INTEGRANTES:

-REAÑO LEVANO STEPHANY

-RIVA LOPEZ MILY
-MENDOZA MARTINEZ JHONATAN
-ZELA SALOMÉ YAMILE
DEFINICIÓN:
• El flujo de caja hace referencia a las salidas y entradas netas de dinero que
tiene una empresa o proyecto en un período determinado.

• Los flujos de caja facilitan información acerca de la capacidad de la

empresa para pagar sus deudas. Por ello, resulta una información
indispensable para conocer el estado de la empresa. Es una buena
herramienta para medir el nivel de liquidez de una empresa
¿QUÉ ES UN FLUJO DE CAJA?
El flujo de caja es un balance que refleja las variaciones en entradas y salidas de
efectivo en un determinado periodo de tiempo, el cual generalmente es mensual,
trimestral, semestral o anual.

De esa manera, la empresa tiene conocimiento de los activos líquidos que acumuló
durante el plazo analizado y, en consecuencia, obtiene una relación real entre los
ingresos y egresos.

En otras palabras, el cálculo y análisis del flujo de caja muestra en detalle el nivel de
rentabilidad o de pérdidas del periodo.

Para llegar a este indicador y balance final se toman en cuenta diferentes variables de
interés para el negocio según sus características y actividad económica.

Por ejemplo, en el caso de los ingresos, algunos puntos de interés son las ganancias por
ventas y el cobro de deudas. En cuanto a los egresos, encontramos salarios, compra de
mercadería, intereses y gastos en servicios, entre otros.
IMPORTANCIA:
El flujo de caja es importante porque te permitirá conocer saldos
positivos acumulados que podría representar una inversión para el
crecimiento de tu empresa. Este tipo de información se registra como
intereses ganados en el apartado de los ingresos.
TIPO DE FLUJO DE CAJA
• Flujo de caja operativo.
Cantidad de dinero en efectivo que entra y sale de la empresa mediante las
operaciones directamente relacionadas con el ejercicio de su actividad, sin
tener en cuenta los costes de financiación.

• Flujo de caja de inversión.

Cantidad de dinero ingresada o gastada según las inversiones de la empresa,
generalmente en productos financieros que se pueden convertir fácilmente
en liquidez, así como en la compra de bienes inmuebles e inmovilizado
tangible e intangible.

• Flujo de caja financiero.

Movimientos en efectivo de las inversiones financieras de la empresa
relacionadas con su actividad, como el pago de los créditos o el efectivo
recibido de la emisión de acciones
¿CÓMO CALCULAR EL FLUJO DE CAJA?
Si deseas calcular el flujo de caja de tu negocio puedes utilizar dos métodos
diferentes, el método directo y el método indirecto.

Método directo
Flujo de efectivo = recibos – pagos – gastos – intereses – impuestos (en
efectivo).

Método Indirecto
Flujo de efectivo = ingreso neto + pérdidas y ganancias por inversiones y
financiación + cargos no monetarios + cambios en las cuentas de operación.

Saber cómo calcular el flujo de caja de su negocio es el mejor indicador posible

sobre las operaciones de su negocio. Por lo cual, a continuación encontrará una
herramienta sumamente útil para controlar los ingresos y gastos de su empresa.
CONCLUSIÓN
• El flujo de caja es una herramienta muy importante para la
evaluación de proyectos, su correcta construcción es básica
para encontrar la lógica y sustento de la inversión, a diferencia
del flujo de fondos que presenta limitaciones que se deben de
tomar en cuenta para evitar los errores más comunes en este
campo.

BIBLIOGRAFIA:
https://economipedia.com/definiciones/flujo-de-caja.html
https://blog.nubox.com/empresas/que-es-el-flujo-de-
caja#:~:text=La%20importancia%20del%20flujo%20de,estado%
20del%20flujo%20de%20dinero.
https://es.eserp.com/articulos/que-es-el-flujo-de-caja/