CUESTIONARIO FLUJO DE CAJA

ESTUDIANTE:
KAREN LORENA AVILA DIAZ

ASIGNATURA:
FINANZAS DEL EFECTIVO Y CAPITAL

DOCENTE:
JORGE RAFAEL GARCIA PATERNINA

UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, JURÍDICAS Y

ADMINISTRATIVAS
ADMINISTRACIÓN EN FINANZAS Y NEGOCIOS INTERNACIONALES
SEMESTRE VIII

LORICA – CÓRDOBA
2022
Introducción

El efectivo es el recurso más importante con el que cuenta cualquier empresa, por lo que su
correcta gestión es fundamental para su adecuado y eficiente funcionamiento. El flujo de
efectivo proporciona información sobre la capacidad de una empresa para pagar su deuda.
Por ello, conocer el estado de la empresa es una información imprescindible. Es una buena
herramienta para medir el nivel de liquidez de una empresa. En este trabajo se busca dejar
en claro la definición de flujo de caja, sus principales propósitos, el concepto con el que
trabaja el flujo de caja, entre otras cosas.

Objetivos:

Objetivo general:
Adquirir conocimientos claros y precisos sobre el flujo de caja, sus propósitos y la
importancia que tiene su buen manejo para las organizaciones.

Objetivos específicos:
 Conocer de forma clara la definición de flujo de caja.
 Establecer de forma clara cuales son los propósitos fundamentales y los elementos
básicos del flujo de caja.
 conocer la información mínima necesaria para preparar un flujo de caja histórico y
uno de proyectado.
 Identificar las semejanzas existentes entre flujo de caja y flujo de fondos.
 1. Defina flujo de caja.
El flujo de caja es un estado financiero básico que presenta, de una manera dinámica, el
movimiento de entradas y salidas de efectivo de una empresa, en un período
determinado de tiempo, y la situación de efectivo, al final del mismo período.

2. Enumere cuatro de los propósitos fundamentales del flujo de caja.

 Presentar la información correspondiente a las entradas y salidas de efectivo de una
empresa, durante un período determinado de tiempo.
 Evaluar la habilidad de la empresa para generar futuros flujos de efectivo.
 Prever las necesidades de efectivo y la manera de cubrirlas adecuada y
oportunamente.
 Evaluar el efecto de nuevas inversiones fijas y su financiamiento sobre la situación
financiera de la empresa

3. ¿Cuáles son los estados financieros básicos?

 flujo de caja
 balance general
 el estado de resultados
 el estado de cambios en la situación financiera (flujo de fondos)
 estado de cambios en el patrimonio.

4. ¿Cuáles son los elementos básicos de un flujo de caja?

 El saldo inicial de caja, que corresponde al monto de efectivo con el cual se inicia el
período contable y que debe tomarse del balance inicial, primer renglón del activo
corriente.
 Las entradas de efectivo durante el período objeto de análisis, las cuales tienen
como base el estado de resultados y los movimientos del balance.
 Las salidas de efectivo del período, cuyo soporte es el mismo del punto anterior.
 El flujo neto del período, el cual puede ser positivo o negativo, y que resulta de la
diferencia entre entradas y salidas del período.
El saldo final de caja, resultado de sumar el saldo inicial y el flujo neto del período.

5. ¿Cuál es la información mínima necesaria para preparar un flujo de caja

histórico?
Para preparar un flujo de caja histórico se requiere, como mínimo, la siguiente información:
  El balance general al inicio del período, el cual corresponderá al balance final del
período inmediatamente anterior.
 El balance general al final del período objeto de análisis.
 El estado de ganancias y pérdidas correspondiente al período total que se esté
analizando.

¿Y un flujo de caja proyectado?

Para preparar un flujo de caja presupuestado o presupuesto de efectivo se requiere como
mínimo la siguiente información:
 El balance general al inicio del período (final del período inmediatamente anterior,
o balance de iniciación, si no hay información histórica).
 El estado de ganancias y pérdidas proyectado y las bases de su proyección.
 Las bases o políticas con respecto a los posibles cambios que pueda tener el balance
general.
 El flujo de caja y los ajustes por inflación

6. ¿Por qué el flujo de caja no toma en cuenta los ajustes por inflación?
El flujo de caja no toma en cuenta los resultados de los ajustes por inflación, debido a
que éstos son puramente contables, pero no implican movimientos de efectivo, en tanto
que el flujo de caja sólo trabaja con entradas y salidas de efectivo. Esto hace que el flujo
de caja permita apreciar las posibilidades de una empresa en términos de efectivo o
capacidad de pago
7. ¿Cuál es el concepto que se trabaja en el flujo de caja?
El flujo de caja es un estado financiero básico que presenta, de una manera dinámica, el
movimiento de entradas y salidas de efectivo de una empresa, en un período determinado
de tiempo, y la situación de efectivo, al final del mismo período. El concepto de efectivo no
solamente se refiere al dinero disponible en caja y bancos, sino que también puede incluir
otras cuentas que tengan las características generales de depósitos a la vista, tales como
documentos de tesorería o documentos comerciales y otras inversiones temporales de alta
liquidez que, de acuerdo con la política de la empresa y las circunstancias del mercado,
sean susceptibles de volverse efectivo en cualquier momento. El flujo de caja puede
prepararse para períodos de un año, un semestre, un mes, una semana, etc., teniendo en
cuenta que entre más corto sea el período, más precisos serán los resultados y más útil su
análisis.
¿Y en el flujo de fondos?
E l estado de flujo de fondos se conoce también con otros nombres, como son: estado de
fuentes y usos de fondos; estado de origen y aplicación de fondos; estado de cambios en la
situación financiera; estado de origen y aplicación de recursos. El flujo de fondos es un
estado financiero auxiliar o complementario que resulta de la comparación del balance
general en dos fechas determinadas. De tal manera se deduce de dónde obtuvo una empresa
recursos financieros y qué destinación se dio a tales recursos. Un estado de flujo de fondos
es de considerable ayuda para los gerentes financieros, o para un evaluador de crédito,
porque permite ver el empleo de fondos que ha hecho la empresa y la forma en que esas
utilizaciones fueron financiadas.

8. ¿Qué semejanzas existen entre flujo de fondos y flujo de caja?

Existen algunas semejanzas entre estos dos estados, como son las siguientes:
 Los dos se consideran estados financieros básicos.
 Los dos exigen la misma información para su preparación.
 La estructura del flujo de fondos es muy similar a la del flujo de caja, cuando esta
última se
 presenta por el método indirecto.
Conclusión
Teniendo en cuenta lo anterior, podemos concluir que el flujo de caja es aquel estado
financiero que se presenta de forma dinámica en un periodo determinado de tiempo, que
tiene ciertos propósitos fundamentales establecidos para evaluar, presentar y prever la
información, habilidades y necesidades del efectivo en la empresa; además, identificamos
con claridad la información mínima necesaria para preparar un flujo de caja histórico y un
flujo de caja proyectado, finalmente se establecieron las semejanzas existentes entre flujo
de caja y flujo de fondos, así como el concepto que se trabaja en el flujo de caja.