NORMAS DE DESEMPEÑO PROFESIONAL,

PERFIL DE AUDITOR SEGÚN LA ISO

19011, COMPETENCIAS, ATRIBUTOS Y
RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR

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NORMAS DE DESEMPEÑO PROFESIONAL,
PERFIL DE AUDITOR
 La norma ISO 19011 proporciona orientación sobre cómo realizar la auditoría
de los sistemas de gestión, incluyendo los principios de la auditoría,
la gestión de un programa de auditoria y la realización de auditorías de
sistemas de gestión, así como orientación sobre la evaluación de la
competencia de las personas que participan en el proceso de auditoría. Las
actividades incluyen a las personas responsables de la gestión del programa
de auditoría, los auditores y los equipos auditores.
 Es aplicable a todas las empresas que necesiten realizar una planificación y
llevar a cabo auditorías internas o externas de sistemas de gestión, o
gestionar un programa de auditoría. La aplicación de este documento
a otros tipos de auditorias es posible, siempre que se preste especial
atención a la competencia específica necesaria.

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NORMAS DE DESEMPEÑO PROFESIONAL, PERFIL DE
AUDITOR SEGÚN LA ISO 19011

 La rigurosidad en un proceso de auditoría, así como la capacidad de alcanzar

sus objetivos, depende de la competencia de las personas que
participen en la realización de dichas auditorías, incluyendo los auditores y
líderes de equipos de auditoría.
 La competencia del personal auditor debería evaluarse regularmente a través
de un proceso que considere su comportamiento y la capacidad para aplicar
los conocimientos y las habilidades adquiridos a través de su educación, la
experiencia laboral, la formación como auditor y la experiencia en auditorías
previas. Este proceso debería tener en cuenta tanto las necesidades del
programa de auditoría como sus objetivos.
 No hace falta que cada auditor en el equipo tenga la misma competencia. Sin
embargo, la competencia global del equipo auditor necesita ser suficiente
para alcanzar los objetivos planteados en la auditoría.

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 La rigurosidad en un proceso de auditoría, así como la capacidad de alcanzar
sus objetivos, depende de la competencia de las personas que
participen en la realización de dichas auditorías, incluyendo los auditores y
líderes de equipos de auditoría.
 La competencia del personal auditor debería evaluarse regularmente a través
de un proceso que considere su comportamiento y la capacidad para aplicar
los conocimientos y las habilidades adquiridos a través de su educación, la
experiencia laboral, la formación como auditor y la experiencia en auditorías
previas. Este proceso debería tener en cuenta tanto las necesidades del
programa de auditoría como sus objetivos.
 No hace falta que cada auditor en el equipo tenga la misma competencia. Sin
embargo, la competencia global del equipo auditor necesita ser suficiente

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NORMAS DE DESEMPEÑO PROFESIONAL,
PERFIL DE AUDITOR SEGÚN LA ISO 19011

 Según establece ISO 19011, la evaluación de la competencia del auditor

debería planificarse, implementarse y documentarse para proporcionar un
resultado que es objetivo, coherente, imparcial y fiable. El proceso de
evaluación debería incluir los siguientes cuatro pasos principales:
 Determinar la competencia requerida para cumplir las necesidades del
programa de auditoría
 Establecer los criterios de evaluación
 Seleccionar el método de evaluación apropiado
 Realizar la evaluación

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NORMAS DE DESEMPEÑO PROFESIONAL,
PERFIL DE AUDITOR SEGÚN LA ISO 19011
 Esta normativa pertenece a la Organización Internacional de
Normalización (ISO), y establece las directrices para la auditoría de
los sistemas de gestión. Es decir, se trata una guía sobre la gestión
de un programa de auditoría adecuado, así como la realización de las
auditorías sobre estos sistemas de gestión. Del mismo modo, pretende
orientar sobre cómo evaluar la competencia de aquellos que se
encargan de estos procesos de auditoría.
 La norma se divide en siete puntos que comprenden el objeto de la
auditoría, las referencias normativas, los términos y definiciones, los
principios de auditoría, la gestión de un programa de auditoría
correcto, la realización de una auditoría y, por último, la
competencia y evaluación de los auditores.

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NORMAS DE DESEMPEÑO PROFESIONAL,
PERFIL DE AUDITOR SEGÚN LA ISO 19011
 Integridad del auditor
Esta es una de las características de un auditor según la norma ISO 19011 esenciales para el
desempeño de esta función. Como acabamos de mencionar, la persona al a cargo de una
auditoría debe ser honesta, diligente, responsable y consecuente de sus actos.
Por supuesto, debe ser capaz de cumplir con todos los requisitos legales expuestos en la
normativa. Y al mismo tiempo, ser competente, imparcial y no permitirse dejarse
influenciar bajo ningún concepto.
 Imparcialidad
Otro de los principios que exige este cargo es la imparcialidad, ya que el auditor
debe cumplir con todas las exigencias de su cargo,
manifestar transparencia, exactitud y veracidad  en su evaluación.
De hecho, el auditor está obligado a proporcionar todas las informaciones con respecto a lo
que pudo observar e identificar durante su labor, así como a demostrar que la información
y los resultados proporcionados son correctos, a través de reportes, documentos,
registros, resultados de evaluaciones y las tareas de control que confirmen su actuación.

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NORMAS DE DESEMPEÑO PROFESIONAL, PERFIL
DE AUDITOR SEGÚN LA ISO 19011
 Profesionalidad
Sin ninguna duda, otra de las características de un auditor según la norma
ISO 19011 es la de ser profesional. Esta persona debe ser cuidadosa, además
de comprobar y verificar todo, ya que sólo de esta forma se podrá realizar
una valoración correcta durante la propia auditoría.
 Confidencialidad
Otro de los aspectos clave para ejercer como auditor es el de la
confidencialidad. Esto se debe a la necesidad de hacer un uso y manejo 
responsable de la información, ya que la seguridad de la misma es
indispensable.
La discreción es una característica imprescindible según la norma ISO 19011,
ya que se debe proteger la información que se maneja por el bien de la
compañía, evitando hacer uso de los datos que se manejan de forma
inapropiada.
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NORMAS DE DESEMPEÑO PROFESIONAL, PERFIL DE
AUDITOR SEGÚN LA ISO 19011
 Independiente
Por último, y en relación con las anteriores
características de un auditor, según la normativa ISO
19011, es la necesidad de que la persona a cargo de esa
labor sea imparcial y trabaje de manera independiente.
Por este motivo, la persona a cargo de la auditoría debe
ser ajena a los sistemas de gestión de la compañía, o a
las personas que se ocupan de los mismos. De este
modo, se garantizará la objetividad y se podrá garantizar
una valoración adecuada.

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¿Qué capacidades debe presentar un auditor según
la norma ISO 19011?

Además de abordar cuáles son las características de un auditor

según la normativa ISO 19011, no debemos pasar por alto las
capacidades más importantes en un auditor. Las cuáles son:
 Eficacia a la hora de planificar el trabajo.
 Ser conocedor de todos los riesgos que comprende una
auditoría.
 Poder identificar aquellas oportunidades que pueden
presentarse.
 Capacidad para realizar la auditoría en el tiempo adecuado.
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¿Qué capacidades debe presentar un auditor según
la norma ISO 19011?

 Capacidad para priorizar.

 Comunicarse de forma clara y directa en forma escrita y verbal.
 Capacidad para aplicar la metodología adecuada en cada caso, ya
sea realizando entrevistas, revisando y comprobando documentos,
registros y otros datos, etc.
 Uso de herramientas de muestreo para poder recopilar los distintos
datos y evidencias.
 Capacidad para comprobar la veracidad de toda la información
recopilada.
 Documentar la información obtenida durante la auditoría, para
poder demostrar la veracidad de la misma.
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Competencias de un Auditor
 Pensamiento analítico. Esta es una tendencia que se impone en todas las áreas de la
organización. Un auditor tiene que saber ofrecer una visión estratégica y un
pensamiento crítico. Además de conocer la prioridad de las normas o referencias de
sistemas de gestión.
 Habilidades de comunicación. Atrás quedaron los días en que los auditores se
atrincheraban en una oficina escondida. Para que un auditor sea efectivo debe poder
comunicarse de forma oral y escrita y de manera clara y directa con todos los
miembros. Tiene que saber cómo comunicar los resultados de su trabajo de la manera
más adecuada y correcta posible. También es importante que muestre seguridad en sí
mismo y sea capaz de pensar y actuar de forma objetiva. Es decir, no hay que dejarse
influenciar por el entorno. Hay que reflejar una imagen sincera, honesta y diplomática.
 Integridad: Esta virtud es especialmente esencial en la auditoría interna. Los auditores
deben ser capaces de mostrar confianza y respeto en todos los profesionales de la
organización y del sector. Así se permite inspeccionar a fondo en el funcionamiento del
sistema y encontrar mejoras en él.

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Competencias de un Auditor
Razonabilidad:
 Hay que saber adaptarse fácilmente y rápidamente a
diferentes situaciones y a diversos cambios que puedan surgir.
También se valora el hecho de estar dispuesto a considerar puntos de
vista diferentes a los que se esperan.
Capacidad de indagación: La indagación es un estado mental

caracterizado por la investigación y la curiosidad. La indagación es un
estudio de una pregunta, cuestión, problema o idea valiosa. Es el
trabajo auténtico y real, que alguien en la comunidad podría abordar.
Es el tipo de trabajo que quienes trabajan en las disciplinas
específicas realizan efectivamente al crear o construir el
conocimiento.
Compromiso: Cumplir con las obligaciones es muy importante ya que

es cuando se demuestra el interés en el negocio y la industria.
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 Responsabilidades del Auditor

 El auditor que realiza una auditoría de conformidad con las

NIA es responsable de la obtención de una seguridad
razonable de que los estados financieros considerados en su
conjunto están libres de incorrecciones materiales debidas a
fraude o error.
 La confiabilidad y la confianza en el proceso
 de auditoría dependen de la competencia del personal que
lleva a cabo la auditoría
 Las responsabilidades de los auditores son:
 Actuar de acuerdo con los requisitos aplicables a la auditoría.
 Comunicar y clasificar los requerimientos de la auditoría.

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 Responsabilidades del Auditor

 Planificar y conducir en forma efectiva y eficiente

las responsabilidades asignadas.
 Documentar las observaciones.
 Reportar los resultados de la auditoría.
 Verificar la efectividad de las acciones
correctivas.
 Conservar y salvaguardar los documentos de la
auditoría.
 Asegurar su confidencialidad.
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Responsabilidades del auditor líder
Responsabilidades de auditor líder
 Participar en la selección de otros miembros del equipo auditor.
 Preparar el plan de auditoría.
 Representación del equipo auditor ante la dirección del auditado.
 Presentación del informe de auditoría.

Perfil del auditor

 Precisión de las preguntas.
 Retroalimentación.
 Buen trato.
 Discreción.

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 ATRIBUTOS PERSONALES
ÉTICO Imparcial, sincero, honesto y discreto;

DE ACTITUD ABIERTA Dispuesto a considerar ideas o puntos de vista alternativos

DIPLOMÁTICO De mucho tacto en las relaciones con la gente

Constante y activamente consciente de los entornos físicos y las

OBSERVADOR
actividades
Instintivamente consciente y capaz de entender y adaptarse a las
PERSPICAZ
situaciones

VERSÁTIL Capaz de adaptarse a diferentes situaciones

TENAZ Persistente, orientado hacia el logro de los objetivos

Alcanza conclusiones oportunas basadas en el razonamiento lógico y el

DECIDIDO
análisis
Actúa y funciona independientemente a la vez que se relaciona
SEGURO DE SÍ MISMO
eficazmente con otros

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 NORMAS DE CALIDAD
AMBIENTAL JURIDICAS Y
TECNICAS

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NORMAS DE CALIDAD AMBIENTAL
JURIDICAS Y TECNICAS
 La norma ISO 14001 ”Sistemas de Gestión Ambiental exige a la empresa crear
un plan de manejo ambiental que incluya: objetivos y metas ambientales,
políticas y procedimientos para lograr esas metas, responsabilidades
definidas, actividades de capacitación del personal, documentación y un
sistema para controlar cualquier cambio y avance realizado.
 ISO 14001: 2015 es aplicable a cualquier organización, independientemente
del tamaño, tipo y naturaleza, y se aplica a los aspectos ambientales de sus
actividades, productos y servicios que la organización determina que puede
controlar o influir considerando una perspectiva del ciclo de vida.

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DIRECTIVAS GENERALES SOBRE PRINCIPIOS,
SISTEMAS Y TÉCNICAS DE APOYO” ISO 14004

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ETIQUETAS Y DECLARACIONES AMBIENTALES.
PRINCIPIOS GENERALES” ISO 14020

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SISTEMAS DE GESTION AMBIENTAL, DIRECTRICES
GENERALES SOBRE PRINCIPIOS, SISTEMAS Y
TECNICAS DE APOYO” ISO 14031

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