Crédito Documentario

Prof. CP Gabriel F. Pérez

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 Definiciones Básicas
• Comercio intercambio de bienes entre países
• El comercio internacional permite a un país
especializarse en la producción de los bienes
que fabrica de forma más eficiente y con
menores costos.
• El comercio internacional aumenta el mercado
potencial de los bienes que produce
determinada economía, y caracteriza las
relaciones entre países, permitiendo medir la
fortaleza de sus respectivas economías

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 Definiciones Básicas
• Exportación: Salida del Territorio
Aduanero, de bienes originarios del país
que se comercializan o consumen en el
exterior
• Importación: Introducción al Territorio
Aduanero, de bienes y servicios
originarios de otros países que son
nacionalizados para su comercialización o
consumo en el país

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 Definiciones Básicas

• Territorio Aduanero: Es la parte del ámbito terrestre acuático y aéreo

sometido a la soberanía de la Nación, en la que se aplica un mismo sistema
arancelario y de prohibiciones de carácter económico a las importaciones y
exportaciones
• Brochure Las Reglas y usos uniformes para créditos documentarios, son de
aplicación a cualquier crédito documentario
• Incoterms: Los Incoterms son normas internacionales que son
aceptadas por los gobiernos, autoridades judiciales y profesionales
de todo el mundo para la interpretación de los términos más
comúnmente usados en el comercio internacional. O bien reducir o
eliminar por completo las incertidumbres derivadas de las diferentes
interpretaciones de dichos términos en diferentes países

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 Problemas
• Distancia
• Idioma
• Confianza
– Cobro
– Entrega de mercaderías
• Leyes aplicables ante conflictos

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 Crédito Documentario - Definición

• Es todo convenio, cualquiera sea su

denominación, por medio del cual un
Banco (Banco Emisor), obrando a
solicitud y de conformidad con las
instrucciones de un Importador (el
ordenante del crédito) se compromete:

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 Crédito Documentario - Definición
1) A hacer un pago al Exportador (beneficiario) o
a su orden, o pagar, o aceptar letras de cambio
giradas por el beneficiario.
ó
2) A autorizar a otro Banco (Banco
Corresponsal) para que efectúe el pago o
para que pague, acepte o negocie dichas letras
de cambio, contra la entrega de los
documentos exigidos, siempre y cuando se
cumplan con las condiciones del contrato

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 Relaciones Jurídicas

Importador 1 Exportador

2 3 5 6

Banco Emisor Banco

4
Corresponsal
1. Contrato compraventa 4. Contrato de Corresponsalía
2. Mandato 5. Notificación
3. Operación Activa 6. Entrega de Documentación

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 Esquema operativo
1
Importador Exportador

2 7 8 10
4 5

6
Banco
Banco Emisor Corresponsal
9
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 Esquema operativo
1. Factura Pro Forma
2. Solicitud de Crédito
3. Carta de Crédito
4. Notificación
5. Documentos
6. Documentos
7. Documentos
8. Divisas u Op. Activa
9. Divisas
10. Divisas

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 Sujetos
• Exportador / Beneficiario / Vendedor
• Importador / Ordenante / Comprador
• Banco Emisor
• Banco Corresponsal
– Función Notificador
– Función Notificador y Pagador

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 Documentación
• Básica
– Factura
– Conocimiento de Embarque; Carta de Porte
Ferroviaria, Guía Aérea, Remito
– Póliza de Seguro
• Adicional
– Certificado de Origen
– Certificados de Calidad
– Certificados de Análisis (composición química,
densidad etc.)

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 Términos de Cotización o
Facturación

• Cláusula E : Ex Works : Puesto en

Fábrica : Costo

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 Términos de Cotización o
Facturación
• Cláusula F : Transporte Principal no pagado por
el vendedor. Agregar puerto de Embarque
– FAS (Free along side) Franco al costado del
buque
• FAT Free along Trucker (Camión)
• FAR Free along Rail (Tren)
– FOB (Free on board) Libre de gastos a bordo
• FOT
• FOR

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 Términos de Cotización o
Facturación

• Cláusulas C : Transporte principal y flete

pagado por el vendedor. Agregar puerto
destino
– CFR: Cost and Freight : Costo y Flete
– CIF : Coast, Insurance and Freight: Costo,
Seguro y Flete

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 Carta de Crédito
Stand By

Instrumento que usa el mismo mecanismo

que el crédito documentario, pero emitido
como garantía en caso de incumplimiento
de algún contrato

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 Clases de Crédito Documentario

• Crédito Revocable: NO es necesario de la

autorización del beneficiario para ser
modificado o anulado
• Crédito Irrevocable: ES necesario de la
autorización del beneficiario para ser
modificado o anulado

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 Clases de Crédito Documentario

• Crédito No Confirmado: Única función la

de avisar la apertura de la carta de crédito
• Crédito Confirmado : El Banco
Corresponsal además de notificar agrega
su propio compromiso de pago

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 Clases de Crédito Documentario

• Crédito Intransferible
• Crédito Transferible

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 Clases de Crédito Documentario
• Con Cláusula Roja: Red Clause El
ordenante autoriza el pago ,total o parcial,
sin necesidad de presentar
documentación
• Con Cláusula Verde: Green Clause El
ordenante autoriza el pago ,total o parcial,
contra la presentación de certificados de
almacenaje (warrants)

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 Garantías Internacionales
• Perfomance Bond : Garantía de
Indemnización. Objeto, indemnizar ante
incumplimiento del contrato
• Trust Receipt: Recibo de confianza.
Emitido por el recibidor cuando se le
entregan los documentos de embarque,
sin transferencia de dominio

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 Garantías Internacionales
• Bid – Bond : Garantía de oferta
(cumplimiento de licitación)
• Refund Bond: Garantía de reembolso.
Para el recupero de los desembolsos
realizados por el importador si el
exportador un cumple el contrato

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