caratula

Alave Bonifacio Liliana Mercedes

Mamani Anco Joselin Yeimi
Saira Amésquita Paul Michael
Lupaca Quispe Omar Cristian
El 01/01/2018 El Área
de Bienestar Social
(área usuaria) realizó el
Pedido de 100 000
unidades de tarros de
leche.

El 8/01/2018 El Área de
Logística realizó el estudio
de mercado, por lo cual
remite el expediente de
contratación al Comité de
Selección.
10/01/2018 El comité de
selección evalúa las
propuestas técnicas y
económicas y otorga la buena
pro a la empresa “Gloria SAC”
por S/. 50 000 000,00.
El 15/01/2018 El encargado del Área de
Logística de la Municipalidad “FFF”
emitió el contrato de compra del
proveedor “Gloria SAC” por S/.50 000
000,00, la misma que fue suscrita por el
Proveedor y el Gerente General de la
Municipalidad; en la cual estipula como
último día de plazo de culminación de la
obra 15/02/2018.

El 15/02/2018 El proveedor “Gloria

SAC” comunica al Titular de la
Municipalidad la entrega de 100
000 unidades de tarros de leche y
solicita pago, emitiendo la Factura
Nº 020-4582.
El 18/02/2018 El Área
de Bienestar Social (área
usuaria) emite informe
de conformidad.

El 19/02/2018 La
encargada de Tesorería
realizó el pago total S/.
50 000 000,00 a favor
del proveedor “Gloria
SAC”.
Cabe señalar que, 100 beneficiarios no recibieron los
tarros de leche. Y en el Área de Bienestar Social ya se
agotaron todas. Es más, se tiene en registros que si se
entregaron a dichos beneficiarios.
SOLUCIÓN:
1. Indicar los principios de auditoría aplicable en cada caso.
Acceso a la información
Universalidad
Carácter Integral
1. Indicar las técnicas de auditoría que se aplican en cada
caso.
Inspección
Observación
Rastreo
Indagación
Entrevista
Confirmación
1. Indicar las evidencias de auditoría que sustentan los
hechos observables.
Evidencia Física: Los 100 tarros de leche.
Evidencia Documental: Facturas, Contratos de compra
(orden de compra), el registro por parte del Área de
Bienestar social (registro de entrega de bienes firmado por
beneficiarios), conformidad emitida por parte usuaria
dando fe que recibieron conforme todos los bienes,
PECOSA.
Evidencia Testimonial: Los beneficiarios alegan no haber
recibido los tarros de leche presentando una posible
denuncia del hecho.
1. Indicar los presuntos responsables:
Área de Bienestar Social: No hubo un buen control de
parte de los repartidores de los tarros de leche a los
beneficiarios.
Almacenero: Es posible que no se haya entregado todos
los bienes y que no exista un correcto control de las
PECOSAS por la parte usuaria. Verificar si existe denuncia
por pérdida o robo, merma o desmedro en inventarios
Kardex no registrado de los cuales no haya existido un
correcto procedimiento para dar de baja los bienes.