ANALISIS FINANCIERO

FERNANDO PEÑARANDA
FLUJO DE CAJA

Andrés Muñoz
¿Qué es el flujo de caja?

• El flujo de caja es quien da información acerca de la capacidad de

la empresa para pagar sus deudas. Por ello, resulta una
información indispensable para conocer el estado de la empresa.
Es una buena herramienta para medir el nivel de liquidez de una
empresa.
¿Cual es la diferencia entre fujo de caja y flujo de fondo?

• El flujo de caja registrará las entradas y salidas de efectivo real

de una empresa (efectivo y equivalentes de efectivo).
• El flujo del fondo registra el movimiento de dinero dentro y fuera
de la empresa.
 Flujo de caja

• El flujo de caja hace referencia a las salidas y entradas netas de

dinero que tiene una empresa o proyecto en un período
determinado.
propósitos fundamentales del flujo de caja.

• Ayudar a dar a los inversores y al mercado una idea de cómo

le está yendo a la empresa de forma periódica.
• El flujo de caja registrará las entradas y salidas de efectivo
real de una empresa (efectivo y equivalentes de efectivo).
• facilitan información acerca de la capacidad de la empresa
para pagar sus deudas.
• Ayuda a conocer la liquidez de tu negocio.
Estructura del estado de flujo de efectivo

• Actividades de Operación
• Actividades de Inversión
• Actividades de Financiación.
¿Cuál es la información mínima necesaria para preparar un flujo de caja histórico? ¿Y
un flujo de caja proyectado?

La de un flujo de caja histórico son lo siguiente:

• Método directo
• Método indirecto
La de un flujo proyectado son los siguientes:
Saldo inicial de afectivo
Ingresos proyectados por:
Ventas al contado.
Cobros a clientes por ventas a crédito.
Préstamos y financiamientos.
• Ejemplo;
¿Qué semejanzas existen entre flujo de fondos y flujo de caja?

• • Los dos consideran estados financieros básicos

• • Los dos exigen la misma información para su preparación
• • La estructura del Flujo de Fondos es muy similar a la del Flujo
de Caja, cuando éste último se presenta por el método indirecto.