txicos y peligrosos estn 3 separados y sealizados correctamente? SI NO

34 Exi ste un circuito sealizado para la salida de residuos txicos y peligrosos? SI NO

35 Existe un sistema de control y mantenimiento de dichas vas de salida? SI NO

36 Cuenta la empresa con un plan de emergencia en caso de fugas, derrames o averas en dichas vas de salida? SI Emisiones 3 Conoce la empresa la composicin y opacidad de las emisiones gaseosas? 7 NO

SI 3 Productos emitidos 8

NO Cantidad

3 Cuenta la empresa con informacin documentada para una correcta gestin de 9 estas emisiones? SI NO

40 Cuenta la empresa con sistemas de tratamiento o depuracin previo a la emisin al aire? SI NO

41 Cuenta la empresa con documentacin escrita sobre los mtodos de anlisis de efluentes gaseosos y los lmites permitidos de emisin? SI NO

42 Se conoce la cantidad anual de gas, vapores y residuos emitidos por la planta? SI NO

43 Exi ste en la empresa informacin escrita y conocimiento sobre las propiedades y efectos sobre el ambiente de cada producto que se emite al aire? SI Efluentes y Vertidos 4 Conoce la empresa la composicin de todos los efluentes lquidos que se producen 4 en planta? SI 4 Efluentes lquidos 5 NO Cantidad NO

4 Productos que contienen los efluentes lquidos 6 Tipo Cantidad

4 Cuentas la empresa con informacin documentada para una correcta gestin 7 de estos efluentes? SI NO

4 Cuenta la empresa con sistemas de tratamiento de efluentes antes de su vertido? 8 SI NO

4 Qu tipo de tratamiento se aplican a estos efluentes? 9

50 En que tipo de cuerpo receptor se producen los vertidos? SI NO

5 Se conocen todas las caractersticas fsico-qumicas y biolgicas de 1 los efluentes lquidos? SI NO

52 Cuenta la empresa con documentacin escrita sobre los mtodos de anlisis de efluentes lquidos y los lmites permitidos de vuelco? SI NO

53 Exi ste en la empresa informacin escrita y conocimiento sobre las propiedades y efectos sobre el ambiente de los efluentes lquidos vertidos? SI Gestin Ambiental 5 Posee la empresa un departamento 4 los aspectos ambientales? SI o seccin NO encargada de NO

55 Posee la empresa registro de todos los parmetros que afectan la gestin ambiental tipo, caracterstica y volumen de residuos almacenamiento, tratamientos, disposicin final, planes de emergencia, etc.)? SI NO

56 Posee la empresa un plan de auditoras ambientales? SI NO

57 Se aplica peridicamente el plan de auditoras ambientales? SI NO

58 Posee la empresa registro de todos los informes de auditoras previas? SI NO

59 Posee la empresa un plan escrito y actualizado de minimizacin de

residuos (slidos, lquidos o gaseosos? SI NO

6 Posee la empresa un programa de formacin y capacitacin de personal en 0 tcnicas y mtodos ambientales? SI NO

Protocolos y cuestionarios ventajas y desventajas

Para llevar a cabo auditoras ambientales, ISO 14011 (ABNT, 1996) es referencia a la utilizacin de documentos de trabajo y en contraste, entre ellos, las listas de citas que Segn Grenn et al. (1987, Citado por Braga et al., 1996) es una lista de los tipos de protocolo de auditora ambiental. Para estos autores, el protocolo de la auditora se pueden organizar de diferentes maneras y tienen diferentes formatos, con seis bsica alternativa: 1. Protocolo bsico: Niza-organizado documento que los

procedimientos de auditora en una secuencia de pasos, es-reserva de espacio para las notas cortas, tales como la identificacin de las funciones del equipo de auditorio, comentarios y nombramiento de los pagi de los registros de campo. 2. Gua detallada: tiene como objetivo fa-escrito paso a paso los miembros del equipo de auditora con el requisito del medio ambiente (ley o reglamento) en el que se realizar la auditora. Muestra la descripcin de las necesidades y las acciones que deben ser implementadas por la empresa auditada, de acuerdo con l. No hay ninguna indicacin de lo que observ el auditor var o preguntar. 3. Resumen de los temas que se llama la lista de control, que se citan slo Asuncin a tratar, no se especifica los procedimientos para el examen de diversos asuntos. Tenga en cuenta que la lista de trmino se ha utilizado como sinnimo ously protocolo de error, cuando en realidad, es slo uno de ustedes despus de protocolo.

4. Cuestionario (s / no): el principal instrumento para la obtencin de informacin. Las preguntas estn diseadas para obtener respuestas slo s o no.

5. Cuestionario de ensayo de las respuestas: Considerada como la inversa del cuestionario, las respuestas al cuestionario dis-sertata permite obtener detallada informacin y profundizado.

6. Cuestionario para la asignacin de las puntuaciones: se trata de medir el desempeo ambiental, como la evaluacin de cada actividad relevante, de acuerdo con una informacin detallada. Resultados en una puntuacin numrica o una evaluacin cualitativa de la "Satisfactorio" o "insatisfactorio". De acuerdo con Braga et al. (1996), cada uno de estos protocolos tiene sus ventajas y desventajas en tiempos y situaciones diferentes. El protocolo bsico requiere necesariamente una documentacin con un campo complementario, que pueden ser poco prcticos en el desarrollo de la auditora. La gua completa es ideal para usar en la auditora de cumplimiento, que proporciona informacin acerca de requisitos medioambientales especficos, aunque limitada a ellos. El resumen de los temas slo deben ser utilizados por los auditores con gran experiencia, no indican los procedimientos. El cuestionario (s o no) uso puede no ser prctico, como lo ha hecho en la mayora de los casos, muchas preguntas y obtener una informacin nica. El cuestionario para las respuestas de ensayo es til para obtener la profundidad de la informacin, y ms cerca del verdadero objeto de la auditora, lo que sea, permite que la entidad auditada para explicar sus respuestas y que los comentarios explane auditor. El cuestionario con las puntuaciones, si no se construye de acuerdo con los criterios establecidos a partir de un conocimiento profundo del tema de la auditora, tender a

hacer resultado subjetivo y, adems, puede ocultar los aspectos especficos-tos, con una calificacin de "bajo" en una valoracin global buena.

Los tipos del protocolo se ha descrito anteriormente, es ms apropiado para la definicin de los aspectos ambientales del protocolo de ensayo a favor de las respuestas, porque, como se ve, dicho protocolo se organiza para permitir la adquisicin de informacin se detalla y la profundidad de lo que es deseable en una auditora ambiental que se centra en la ob-miento de los aspectos ambientales, es decir, datos sobre los que ser el sistema de gestin ambiental integrado.

El protocolo de auditora, normalmente es el vehculo primario del auditor para obtener informacin que cubra todos los aspectos de una auditora especfica. Durante la etapa de pre-auditora, para ajustarse a la actividad auditada, se pueden presentar las siguientes alternativas: Preparar el protocolo especfico. Modificar un esquema estndar de protocolo. Adaptar un protocolo existente.

El protocolo provee un marco de ordenamiento valioso dentro del cual trabajar, pero no podr restringir al auditor para identificar y evaluar aspectos no cubiertos en el protocolo, cuando stos son esenciales a los objetivos perseguidos por la auditora. En la medida que se incorpore esta herramienta al S.C.A., se perfeccionarn los protocolos adoptados, los que han de incorporar paulativamente las experiencias realizadas, adaptndose a las caractersticas de las actividades regionales.