AUDITORÍA AMBIENTAL ¿Qué es la auditoría ambiental?

Cuando hablamos de auditoría ambiental, nos referimos a las auditorias que les hacen aquellas empresas que trabajan explotando recursos naturales, como las mineras, petroleras, etc. En estos casos la auditoría ambiental es una

herramienta de planificación y gestión que le da una respuesta a las exigencias que requiere cualquier tipo de tratamiento del medio ambiente urbano. La misma sirve para hacer un análisis seguido de la interpretación de la situación y el funcionamiento de entidades tales como una empresa o un municipio, analizando la interacción de todos los aspecto requerido para identificar aquellos puntos tanto débiles como fuertes en los que se debe incidir para poder conseguir un modelo respetable para con el medio ambiente. Si señalamos específicamente el caso de una empresa, entonces debemos decir que una auditoría ambiental se refiere a la cuantificación de las operaciones industriales determinando si los efectos de contaminación que produce dicha empresa, están dentro del marco legal de la protección ambiental. Los estudios de pruebas de impacto ambiental suelen llevarse a cabo para poder determinar si un nuevo desarrollo o una obra de expansión van a cumplir con los reglamentos impuestos durante el proceso de construcción del proyecto. Es importante que sepamos que generalmente la auditoría ambiental son proyectos hechos a una gran escala que incluyen el plan general inicial de dicho proyecto, junto con el reconocimiento de la zona, el muestreo y la recolección de datos, el análisis de las diferentes muestras, las simulaciones matemáticas, la determinación de los controles adecuados y las medidas de litigación correspondientes. Además de analizar el impacto ambiental que tendrá una empresa sobre el medio ambiente, la auditoría ambiental tiene en cuenta la salud y la seguridad de los trabajadores de dicha empresa. Básicamente, la auditoría ambiental es una herramienta de protección preventiva y pre activa del medio ambiente y suponen un instrumento para poder incrementar la eficiencia y al mismo tiempo la reducción de los Módulo 3 - 2 Anexos - Pag.1

costos. Asimismo, la auditoría ambiental es considerada un instrumento que resulta muy útil en toda operación de compra-venta, como también en la concesión de algún tipo de crédito o seguros, ya que en cualquier lugar en el que se haya producido alguna actividad industrial, es vulnerable a ocultar pasivos ambientales que pueden llegar a repercutir en costos económicos y en responsabilidades subsidiarias sobre el nuevo propietario, como bien lo indica la ley de residuos. Dicha ley se traduce en diferentes obligaciones de recuperación de la contaminación, como pueden ser los cargos penales los cuales pueden representar costos verdaderamente altos. Es por ello que la auditoria ambiental es llamada transacción de compra-venta, debido a que incluyen un análisis completo sobre los costos económicos y legales que se relacionan con la posible contaminación de los suelos, del agua o incluso de los mismos edificios, al incumplimiento de las normas legales medioambientales establecidas y a la gestión ambiental que resulte inadecuada. En el caso de un municipio, la auditoría ambiental se lleva a cabo para definir una correcta política ambiental que pueda mantener el respeto con los recursos ambientales, identificando las incidencias medioambientales que surten efecto en el municipio, con el fin de subsanarlas. En este caso se trata de un punto de arranque para ejecutar y establecer las actuaciones medioambientales en el dicho municipio, como también, para poner en marcha los sistemas de participación por parte de la sociedad. Realización de la auditoría ambiental La auditoría ambiental suele llevarse a cabo por especialistas internos o bien, con la colaboración de asesores externos, aunque por lo general se recomienda tener en cuenta la composición interdisciplinaria. Por su parte, un auditor medioambiental debe contar con un perfil de su persona que se base en conocimientos sobre legislación y auditoria, tanto sobre las ciencias naturales, la técnica de procesos y especialmente sobre los sistemas de gestión y administración de empresas. Una vez que se haya realizado la constatación de los datos estudiados, los encargados de la auditoría ambiental de una empresa deben informar acerca de la situación por la cual
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se llegó a una determinada conclusión para poder informarle a la gerencia acerca de ello, con el fin de otorgarle alguna sugerencia o consejo que pueda ayudar a modificar lo concluido. En muchos casos y para realizar una auditoría ambiental mucho más eficiente, es necesario establecer algún plan de monitoreo continuo y permanente mediante el cual se puede observar los parámetros meteorológicos, los parámetros de contaminación atmosférica o los de la concentración de contaminantes en el agua y en los desechos. Una auditoría ambiental es una evaluación objetiva de los elementos de un sistema que determina si son adecuados y efectivos para proteger al ambiente. Consiste en verificar, analizar y evaluar la adecuación y aplicación de las medidas adoptadas por la empresa auditada, para minimizar los riesgos de contaminación ambiental por la realización de actividades que por su naturaleza constituyen un riesgo potencial para en ambiente. Por lo anterior, el propósito de la auditoría ambiental es asegurar que el sistema auditado sea adecuado y suficiente para el cumplimiento con las condiciones para la protección al ambiente citadas en la Ley General del Equilibrio Ecológico. Con los Resultados de la evaluación efectuada por la auditoría ambiental, se permite la formación de un programa específico para el sistema auditado, que considere el desarrollo de las actividades involucradas de acuerdo con los lineamientos escritos y aplicables para la empresa. La auditoría ambiental evalúa si el sistema de las empresas es efectivo o no lo es, aportando en caso negativo las condiciones mínimas suficientes para asegurar su idoneidad a través de las deficiencias; la solución de estas conlleva las medidas correctivas o preventivas que incluyeron las acciones, proyectos, programas o procedimientos que se han de realizar por parte de la empresa auditada para la adecuación o ajuste de su sistema. El proceso de auditoría ambiental consta de tres etapas generales, las cuales son: 1. Pre-auditoria.-etapa en la cual se planea la realización de la auditoria en todas sus partes;
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.Pag. Post-auditoria..etapa que consta de la ejecución de acuerdo al plan realizado y 3. Registro Federal de Causantes. Inspección y mediciones directas y objetivas. Auditoria. • Listados Módulo 3 .2. En la empresa por auditar se realiza una breve historia desde su fundación hasta la actualidad y se expresa su preocupación e importancia por el cumplimiento y control de sus emisiones de todo tipo que generen riesgo de contaminación ambiental. el minimizar los efectos contaminantes sobre el aire. agua. u otras que evidencien la actividad realizada: • Cuestionarios generales y específicos. Entrevistas • Consultas realizadas a expertos.4 . para tal efecto se considera necesario realizar análisis. pruebas y confirmación de los procedimientos y prácticas que lleven a la empresa por auditar al cumplimiento de los requerimientos legales. políticas internas con enfoque que permita dictaminar la aplicación de las medidas preventivas o correctivas. Domicilio.2 de verificación y control. • Comprobaciones empíricas (escenarios comparados). manteniendo el funcionamiento correcto de los mecanismos de seguridad industrial ante cualquier contingencia. Se deben tomar los datos generales de la empresa por auditar como son: Nombre o razón social. Tiene que ser preocupación permanente de esta empresa. empresa auditora y supervisión. entre otros etapa de realización de los compromisos contraídos por la empresa auditada y el cierre de los trabajos de TECNICAS UTILIZADAS EN AUDITORIA AMBIENTAL En Auditoría Ambiental se pueden utilizar las siguientes metodologías. en el cual se incluye la información de los participantes como lo es la empresa auditada. Anexos . suelo y la salud humana.auditoria. Al inicio de toda auditoría ambiental. se llena un formato de registro de la misma. Matrices.

de consumidores. consultores. de fabricantes de equipos.• Diagramas causa efecto. • Consultas a las organizaciones de gobierno con responsabilidad ambiental.5 . para lo cual se requerirá de apoyo de las entidades auditadas. Rastreo: Seguimiento y control de una operación. Modelos matemáticos. registros beneficiarios de programas y los registros de los programas estatales. Mapas de fragilidad. Grupos temáticos Se componen de una serie de personas seleccionadas para debatir conjuntamente temas y cuestiones concretas.Pag. información que pueda dar una idea de los valores y opiniones de las personas que participan en el proceso o actividad que se examina. etc. Examen de expedientes Los decisiones expedientes de incluyen pruebas los muy diversas concretos como de las los los funcionarios. Regresivo: Parte de los resultados para llegar a la autorización inicial. • Fotografía aérea o satelital. Valoración de los costos ambientales Módulo 3 . asociaciones de industriales. es decir. Se utilizan fundamentalmente para recabar datos cualitativos. Se clasifica en: Progresivo: Parte de la autorización para realizar una operación hasta su culminación total o parcial. dentro de un proceso o de un proceso a otro. a otras organizaciones tales como ONG ambientales.2 Anexos . Modelos conceptuales.

Este tipo de valoración facilita la cuantificación del sirve como impacto. suelos. entre otros. a parámetro de evaluación de la gestión de protección. uso través de filmaciones. emisiones gaseosas. material particulado. Además. tales como: actividades que producen contaminación ambiental. por el uso y deterioro de los recursos naturales y el ambiente. Comprende la inspección física en la seleccionada. enviándose a laboratorios especializados para su análisis. importancia económica.Es la valoración económica del efecto ambiental que puede ser económicamente tratado y que está asociado al impacto ambiental de una actividad o proyecto. Inspección física Utilizada para la evaluación y determinación de los principales impactos ambientales generalmente es necesaria la colaboración de especialistas. y explotación de los mismos. conservación. Tomas de muestras y análisis de laboratorio De ser necesario se tomarán muestras de acuerdo al tipo de problema ambiental: afluentes líquidos. De ser el caso se pueden realizar encuestas para obtener mayor información. para muestra de lugares evidenciar problemas de afectación del ambiente. toma fotográfica. residuos sólidos. y a partir de la aplicación de criterios. que causan los distintos agentes económicos. impacto sobre la población y recursos naturales. entre otras evidencias.6 . riesgo de accidentes ambientales. denuncias de la ciudadanía.2 Anexos . En esta técnica se pueden identificar tres actividades: Determinación de la muestra: Teniendo en cuenta los recursos disponibles. Módulo 3 . otros y dependiendo del sector al cual pertenece la entidad auditada. fauna y flora. se seleccionará una muestra de lugares donde se realizará la inspección física a fin de evidenciar la fragilidad del entorno. sangre y orina en seres humanos. manifestaciones y actas.Pag.

en el cuál se anotan los sitios que a simple vista puedan ocasionar posible contaminación al ambiente e inseguridad para los trabajos que en la planta se realizan. Lugares a visitar. así como las presentan al equipo de auditoría. Actas En el desarrollo de la Auditoría Ambiental se elaboran actas en las cuales se deben plasmar observaciones y diferentes interrogantes que se le recomendaciones específicas para los Responsables de las áreas examinadas. entidad intervenida y el criterio del equipo de auditoría. Las fechas del programa de actividades que se proponen en el plan general de auditoría ambiental. previo a ésta se elabora el plan de trabajo. Esta actividad se subdivide en tres etapas: a) Elaboración. En esta se realiza un recorrido general por las instalaciones. f) ACTIVIDADES PRE-AUDITORIALES Duración. en el cual se deben especificar aspectos tales como: a) b) c) d) Objetivo de la inspección. así como las autorizaciones de la institución y el supervisor que sea asignado.En la inspección física un instrumento útil por su simplicidad y practicidad son los eco mapas. Recurso humano necesario. Visita preliminar. La selección de la técnica a utilizar estará determinada por el tipo de investigación. entidad auditada y el criterio del equipo de auditoría. Anexos . que es en la que se planean los trabajos a realizar Módulo 3 . Plan de auditoría.2 en campo para el propósito de la auditoria. En los casos que se realice inspección física. 2. Actividades a desarrollar. La selección de la técnica a utilizar estará determinada por el tipo de examen.7 . estarán sujetas a las modificaciones y a los comentarios que la Procuraduría Federal de Protección al Ambiente aporte. Para la realización de la auditoría ambiental se llevan a cabo actividades que se describen en cinco etapas: 1.Pag. e) Apoyo logístico. como resultado del análisis de información y realización de pruebas.

Evaluación y reporte. En esta parte los trabajos que son recorridos en las instalaciones de la planta. 3.2 Anexos . se revisan por parte del supervisor y se da solución a los comentarios que dé el informe surjan.b) Comentarios. Entrega de reporte a PROFEPA. citados en la actividad anterior se realizan de acuerdo con el plan formado y básicamente se desarrolla la auditoria. c) Solución a comentarios. Consiste en la recopilación de los resultados de la visita de campo. El informe realizado se entrega a la Procuraduría Federal de Protección al Ambiente y se otorga la liberación del supervisor para posteriormente al concluir los compromisos contraídos por la empresa auditada se da por finalizado el trabajos de auditoría ambiental. 4.8 . Visita de campo. se procede a la elaboración del informe de auditoría. en los que se aclaran dudas sobre los trabajos asignados a los auditores.Pag. que llevan el cumplimiento adecuado del trabajo asignado por el coordinador de la auditoria. 5. Módulo 3 . se comparan los mismos con las normas oficiales aplicables. las pruebas y los análisis así como el reporte de avance.

9 por lo tanto. como un paso previo a la emisión final del informe. conteniendo una descripción clara y precisa de: Módulo 3 . sin sacrificar el rigor técnico. El lenguaje y las formas de presentación de los hallazgos deben ser sencillos y fáciles de comprender para la Entidad y los funcionarios que evalúen el documento. «pequeño». informe Auditoría Ambiental. proveer las bases que permitan de la auditoría de gestión ambiental es definir las acciones necesarias para corregir las desviaciones finalización conveniente informar a la administración de la entidad auditada de los resultados de la auditoria. «algo». con la información obtenida de las observaciones realizadas durante la visita. son herramientas que facilitan la comprensión de un informe.COMO SON LOS REPORTES Y EL INFORME FINAL La en preparación se del informe los de Auditoría de Ambiental es la culminación de una Auditoría Ambiental. Las tablas. El Informe es el documento donde En el consignan de resultados la Auditoría Ambiental el auditor debe realizada. gráficas. Contenido del Informe El informe de auditoría ambiental debe ser escrito. «gran».Pag. debe ser el concepto objetivo de un experto sobre el actual desempeño ambiental de la . El principal propósito del informe es describir los hallazgos del equipo A la de Auditoría Ambiental y. Debe evitarse el uso de adjetivos indefinidos como «mucho». utilizando un lenguaje común y términos familiares.2 Anexos . las entrevistas sostenidas con el personal operativo y su experiencia como auditor. diagramas de flujo y los textos deben ser expresados en forma de frases cortas y sencillas. combinar el análisis de la información primaria solicitada a la Entidad y consignada en los formularios de captura de información. El resultado empresa.

cumplimiento con las leyes y regulaciones aplicables. proyecto.1. El alcance debe indicar la profundidad y cobertura del trabajo Módulo 3 . Los objetivos más y alcance importantes de de la auditoria. e) interno. especificando en el alcance que el trabajo se realizó bajo las presentes normas de auditoría ambiental gubernamental. auditado. Informe de Auditoría Ambiental con el siguiente contenido: a) Antecedentes Relación y descripción de la política. Resumen Ejecutivo que contenga a) b) c) Antecedentes Fundamento legal. f) a la aceptación del informe. 3. recurso. concisa y precisa la finalidad de la auditoría fiscal ambiental y delimitar el asunto materia de examen. Carta de envío 2.10 . y los aplicados los cualquier de procedimientos d) limitación al alcance de la auditoria. programa. funcionales. anteriores. y estado de las recomendaciones Identificación de los hechos que originan Comentarios de la administración de la entidad respecto responsabilidades. Deben expresar de manera clara. o ente históricos.2 Anexos Pag. según sus elementos y con medio jurídico-normativos. Un breve control resumen resultados auditoría. plan. organizacionales específicamente relacionados ambiente y los recursos naturales. b) Objetivos y alcances de la auditoría ambiental.

se señalarán aquí las limitaciones presentadas en el transcurso de la auditoría tales como: insuficiente suministro de información. Además. A partir del juicio u opinión anterior el equipo establecerá conclusiones acerca de los resultados obtenidos y a partir de ellas formulará las recomendaciones y medidas considere g) necesario para implementar para corregir irregularidades. que no siendo parte de los objetivos y alcances de la auditoría. f) Conclusiones y recomendaciones. derivados de la auditoría ambiental. para obtener y analizar la evidencia necesaria que apunte al cumplimiento de los objetivos de la misma d) Base Legal Base legal que autoriza la realización de la auditoría ambiental. e) Resultados incluyendo hallazgos con indicios de responsabilidad para la función pública. Especificando auditoría las normas técnicas asociadas a las mediciones y/o evaluaciones realizadas. debe expresar que se realizó con base en Normas de Auditoría Gubernamental y demás normatividad aplicable. En los informes de ambiental debe especificarse la metodología aplicada. criterios y técnicas de evaluación utilizadas. fueron identificados durante el proceso de Módulo 3 . técnicas. con el fin de que se constituya en una base razonable para emitir la opinión. de cobertura. explicando claramente las técnicas que se han empleado.2 Anexos Pag. concepto y/o pronunciamiento.que se haya realizado para cumplir con los objetivos. Comentarios pertinentes de los responsables del objeto auditado sobre los Resultados h) Anexos Además revelará aspectos importantes que llamen la atención del auditor.11 que las . de recursos. etc. c) Las metodologías.

Identificación y firma de comisión auditores y responsables del universidades) y comprometidos (aquellos que en el desarrollo de la auditoría fueron sujeto de la misma) h. Auditor Interno. gestión o ente auditado f.2 Anexos Pag. sugiriendo acciones al respecto. quién es además responsable de que su contenido sea relevante a la naturaleza. Elementos formales a. y expuesto con estilo objetivo en forma clara. informe e. Fecha de emisión del informe g. expresado con el rigor científico necesario y suficiente. interesados científicos. proyecto. actividad. programa. la eficacia de los sistemas de gestión mejoras sustanciales en el desempeño ambiental y/o logros notables en los resultados de la gestión ambiental. Identificación de la política. 2. veraz. Firma CPI) 3. d. otros entes de control.auditoría. Identificación del Organismo de Control c. Título Período de auditable b. respaldado por la evidencia obtenida. exacta. Módulo 3 . todo incremento significativo en ambiental. Nombre y Firma del Directivo autorizado del ejecutor de la auditoría (CGR.12 . concisa e imparcial. completa. Características El informe de auditoría ambiental debe ser: preparado en forma escrita y elaborado de manera coordinada entre los miembros del equipo de auditoría bajo la conducción del supervisor. objetivos y alcances de la auditoría. órganos representativos. Destinatario(s): (comunidad.

Este será el resultado de la discusión del informe borrador y/o notificación de resultados preliminares. Las recomendaciones deben ser objetivas y realizables. y orientar las acciones y medidas correctivas a ser aplicadas. y deben tender a facilitar el proceso de seguimiento. sobre todo en la parte que corresponde al análisis comparativo entre la evidencia y los criterios establecidos. contener el detalle y explicaciones suficientes expuestos. y su implantación debe ser verificable. por lo tanto.13 . Aspectos que requi eren un estudio adicional El informe de auditoría ambiental debe dejar establecidos aquellos aspectos que siendo objeto de análisis en el proceso requieren según el criterio del grupo de auditoría. ya que los resultados respectivos presentados sobre estos aspectos. Módulo 3 . esta declaración tiene que quedar claramente formulada. Comentarios del Auditado Los pronunciamientos de los funcionarios de la Entidad se refieren a la aceptación o no de los resultados obtenidos en la auditoría ambiental. cuando ese sea el caso y pueden incluir las acciones para llevar a cabo las recomendaciones propuestas por el equipo evaluador. previo a la entrega final del informe. no tienen una connotación definitiva.Los resultados y conclusiones deben ser expuestos de manera consistente y en directa correlación con para facilitar la comprensión de los objetivos y alcances los aspectos técnicos de la auditoría.2 Anexos Pag. una mayor profundidad en su estudio y análisis.

1 Evaluación de política ambiental En cada uno de los siguientes aspectos de política ambiental los elementos a tener en cuenta son los siguientes: A. iii. Modelo de Términos de referencia A continuación referencia para se presenta un modelo de que términos pueden de ser cuatro temas importantes. guía para el auditor con respecto a los aspectos que deben revisar cuando se auditoria en las entidades productoras de bienes y realice servicios.2 Claridad en la definición de objetivos y metas operacionales Instrumentos utilizados y su evaluación Efectividad de la política en el logro de los objetivos Anexos Pag. Coherencia i. 1. departamento ii.Anexos. Eficiencia i. que pretenden establecer los lineamientos generales. iv. Estimación Cobertura insuficiente Reducción de recursos (política/incumplimiento) Inadecuada proyección de necesidades (mano de obra. Con las necesidades del país o región. Funcionalidad y posibilidad de implementación C. ii. herramientas útiles en la auditoria de la gestión ambiental. Módulo 3 . autoridades y entidades reguladoras ambientales. Existencia de fondos suficientes para su implementación i. iii.14 . políticas y proyectos. Modelos de Procedimientos y Papeles de Trabajo 1. ii. infraestructura) B.

iii.ministerios Coordinación del gobierno con niveles regional y local Coordinación participación comunicación Cumplimiento de funciones y responsabilidades de las entidades y entes comprometidos F.2 Anexos Pag. iv. iv. Problemas de implementación i. ii. iii. ii. Cumplimiento de los objetivos. ii. cultural y participativo Concertación previa con todos los sectores y comunidades relacionados y/o afectados Módulo 3 .iv. Regulaciones y normatividad E. v. Integridad y confiabilidad en la información G. claridad de procedimientos y criterios Oportunidad y consistencia de las reglamentaciones Exigencia de estudios de impacto ambiental Adaptación de los estándares internacionales que revise las condiciones de cada región D. Provisión de información i. Organización de las instituciones encargadas de Coordinación con entes rectores . Coordinación.15 . iii. iv. Organización de la información Suficiencia de la información para implementación de la implementación política iii. v. Seguimiento y control a la ejecución Existencia. competencia y responsabilidades i. Conocimiento sobre las causas y consecuencias de demoras Existencia de evaluación sobre efectos parciales de la Existencia de componentes de implementación socialización educativo. i. ii.

Investigación K. Funciones y responsabilidades B.2 Auditorías a Entidades reguladoras ambientales El equipo auditor debe contar con unos temas específicos que le guíen su trabajo cuando se trate de auditar a las entidades reguladoras y autoridades aspectos: A. Acciones de conservación. Sistemas de información ambiental N. planes y programas C. A continuación se presentan algunos Modelos de Cuestionario Módulo 3 . Coordinación y fortalecimiento institucional Dentro de la evaluación de la función de regulación de la autoridad ambiental se pueden utilizar cuatro herramientas útiles: cuestionario. Control y seguimiento G. Logística J. Autoridad Ambiental D. Lo anterior con el objetivo de obtener información que permita orientar al auditor en el desarrollo temas de la siguiente manera: de la auditoría e identificar potenciales áreas críticas o de riesgo. instructivo. Políticas.1. Protección de áreas especiales y administración de parques M. Régimen sancionatorio y permisivo I. El cuestionario se ha dividido en ambientales.2 Anexos Pag. mitigación y prevención H.16 . recuperación. Cooperación internacional L. Administración F. gráfica de tendencias en lo que se refiere a la expedición de permisos y licencias ambientales. Función de regulación E. sistema de calificación.

Estructura Organizacional a) Existe una dependencia responsable de la expedición de licencias y permisos ambientales? b) Cuales dependencias intervienen en el proceso del otorgamiento de las licencias y permisos? c) Cuál es el procedimiento y tiempo previsto para el otorgamiento de las licencias y permisos? Recursos humanos y responsables a. Cuenta la entidad con personal multidisciplinario para la realización de la evaluación? b. responsables del análisis y evaluación previa expedición de licencias ambientales en el período de auditoría? g. Cuál es el (o los ) responsables de expedir licencias ambientales? Control Interno al proceso a) Existen manuales de procedimientos para cada etapa de proceso de expedición de licencias y permisos? b) Dispone el proceso de expedición de licencias y permisos de algún tipo de control que garantice el cumplimiento de cada etapa? c) Qué tipos de controles se aplican? d) Con qué seguridad se evalúan los procedimientos aplicados en cada etapa del proceso? e) Con qué oportunidad son corregidas las observaciones detectadas por las evaluaciones del control interno? Mecanismos de seguridad a) Qué mecanismos de seguridad se adelantan para SI NO N/ A Módulo 3 . tales como: áreas locativas.No. herramientas. etc. Cuenta la entidad con personal calificado para el análisis de los documentos aportados por los solicitantes? f.? e. los nombres de los funcionarios.2 Anexos Pag. Qué cantidad de funcionarios se encuentran en el área de evaluación ambiental? d. La autoridad ambiental ha capacitado y entrenado al personal que efectúa la evaluación? c.17 . computadoras. Cuenta la entidad con el recurso físico requerido para realizar la evaluación. Señalar cuál es el orden jerárquico.

Módulo 3 .18 . Sistema de calificación: Criterios Ausencia de calificación Existe y no se cumple Existe y se incumple parcialmente Incumplimiento leve Hay cumplimiento Puntos 0 1 2 3 4 % 0 25 50 75 100 ANEXO 1 LISTA DE VERIFICACIÓN DE LAS ACTIVIDADES RELEVANTES1 I Verificación del cumplimiento con las leyes y regulaciones del país.Cumplimiento técnico legal a) Se tienen términos de referencia para los sectores beneficiarios de la licencia? b) Se cumplen los términos en el otorgamiento de licencias? c) Se presentan diagnósticos ambientales en proyectos de gran impacto ambiental? d) Se describe el medio ambiente y el entorno de los proyectos que reciben licencias? e) Se evalúa la oferta ambiental y su vulnerabilidad? f) Se identifican y se cuantifican todos los impactos? g) Se tienen indicadores de estado ambiental antes de conceder la licencia? h) La resolución que otorga la licencia exige planes de manejo: medidas de prevención. o a partir de estándares aceptados internacionalmente para todos los impactos ambientales importantes. provincia y municipio. mitigación.2 Anexos Pag. compensación? i) Se determinan los costos-beneficios ambientales al otorgar la licencia? j) Se exigen informes de intervención estatal? Se hace inspección? Se hace control y seguimiento? k) Existen registros de control y seguimiento? l) Se han cumplido con los estándares de calidad ambiental exigidos por la autoridad ambiental? m) Se ha sancionado por incumplimiento? n) Los recursos económicos de las multas se han invertido en la recuperación del medio ambiente deteriorado? Mecanismos de participación ciudadana a) Los mecanismos de participación ciudadana se aplican o tienen vigencia? b) Se cumple el objetivo de participación en la realidad? c) Se hace la suficiente divulgación para que sean conocidos y logre convocar la comunidad? d) Existe un procedimiento establecido para que se dé la Análisis de las respuestas.

investigados. y realmente son. World Bank Módulo 3 .  Examinar los procedimientos para las acciones correctivas (incluyendo clausura) si los parámetros de monitoreo están fuera de los límites de control. protección contra fugas. reportados. Evaluar la confiabilidad de la información mediante la evaluación del diseño del monitoreo. Verificar los sistemas de alarma. y ejercer sobre ellos un seguimiento. etiquetado de envases. I I Examinar los riesgos significativos incluyendo el uso de productos químicos. Examinar si tales incidentes van a se.  Examinar los programas de monitoreo. la  Evaluar el conocimiento legislación aplicable.  Verificar las hojas de datos de seguridad para fugas y pérdidas. como aluviones. ambiental y relevante. el manejo de residuos. terremotos.19 .2 Anexos Pag.  Evaluar la adecuación de los procedimientos de emergencia y los planes de contingencia. de. y existente e inminente. almacenamiento y uso de sustancias peligrosas puede haber causado contaminación. riesgo de contaminación de suelo y agua subterránea.  Evaluar los riesgos de peligros naturales. protección personal en mecanismos con engranajes. III Examinar aspectos de salud como para la comunidad local. y compatibilidad entre los materiales que han sido almacenados juntos. etc.  Examinar áreas para el almacenamiento de sustancias peligrosas. deslizamientos de terrenos.  Evaluar procedimientos y controles en áreas donde ocurren procesos peligrosos. las rutinas de calibración y los procedimientos de control de calidad. y seguridad tanto para empleados  Examinar procedimientos y reglas para la protección de los empleados y evaluar el nivel de cumplimiento con las políticas de la compañía en las áreas de ruido. Revisar la legislación estándares y permiso.  Tomar muestras para verificar el estado del suelo o del agua subterránea. por. combustibles y gases. los equipos de lucha contra el fuego. tormentas. y riesgos de fuego y explosión. procedimientos y controles en el lugar. atención responsabilidad  Examinar el historial de cumplimiento con la gerencia de la compañía y con autoridades gubernamentales relevantes.  Ejecutar una visita de las áreas donde prácticas de manejo de residuos. Verificar si la información del monitoreo es utilizada para los informes dirigidos a la gerencia o agencias gubernamentales. la estrategia de muestreo. trabajos a alta 1 Traducido y adaptado de Sourcebook Update. las cuales deben estar disponibles centralmente y en todos los puntos de uso.

metas y planes en el contexto de los requerimientos legislativos.20 .temperatura y otras actividades potencialmente dañinas.  Verificar si están disponibles los exámenes médicos para los empleados que trabajan en áreas donde pueden estar expuestos a sustancias peligrosas.  Evaluar cómo los buenos objetivos ambientales comprendidos e implementados en la organización.2 Anexos Pag.  Examinar la existencia de asbestos en edificios y los procedimientos para tratar con asbestos. y equipamientos.  Evaluar la conciencia aspectos ambientales.  Evaluar peligros o riesgos para la comunidad local y la adecuación de los procedimientos para alerta y respuestas de emergencia. IV Evaluar la educación de controles internos. Verificar si síntomas particulares o enfermedades han sido monitoreadas.  Evaluar documentos de procedimientos de control y la calidad y uso de archivos.  Evaluar los informes. Evaluar los roles y responsabilidades para las funciones de gestión ambiental. procedimientos de gestión y prácticas para tratar con aspectos ambientales.  Examinar responsabilidades por las leyes ambientales y regulaciones y el proceso de comunicación con las agencias coercitivas. Módulo 3 . son comunicados. objetivos.  Examinar los mecanismos de retroalimentación en la forma de sistemas de acción correctiva.  Evaluar la adecuación de entrenamiento e instrucciones de emergencia para los empleados.  Examinar los registros de quejas provenientes de la comunidad local y los sistemas para el seguimiento de las mismas. procedimientos. procedimientos de auditorías y revisiones de gestión. registros e instrucciones. análisis y seguimiento de accidentes/incidentes. y el compromiso de la gerencia con los  Evaluar la adecuación y claridad de las políticas. de seguridad y salud oportunamente.

líquidos y gaseosos? SI NO 10 ¿Se realiza la calibración periódica de los sistemas de medición y control de las plantas de fabricación. etc. de nivel municipal y provincial? SI NO 7 ¿Posee la empresa gestores y transportistas externos contratados? SI NO 8 ¿Cuenta la empresa con plantas de tratamiento. almacenamiento y tratamiento? SI NO 11 ¿Posee la empresa una base de datos registral y actualizada que permita evaluar y contrastar resultados? SI Materias Primas y Almacenamientos 1 Consumo de materias primas. permisos. sistemas de depuración y sistemas de eliminación de residuos sólidos. líquidos y gaseosos? SI 9 NO ¿Posee la empresa documentación escrita respecto del funcionamiento de las plantas de tratamiento. Inventario 2 Materias primas NO .ANEXO 2 CUESTIONARIO MODELO PARA LA AUDITORÍA GENERAL DE UNA INDUSTRIA1 Información General 1 ¿Posee la empresa un sistema o plan de gestión ambiental escrito y actualizado? SI NO 2 ¿Posee un plan de emergencia escrito y actualizado en caso de accidentes graves? SI NO 3 ¿Posee un plan escrito y actualizado de mantenimiento de la planta? SI NO 4 ¿Posee un sistema de higiene y seguridad en el trabajo escrito y actualizado? SI NO 5 ¿Posee un sistema de información y capacitación de personal acerca del manejo de máquinas y manipulación y eliminación de materias o sustancias utilizadas en planta? SI NO 6 ¿Se guardan copias de todos los informes. autorizaciones. sistemas de depuración y sistemas de eliminación de residuos sólidos.

.Energía 1 Adaptado de Mariano Seoánez Calvo y colaboradores -INIA.Madrid.

eliminación. transporte. propiedades.Agua Combustibles 13 ¿Se realiza un almacenamiento selectivo de materias primas y productos en función de su composición. tratamiento. disposición final? SI NO 23 ¿Cuenta la empresa con documentación escrita sobre los métodos de análisis de residuos y los límites permitidos de vertido? SI NO . etc. propiedades. propiedades. manipulación y riego? SI NO 14 ¿Se mantiene registro y copia de las compras y acopio de materias primas y de los proveedores? SI NO 15 ¿Conoce el personal la composición. riesgos. manipulación. riesgo y vida activa? SI NO 21 ¿Toma el personal las medidas necesarias para la manipulación de los residuos? SI NO 2 ¿Cuenta la empresa con información documentadas para una correcta gestión de 2 los residuos (almacenamiento. requisitos de manipulación. de cada materia prima? SI NO 1 ¿Se emplean en la planta sustancias consideradas tóxicas o peligrosas? 6 SI NO 17 ¿Cuenta la empresa con todas las autorizaciones y requisitos para abastecerse de la materia prima y del resto de las sustancias que utiliza? SI NO 1 ¿Cuenta la empresa con información documentada para un correcta gestión de 8 las materias primas? SI Residuos Sólidos 1 Productos fabricados 9 NO Residuos generados Cantidad 20 ¿Se realiza un almacenamiento selectivo de los residuos generados en función de su composición.

procedencia. tipo de tratamiento o eliminación. destino. propiedades físico-químicas.)? SI NO 2 ¿La empresa se encarga de gestionar. etc. envasado y 0 etiquetado de residuos tóxicos y peligrosos? SI NO 3 ¿Está registrada la empresa como generadora de residuos tóxicos y peligrosos? 1 SI NO 3 ¿Conoce el personal las características de los residuos y el riesgo asociado 2 a su manipulación? SI NO 3 ¿Los sitios de almacenamiento de residuos tóxicos y peligrosos están 3 separados y señalizados correctamente? SI NO 34 ¿Exi ste un circuito señalizado para la salida de residuos tóxicos y peligrosos? SI NO 35 ¿Existe un sistema de control y mantenimiento de dichas vías de salida? SI NO 36 ¿Cuenta la empresa con un plan de emergencia en caso de fugas. tratar y disponer los residuos por cuenta propia? 6 SI Residuos tóxicos y peligrosos 27 ¿Se producen en planta residuos tóxicos y peligrosos? SI NO y NO 2 ¿Se aplica algún método de caracterización de residuos tóxicos 8 peligrosos (composición química.2 ¿Cuenta la empresa con envases adecuados para el almacenamiento de residuos 4 de forma de evitar fugas. volumen. derrames y accidentes? SI NO 2 5 ¿Cuenta la empresa con un registro actualizado de las operaciones de salida y entrada de residuos (transporte. peso)? SI NO 2 ¿Se conoce la cantidad anual de residuos generados por cada tipo? 9 SI NO 3 ¿Cumple la empresa con normas técnicas de almacenamiento. derrames o averías en dichas vías de salida? SI Emisiones 3 ¿Conoce la empresa la composición y opacidad de las emisiones gaseosas? 7 NO . disposición final.

SI 3 Productos emitidos 8 NO Cantidad 3 ¿Cuenta la empresa con información documentada para una correcta gestión de 9 estas emisiones? SI NO 40 ¿Cuenta la empresa con sistemas de tratamiento o depuración previo a la emisión al aire? SI NO 41 ¿Cuenta la empresa con documentación escrita sobre los métodos de análisis de efluentes gaseosos y los límites permitidos de emisión? SI NO 42 ¿Se conoce la cantidad anual de gas. vapores y residuos emitidos por la planta? SI NO 43 ¿Exi ste en la empresa información escrita y conocimiento sobre las propiedades y efectos sobre el ambiente de cada producto que se emite al aire? SI Efluentes y Vertidos 4 ¿Conoce la empresa la composición de todos los efluentes líquidos que se producen 4 en planta? SI 4 Efluentes líquidos 5 NO Cantidad NO 4 Productos que contienen los efluentes líquidos 6 Tipo Cantidad 4 ¿Cuentas la empresa con información documentada para una correcta gestión 7 de estos efluentes? SI NO 4 ¿Cuenta la empresa con sistemas de tratamiento de efluentes antes de su vertido? 8 SI NO .

característica y volumen de residuos almacenamiento.)? SI NO 56 ¿Posee la empresa un plan de auditorías ambientales? SI NO 57 ¿Se aplica periódicamente el plan de auditorías ambientales? SI NO 58 ¿Posee la empresa registro de todos los informes de auditorías previas? SI NO 59 ¿Posee la empresa un plan escrito y actualizado de minimización de . planes de emergencia. etc. tratamientos.4 ¿Qué tipo de tratamiento se aplican a estos efluentes? 9 50 ¿En que tipo de cuerpo receptor se producen los vertidos? SI NO 5 ¿Se conocen todas las características físico-químicas y biológicas de 1 los efluentes líquidos? SI NO 52 ¿Cuenta la empresa con documentación escrita sobre los métodos de análisis de efluentes líquidos y los límites permitidos de vuelco? SI NO 53 ¿Exi ste en la empresa información escrita y conocimiento sobre las propiedades y efectos sobre el ambiente de los efluentes líquidos vertidos? SI Gestión Ambiental 5 ¿Posee la empresa un departamento 4 los aspectos ambientales? SI o sección NO encargada de NO 55 ¿Posee la empresa registro de todos los parámetros que afectan la gestión ambiental tipo. disposición final.

líquidos o gaseosos? SI NO 6 ¿Posee la empresa un programa de formación y capacitación de personal en 0 técnicas y métodos ambientales? SI NO .residuos (sólidos.

Citado por Braga et al. 1996) es una lista de los tipos de protocolo de auditoría ambiental. Resumen de los temas que se llama la lista de control.. Para estos autores. Protocolo básico: Niza-organizado documento que los procedimientos de auditoría en una secuencia de pasos. cuando en realidad. comentarios y nombramiento de los pagi de los registros de campo. 2. 1996) es referencia a la utilización de documentos de trabajo y en contraste. es-reserva de espacio para las notas cortas. de acuerdo con él. el protocolo de la auditoría se pueden organizar de diferentes maneras y tienen diferentes formatos. Muestra la descripción de las necesidades y las acciones que deben ser implementadas por la empresa auditada. es sólo uno de ustedes después de protocolo. (1987. Tenga en cuenta que la lista de término se ha utilizado como sinónimo ously protocolo de error. entre ellos. tales como la identificación de las funciones del equipo de auditorio. 3. no se especifica los procedimientos para el examen de diversos asuntos. . que se citan sólo Asunción a tratar.Protocolos y cuestionarios ventajas y desventajas Para llevar a cabo auditorías ambientales. ISO 14011 (ABNT. las listas de citas que Según Grenn et al. Guía detallada: tiene como objetivo fa-escrito paso a paso los miembros del equipo de auditoría con el requisito del medio ambiente (ley o reglamento) en el que se realizará la auditoría. No hay ninguna indicación de lo que observó el auditor var o preguntar. con seis básica alternativa: 1.

(1996). El cuestionario para las respuestas de ensayo es útil para obtener la profundidad de la información. Cuestionario (sí / no): el principal instrumento para la obtención de información. Cuestionario para la asignación de las puntuaciones: se trata de medir el desempeño ambiental. lo que sea. El protocolo básico requiere necesariamente una documentación con un campo complementario. si no se construye de acuerdo con los criterios establecidos a partir de un conocimiento profundo del tema de la auditoría. de acuerdo con una información detallada. como lo ha hecho en la mayoría de los casos. La guía completa es ideal para usar en la auditoría de cumplimiento. que proporciona información acerca de requisitos medioambientales específicos. y más cerca del verdadero objeto de la auditoría. no indican los procedimientos. como la evaluación de cada actividad relevante. El resumen de los temas sólo deben ser utilizados por los auditores con gran experiencia. De acuerdo con Braga et al. Las preguntas están diseñadas para obtener respuestas sólo sí o no. El cuestionario con las puntuaciones. que pueden ser poco prácticos en el desarrollo de la auditoría. cada uno de estos protocolos tiene sus ventajas y desventajas en tiempos y situaciones diferentes. las respuestas al cuestionario dis-sertata permite obtener detallada información y profundizado. muchas preguntas y obtener una información única. Resultados en una puntuación numérica o una evaluación cualitativa de la "Satisfactorio" o "insatisfactorio". Cuestionario de ensayo de las respuestas: Considerada como la inversa del cuestionario. permite que la entidad auditada para explicar sus respuestas y que los comentarios explane auditor. El cuestionario (sí o no) uso puede no ser práctico. 5. aunque limitada a ellos. tenderá a . 6.4.

El protocolo de auditoría. es decir. para ajustarse a la actividad auditada. puede ocultar los aspectos específicos-tos. como se ve. normalmente es el vehículo primario del auditor para obtener información que cubra todos los aspectos de una auditoría específica. . • Modificar un esquema estándar de protocolo. dicho protocolo se organiza para permitir la adquisición de información se detalla y la profundidad de lo que es deseable en una auditoría ambiental que se centra en la ob-miento de los aspectos ambientales. porque. además. datos sobre los que será el sistema de gestión ambiental integrado. es más apropiado para la definición de los aspectos ambientales del protocolo de ensayo a favor de las respuestas.hacer resultado subjetivo y. con una calificación de "bajo" en una valoración global buena. Durante la etapa de pre-auditoría. Los tipos del protocolo se ha descrito anteriormente. se pueden presentar las siguientes alternativas: • Preparar el protocolo específico. • Adaptar un protocolo existente.

cuando éstos son esenciales a los objetivos perseguidos por la auditoría. los que han de incorporar paulativamente las experiencias realizadas..El protocolo provee un marco de ordenamiento valioso dentro del cual trabajar.C.A. En la medida que se incorpore esta herramienta al S. . pero no podrá restringir al auditor para identificar y evaluar aspectos no cubiertos en el protocolo. adaptándose a las características de las actividades regionales. se perfeccionarán los protocolos adoptados.

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