Auditoría Interna

Mariel Lisbeth Schery Martínez 20-0006.

6-Distintos trabajos de AI.: sus
peculiaridades básicas.
Auditoría Red (I)

Auditoría interna de Sucursales “in situ”:

❖ Auditoría del Riesgo de Crédito:

➢ Análisis de recuperabilidad y clasificación.
➢ Cálculo de las necesidades de coberturas.
❖ Auditoría del riesgo Operacional:
➢ Riesgo Operacional asociado al riesgo de crédito:
■ Proceso de solicitud, concesión: Exceso de
facultades.
■ Proceso de cumplimientación del scoring:
Diferentes unidades.
■ Proceso de formalización: Diferencias
respecto a la concesión.
■ Proceso de disposición y recuperación.
6-Distintos trabajos de AI.: sus
peculiaridades básicas.
Auditoría Red (II)

Auditoría interna de Sucursales “in situ”:

❖ Riesgo Operacional:
➢ Administración: Caja, deudas y acreedores
varios, transitorias.
➢ Documentación de operaciones: Contratos,
cartulinas de firmas, bastanteos.
➢ Prevención Blanqueo de Capitales.
➢ Otros aspectos regulatorios: Legislación
laboral.
 ❖
6-Distintos trabajos de AI.: El desarrollo de la tecnología ha permitido la
evolución de la auditoría a distancia.
❖
sus peculiaridades básicas. En general encontramos:
➢ Auditoría a distancia de riesgos de
crédito: cliente.
➢ Auditoría a distancia de riesgos
Auditoría Red (III) operacionales: Alertas.
■ Alertas por identificar Fraude
Auditoría a Distancia:
Externo.
Es una solución que permite el análisis en remoto de las ● Ruedas de cheques.
● Ruedas de recibos.
redes internas de las organizaciones en las auditorías de
● Papel no comercial.
Caja Blanca, en cualquier lugar en el que se encuentren.
■ Alertas para identificar Fraude
Interno.
● Movimientos empleados/
empleado.
● Movimientos empleados/
cliente.
■ Alertas para identificar riesgos
operacionales específicos.
● Prácticas comerciales
impropias.
● Errores en la operativa de
sistemas.
Auditoría de Mercado (I)
Auditoría de Mercado (I)
La auditoría de mercado permite identificar las ❖ Una aproximación a la tipología de trabajos
principales debilidades y fortalezas de la empresa y del puede ser:
nuevo producto para poder hacer negocio en dicho ➢ Auditorías internas de productos
mercado. La auditoría de mercado analiza cada uno de contratados en Mercados Organizados.
los aspectos del estudio de mercado y los clasifica ➢ Auditorías internas de productos OTC
como una oportunidad o una amenaza. (Over the Counter).
❖ Flujogramas de negocio: Una aproximación.
❖ La estructuración de los trabajos está muy
vinculada a la estructura de negocio y un sistema
de control interno.
❖ Es un trabajo muy técnico, se requiere una gran
especialización.
❖ Los riesgos de crédito, de mercado y
operacionales están presentes en esta actividad.
Auditoría de Sistemas
Es la que supone la revisión y evaluación de los
controles y sistemas de informática, así como su
utilización, eficiencia y seguridad en la empresa, la cual
procesa la información.

❖ Hay que diferenciar tres aproximaciones

diferentes:
➢ Auditoría de Infraestructuras.
➢ Auditorías de Aplicaciones.
➢ Auditoría de Seguridad.
❖ En la última década ha tomado gran relevancia
la auditoría de los negocios e-business y e-
commerce.