ADMINISTRACIÓN DE INGRESOS Y

EGRESOS
FLOTACIÓN
Fondos que el pagador ha enviado, pero que el
receptor del pago aún no puede utilizar.

Tiempo que transcurre desde que el pago se

1. La flotación postal
envía por correo hasta que se recibe.

2. La flotación de Tiempo que transcurre entre el recibo de un pago y su depósito

procesamiento en la cuenta de la empresa

3. La flotación de Tiempo que transcurre entre el depósito de un pago y el

compensación momento en que los fondos se vuelven disponibles para la
empresa.
 ACELERACIÓN DE COBROS

ACELERACIÓN DE COBROS

Procedimiento de cobro en el que los clientes envían sus

pagos por correo a un apartado postal que el banco de la
empresa vacía regularmente; además, el banco procesa los
pagos y los deposita en la cuenta de la empresa. Este sistema
acelera el tiempo de cobro, reduciendo tanto el tiempo de
procesamiento, como el tiempo de flotación postal y de
compensación.
 POSTERGACIÓN DE PAGOS CONCENTRACIÓN DEL EFECTIVO

Desembolso controlado

Proceso que usa la empresa para

Uso estratégico de oficinas de correo y
reunir en un banco, denominado con
cuentas bancarias para prolongar la
frecuencia banco concentrador, los
flotación postal y la flotación de
depósitos de las cajas de seguridad y
compensación, respectivamente.
otros depósitos.
 CUENTAS DE SALDO CERO
Cuenta de desembolso que al final del
día siempre tiene un saldo igual a cero
porque la compañía deposita dinero
para cubrir los cheques girados de la
cuenta, solo conforme se presentan
para pago cada dí
INVERSIÓN EN VALORES
NEGOCIABLES
Los valores negociables son instrumentos
del mercado de dinero, a corto plazo, que
devengan intereses y pueden convertirse
con facilidad en efectivo. Los valores
negociables se clasifican como parte de los
activos líquidos de la empresa y permiten
obtener un rendimiento de los fondos
temporalmente improductivos.