AUDITORÍA AMBIENTAL ¿Qué es la auditoría ambiental?

Cuando hablamos de auditoría ambiental, nos referimos a las auditorias que les hacen aquellas empresas que trabajan explotando recursos naturales, como las mineras, petroleras, etc. En estos casos la auditoría ambiental es una

herramienta de planificación y gestión que le da una respuesta a las exigencias que requiere cualquier tipo de tratamiento del medio ambiente urbano. La misma sirve para hacer un análisis seguido de la interpretación de la situación y el funcionamiento de entidades tales como una empresa o un municipio, analizando la interacción de todos los aspecto requerido para identificar aquellos puntos tanto débiles como fuertes en los que se debe incidir para poder conseguir un modelo respetable para con el medio ambiente. Si señalamos específicamente el caso de una empresa, entonces debemos decir que una auditoría ambiental se refiere a la cuantificación de las operaciones industriales determinando si los efectos de contaminación que produce dicha empresa, están dentro del marco legal de la protección ambiental. Los estudios de pruebas de impacto ambiental suelen llevarse a cabo para poder determinar si un nuevo desarrollo o una obra de expansión van a cumplir con los reglamentos impuestos durante el proceso de construcción del proyecto. Es importante que sepamos que generalmente la auditoría ambiental son proyectos hechos a una gran escala que incluyen el plan general inicial de dicho proyecto, junto con el reconocimiento de la zona, el muestreo y la recolección de datos, el análisis de las diferentes muestras, las simulaciones matemáticas, la determinación de los controles adecuados y las medidas de litigación correspondientes. Además de analizar el impacto ambiental que tendrá una empresa sobre el medio ambiente, la auditoría ambiental tiene en cuenta la salud y la seguridad de los trabajadores de dicha empresa. Básicamente, la auditoría ambiental es una herramienta de protección preventiva y pre activa del medio ambiente y suponen un instrumento para poder incrementar la eficiencia y al mismo tiempo la reducción de los Módulo 3 - 2 Anexos - Pag.1

costos. Asimismo, la auditoría ambiental es considerada un instrumento que resulta muy útil en toda operación de compra-venta, como también en la concesión de algún tipo de crédito o seguros, ya que en cualquier lugar en el que se haya producido alguna actividad industrial, es vulnerable a ocultar pasivos ambientales que pueden llegar a repercutir en costos económicos y en responsabilidades subsidiarias sobre el nuevo propietario, como bien lo indica la ley de residuos. Dicha ley se traduce en diferentes obligaciones de recuperación de la contaminación, como pueden ser los cargos penales los cuales pueden representar costos verdaderamente altos. Es por ello que la auditoria ambiental es llamada transacción de compra-venta, debido a que incluyen un análisis completo sobre los costos económicos y legales que se relacionan con la posible contaminación de los suelos, del agua o incluso de los mismos edificios, al incumplimiento de las normas legales medioambientales establecidas y a la gestión ambiental que resulte inadecuada. En el caso de un municipio, la auditoría ambiental se lleva a cabo para definir una correcta política ambiental que pueda mantener el respeto con los recursos ambientales, identificando las incidencias medioambientales que surten efecto en el municipio, con el fin de subsanarlas. En este caso se trata de un punto de arranque para ejecutar y establecer las actuaciones medioambientales en el dicho municipio, como también, para poner en marcha los sistemas de participación por parte de la sociedad. Realización de la auditoría ambiental La auditoría ambiental suele llevarse a cabo por especialistas internos o bien, con la colaboración de asesores externos, aunque por lo general se recomienda tener en cuenta la composición interdisciplinaria. Por su parte, un auditor medioambiental debe contar con un perfil de su persona que se base en conocimientos sobre legislación y auditoria, tanto sobre las ciencias naturales, la técnica de procesos y especialmente sobre los sistemas de gestión y administración de empresas. Una vez que se haya realizado la constatación de los datos estudiados, los encargados de la auditoría ambiental de una empresa deben informar acerca de la situación por la cual
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se llegó a una determinada conclusión para poder informarle a la gerencia acerca de ello, con el fin de otorgarle alguna sugerencia o consejo que pueda ayudar a modificar lo concluido. En muchos casos y para realizar una auditoría ambiental mucho más eficiente, es necesario establecer algún plan de monitoreo continuo y permanente mediante el cual se puede observar los parámetros meteorológicos, los parámetros de contaminación atmosférica o los de la concentración de contaminantes en el agua y en los desechos. Una auditoría ambiental es una evaluación objetiva de los elementos de un sistema que determina si son adecuados y efectivos para proteger al ambiente. Consiste en verificar, analizar y evaluar la adecuación y aplicación de las medidas adoptadas por la empresa auditada, para minimizar los riesgos de contaminación ambiental por la realización de actividades que por su naturaleza constituyen un riesgo potencial para en ambiente. Por lo anterior, el propósito de la auditoría ambiental es asegurar que el sistema auditado sea adecuado y suficiente para el cumplimiento con las condiciones para la protección al ambiente citadas en la Ley General del Equilibrio Ecológico. Con los Resultados de la evaluación efectuada por la auditoría ambiental, se permite la formación de un programa específico para el sistema auditado, que considere el desarrollo de las actividades involucradas de acuerdo con los lineamientos escritos y aplicables para la empresa. La auditoría ambiental evalúa si el sistema de las empresas es efectivo o no lo es, aportando en caso negativo las condiciones mínimas suficientes para asegurar su idoneidad a través de las deficiencias; la solución de estas conlleva las medidas correctivas o preventivas que incluyeron las acciones, proyectos, programas o procedimientos que se han de realizar por parte de la empresa auditada para la adecuación o ajuste de su sistema. El proceso de auditoría ambiental consta de tres etapas generales, las cuales son: 1. Pre-auditoria.-etapa en la cual se planea la realización de la auditoria en todas sus partes;
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Post-auditoria. en el cual se incluye la información de los participantes como lo es la empresa auditada. Auditoria. pruebas y confirmación de los procedimientos y prácticas que lleven a la empresa por auditar al cumplimiento de los requerimientos legales. u otras que evidencien la actividad realizada: • Cuestionarios generales y específicos. agua. • Comprobaciones empíricas (escenarios comparados)... Entrevistas • Consultas realizadas a expertos. el minimizar los efectos contaminantes sobre el aire. se llena un formato de registro de la misma. manteniendo el funcionamiento correcto de los mecanismos de seguridad industrial ante cualquier contingencia.Pag. En la empresa por auditar se realiza una breve historia desde su fundación hasta la actualidad y se expresa su preocupación e importancia por el cumplimiento y control de sus emisiones de todo tipo que generen riesgo de contaminación ambiental. Domicilio. Al inicio de toda auditoría ambiental. entre otros etapa de realización de los compromisos contraídos por la empresa auditada y el cierre de los trabajos de TECNICAS UTILIZADAS EN AUDITORIA AMBIENTAL En Auditoría Ambiental se pueden utilizar las siguientes metodologías. suelo y la salud humana.auditoria. Inspección y mediciones directas y objetivas. Anexos . Registro Federal de Causantes.2 de verificación y control.etapa que consta de la ejecución de acuerdo al plan realizado y 3.2. políticas internas con enfoque que permita dictaminar la aplicación de las medidas preventivas o correctivas. empresa auditora y supervisión. Matrices. para tal efecto se considera necesario realizar análisis. • Listados Módulo 3 . Se deben tomar los datos generales de la empresa por auditar como son: Nombre o razón social.4 . Tiene que ser preocupación permanente de esta empresa.

Se clasifica en: Progresivo: Parte de la autorización para realizar una operación hasta su culminación total o parcial. Mapas de fragilidad. • Consultas a las organizaciones de gobierno con responsabilidad ambiental. consultores. Modelos matemáticos. • Fotografía aérea o satelital. de consumidores.Pag. registros beneficiarios de programas y los registros de los programas estatales. Rastreo: Seguimiento y control de una operación. a otras organizaciones tales como ONG ambientales. Se utilizan fundamentalmente para recabar datos cualitativos. asociaciones de industriales. Grupos temáticos Se componen de una serie de personas seleccionadas para debatir conjuntamente temas y cuestiones concretas.5 . de fabricantes de equipos. para lo cual se requerirá de apoyo de las entidades auditadas. Valoración de los costos ambientales Módulo 3 . información que pueda dar una idea de los valores y opiniones de las personas que participan en el proceso o actividad que se examina. Examen de expedientes Los decisiones expedientes de incluyen pruebas los muy diversas concretos como de las los los funcionarios. dentro de un proceso o de un proceso a otro. Regresivo: Parte de los resultados para llegar a la autorización inicial.• Diagramas causa efecto. Modelos conceptuales. es decir. etc.2 Anexos .

otros y dependiendo del sector al cual pertenece la entidad auditada. Este tipo de valoración facilita la cuantificación del sirve como impacto. Además.6 . importancia económica. material particulado.Pag. Tomas de muestras y análisis de laboratorio De ser necesario se tomarán muestras de acuerdo al tipo de problema ambiental: afluentes líquidos. uso través de filmaciones. impacto sobre la población y recursos naturales. Comprende la inspección física en la seleccionada. que causan los distintos agentes económicos. fauna y flora. enviándose a laboratorios especializados para su análisis.Es la valoración económica del efecto ambiental que puede ser económicamente tratado y que está asociado al impacto ambiental de una actividad o proyecto. denuncias de la ciudadanía. En esta técnica se pueden identificar tres actividades: Determinación de la muestra: Teniendo en cuenta los recursos disponibles. y a partir de la aplicación de criterios. suelos. para muestra de lugares evidenciar problemas de afectación del ambiente. toma fotográfica.2 Anexos . conservación. riesgo de accidentes ambientales. sangre y orina en seres humanos. Inspección física Utilizada para la evaluación y determinación de los principales impactos ambientales generalmente es necesaria la colaboración de especialistas. De ser el caso se pueden realizar encuestas para obtener mayor información. por el uso y deterioro de los recursos naturales y el ambiente. Módulo 3 . entre otros. entre otras evidencias. se seleccionará una muestra de lugares donde se realizará la inspección física a fin de evidenciar la fragilidad del entorno. tales como: actividades que producen contaminación ambiental. residuos sólidos. y explotación de los mismos. emisiones gaseosas. manifestaciones y actas. a parámetro de evaluación de la gestión de protección.

Anexos .Pag. estarán sujetas a las modificaciones y a los comentarios que la Procuraduría Federal de Protección al Ambiente aporte. Actividades a desarrollar. Esta actividad se subdivide en tres etapas: a) Elaboración. entidad auditada y el criterio del equipo de auditoría. La selección de la técnica a utilizar estará determinada por el tipo de investigación. e) Apoyo logístico. en el cual se deben especificar aspectos tales como: a) b) c) d) Objetivo de la inspección.En la inspección física un instrumento útil por su simplicidad y practicidad son los eco mapas. entidad intervenida y el criterio del equipo de auditoría. Actas En el desarrollo de la Auditoría Ambiental se elaboran actas en las cuales se deben plasmar observaciones y diferentes interrogantes que se le recomendaciones específicas para los Responsables de las áreas examinadas. como resultado del análisis de información y realización de pruebas. Visita preliminar. 2. Plan de auditoría. Para la realización de la auditoría ambiental se llevan a cabo actividades que se describen en cinco etapas: 1. que es en la que se planean los trabajos a realizar Módulo 3 . en el cuál se anotan los sitios que a simple vista puedan ocasionar posible contaminación al ambiente e inseguridad para los trabajos que en la planta se realizan. previo a ésta se elabora el plan de trabajo.2 en campo para el propósito de la auditoria. f) ACTIVIDADES PRE-AUDITORIALES Duración. Recurso humano necesario. así como las autorizaciones de la institución y el supervisor que sea asignado. En esta se realiza un recorrido general por las instalaciones. Lugares a visitar. Las fechas del programa de actividades que se proponen en el plan general de auditoría ambiental.7 . En los casos que se realice inspección física. así como las presentan al equipo de auditoría. La selección de la técnica a utilizar estará determinada por el tipo de examen.

5. 4.8 .2 Anexos . que llevan el cumplimiento adecuado del trabajo asignado por el coordinador de la auditoria. las pruebas y los análisis así como el reporte de avance.Pag. se procede a la elaboración del informe de auditoría. 3. Módulo 3 .b) Comentarios. Evaluación y reporte. c) Solución a comentarios. citados en la actividad anterior se realizan de acuerdo con el plan formado y básicamente se desarrolla la auditoria. Visita de campo. se revisan por parte del supervisor y se da solución a los comentarios que dé el informe surjan. en los que se aclaran dudas sobre los trabajos asignados a los auditores. El informe realizado se entrega a la Procuraduría Federal de Protección al Ambiente y se otorga la liberación del supervisor para posteriormente al concluir los compromisos contraídos por la empresa auditada se da por finalizado el trabajos de auditoría ambiental. En esta parte los trabajos que son recorridos en las instalaciones de la planta. se comparan los mismos con las normas oficiales aplicables. Entrega de reporte a PROFEPA. Consiste en la recopilación de los resultados de la visita de campo.

2 Anexos . proveer las bases que permitan de la auditoría de gestión ambiental es definir las acciones necesarias para corregir las desviaciones finalización conveniente informar a la administración de la entidad auditada de los resultados de la auditoria. Debe evitarse el uso de adjetivos indefinidos como «mucho». «algo». diagramas de flujo y los textos deben ser expresados en forma de frases cortas y sencillas.COMO SON LOS REPORTES Y EL INFORME FINAL La en preparación se del informe los de Auditoría de Ambiental es la culminación de una Auditoría Ambiental. «gran».Pag. combinar el análisis de la información primaria solicitada a la Entidad y consignada en los formularios de captura de información. sin sacrificar el rigor técnico. Contenido del Informe El informe de auditoría ambiental debe ser escrito. utilizando un lenguaje común y términos familiares. conteniendo una descripción clara y precisa de: Módulo 3 . El lenguaje y las formas de presentación de los hallazgos deben ser sencillos y fáciles de comprender para la Entidad y los funcionarios que evalúen el documento. con la información obtenida de las observaciones realizadas durante la visita.9 por lo tanto. son herramientas que facilitan la comprensión de un informe. las entrevistas sostenidas con el personal operativo y su experiencia como auditor. «pequeño». gráficas. informe Auditoría Ambiental. como un paso previo a la emisión final del informe. Las tablas. El resultado empresa. El principal propósito del informe es describir los hallazgos del equipo A la de Auditoría Ambiental y. debe ser el concepto objetivo de un experto sobre el actual desempeño ambiental de la . El Informe es el documento donde En el consignan de resultados la Auditoría Ambiental el auditor debe realizada.

concisa y precisa la finalidad de la auditoría fiscal ambiental y delimitar el asunto materia de examen. proyecto. Carta de envío 2. El alcance debe indicar la profundidad y cobertura del trabajo Módulo 3 .2 Anexos Pag. o ente históricos. cumplimiento con las leyes y regulaciones aplicables. recurso.1. f) a la aceptación del informe. especificando en el alcance que el trabajo se realizó bajo las presentes normas de auditoría ambiental gubernamental. Deben expresar de manera clara. b) Objetivos y alcances de la auditoría ambiental. e) interno. Un breve control resumen resultados auditoría. Resumen Ejecutivo que contenga a) b) c) Antecedentes Fundamento legal. anteriores. auditado. Informe de Auditoría Ambiental con el siguiente contenido: a) Antecedentes Relación y descripción de la política. y los aplicados los cualquier de procedimientos d) limitación al alcance de la auditoria. 3. Los objetivos más y alcance importantes de de la auditoria. organizacionales específicamente relacionados ambiente y los recursos naturales.10 . funcionales. según sus elementos y con medio jurídico-normativos. y estado de las recomendaciones Identificación de los hechos que originan Comentarios de la administración de la entidad respecto responsabilidades. plan. programa.

Además. de cobertura. con el fin de que se constituya en una base razonable para emitir la opinión. concepto y/o pronunciamiento. debe expresar que se realizó con base en Normas de Auditoría Gubernamental y demás normatividad aplicable. criterios y técnicas de evaluación utilizadas. que no siendo parte de los objetivos y alcances de la auditoría. de recursos. En los informes de ambiental debe especificarse la metodología aplicada.que se haya realizado para cumplir con los objetivos. explicando claramente las técnicas que se han empleado. para obtener y analizar la evidencia necesaria que apunte al cumplimiento de los objetivos de la misma d) Base Legal Base legal que autoriza la realización de la auditoría ambiental. fueron identificados durante el proceso de Módulo 3 . A partir del juicio u opinión anterior el equipo establecerá conclusiones acerca de los resultados obtenidos y a partir de ellas formulará las recomendaciones y medidas considere g) necesario para implementar para corregir irregularidades. e) Resultados incluyendo hallazgos con indicios de responsabilidad para la función pública. Especificando auditoría las normas técnicas asociadas a las mediciones y/o evaluaciones realizadas.11 que las . derivados de la auditoría ambiental. técnicas. se señalarán aquí las limitaciones presentadas en el transcurso de la auditoría tales como: insuficiente suministro de información. c) Las metodologías.2 Anexos Pag. etc. f) Conclusiones y recomendaciones. Comentarios pertinentes de los responsables del objeto auditado sobre los Resultados h) Anexos Además revelará aspectos importantes que llamen la atención del auditor.

expresado con el rigor científico necesario y suficiente. veraz.12 . órganos representativos. objetivos y alcances de la auditoría. Identificación y firma de comisión auditores y responsables del universidades) y comprometidos (aquellos que en el desarrollo de la auditoría fueron sujeto de la misma) h. Elementos formales a. Identificación de la política. todo incremento significativo en ambiental. Nombre y Firma del Directivo autorizado del ejecutor de la auditoría (CGR. la eficacia de los sistemas de gestión mejoras sustanciales en el desempeño ambiental y/o logros notables en los resultados de la gestión ambiental. completa. Título Período de auditable b.2 Anexos Pag. informe e. respaldado por la evidencia obtenida. actividad. concisa e imparcial. Identificación del Organismo de Control c. Destinatario(s): (comunidad. otros entes de control. 2. sugiriendo acciones al respecto. d. Firma CPI) 3. Módulo 3 . programa. Fecha de emisión del informe g. Auditor Interno.auditoría. gestión o ente auditado f. proyecto. Características El informe de auditoría ambiental debe ser: preparado en forma escrita y elaborado de manera coordinada entre los miembros del equipo de auditoría bajo la conducción del supervisor. y expuesto con estilo objetivo en forma clara. quién es además responsable de que su contenido sea relevante a la naturaleza. interesados científicos. exacta.

Comentarios del Auditado Los pronunciamientos de los funcionarios de la Entidad se refieren a la aceptación o no de los resultados obtenidos en la auditoría ambiental. por lo tanto. ya que los resultados respectivos presentados sobre estos aspectos. esta declaración tiene que quedar claramente formulada. Aspectos que requi eren un estudio adicional El informe de auditoría ambiental debe dejar establecidos aquellos aspectos que siendo objeto de análisis en el proceso requieren según el criterio del grupo de auditoría.Los resultados y conclusiones deben ser expuestos de manera consistente y en directa correlación con para facilitar la comprensión de los objetivos y alcances los aspectos técnicos de la auditoría. una mayor profundidad en su estudio y análisis. sobre todo en la parte que corresponde al análisis comparativo entre la evidencia y los criterios establecidos. y orientar las acciones y medidas correctivas a ser aplicadas. Módulo 3 . contener el detalle y explicaciones suficientes expuestos. cuando ese sea el caso y pueden incluir las acciones para llevar a cabo las recomendaciones propuestas por el equipo evaluador.2 Anexos Pag. no tienen una connotación definitiva. Este será el resultado de la discusión del informe borrador y/o notificación de resultados preliminares. y deben tender a facilitar el proceso de seguimiento. y su implantación debe ser verificable.13 . Las recomendaciones deben ser objetivas y realizables. previo a la entrega final del informe.

ii. Modelos de Procedimientos y Papeles de Trabajo 1. políticas y proyectos. departamento ii. autoridades y entidades reguladoras ambientales. Modelo de Términos de referencia A continuación referencia para se presenta un modelo de que términos pueden de ser cuatro temas importantes. Coherencia i. Con las necesidades del país o región.2 Claridad en la definición de objetivos y metas operacionales Instrumentos utilizados y su evaluación Efectividad de la política en el logro de los objetivos Anexos Pag. que pretenden establecer los lineamientos generales. Módulo 3 . Estimación Cobertura insuficiente Reducción de recursos (política/incumplimiento) Inadecuada proyección de necesidades (mano de obra.Anexos. guía para el auditor con respecto a los aspectos que deben revisar cuando se auditoria en las entidades productoras de bienes y realice servicios.1 Evaluación de política ambiental En cada uno de los siguientes aspectos de política ambiental los elementos a tener en cuenta son los siguientes: A. 1. Eficiencia i. infraestructura) B. herramientas útiles en la auditoria de la gestión ambiental.14 . iii. ii. Funcionalidad y posibilidad de implementación C. iii. Existencia de fondos suficientes para su implementación i. iv.

i. cultural y participativo Concertación previa con todos los sectores y comunidades relacionados y/o afectados Módulo 3 .2 Anexos Pag. ii. competencia y responsabilidades i. Seguimiento y control a la ejecución Existencia. Conocimiento sobre las causas y consecuencias de demoras Existencia de evaluación sobre efectos parciales de la Existencia de componentes de implementación socialización educativo. iii. Cumplimiento de los objetivos. ii. Problemas de implementación i.iv.15 . ii. iii. Coordinación. iv. Organización de las instituciones encargadas de Coordinación con entes rectores . v.ministerios Coordinación del gobierno con niveles regional y local Coordinación participación comunicación Cumplimiento de funciones y responsabilidades de las entidades y entes comprometidos F. Regulaciones y normatividad E. iv. Provisión de información i. claridad de procedimientos y criterios Oportunidad y consistencia de las reglamentaciones Exigencia de estudios de impacto ambiental Adaptación de los estándares internacionales que revise las condiciones de cada región D. Integridad y confiabilidad en la información G. iii. v. ii. iv. Organización de la información Suficiencia de la información para implementación de la implementación política iii.

Lo anterior con el objetivo de obtener información que permita orientar al auditor en el desarrollo temas de la siguiente manera: de la auditoría e identificar potenciales áreas críticas o de riesgo. Sistemas de información ambiental N. Cooperación internacional L. El cuestionario se ha dividido en ambientales. Coordinación y fortalecimiento institucional Dentro de la evaluación de la función de regulación de la autoridad ambiental se pueden utilizar cuatro herramientas útiles: cuestionario. instructivo. recuperación. sistema de calificación. A continuación se presentan algunos Modelos de Cuestionario Módulo 3 .2 Anexos Pag. Protección de áreas especiales y administración de parques M. Control y seguimiento G. planes y programas C. Funciones y responsabilidades B. gráfica de tendencias en lo que se refiere a la expedición de permisos y licencias ambientales. Régimen sancionatorio y permisivo I. Investigación K. Políticas. Función de regulación E. Administración F. Logística J. mitigación y prevención H. Acciones de conservación.16 .1.2 Auditorías a Entidades reguladoras ambientales El equipo auditor debe contar con unos temas específicos que le guíen su trabajo cuando se trate de auditar a las entidades reguladoras y autoridades aspectos: A. Autoridad Ambiental D.

computadoras. Cuenta la entidad con personal calificado para el análisis de los documentos aportados por los solicitantes? f. Qué cantidad de funcionarios se encuentran en el área de evaluación ambiental? d.17 .2 Anexos Pag. Estructura Organizacional a) Existe una dependencia responsable de la expedición de licencias y permisos ambientales? b) Cuales dependencias intervienen en el proceso del otorgamiento de las licencias y permisos? c) Cuál es el procedimiento y tiempo previsto para el otorgamiento de las licencias y permisos? Recursos humanos y responsables a. Señalar cuál es el orden jerárquico. La autoridad ambiental ha capacitado y entrenado al personal que efectúa la evaluación? c.No. los nombres de los funcionarios. tales como: áreas locativas. responsables del análisis y evaluación previa expedición de licencias ambientales en el período de auditoría? g. Cuenta la entidad con personal multidisciplinario para la realización de la evaluación? b. herramientas. Cuál es el (o los ) responsables de expedir licencias ambientales? Control Interno al proceso a) Existen manuales de procedimientos para cada etapa de proceso de expedición de licencias y permisos? b) Dispone el proceso de expedición de licencias y permisos de algún tipo de control que garantice el cumplimiento de cada etapa? c) Qué tipos de controles se aplican? d) Con qué seguridad se evalúan los procedimientos aplicados en cada etapa del proceso? e) Con qué oportunidad son corregidas las observaciones detectadas por las evaluaciones del control interno? Mecanismos de seguridad a) Qué mecanismos de seguridad se adelantan para SI NO N/ A Módulo 3 . Cuenta la entidad con el recurso físico requerido para realizar la evaluación.? e. etc.

provincia y municipio. o a partir de estándares aceptados internacionalmente para todos los impactos ambientales importantes.18 .2 Anexos Pag. Sistema de calificación: Criterios Ausencia de calificación Existe y no se cumple Existe y se incumple parcialmente Incumplimiento leve Hay cumplimiento Puntos 0 1 2 3 4 % 0 25 50 75 100 ANEXO 1 LISTA DE VERIFICACIÓN DE LAS ACTIVIDADES RELEVANTES1 I Verificación del cumplimiento con las leyes y regulaciones del país.Cumplimiento técnico legal a) Se tienen términos de referencia para los sectores beneficiarios de la licencia? b) Se cumplen los términos en el otorgamiento de licencias? c) Se presentan diagnósticos ambientales en proyectos de gran impacto ambiental? d) Se describe el medio ambiente y el entorno de los proyectos que reciben licencias? e) Se evalúa la oferta ambiental y su vulnerabilidad? f) Se identifican y se cuantifican todos los impactos? g) Se tienen indicadores de estado ambiental antes de conceder la licencia? h) La resolución que otorga la licencia exige planes de manejo: medidas de prevención. Módulo 3 . compensación? i) Se determinan los costos-beneficios ambientales al otorgar la licencia? j) Se exigen informes de intervención estatal? Se hace inspección? Se hace control y seguimiento? k) Existen registros de control y seguimiento? l) Se han cumplido con los estándares de calidad ambiental exigidos por la autoridad ambiental? m) Se ha sancionado por incumplimiento? n) Los recursos económicos de las multas se han invertido en la recuperación del medio ambiente deteriorado? Mecanismos de participación ciudadana a) Los mecanismos de participación ciudadana se aplican o tienen vigencia? b) Se cumple el objetivo de participación en la realidad? c) Se hace la suficiente divulgación para que sean conocidos y logre convocar la comunidad? d) Existe un procedimiento establecido para que se dé la Análisis de las respuestas. mitigación.

y compatibilidad entre los materiales que han sido almacenados juntos. I I Examinar los riesgos significativos incluyendo el uso de productos químicos. y ejercer sobre ellos un seguimiento. etc.19 . de. reportados. Verificar los sistemas de alarma. los equipos de lucha contra el fuego. Evaluar la confiabilidad de la información mediante la evaluación del diseño del monitoreo.  Evaluar la adecuación de los procedimientos de emergencia y los planes de contingencia. y realmente son.  Evaluar los riesgos de peligros naturales.2 Anexos Pag.  Verificar las hojas de datos de seguridad para fugas y pérdidas. el manejo de residuos. atención responsabilidad  Examinar el historial de cumplimiento con la gerencia de la compañía y con autoridades gubernamentales relevantes. Verificar si la información del monitoreo es utilizada para los informes dirigidos a la gerencia o agencias gubernamentales. Revisar la legislación estándares y permiso.  Ejecutar una visita de las áreas donde prácticas de manejo de residuos.  Examinar áreas para el almacenamiento de sustancias peligrosas. las rutinas de calibración y los procedimientos de control de calidad. y riesgos de fuego y explosión.  Examinar los procedimientos para las acciones correctivas (incluyendo clausura) si los parámetros de monitoreo están fuera de los límites de control. tormentas. y existente e inminente. III Examinar aspectos de salud como para la comunidad local. World Bank Módulo 3 . Examinar si tales incidentes van a se. trabajos a alta 1 Traducido y adaptado de Sourcebook Update. riesgo de contaminación de suelo y agua subterránea. procedimientos y controles en el lugar.  Tomar muestras para verificar el estado del suelo o del agua subterránea. ambiental y relevante. investigados. etiquetado de envases. protección contra fugas. deslizamientos de terrenos. terremotos.  Examinar los programas de monitoreo. la  Evaluar el conocimiento legislación aplicable. combustibles y gases.  Evaluar procedimientos y controles en áreas donde ocurren procesos peligrosos. la estrategia de muestreo. almacenamiento y uso de sustancias peligrosas puede haber causado contaminación. como aluviones. y seguridad tanto para empleados  Examinar procedimientos y reglas para la protección de los empleados y evaluar el nivel de cumplimiento con las políticas de la compañía en las áreas de ruido. por. las cuales deben estar disponibles centralmente y en todos los puntos de uso. protección personal en mecanismos con engranajes.

de seguridad y salud oportunamente. procedimientos.  Examinar responsabilidades por las leyes ambientales y regulaciones y el proceso de comunicación con las agencias coercitivas. Módulo 3 .  Examinar los mecanismos de retroalimentación en la forma de sistemas de acción correctiva. metas y planes en el contexto de los requerimientos legislativos.  Evaluar la adecuación de entrenamiento e instrucciones de emergencia para los empleados. IV Evaluar la educación de controles internos. registros e instrucciones.  Evaluar los informes. Evaluar los roles y responsabilidades para las funciones de gestión ambiental.  Evaluar documentos de procedimientos de control y la calidad y uso de archivos. procedimientos de gestión y prácticas para tratar con aspectos ambientales.  Evaluar cómo los buenos objetivos ambientales comprendidos e implementados en la organización. y equipamientos. y el compromiso de la gerencia con los  Evaluar la adecuación y claridad de las políticas.  Verificar si están disponibles los exámenes médicos para los empleados que trabajan en áreas donde pueden estar expuestos a sustancias peligrosas.temperatura y otras actividades potencialmente dañinas.  Evaluar peligros o riesgos para la comunidad local y la adecuación de los procedimientos para alerta y respuestas de emergencia. análisis y seguimiento de accidentes/incidentes.  Examinar la existencia de asbestos en edificios y los procedimientos para tratar con asbestos. procedimientos de auditorías y revisiones de gestión.  Evaluar la conciencia aspectos ambientales. Verificar si síntomas particulares o enfermedades han sido monitoreadas. objetivos.  Examinar los registros de quejas provenientes de la comunidad local y los sistemas para el seguimiento de las mismas. son comunicados.20 .2 Anexos Pag.

ANEXO 2 CUESTIONARIO MODELO PARA LA AUDITORÍA GENERAL DE UNA INDUSTRIA1 Información General 1 ¿Posee la empresa un sistema o plan de gestión ambiental escrito y actualizado? SI NO 2 ¿Posee un plan de emergencia escrito y actualizado en caso de accidentes graves? SI NO 3 ¿Posee un plan escrito y actualizado de mantenimiento de la planta? SI NO 4 ¿Posee un sistema de higiene y seguridad en el trabajo escrito y actualizado? SI NO 5 ¿Posee un sistema de información y capacitación de personal acerca del manejo de máquinas y manipulación y eliminación de materias o sustancias utilizadas en planta? SI NO 6 ¿Se guardan copias de todos los informes. sistemas de depuración y sistemas de eliminación de residuos sólidos. de nivel municipal y provincial? SI NO 7 ¿Posee la empresa gestores y transportistas externos contratados? SI NO 8 ¿Cuenta la empresa con plantas de tratamiento. sistemas de depuración y sistemas de eliminación de residuos sólidos. almacenamiento y tratamiento? SI NO 11 ¿Posee la empresa una base de datos registral y actualizada que permita evaluar y contrastar resultados? SI Materias Primas y Almacenamientos 1 Consumo de materias primas. líquidos y gaseosos? SI NO 10 ¿Se realiza la calibración periódica de los sistemas de medición y control de las plantas de fabricación. líquidos y gaseosos? SI 9 NO ¿Posee la empresa documentación escrita respecto del funcionamiento de las plantas de tratamiento. permisos. Inventario 2 Materias primas NO . autorizaciones. etc.

Madrid. .Energía 1 Adaptado de Mariano Seoánez Calvo y colaboradores -INIA.

requisitos de manipulación. propiedades. manipulación y riego? SI NO 14 ¿Se mantiene registro y copia de las compras y acopio de materias primas y de los proveedores? SI NO 15 ¿Conoce el personal la composición. disposición final? SI NO 23 ¿Cuenta la empresa con documentación escrita sobre los métodos de análisis de residuos y los límites permitidos de vertido? SI NO . transporte. propiedades. etc. tratamiento. de cada materia prima? SI NO 1 ¿Se emplean en la planta sustancias consideradas tóxicas o peligrosas? 6 SI NO 17 ¿Cuenta la empresa con todas las autorizaciones y requisitos para abastecerse de la materia prima y del resto de las sustancias que utiliza? SI NO 1 ¿Cuenta la empresa con información documentada para un correcta gestión de 8 las materias primas? SI Residuos Sólidos 1 Productos fabricados 9 NO Residuos generados Cantidad 20 ¿Se realiza un almacenamiento selectivo de los residuos generados en función de su composición.Agua Combustibles 13 ¿Se realiza un almacenamiento selectivo de materias primas y productos en función de su composición. riesgo y vida activa? SI NO 21 ¿Toma el personal las medidas necesarias para la manipulación de los residuos? SI NO 2 ¿Cuenta la empresa con información documentadas para una correcta gestión de 2 los residuos (almacenamiento. eliminación. riesgos. propiedades. manipulación.

destino. tipo de tratamiento o eliminación.)? SI NO 2 ¿La empresa se encarga de gestionar. envasado y 0 etiquetado de residuos tóxicos y peligrosos? SI NO 3 ¿Está registrada la empresa como generadora de residuos tóxicos y peligrosos? 1 SI NO 3 ¿Conoce el personal las características de los residuos y el riesgo asociado 2 a su manipulación? SI NO 3 ¿Los sitios de almacenamiento de residuos tóxicos y peligrosos están 3 separados y señalizados correctamente? SI NO 34 ¿Exi ste un circuito señalizado para la salida de residuos tóxicos y peligrosos? SI NO 35 ¿Existe un sistema de control y mantenimiento de dichas vías de salida? SI NO 36 ¿Cuenta la empresa con un plan de emergencia en caso de fugas. disposición final. tratar y disponer los residuos por cuenta propia? 6 SI Residuos tóxicos y peligrosos 27 ¿Se producen en planta residuos tóxicos y peligrosos? SI NO y NO 2 ¿Se aplica algún método de caracterización de residuos tóxicos 8 peligrosos (composición química. propiedades físico-químicas. etc. derrames y accidentes? SI NO 2 5 ¿Cuenta la empresa con un registro actualizado de las operaciones de salida y entrada de residuos (transporte. volumen.2 ¿Cuenta la empresa con envases adecuados para el almacenamiento de residuos 4 de forma de evitar fugas. peso)? SI NO 2 ¿Se conoce la cantidad anual de residuos generados por cada tipo? 9 SI NO 3 ¿Cumple la empresa con normas técnicas de almacenamiento. derrames o averías en dichas vías de salida? SI Emisiones 3 ¿Conoce la empresa la composición y opacidad de las emisiones gaseosas? 7 NO . procedencia.

vapores y residuos emitidos por la planta? SI NO 43 ¿Exi ste en la empresa información escrita y conocimiento sobre las propiedades y efectos sobre el ambiente de cada producto que se emite al aire? SI Efluentes y Vertidos 4 ¿Conoce la empresa la composición de todos los efluentes líquidos que se producen 4 en planta? SI 4 Efluentes líquidos 5 NO Cantidad NO 4 Productos que contienen los efluentes líquidos 6 Tipo Cantidad 4 ¿Cuentas la empresa con información documentada para una correcta gestión 7 de estos efluentes? SI NO 4 ¿Cuenta la empresa con sistemas de tratamiento de efluentes antes de su vertido? 8 SI NO .SI 3 Productos emitidos 8 NO Cantidad 3 ¿Cuenta la empresa con información documentada para una correcta gestión de 9 estas emisiones? SI NO 40 ¿Cuenta la empresa con sistemas de tratamiento o depuración previo a la emisión al aire? SI NO 41 ¿Cuenta la empresa con documentación escrita sobre los métodos de análisis de efluentes gaseosos y los límites permitidos de emisión? SI NO 42 ¿Se conoce la cantidad anual de gas.

etc. planes de emergencia.4 ¿Qué tipo de tratamiento se aplican a estos efluentes? 9 50 ¿En que tipo de cuerpo receptor se producen los vertidos? SI NO 5 ¿Se conocen todas las características físico-químicas y biológicas de 1 los efluentes líquidos? SI NO 52 ¿Cuenta la empresa con documentación escrita sobre los métodos de análisis de efluentes líquidos y los límites permitidos de vuelco? SI NO 53 ¿Exi ste en la empresa información escrita y conocimiento sobre las propiedades y efectos sobre el ambiente de los efluentes líquidos vertidos? SI Gestión Ambiental 5 ¿Posee la empresa un departamento 4 los aspectos ambientales? SI o sección NO encargada de NO 55 ¿Posee la empresa registro de todos los parámetros que afectan la gestión ambiental tipo. disposición final. tratamientos. característica y volumen de residuos almacenamiento.)? SI NO 56 ¿Posee la empresa un plan de auditorías ambientales? SI NO 57 ¿Se aplica periódicamente el plan de auditorías ambientales? SI NO 58 ¿Posee la empresa registro de todos los informes de auditorías previas? SI NO 59 ¿Posee la empresa un plan escrito y actualizado de minimización de .

líquidos o gaseosos? SI NO 6 ¿Posee la empresa un programa de formación y capacitación de personal en 0 técnicas y métodos ambientales? SI NO .residuos (sólidos.

Para estos autores. Protocolo básico: Niza-organizado documento que los procedimientos de auditoría en una secuencia de pasos. No hay ninguna indicación de lo que observó el auditor var o preguntar. el protocolo de la auditoría se pueden organizar de diferentes maneras y tienen diferentes formatos. Citado por Braga et al. es-reserva de espacio para las notas cortas. (1987. comentarios y nombramiento de los pagi de los registros de campo. 1996) es referencia a la utilización de documentos de trabajo y en contraste. ISO 14011 (ABNT. entre ellos.. 2. . 3. no se especifica los procedimientos para el examen de diversos asuntos. Muestra la descripción de las necesidades y las acciones que deben ser implementadas por la empresa auditada. de acuerdo con él. Guía detallada: tiene como objetivo fa-escrito paso a paso los miembros del equipo de auditoría con el requisito del medio ambiente (ley o reglamento) en el que se realizará la auditoría. es sólo uno de ustedes después de protocolo. con seis básica alternativa: 1. Tenga en cuenta que la lista de término se ha utilizado como sinónimo ously protocolo de error. 1996) es una lista de los tipos de protocolo de auditoría ambiental. cuando en realidad. Resumen de los temas que se llama la lista de control. las listas de citas que Según Grenn et al.Protocolos y cuestionarios ventajas y desventajas Para llevar a cabo auditorías ambientales. tales como la identificación de las funciones del equipo de auditorio. que se citan sólo Asunción a tratar.

Cuestionario (sí / no): el principal instrumento para la obtención de información. De acuerdo con Braga et al. Resultados en una puntuación numérica o una evaluación cualitativa de la "Satisfactorio" o "insatisfactorio". Cuestionario de ensayo de las respuestas: Considerada como la inversa del cuestionario. muchas preguntas y obtener una información única. como la evaluación de cada actividad relevante. que pueden ser poco prácticos en el desarrollo de la auditoría. de acuerdo con una información detallada. El cuestionario para las respuestas de ensayo es útil para obtener la profundidad de la información. El cuestionario (sí o no) uso puede no ser práctico. El cuestionario con las puntuaciones. Las preguntas están diseñadas para obtener respuestas sólo sí o no. La guía completa es ideal para usar en la auditoría de cumplimiento. lo que sea. como lo ha hecho en la mayoría de los casos.4. permite que la entidad auditada para explicar sus respuestas y que los comentarios explane auditor. no indican los procedimientos. Cuestionario para la asignación de las puntuaciones: se trata de medir el desempeño ambiental. 6. El protocolo básico requiere necesariamente una documentación con un campo complementario. (1996). aunque limitada a ellos. que proporciona información acerca de requisitos medioambientales específicos. y más cerca del verdadero objeto de la auditoría. El resumen de los temas sólo deben ser utilizados por los auditores con gran experiencia. tenderá a . 5. cada uno de estos protocolos tiene sus ventajas y desventajas en tiempos y situaciones diferentes. si no se construye de acuerdo con los criterios establecidos a partir de un conocimiento profundo del tema de la auditoría. las respuestas al cuestionario dis-sertata permite obtener detallada información y profundizado.

El protocolo de auditoría. es más apropiado para la definición de los aspectos ambientales del protocolo de ensayo a favor de las respuestas. se pueden presentar las siguientes alternativas: • Preparar el protocolo específico. dicho protocolo se organiza para permitir la adquisición de información se detalla y la profundidad de lo que es deseable en una auditoría ambiental que se centra en la ob-miento de los aspectos ambientales. • Adaptar un protocolo existente. Los tipos del protocolo se ha descrito anteriormente. es decir. • Modificar un esquema estándar de protocolo. Durante la etapa de pre-auditoría. normalmente es el vehículo primario del auditor para obtener información que cubra todos los aspectos de una auditoría específica. además. para ajustarse a la actividad auditada.hacer resultado subjetivo y. datos sobre los que será el sistema de gestión ambiental integrado. como se ve. . con una calificación de "bajo" en una valoración global buena. puede ocultar los aspectos específicos-tos. porque.

pero no podrá restringir al auditor para identificar y evaluar aspectos no cubiertos en el protocolo. En la medida que se incorpore esta herramienta al S. adaptándose a las características de las actividades regionales.A. se perfeccionarán los protocolos adoptados. cuando éstos son esenciales a los objetivos perseguidos por la auditoría. .El protocolo provee un marco de ordenamiento valioso dentro del cual trabajar. los que han de incorporar paulativamente las experiencias realizadas..C.

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