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Este documento describe los requisitos y regulaciones para las entidades aseguradoras en Argentina de acuerdo a la Ley 20.091, incluyendo el tipo societario permitido, los requisitos para la autorización, las operaciones prohibidas, las condiciones para funcionar, los planes y elementos técnicos requeridos, las inversiones permitidas y las funciones de la Superintendencia de Seguros de la Nación.
Este documento describe los requisitos y regulaciones para las entidades aseguradoras en Argentina de acuerdo a la Ley 20.091, incluyendo el tipo societario permitido, los requisitos para la autorización, las operaciones prohibidas, las condiciones para funcionar, los planes y elementos técnicos requeridos, las inversiones permitidas y las funciones de la Superintendencia de Seguros de la Nación.
Este documento describe los requisitos y regulaciones para las entidades aseguradoras en Argentina de acuerdo a la Ley 20.091, incluyendo el tipo societario permitido, los requisitos para la autorización, las operaciones prohibidas, las condiciones para funcionar, los planes y elementos técnicos requeridos, las inversiones permitidas y las funciones de la Superintendencia de Seguros de la Nación.
091 Entidades Aseguradoras Superintendencia de Seguros de la Nación
Prof. CP Gabriel F. Pérez
Mayo/2010 Prof. CP Gabriel F. Pérez 1
Tipo societario • Sociedad Anónima, Cooperativa o Mutual • Sucursales o agencias de sociedades extranjeras, en su país de origen tienen el mismo tipo societario enunciado anteriormente • Organismos y entes oficiales o mixtos, nacionales, provinciales o municipales
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Requisitos para la autorización Adoptar uno de los tipos sociales Objeto exclusivo: concertar contratos de seguro Poder otorgar fianzas o garantizar obligaciones de terceros cuando configuren económica y técnicamente operaciones de seguros aprobadas (seguro de caución) Integrar el capital mínimo Ajustar los planes de seguros a la ley y a las resoluciones de la SSN Tener una duración mínima Ser conveniente para el mercado de seguros Si es sociedad extranjera acompaña los últimos 5 balances Mayo/2010 Prof. CP Gabriel F. Pérez 3 Operaciones Prohibidas • Tener bienes en condominios sin autorización de la SSN • Gravar sus bienes con derechos reales – Excepción: garantía de saldo del precio por adquisición • Emitir debentures. Librar para su colocación letras y pagarés • Descontar documentos o negociar cheques (salvo que se transmitan por endoso persona determinada) • Pagar a los asegurados con letras o pagarés, propios o de terceros. Mayo/2010 Prof. CP Gabriel F. Pérez 4 Operaciones Prohibidas • Efectuar pagos por otro medio que no sean cheques a la orden (salvo que la autorice la SSN con el fondo fijo) • Recurrir al crédito bancario (excepto para la edificación de inmuebles de renta o venta – con autorización de la SSN) • Realizar donaciones, excepto para fines benéficos o culturales – siempre con utilidades líquidas • Otorgar fianzas o garantizar obligaciones de terceros (excepto en el seguro de caución) • Integrar otras sociedades. Salvo lo dispuesto en materia inversiones
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Condiciones para funcionar • Estará autorizado para funcionar por la SSN • Tener aprobado los planes de seguro según las distintas ramas – Rama vida • Seguro de vida • Seguro de accidentes personales • Seguro de capitalización o ahorro – Rama seguros generales • De incendio • Vehículos automotores y remolcados • Responsabilidad civil • Caución • Transporte • Otros
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Planes, elementos técnicos y contractuales • Deben contener: • El texto de la propuesta de seguro y el de la póliza • Las primas y sus fundamentos técnicos • La base para el cálculo de las reservas técnicas
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Reglas especiales para la rama vida • Texto de los cuestionarios • Principios y bases técnicas para el cálculo de las primeras y de las reservas puras • Si son planes de capitalización: los derechos que se conceden a los asegurados, los justificativos del plan y los procedimientos de formación del fondo. • Base de cálculo para el valor de rescate y de los préstamos a los asegurados Mayo/2010 Prof. CP Gabriel F. Pérez 8 Planes prohibidos en los seguros de vida • Los tontinarios (fondo económico que será repartido en una fecha fijada entre los supervivientes) • De derrama (participación económica de los asociados a una mutualidad en el resultado final de cada ejercicio) • Los que incluyan sorteos • Los que incluyen cobertura de riesgo proveniente de operaciones de crédito financiero puro
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Inversiones permitidas • Como las compañías operan con dinero de terceros y deben garantizar el cumplimiento en tiempo y forma de sus obligaciones hacia terceros, se les ha regulado y determinado el tipo de inversiones que pueden hacer y controlar • Los importes de reservas previstos y de reservas en garantía retenidos a los reaseguradores, deberán ser invertidos en colocaciones que supongan una mayor liquidez y suficiente rentabilidad y garantía. Mayo/2010 Prof. CP Gabriel F. Pérez 10 Inversiones permitidas • Títulos de deuda pública nacional, provincial o municipal • Título público de países extranjeros (por las reservas técnicas de pólizas emitidas en monedas de esos países) • Obligaciones negociables que tengan oferta pública autorizada o en debentures, con garantías que pese lo flotante en primer grado • Préstamos con garantía prendaría o hipotecaria en primer grado (el préstamo no puede ser del 50% del valor del bien) • Inmuebles para uso propio, edificación, renta o venta (situado en el país) • Acciones de sus sociedades anónimas • Préstamos garantizados con títulos, debentures o acciones (no puede superar el 50% del valor de mercado esos valores) • Operaciones financieras garantizadas por los bancos, previa autorización de la SSN
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Superintendencia de Seguros de la Nación (SSN) • Entidad autárquica que tiene autonomía funcional y financiera, dentro de la órbita del Ministerio de Economía de la Nación • Está a cargo de superintendente designado por el poder ejecutivo nacional
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Funciones • Controla el funcionamiento y actuación de todas las entidades seguros • Dictar resoluciones de carácter general • Tiene a su cargo un registro de entes aseguradoras y productores. • Asesora al poder ejecutivo en esta materia • Autoriza nuevos planes, verifica situaciones de capitales, aplicación de tarifas, aprobación de balances, etc. Mayo/2010 Prof. CP Gabriel F. Pérez 13