OPERACIONES DE

CRÉDITO BANCARIAS
FUNCIONES DE LA BANCA:
• Artículo 3 de la Ley de Bancos y
Grupos Financieros, establece:
Intermediación Financiera
Bancaria. “(…) consistente en la
realización habitual, en forma
pública o privada de actividades que
consistan en la captación de
dinero o cualquier instrumento
representativo del mismo, del público,
tales como la recepción de depósitos,
colocación de bonos, títulos u otras
obligaciones, destinándolo al
financiamiento de cualquier
naturaleza, sin importar la forma
jurídica que adopten dichas
captaciones y financiamientos.”
OPERACIONES DE CRÉDITO
BANCARIAS
DEFINICIÓN DE CRÉDITO:
• Etimología de la palabra
crédito: “Del latín Credere, que
significa tener confianza”.

• En sentido jurídico es la fe que

existe en el acreedor sobre la
voluntad y habilidad del
deudor, de cumplir con su
promesa de pago, en virtud del
valor económico prestado.
IMPORTANCIA DEL CRÉDITO:
• El plazo, pues para explicar el
negocio de crédito, la causa para el
transmisor de éste radica en la
obtención de la remuneración, es
decir, como una contraprestación al
sacrificio que debe hacer como
acreedor, desprendiéndose de un
bien productivo de su patrimonio
durante un cierto tiempo, para
permitir que el deudor se lucre por
esta circunstancia.
• El interés dentro de esta teoría es,
el reconocimiento del valor que el
tiempo tiene en los negocios de
crédito.
DEFINICIÓN DE OPERACIONES DE
CRÉDITO BANCARIAS:
• Son aquellas operaciones
celebradas por las entidades de
crédito, para captar y colocar
recursos de manera
profesional (operaciones
pasivas y activas), es decir,
permanente, habitual y
masivamente, por cuanto
corresponden al objeto social
propio de estas instituciones, que
es la intermediación
financiera bancaria.
 Ley de Bancos y Grupos
Financieros:
• Artículo 41 faculta a los bancos realizar operaciones
pasivas, activas y neutras, en virtud de su actividad de
intermediación financiera, denominándose así “Banca
Múltiple o Integrada”, a diferencia de otros países en
que existe la “Banca Especializada” utilizada en
legislaciones de elevado grado de desarrollo financiero,
donde su ley determina “…qué entidades pueden actuar
en el mercado financiero y qué operaciones concretas
pueden realizar cada uno de los tipos de entidad
admitidos”, esto no ocurre en Guatemala.
CLASES DE OPERACIONES DE
CRÉDITO BANCARIAS
• La doctrina clasifica las operaciones de crédito
bancarias en:

1.- “Fundamentales o típicas”, consistentes en

activas y pasivas, correspondiendo éstas
específicamente en la realización de un negocio
de crédito; y,

2.-“Atípicas, neutras o complementarias”,

que contienen los demás servicios bancarios.
OPERACIONES ACTIVAS:
• Se realizan con el propósito de
canalizar recursos financieros u
otro tipo de bienes, o mediante
las cuales asumen obligaciones
por cuenta de terceros,
independiente mente de su forma
Art. 41 inc. b, de la Ley de
jurídica de formalización o Bancos y Grupos Financieros
instrumentación.
Entre las operaciones activas más comunes se encuentran: Apertura de
Crédito 718 cdc; Descuento 729 cdc; Crédito Documentario 758 cdc.
Emisión de Tarjetas de Crédito, Arrendamiento Financiero; Factoraje;
Reporto (reportador).
OPERACIONES PASIVAS:
• Consisten en la captación de
recursos, sobre los cuales
ofrecen cualquier tipo de
seguridad o garantía, ya sea
en cuanto a recuperabilidad,
mantenimiento de valor, liquidez
y otros compromisos que
implique la restitución de fondos.

• Entre las operaciones pasivas

Artículo 41 inc. a) de la Ley
de Bancos y Grupos
Financieros
más comunes se encuentran:
Depósitos irregulares de dinero
715 cdc; Emisión de obligaciones
544 a 583, 608 cdc; Reporto
(reportado) 744 cdc.
OPERACIONES NEUTRAS,
COMPLEMENTARIAS O DE CONFIANZA:
• Son operaciones accesorias y
neutras, en las que el banco
presta servicios que no
implican intermediación
financiera ni compromisos
financieros para las mismas.

• En otras palabras, ni da
crédito ni lo recibe, sino que Artículo 41 inc. c y e), de
se limita a actuar como simple la Ley de Bancos y
mediador en pagos o en cobros, a Grupos Financieros
cumplir comisiones y a prestar
ciertos servicios en general.
… continúa
• De estas operaciones, los bancos se benefician cobrando
honorarios o comisiones, pero no intereses, por ejemplo:
Fideicomiso: 766 cdc; Compra y venta de Moneda
Extranjera 47 Ley orgánica del Banco de Guatemala.

• También se menciona como operación de servicios, la

atención financiera a familias e individuos, acercando la
banca al domicilio de un cliente ofreciéndole diversidad
de servicios, lo que representa un fácil acceso, traslado,
horario de atención, etcétera, constituyendo un elemento
de decisión en el público para utilizar los servicios
bancarios, así como los que pueda brindar con la banca
electrónica o cajeros automáticos, servicios en línea, etc.
Ley de Bancos y Grupos
Financieros Art. 41:
a) Operaciones Pasivas;
b) Operaciones Activas;
c) Operaciones de Confianza;
d) Pasivos Contingentes; y,
e) Servicios.
Gracias por su Atención!