Según Resolución de Contraloría N° 149-2016

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 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Se ha observado en los últimos años se ha ido retrayendo notablemente las funciones de

revisión en la Unidad de abastecimiento de la Municipalidad Distrital de Sicaya; del

mismo modo se quiere investigar las causas que ocasionan estas irregularidades en la

Unidad de Abastecimiento.

OBJETIVOS GENERALES

Analizar cómo influye el control interno sobre la Unidad de abastecimiento de la Municipalidad

Distrital de Sicaya.

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 Técnicas, Instrumentos y Fuentes de Recolección de Datos
Descripción de las Técnicas de Investigación
En investigación científica hay gran variedad de técnicas o instrumentos para la recolección de
información en el trabajo de campo de una determinada investigación.

Encuesta
Es la técnica más usada, se fundamenta en un cuestionario o conjunto de preguntas para
obtener información.

Entrevista
Es la técnica del contacto directo, tiene el propósito de obtener información más espontánea y
abierta.

Observación directa
Permite obtener información directa y confiable, mediante un procedimiento sistematizado
(medios audiovisuales)

Análisis de documentos
Está basada en fichas bibliográficas, se usa en la elaboración del marco teórico.
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Internet
Principal medio para recabar información como técnica para obtener
 Técnicas de Procesamiento y Análisis de Datos
Pasos para el Procesamiento de Datos

Para efectuar un procesamiento de datos se deben seguir los siguientes pasos:

a. Obtener la información de la población o muestra objeto de la investigación.

b. Definir las variables o los criterios para ordenar los datos obtenidos del trabajo de campo.

c. Definir las herramientas estadísticas y el programa de cómputo que va a utilizarse para el

procesamiento de datos.

d. Inducir los datos en la computadora y activar el programa para que procese la información.
e. Imprimir los resultados.
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 SISTEMA NACIONAL DE CONTROL INTERNO

Control Interno

Es el conjunto de planes, procedimientos políticos, normas y métodos de organización, los cuales

tienen por objeto asegurar una eficiente seguridad y eficacia administrativa y operativa, así como
alentar y supervisar una buena gestión, incluyendo la actitud de las autoridades y el personal
organizado

Control Gubernamental
El control gubernamental consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y
resultados de la gestión pública, en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y
economía en el uso y destino de los recursos y bienes del Estado, así como del cumplimiento de
las normas legales y de los lineamientos de política y planes de acción, evaluando los sistemas de
administración, gerencia y control, con fines de su mejoramiento a través de la adopción de
acciones preventivas y correctivas.

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 Funcionamiento del Control Interno
Objetivos de las Normas de
Control Interno
Obligaciones del Titular y Funcionarios
Las Normas de Control Interno tienen
Son obligaciones del titular y funcionarios de la entidad, como objetivo propiciar el
documentar y divulgar internamente las políticas, normas y fortalecimiento de los sistemas de
procedimientos de gestión y control interno. control interno y mejorar la gestión
pública,

Responsabilidad del Titular y Funcionarios

La inobservancia de la presente ley, genera responsabilidad

administrativa funcional, y da lugar a la imposición de la

sanción de acuerdo a la normativa aplicable, sin perjuicio de la

responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar. 6

 GENERALIDADES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SICAYA

3.1. RESEÑA HISTÓRICA Y MORFOLOGÍA URBANA

UBICACIÓN Y ASPECTOS GEOMORFOLÓGICOS

El Distrito de Sicaya, se ubica en la parte sur este del Valle del Mantaro,10 Km. Al
Norte de la ciudad de Huancayo. Pertenece a la Provincia de Huancayo, del Departamento de
Junín. Su superficie se extiende sobre la cresta de una falla geológica, en medio de las planicies
aluviales que conforman una meseta, con un hermoso paisaje enmarcado en tres niveles
escalonados: la parte baja formada por una copiosa foresta, bañada por el río Mantaro y algunos
puquiales; en la parte media, se halla el centro poblado, habitado por la mayor parte de la
población; y, en la zona alta denominada “Pamparca”, que es una llanura de fértiles pampas. 7
ORGANIGRAMA DE MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SICAYA

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El Distrito, tiene sus principales calles asfaltadas. Esta Localidad políticamente se
divide en seis cuarteles:

o Primer Cuartel
o Segundo Cuartel Distrito SICAYA

o Tercer Cuartel Provincia HUANCAYO

o Cuarto Cuartel Departamento JUNIN

o Quinto Cuartel Dispositivo de Creación LEY

o Sexto Cuartel Nro. del Dispositivo de Creación S/N

  Fecha de Creación 02/01/1857

Capital SICAYA

Altura capital(m.s.n.m.) 3282

   

Población Censada - 2005 8748

Superficie(Km2) 42.3

Densidad de Población(Hab/Km2) 172

Nombre del alcalde ANGEL ABELARDO NAPAICO GUTARRA

Dirección Plaza Principal S/N

Teléfono 437232

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VISIÓN

En el 2020, Sicaya es un distrito competitivo y

tiene liderazgo a nivel regional. Sus calles son
alineadas y limpias, por acción del trabajo MISIÓN
participativo de los vecinos y la
Municipalidad. Sus actividades productivas "Gobierno Municipal con
giran en torno a la ganadería, la agricultura y Servicios de Calidad,
la artesanía; asimismo es destino turístico por
todo aquello que puede mostrar.
Promotora de la Participación
Ciudadana y de Oportunidades
de Inversión para el Desarrollo
Sostenible de Sicaya"

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 Objetivos de la Municipalidad

1. Mejorar la calidad de los servicios públicos locales, haciéndolos más eficientes para una mejor atención vecinal.

Mantener, construir, mejorar y rehabilitar la infraestructura local y formato con énfasis en el sistema vial y desarrollo

comunal, promoviendo la participación de los vecinos.

2. Modernizar el servicio de administración tributaria, estableciendo políticas de recuperación de recursos públicos,

promover el desarrollo de las acciones y/o eventos de carácter social, educativo, cultural deportivo y otros en forma

individual y/o masiva, mediante la participación de los vecinos.

3. Propiciar el ordenamiento urbano de los centros poblados menores dentro de la jurisdicción. En base a un

planteamiento urbano que conlleve a prever futuras ampliaciones urbanas.

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UNIDAD DE ABASTECIMIENTO

Ubicación estructural:

Depende administrativamente de la Subgerencia de Administración.

Sub Gerencia de

Administración

Unidad de

Abastecimiento

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Flujograma de la Unidad de Abastecimiento.
Procedimiento De Contratación

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ANÁLISIS DE LOS OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Analizar si las normativas de control interno permitirán mejorar la

calidad del proceso de contratación (Objetivo I).

Para implementar un buen sistema de control interno se debe tener

como base las siguientes normativas:

Entidades del Estado

Ley de Control Ley de Control Interno Normas de

Control Interno

 Analizar si los componentes del sistema de control interno

permitirán mejorar la calidad del proceso de contratación.

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Análisis Especifico de las Encuestas

1. ¿Cómo considera usted el funcionamiento actual de la Unidad de abastecimiento de su institución?

  Tabla de Frecuencia
Frecuencia Frecuencia Porcentaje
Descripción
  Absoluta Relativa
BUENO 0 - 0.00%
MALO 12 0.60 60.00%
REGULAR 8 0.40 40.00%
  20 1.00 100.00%

INTERPRETACIÓN

En relación a la respuesta obtenida, los entrevistados respondieron que el funcionamiento de la Unidad de

abastecimiento es malo en un 60% y está regular en un 40%, lo que permite observar que se realizan las

funciones con deficiencia.

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2. ¿Con que frecuencia se debería realizar el control interno en la Unidad de abastecimiento?

  Tabla de Frecuencia
Frecuencia Frecuencia Porcentaje
Descripción
  Absoluta Relativa
BUENO 0 - 0.00%
MALO 12 0.60 60.00%
REGULAR 8 0.40 40.00%
  20 1.00 100.00%

INTERPRETACIÓN

Observando los resultados que presenta la tabla de frecuencia, se observa que el 75% de los entrevistados

respondieron que el control interno debería realizarse permanentemente, ya que permite determinar posibles

fallas o errores que se pueden corregir rápidamente, el 15% respondió que debe ser anualmente y el 10%

manifestó que debe ser semestral.

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 3. ¿Es bueno el control interno en todas las operaciones que se realizan dentro de la Unidad de abastecimiento?

INTERPRETACIÓN

En forma unánime el 100% de los encuestados respondió que es bueno el control interno, dice estar consciente que ayuda a

proporcionar seguridad razonable en las operaciones de la Unidad de abastecimiento.

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4. ¿Cree Ud. ¿Que si se aplica el sistema del control interno de acuerdo a las normativas vigentes en las actividades que desempeña, ayudaría a mejorar la gestión de la
Unidad de abastecimiento?

INTERPRETACIÓN

De los datos recopilados por parte de los entrevistados, en su totalidad (100%) coincidieron en que una adecuada aplicación de las

normativas vigentes del sistema de control interno en el área de abastecimiento, mejoraría la gestión. Es necesario aplicar el

Control Interno bien estructurado para poder evitar los errores o actos indebidos que se puedan dar dentro del área y la

institución, teniendo que adecuar estas herramientas con las nuevas normas.

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5. ¿Si existiría un manual de normas de control y procedimientos que apoye a las funciones de la Unidad de abastecimiento mejoraría la gestión?

INTERPRETACIÓN

En los resultados obtenidos, los cuales se pueden observar en el cuadro, los entrevistados manifestaron en un 100% que los

manuales y normativas, de control interno ayudarían al área de abastecimiento, permitiendo afirmar que la aplicación de dichos

instrumentos es necesaria para el correcto funcionamiento de la Unidad.

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6. ¿Existen políticas de control interno de parte de la institución en la Unidad de abastecimiento y el proceso de contratación?

INTERPRETACIÓN

En los resultados obtenidos, los cuales se pueden observar en la figura, los entrevistados manifestaron en un 25% que existen

políticas de control interno y el 75% que desconocen la existencia de políticas internas sobre el control interno de la Unidad de

abastecimiento, lo que favorece aún más a la factibilidad de esta investigación.

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 7. ¿Cómo funcionario o empleado aplica el control interno en los procesos de contrataciones?

INTERPRETACIÓN

Los resultados nos muestran que el 40% dice aplicar el control interno en los procesos de contratación y el 60% respondió que no aplican. El

no aplicar los procesos y funciones plasmadas en un documento, incide en que los empleados no realicen bien sus responsabilidades asignadas

al puesto. Para mejorar dicha debilidad es necesario aplicar el control interno en los procesos de contrataciones.

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8. ¿En el desarrollo de tus labores, se realizan acciones de control para conocer oportunamente si estas se efectúan de acuerdo

con lo establecido, quedando evidencia de ello?

INTERPRETACIÓN

Referente a las actividades de control en el área de Abastecimiento, el 40% de los encuestados menciona

que se actúa de acuerdo a lo establecido y el 60% respondió que No se procede de acuerdo a lo establecido.

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 9. ¿Si recibiera capacitación sobre el control interno y las normativas inmersas para aplicar en la Unidad de abastecimiento, se cumpliría

con lo establecido en la Ley de Contrataciones?

INTERPRETACIÓN

Referente a la capacitación sobre las actividades de control interno en la Unidad de Abastecimiento, el 80% de los encuestados

respondió que si se cumpliría con lo establecido en la Ley de

Contrataciones y el 20% respondió que No.

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 10. ¿la Unidad de Abastecimiento dispone de directivas y guías para el desarrollo del proceso de selección realizados por la
municipalidad?

INTERPRETACIÓN

Referente a las directivas y guías en el sistema de abastecimiento, el 85% de los encuestados menciona que si disponen para

cumplir con la normatividad y el 15% respondió que No cuentan con dichos instrumentos.

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 11. ¿La Unidad de Abastecimiento aplica adecuadamente la Ley de Contrataciones para el desarrollo del proceso de selección realizados
por la municipalidad?

INTERPRETACIÓN

De los datos recopilados por parte de los encuestados respondieron en un 70% que se aplica adecuadamente la Ley de Contrataciones y el

30% respondió negativamente sobre la aplicación de las Leyes.

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 12. ¿Al aplicar adecuadamente la Ley de Contrataciones y Adquisiciones ¿usted cree que mejorara favorablemente los procesos de

selección?

INTERPRETACIÓN

De los datos recopilados por parte de los entrevistados, en su totalidad (100%) coincidieron en que una

adecuada aplicación de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones mejorara los procesos de selección.

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 CONCLUSIONES

• El control interno es débil e inadecuado en el Área, de Abastecimiento de la Municipalidad en muestra, así mismo se pudo

evidenciar y constatar la situación actual de su organización, por cuanto las revisiones determinaron que los funcionarios y

servidores públicos desconocen las normativas de control interno que se relacionan con el área de abastecimiento, es por ello

que el control interno influye positivamente en el área estudiado.

• La Ley de Contrataciones y adquisiciones; las normas de control interno y los procesos de contrataciones con el Estado,

constituyen lineamientos, criterios, métodos y disposiciones para la aplicación y regulación del control interno en el proceso

de contratación y en las actividades que se realizan en el área de abastecimiento de las entidades del sector público, pues

estas normativas se establecen con el propósito de promover una administración adecuada de los recursos públicos.

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 RECOMENDACIONES

• Es importante que la Municipalidad Distrital capacite al personal de abastecimiento y a las Oficinas relacionadas a esta,

a través de charlas en temas de normativas vigentes en el proceso de contratación, relacionándolas con las normativas de

control interno para el cumplimiento de funciones que contribuirá a mejorar la gestión y dichos responsables apliquen

adecuadamente las normas y teorías de control interno con fines de medición de sus niveles de eficacia, eficiencia y

economía, para la mejora del área de abastecimiento.

• Se recomienda aplicar el control interno en el Área, de Abastecimiento de la Municipalidad Distrital, utilizando

herramientas que enfoquen un procedimiento de control interno que les permita alcanzar efectividad administrativa, con

la finalidad de lograr sus fines.

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