INTRODUCCION

Una operación financiera es un instrumento que permite realizar intercambios de

capitales financieros disponibles en diferentes momentos del tiempo. Mediante la
operación financiera se realiza un intercambio de disponibilidad dineraria entre los
sujetos que participan en la operación.
Una empresa es un conjunto de personas con un objetivo común, y que para su logro
utilizan recursos naturales, humanos, informáticos, servicios, capital, entre otros. Si la
empresa tiene fines de lucro, el objetivo es la obtención de beneficios
para poder mantenerse en el tiempo y ser un negocio en marcha.
Dentro de nuestra investigación es importante señalar que se utilizarán diversos
recursos tanto de textos como de medios electrónicos, ya que tenemos que estar
actualizados en relación al tema a tratar.
El presente trabajo constará de conceptos relacionados con las finanzas,
su función, evolución, riesgos, rendimientos, entre otros. Por otro lado se hará alusión
a la administración del efectivo, del crédito, del inventario,
las fuentes de financiamiento, así como las estrategias con las que las empresas deben
y pueden contar para seguir permaneciendo en el mundo productivo.
 OPERACIONES FINANCIERAS

Se denominan Operaciones Bancarias a aquellas operaciones de crédito practicadas

por un banco de manera profesional, como eslabón de una serie de operaciones
activas y pasivas similares.
Por operaciones bancarias debemos de entender el convenio bilateral entre una
Institución Bancaria (acreedor) que se compromete a otorgar algún servicio de
naturaleza bancaria a un cliente (deudor), que lo recibirá en base en la confianza,
reputación y solvencia que satisfaga las exigencias del acreedor.
La clasificación de estas operaciones de acuerdo al sujeto de cesión del crédito es la
siguiente:

Activas: cuando el banco otorga el crédito (préstamos, descuentos, anticipo,

apertura de créditos, etc), el banco puede entregar dinero bajo diversas
condiciones (con garantías o sin ellas).

Pasivas: cuando el banco recibe dinero del cliente. El cliente entrega dinero y
puede recibir intereses por esta prestación (cuentas corrientes, la de ahorros, a
plazo fijo, cédulas hipotecarias)

Neutras o accesorias: cuando el banco no recibe ni otorga crédito (operaciones

de mediación donde sirve de intermediario) entre las que pueden mencionarse
los giros enviados al cobro como agente recaudador del Estado, como custodia
de valores, valores para negociar, etc.
En toda operación financiera existen tres elementos que la caracterizan:

Elemento personal: ¿quién realiza la operación financiera?

Elemento material o real: ¿qué se intercambia en la operación financiera?

Elemento convencional o formal: ¿en qué contexto se realiza la operación

financiera?

ELEMENTO PERSONAL:
En toda operación financiera intervienen dos sujetos: sujeto activo y sujeto pasivo.

El sujeto activo es el que dispone de liquidez y la cede para que otro la utilice durante
un determinado plazo de tiempo.

El sujeto que recibe y utiliza la liquidez del sujeto activo recibe el nombre de sujeto
pasivo.

ELEMENTO MATERIAL O REAL

En toda operación financiera se realiza un intercambio de capitales financieros

Un capital financiero se define mediante dos componentes:

Cuantía (C): importe del capital financiero expresado en unidades

monetarias (u.m.).

Diferimiento (T): tiempo que debe transcurrir, desde el origen,

para que la cuantía esté disponible. Se expresa en años.

ELEMENTO CONVENCIONAL O FORMAL

Las operaciones financieras tienen como marco el mercado financiero, bien por estar
regidas por las leyes de equilibrio de este mercado, o bien por ser un punto de
referencia para su análisis.

ELEMENTOS DE UNA OPERACIÓN FINANCIERA.

 Capitales financieros que se intercambian.

 Ley financiera que rige el intercambio financiero.
 Origen: Entrega del primer capital; vencimiento del primer capital.
 La persona que entrega el primer capital adquiere una posición
Acreedora, es el prestamista o acreedor. La persona que recibe el
capital toma una posición deudora, se le denomina prestatario o deudor
 Finalización: Entrega del último capital, vencimiento del último Capital.
 Duración de la operación, tiempo que transcurre entre el inicio y la
Finalización de la operación.
 Prestación, entrega de capitales, posición acreedora.
 Contraprestación, devolución de capitales debidos, desde la posición
deudora.
Entonces podemos mencionar que las operaciones financieras se encuentras agrupadas en
cinco grandes áreas, muy interrelacionadas entre ellas, pero al mismo tiempo con rasgos
particulares:

 Capitalización,
 Rentas
 préstamos,
 Empréstitos y
 Valores mobiliarios.

OPERACIONES DE PASIVO

Las operaciones bancarias pasivas, u operaciones de pasivo, son las actividades

por medio de las cuales el banco recibe crédito, obtiene capitales de diversas
procedencias para poder luego disponer de ellos. Desde el punto de vista del balance
contable se traducen en asientos del “debe” o en partidas de “pasivo”, puesto que son
deudas de la institución de crédito.
Las operaciones bancarias pasivas consolidadas definen el ahorro nacional que
el sistema bancario ha captado en el mercado monetario. Estas operaciones constituyen
la base de la economía de todas las instituciones de crédito modernas, que no podrían
concebirse sin la disponibilidad de un amplio capital ajeno de manejo.
Por tanto, representan la corriente de capitales que fluye hacia las
instituciones de crédito y que éstas se encargarán de canalizar hacia los demandantes
de ahorro. En realidad, las operaciones pasivas son "créditos pasivos", es decir,
constituyen una muestra de confianza del público hacia la institución receptora de los
fondos.

 TIPOS DE OPERACIONES DE PASIVO

a) La recepción de depósitos bancarios, de dinero pueden ser: A la vista (con o sin

chequera) o bien asociados a tarjeta de débito. Se llaman "a la vista" por qué el
titular o los beneficiarios pueden retirar, en cualquier momento, la suma
depositada y sus accesorios;

 retírales en días preestablecidos;

 de ahorro;
 a plazo o con previo aviso.

En cuanto a los depósitos bancarios, en ellos el banco adquiere la propiedad del dinero
y no tiene la obligación de devolver el mismo dinero depositado, sino otro tanto de la
misma especie y calidad y en su caso, los accesorios financieros. Por eso se llama
"depósito irregular de dinero", pues en el depósito regular existe la obligación de
devolver el mismo bien depositado.
 b) La aceptación de préstamos o créditos.

Préstamos o créditos: Éstos pueden ser otorgados por sus clientes o por otros bancos.

c) La emisión de bonos bancarios.

Los bonos bancarios son títulos de crédito que representan la participación individual de su
tenedor en Un crédito colectivo a cargo del banco emisor de esos títulos.

Son títulos de crédito con características similares a las de los bonos bancarios. Se
llaman "subordinadas" porque en ellas, en caso de liquidación del banco emisor, el pago se
hará a prorrata (en partes proporcionales) después de cubrir todas las demás deudas de la
institución, pero antes de repartir. El haber social a los titulares de las acciones o de los
certificados de aportación patrimonial.

El titular de las operaciones a que se refiere las fracciones 1 y II del artículo 46 de

la Ley de Instituciones de Crédito, así como los depósitos bancarios en administración de
títulos o valores a cargo de instituciones de crédito, podrán en cualquier tiempo designar o
sustituir beneficiarios, así como, modificar en su caso, la proporción correspondiente a los
beneficiarios que el titular haya designado expresamente y por escrito para tal efecto, sin
exceder el mayor de los límites que señala el artículo 56 de la legislación señalada en su
último párrafo.

De estas operaciones los depositantes o inversionistas podrán autorizas a

terceros para hacer disposiciones de dinero, bastando para ello la autorización firmada en
los registros especiales que lleve la institución de crédito. Pactado, el régimen de pago de
interés. El término para retirar el depósito y el lugar de pago único.

d) La emisión de obligaciones subordinadas.

Las obligaciones subordinadas y sus cupones serán títulos de crédito con los mismos
requisitos y características que los bonos bancarios. Salvo los previstos en el artículo 64 de
la Ley de Instituciones de Crédito.

OPERACIONES DE PASIVO MÁS UTILIZADAS EN EL MERCADO

 CUENTAS CORRIENTES
La cuenta corriente bancaria es un contrato en virtud del cual un banco se obliga a cumplir las
órdenes de pago de otra persona (llamada "cuentacorrentista" hasta el límite de la cantidad de
dinero que estuviere depositado en dicha cuenta, o del crédito que se haya estipulado entre las
partes. Es un instrumento básico en el negocio bancario pues permite a los bancos captar dinero
del público, con lo que se obtienen fondos para préstamos y otras actividades, ofreciendo a los
clientes la seguridad de la custodia de su dinero y un medio de pago ágil y ampliamente
aceptado.

La competencia ha llevado a los bancos, en la actualidad, a ofrecer diversos servicios conexos a

las cuentas corrientes: pagos de intereses sobre saldos mínimos, servicio de conformación
telefónica, banca electrónica, etc.

En otras palabras, las cuentas corrientes o depósitos a la vista se caracterizan porque los fondos
depositados en ellas son de disponibilidad inmediata y en efectivo, mediante cualquier
instrumento facilitado por la entidad para obtener las cantidades de dinero consignadas en
ellas, tarjeta de débito o crédito, cheques, pagarés, o personalmente en ventanilla.
Dependiendo de la modalidad pactada, ofrecen otro tipo de servicios tales como domiciliar
pagos y cobros, ingreso de nómina, realizar transferencias; algunos más específicos como
anticipo de nóminas, seguros de asistencia en viajes, seguros de hogar, condiciones ventajosas
en préstamos y créditos, etc.

La entidad remite al domicilio del titular la información de las operaciones realizadas a través
de una cuenta corriente, de forma periódica, quincenal, mensual, etc., en un documento
denominado extracto.

 CUENTAS DE AHORRO
Las libretas de ahorro o cuentas de ahorro a la vista son productos muy semejantes a las cuentas
corrientes y son por definición, contratos de depósito de efectivo, de libre disposición. Todas las
operaciones realizadas quedan reflejadas en la libreta que se entrega al titular de la cuenta,
popularmente se llamaba "cartilla de ahorros". Las cuentas de ahorros son aquellas cuentas que
se consigna en las entidades financieras que tienen entre sus actividades, la captación de fondos
y los mismos se mantienen en poder y a disposición de dicha entidad por períodos más largos
que los depósitos de cuenta corriente.

El hecho de mantener por un mayor tiempo, los fondos depositados en el banco, pero con la
facilidad de convertirlos en dinero corriente (efectivo) en un corto tiempo y sin pérdida de valor,
es lo que le asigna a esta clase de depósito la categoría o calificativo de "cuasi-dinero". También
se puede decir que es un instrumento que permite disponer de dinero efectivo de forma rápida
puesto que se puede hacer por ventanilla, o utilizando algún instrumento de pago que lleve
vinculado. Otra característica que cabe señalar es el hecho de que la libreta física permanece en
poder del cliente, debiendo actualizarla cuando considere conveniente, él mismo, en los cajeros
habilitados para ello, o en cualquier sucursal del banco.

Hasta hace relativamente poco tiempo, las principales diferencias eran que con la libreta de
ahorros no se podía operar con cheques, no se disponía de algunos servicios de caja y no
admitían descubiertos. Actualmente no ocurre así, cuando se contrata una libreta de ahorros, el
banco suele ofrecer instrumentos y servicios similares, asociados a una cuenta corriente.

No obstante, en entidades en las que esto no es posible, la solución consiste en vincular una
cuenta corriente y otra de ahorro de un mismo titular, para subsanar la limitación que impone
la entidad de librar cheques contra una libreta de ahorros, son las llamadas libretas o cuentas
de ahorro combinadas. Por otra parte, para hacer retiros de estas cuentas, especialmente
cuando se trata de montos elevados, el banco exige un aviso previo por escrito, de tal manera
que pueda contar con la liquidez suficiente para cubrir el compromiso.

Los bancos reconocen un beneficio trimestral en concepto de interés, por las cuentas de
ahorros, que de acuerdo a la reglamentación de la Comisión Bancaria, ese interés es anual,
capitalizado trimestralmente, sobre el promedio de los saldos más bajos de cada mes. Cualquier
persona mayor de edad, puede abrir este tipo de cuenta. Para el banco, constituye un típico
servicio de captación de recursos.

 CARACTERÍSTICAS COMUNES DE LAS CUENTAS CORRIENTES Y LAS CUENTAS DE

AHORRO
Para la apertura de la cuenta no se requieren aportaciones mínimas. El riesgo de impago
depende de la solvencia de la entidad, controlada directamente por el Banco de España y la
cobertura que ofrece el Fondo de Garantía de Depósitos Bancarios hasta una cantidad máxima.
La rentabilidad ofrecida es mínima, pagadera mensual, trimestral, semestral o anualmente, y
básicamente, ofrecen tres modalidades, la más utilizada, remunerando el saldo diario desde el
primer ingreso realizado; otra remunera por tramos, pagando más interés para tramos con
saldos superiores, y la última condiciona la remuneración a partir de un saldo medio
determinado.

El banco nos aplicará, en general, comisión de mantenimiento, comisión de administración, en

casos particulares comisión por apunte, y si procede, comisión por descubierto. Estas
comisiones tienen que estar expuestas públicamente en cada oficina, y en cualquier caso el
cliente tiene derecho a disponer de la información de las comisiones aplicables al contrato.

Los gastos ocasionados pueden derivar de muy diversas operaciones, desde transferencias,
ingreso de cheques, utilización de tarjetas de débito ó crédito, etc. Existe una gran oferta y
tipología muy variada de estos productos, segmentándolos incluso por edades que abarcan
desde cuentas infantiles, cuentas para jóvenes (a partir de 18 años hasta los 26, o bancos
concretos hasta los 31) con limitadas ventajas, o cuentas específicas de pensionistas.

La aparición de la banca por Internet ha supuesto una alternativa muy interesante a la banca
tradicional partiendo de que las condiciones ofrecidas por algunas entidades son muy
favorables, bien desde el punto de vista de la superior rentabilidad, bien por la omisión de
comisiones y otros gastos de gestión, otra ventajosa posibilidad es la de poder operar también
por teléfono.

A pesar de estas ventajas, existen ciertos inconvenientes como la limitación de contratar algunos
productos o realizar operaciones sólo disponibles en las oficinas físicas o entidades
colaboradoras de los bancos que operan por Internet.

 DEPOSITOS A PLAZO FIJO

Son depósitos que se formalizan entre el cliente y el banco por medio de un documento o
certificado; se pactan por un monto y plazo determinado y de los mismos no pueden hacerse
retiros ni incrementarse ante del vencimiento del plazo pactado.

También de dicen que son depósitos que se formalizan entre el cliente y el banco por medio de
un documento o certificado; se pactan por un monto y plazo determinado y de los mismos no
pueden hacerse retiros ni incrementarse antes del vencimiento del plazo pactado. Los intereses
que se pagan por estos depósitos quedan a criterio y política de cada banco.

Estos depósitos son líneas de captación de recursos que, por ser negociados a plazos, no son
exigibles a la vista y su entrega al cliente, sólo es exigible a la fecha en que se vence el término
de plazo o mediante notificación escrita y previamente entregada al banco. Los recursos
obtenidos, el banco los puede usar como activos productivos para préstamos a mediano y largo
plazo, inversiones y otros tipos de créditos, que a la vez que conforman el pasivo bancario,
condicionan en forma determinante la capacidad productiva de la empresa bancaria.

 MESA DE DINERO
Es una labor de intermediación y actividad financiera específica que contribuye ha
solucionar problemas temporales de liquidez a empresas del sector real y del mismo sector
financiero, donde los corredores establecen los contactos con los demandantes y oferentes de
dinero, pero no participan en la operación. Es un instrumento o mecanismo financiero
especializado en operaciones a corto plazo. Las mesas de dinero pueden enmarcarse dentro del
mercado monetario o de dinero y secundario; dentro del mercado monetario por cuanto los
plazos de sus operaciones no son mayores de seis meses, en el mercado secundario porque los
activos e instrumentos financieros que se utilizan han sido emitidos en el mercado primario y a
través de las mesas de dinero pasan a circular a manos de terceros
Recibe el nombre de "Mesa de Dinero" por qué es con el cual se ha asociado la actividad del
corretaje, ya que estos negocios se realizaban en las empresas de corretaje financiero en un
recinto totalmente privado, donde había como dotaciones físicas Mesas muy largas en espacios
abiertos, con sistemas sofisticados de comunicación; además también se conoce como
la traducción castellana de "MONEY DECK" con la cual se le conoce en los países anglosajones.

El papel fundamental de las mesas de dinero, tuvo origen en las operaciones conocidas
en Colombia como CALL MONEY o dinero caliente. El cual consiste en la captación y colocación
de recursos financieros a muy corto plazo, sistema comúnmente utilizado por el sistema
financiero y bancario en períodos de iliquidez temporal, como las fechas de encaje y de ciertas
inversiones básicas. Este sistema Call es de gran agilidad, se cierra con una simple llamada
telefónica.

Las mesas de dinero funcionan básicamente bajo dos formas:

1. Tomando posición propia, la cual implica garantizar o avalar las operaciones,

financiando una cartera de valores con recursos propios o de terceros, lo cual se
denomina dealers

2. Sin tomar posesión propia, como intermediarios o corredores financieros, combinando

las necesidades de sus clientes operación que se llama brokerage. Este es un servicio
que pone en contacto al oferente con el demandante.

Los cupos de crédito a los usuarios pasa los dearlership, varía de acuerdo al raling o clasificación
que efectúa la mesa, las garantía pueden ser reales o personas, de acuerdo a cupo asignado y a
la empresa. La actividad de corretaje tal y como se debe entender consiste en poner en contacto
a dos o más personas naturales o jurídicas para que estas efectúen negocios directamente entre
ellas por medio de un corredor (broker), que no puede tomar ninguna posición en el negocio y
su trabajo es remunerado con una comisión pagada por quienes hacen el negocio.

El procedimiento para ofrecer dinero consiste en colocar sobre la mesa una orden en firme por
un término preciso, durante el cual los operadores o corredores de la mesa, pueden colocarla
en orden. El procedimiento del demandante es similar al del oferente, pero esta señala el monto,
plazo y tasa a la cual estaría dispuesto a cerrar la operación.

 ESPECIMEN DE FIRMA
Es un documento donde la persona debe de registrar su firma en el banco. Son registros en que
consiste en un extracto impreso al momento de realizar la apertura de una cuenta, donde el
titular firma el documento y solo él o ellos pueden tener el poder de emitir cheques o cualquier
otro tipo de documentos.
  TARJETAS DE CREDITO
Las tarjetas de crédito que consiste en que las personas podrán hacer sus pagos sin necesidad
de tener especies monetarias, sustituye en un alto porcentaje el uso de las monedas, billetes y
cheques. Llevar la tarjeta se ha convertido casi en una obligación por la comodidad que
representa al pagar en un supermercado o restaurante, acudir a un cajero automático para sacar
dinero.

Aunque se señala que la tarjeta de crédito agrava el proceso inflacionario, ya que su uso
incrementa el consumo de servicios, no importando mucho que esta demanda vaya acorde o no
con la producción de las mismas, se podrían enumerar varios aspectos en los cuales su
incidencia en las actividades económicas financieras resulta muy positiva, pues dentro de ella se
va canalizando recursos en forma de préstamo hacia todos los sectores de la economía. Dentro
de estos, el mismo mecanismo de la tarjeta de crédito ha venido a frenar la expansión
monetaria, sustituyendo fuentes de crédito de menor cuantía y colocando en manos de los
usuarios un crédito potencial y no real, cuyo destino en caso de ser usado irá a satisfacer
necesidades de bienes de consumo, y no a crear una expansión del circulante por el desvío de
recursos a entidades financieras.

El costo del manejo del dinero plástico tiende a minimizar gastos financieros a todos los sectores
envueltos en la operación, como son:

 Los Usuarios: ya que el gasto de tramitación del crédito es muy reducido por la rápida
concesión, además de recibirlo en el tiempo preciso; por tanto, el costo de oportunidad
es un factor preponderante.

 La Entidad Emisora: los gastos son menores por la automatización y masificación en la

toma de decisiones crediticias y reducción de gastos operacionales por un menor
manejo de transacciones con efectivo y con cheques.

 Los Afiliados: por la reducción significativa en la concesión de crédito, la menor

necesidad de financiamiento y los menores gastos de papeleo por facturación. Además
las autoridades monetarias tienen menores gastos por el manejo reducido de la
moneda.

En la actualidad, las tarjetas de crédito han jugado un rol crucial al aportar al desarrollo de las
economías de los países más desarrollados; en la medida en que los consumidores llegan a tener
mayores facilidades para la adquisición de bienes y servicios, igualmente va creciendo la
demanda en los distintos sectores del mercado.

Otro aspecto que marca la importancia de las tarjetas de crédito es el hecho de que sirven para
la adquisición de todo tipo de bienes de consumo masivo, llegando a formar parte significativa
hasta del presupuesto doméstico de muchos hogares. De ahí que, de símbolos de alta categoría
económica y social, las famosas tarjetas de crédito han pasado a convertirse en una prenda más
común.

 PRESTAMOS A CORTO Y LARGO PLAZO

Es un contrato o convenido según el cual una de las partes entrega a otra cierta cantidad de
dinero bajo el compromiso de que éste sea restituido luego de cierto plazo, adicionándole los
intereses correspondientes. Todo préstamo se efectúa entre un prestamista, quien da a
préstamo el dinero, y un prestatario, quien lo recibe, originando una deuda de este último ante
el primero.

Los préstamos pueden ser:

 Préstamo a Plazos: Un préstamo a plazos es un acuerdo que provee una

cantidad total de dinero al principio del préstamo. El préstamo es pagado en
cantidades iguales durante un número de años acordado.

 Préstamo a Corto Plazo: Un préstamo a corto plazo puede usarse para

propósitos tales como: capitalizarse en un periodo determinado ya sea para
rehabilitar saldos de cuentas por cobrar o para adquirir inventario. El
prestamista usualmente espera que estos préstamos sean pagados después de
que hayan sido usados para esos propósitos: por ejemplo, préstamos para
cuentas por cobrar, cuando las cuentas pendientes hayan sido pagadas por los
clientes, y el préstamos para inventarios, cuando el inventario se haya vendido
y el dinero cobrado. Los préstamos a corto plazo generalmente son pagados
antes de un año.

 Préstamo a Largo Plazo: Un préstamo a largo plazo es usualmente un acuerdo

formal para proveer fondos por más de un año y la mayoría son para alguna
mejora que beneficiará a la compañía y aumentará las ganancias. Un ejemplo
es la compra de un nuevo edificio que aumentará la capacidad o de una
maquinaria que hará el proceso de manufactura más eficiente y menos costoso.
Los préstamos a largo plazo usualmente son pagados de las ganancias.
  CERTIFICADOS DE AHORRO

Esta es una cuenta con interés fijo establecido al momento de la apertura hasta la fecha de
vencimiento. El interés a pagarse está atado al tiempo que se mantiene el certificado y a la
cantidad depositada.

Beneficios y Características

 Devengará un porcentaje de rendimiento a un por ciento fijo y una tasa de

interés de acuerdo a la cantidad depositada y al término de vencimiento.
 Se requiere un depósito mínimo de $1,000.00 para abrir el certificado de
ahorro.
 Aplican penalidades en el caso que se retiren los fondos previos al
vencimiento.
 El Certificado de Ahorro es una cuenta renovable automáticamente a la
fecha de su vencimiento. Se renovará por el mismo término de tiempo y a
la tasa de interés y porcentaje de rendimiento anual prevaleciente en
la Cooperativa para dicho tipo de cuenta.
 Cero cargos por servicio.
 Puede servir de colateral de un préstamo. Los fondos depositados en la
Cuenta están asegurados por hasta $100,000.00.

 CONTRATO INTERNO DEL EJECUTIVO

Son documentos que legalizan la apertura de cuentas, la colocación de depósitos a plazo fijo,
participaciones, documentos de crédito, tarjetas de crédito, y todas las transacciones bancarias.

 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO

El efectivo en caja es aquel efectivo que se utiliza para canjear cheques o para la recepción de
depósitos.

El Efectivo en banco es el dinero existente en las bóvedas, que es el resguardo de la que se

encuentra en caja y de las operaciones diarias.

 FOLLETOS E INSTRUMENTOS BANCARIOS

Entre estos tenemos:

 Instrumento de captación: Se llama así al medio por el cual el sistema bancario

capta recursos del público ahorrador; entre los principales están las cuentas de
cheques y de ahorro, los certificados de depósito,
pagarés, bonos y obligaciones sobre títulos.
 Instrumentos de ahorro líquido: Son aquellos cuyo plazo de vencimiento o canje
permiten una disponibilidad inmediata del dinero. Este concepto a su vez se divide
en:

 Instrumentos Bancarios Líquidos: Los instrumentos bancarios líquidos

son instrumentos de corto plazo, es decir, instrumentos con
vencimiento hasta un año de plazo y aceptaciones bancarias.
 Instrumentos no Bancarios Líquidos: se refieren a CETES, BONDES,
TESOBONOS y PAPEL COMERCIAL.

 Instrumentos de ahorro no líquido: Son aquéllos cuyo plazo de vencimiento o canje

no permiten una disponibilidad inmediata del dinero. En esta clasificación se
encuentran los instrumentos financieros a plazo. Como por ejemplo los
instrumentos bancarios con vencimiento a más de un año: BIBS, AJUSTABONOS,
Bonos de Renovación Urbana, Obligaciones Quirografarias, Obligaciones
Hipotecarias, Pagarés de Empresas Privadas, Depósitos del Sistema de Ahorro para
el Retiro.

 PRESTAMOS HIPOTECARIOS
Es el método más habitual para acceder a una vivienda. Este tipo de préstamo cuenta con la
garantía personal del prestatario y se garantiza con una vivienda, un inmueble o un bien. Se
inscriben en el Registro de la Propiedad y se formalizan en escritura pública. También puede
funcionar como el préstamo que se recibe de un banco con el cual está garantizado por una
hipoteca en la vivienda.

Existen varios tipos de créditos y entre ellos tenemos:

 Préstamo hipotecario de Interés variable: Préstamo en el que el tipo de interés

cambia a lo largo de la vida de la operación, en función de una referencia.
  Préstamo hipotecario de interés fijo: Préstamo en el que el tipo de interés no varía
a lo largo de la vida de la operación.

 Préstamo hipotecario de interés mixto: Préstamo en el que el tipo de interés se

mantiene fijo durante los primeros años -hasta 10- mientras que durante el resto de
la vida del préstamo se transforma en variable.

Operaciones de activo

Son aquellas por medio de las cuales los bancos invierten el dinero que han obtenido de sus
clientes. Generalmente las operaciones activas deben producir entradas o ingresos al banco que
las realiza. Los intereses que cobra el banco al público pro los fondos que presta se denominan
activos. Comúnmente los interés activos deben ser superior a los pasivos, y de este diferencial
proviene la mayor parte de los ingresos de las instituciones financieras. En las operaciones
activas los bancos se convierten en acreedores de sus clientes. Estas operaciones activas son de
carácter esencialmente comercial; de aquí las estrechas relaciones que existen entre la banca y
el comercio.

Así como también Tanto las empresas como las familias tienen necesidad de obtener recursos,
y para ello, suelen acudir a las entidades bancarias. Éstas ofrecen a sus clientes financiación en
diversas formas, pero las operaciones activas más importantes son: préstamos, créditos y
descuento o anticipo de efectos.

Las entidades bancarias captan una parte del ahorro de las personas y lo prestan a clientes que
lo demandan de forma directa, con operaciones bancarias de activo.
Las operaciones activas, son los financiamientos que otorgan las instituciones de crédito a los
clientes.

La cartera del banco se compone de cartera vigente, vencida y redescontada.

Los precios son los criterios para la aplicación de tasas de interés y comisiones sobre las
operaciones de crédito o productos que se ofrece a la clientela

El interés representa el ingreso o rendimiento que se logra de cualquier inversión, o la

compensación en dinero o en cualquier valor que recibe el acreedor en forma accesoria al
cumplimiento de una obligación por parte del acreditado.

Las comisiones relativas al crédito pueden ser entre dos conceptos, por apertura, pago
anticipado, compromiso, manejo, reestructura etc.

El propósito de las tasas de interés y las comisiones que aplica el Banco a las operaciones de
crédito y a los productos y servicios que ofrece, deben: cubrir el costo de fondos y el riesgo del
crédito; contribuir a cubrir los gastos operativos, incluyendo provisiones y el costo de capital;
ser congruentes en el mercado.

El crédito es parte esencial en la actividad bancaria, Apoya a las actividades productivas con al
bien común y al beneficio de México, (programas de vivienda, sector agropecuario, industrial,
comercial y de servicios, promoción especializada de comercio exterior)

Para el otorgamiento de crédito se consideran:

El criterio, el conocimiento y la buena fe. Deben fincarse en un profundo conocimiento

de los solicitantes, de su actividad o negocio, de su capacidad de pago, de sus necesidades
financieras y de los instrumentos necesarios para apoyar adecuadamente estas necesidades.

La teoría de crédito se fundamenta en sólo hacer operaciones con de solvencia moral y

económica incuestionables.

FORMALIZACIÓN DE LAS OPERACIONES DE ACTIVO

En una operación de financiación se pueden distinguir las siguientes fases:

1. Solicitud de la operación.
2. Estudio de la operación por parte de la entidad bancaria.
3. Autorización y comunicación de las condiciones de financiación.
4. Formalización de la operación.
5. Cancelación a su vencimiento.

SOLICITUD DE LA OPERACIÓN
La mayoría de las entidades bancarias disponen de impresos de solicitud de préstamos,
créditos, etc., donde, entre otros, se obtienen los siguientes datos:

• Datos personales del solicitante: sexo, estado civil, régimen económico del
matrimonio, número de hijos, estudios, profesión, tipo de contrato laboral, datos de la
empresa para la que trabaja, etc.

• Datos económicos del solicitante: ingresos del solicitante, del cónyuge, bienes
patrimoniales y deudas con terceros u otras entidades financieras, etc.

• Datos de la operación: importe, plazo, destino, etc.

En el caso de una operación de financiación con una empresa, los datos que se solicitan
son:

• Datos de la empresa: actividad, número de empleados, facturación, beneficios,

activos y pasivos con detalle de las deudas con otras entidades, etc.

Las solicitudes deben acompañarse con los documentos que justifiquen y acrediten los datos
aportados:

- Personas físicas. Para justificar los ingresos: declaración del Impuesto de la Renta
de las Personas Físicas, copia de una nómina mensual o certificación emitida por la
empresa con el detalle de los ingresos y antigüedad. Para justificar bienes y deudas:
declaración del impuesto del patrimonio o declaración de bienes firmada por el
solicitante.

- Personas jurídicas: estados financieros de la empresa que incluyen la cuenta de

pérdidas y ganancias y el balance de situación de, al menos, los dos últimos ejercicios
presentados en el Registro Mercantil.

ESTUDIO DE LA OPERACIÓN POR PARTE DE LA ENTIDAD

Con la información de la solicitud, la entidad financiera pasa a analizar la viabilidad de la

operación, no sin antes comprobar la veracidad de algunos de los datos aportados por el cliente:

 La deuda con otras entidades se comprueba con la autorización expresa del

cliente en la Central de Información de Riesgos del Banco de España (CIRBE),
donde se registran todas las deudas de las personas físicas y jurídicas con las
entidades financieras.

 Las propiedades inmobiliarias se comprueban en el Registro de la Propiedad,

donde se pueden obtener datos sobre el titular de las fincas, sobre las cargas
(hipotecas, embargos, etc.).

Los datos financieros aportados por las empresas se comprueban en el Registro

Mercantil.
AUTORIZACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LAS CONDICIONES DE FINANCIACIÓN.
Cuando la oficina bancaria da el visto bueno a la operación, ésta es estudiada por un comité de
riesgos del banco que decide su concesión o no, las garantías que debe aportar el titular y las
condiciones económicas para la formalización.

Una vez que el comité decide la concesión de la financiación solicitada, se informa al cliente y se
procede a la formalización de la operación.

FORMALIZACIÓN DE LA OPERACIÓN.

Todas las operaciones financieras de activo se formalizan mediante un contrato o póliza, que,
salvo raras excepciones, se firma ante un notario que da fe pública de la veracidad del
documento y de la identidad de los firmantes de la operación.
Para la preparación de la póliza, una vez concedida la financiación, se necesita la siguiente
documentación:

 Datos identificativos del firmante de la operación: DNI o pasaporte.

 En caso de matrimonio en régimen de gananciales, deben firmar la operación ambos

cónyuges y, si tienen otorgadas capitulaciones matrimoniales de separación de bienes,
tienen que aportarlas.

 En caso de que un firmante lo haga en representación de un titular, de un fiador o de

una persona física, debe aportar la escritura notarial de apoderamiento.

 En caso de que se ofrezca algún tipo de garantía sobre bienes, se tendrá que aportar el
título de propiedad.

Los representantes de las empresas, por su parte, deberán presentar la escritura

de constitución o los últimos estatutos aprobados, para comprobar que el titular o firmante de
la misma no tiene ninguna limitación para poder llevar a cabo una operación de estas
características.

La formalización del contrato ante notario y el otorgamiento de garantías generan una serie de
gastos que corren por cuenta de la persona que solicita la financiación.

OPERACIONES DEL ACTIVO MÁS UTILIZADAS EN EL MERCADO

En general, las operaciones de activo suponen un riesgo para la entidad financiera ante la
posibilidad de impago total o parcial de un préstamo o un crédito. Teniendo en cuenta esta
característica podríamos descomponer las cuentas de activo para los bancos en dos tipos
genéricos:

A. Operaciones que conllevan movimientos de fondos y en las que el banco experimenta

un riesgo:

 Operaciones de préstamo.

 Operaciones de crédito en cuenta corriente.

 Descuento de efectos.
  Etcétera.

B. Operaciones que en principio, no representan movimiento de dinero, puesto que

únicamente representan un compromiso por parte del banco, pero ocasionalmente,
pueden producir movimiento de capital ocasionando para la entidad la asunción de
riesgo:

 Tarjetas de crédito.

 Créditos documentarios.

 Avales.

 Garantías.

 Etcétera.

 PLAZOS
 Los créditos pueden ser a corto (1 año),
 mediano (1 a 5 años) y
 largo plazo (5 a 15 años)

Los financiamientos bancarios se clasifican en:

1. Créditos para capital de trabajo transitorios que comprenden:

 Compra de giros,
 Préstamos Quirografarios,
 Apertura de Crédito,
 Apertura de Crédito con Caución Bursátil,
 Crédito en Cuenta Corriente para Servicio de Caja,
 Cartas de Crédito,
 Líneas de Servicio.

2. Créditos a la producción que pueden ser:

 Crédito de habilitación o avío,

 Refaccionarios,
 Hipotecarios e industriales,
2. Créditos a Distribuidores de bienes duraderos que pueden ser:

 Financiamiento de Ventas
 Financiamiento de inventarios en exhibición

3. Créditos al consumo que se clasifican en:

 Tarjetas de crédito préstamos personales

4. Préstamos para la vivienda divididos en:
 Vivienda de interés social
 Vivienda media,
 residencial alta.

6. Otros créditos

 APERTURA DE CRÉDITO
La apertura de crédito es un contrato mediante el cual una persona (el acreditante, banco o
particular) se obliga con otra (el acreditado) a poner a su disposición una cantidad de dinero
determinada, o a emplear su crédito en beneficio de aquél.

 EL DESCUENTO
Es la adquisición de letras de cambio o pagarés, debidamente endosados en propiedad a favor
de nuestra Institución, con vencimiento posterior a la fecha de operación, deduciendo del
importe de los títulos, los intereses y comisiones que generen, acreditando en su cuenta de
cheques, el líquido producto resultante.

Ésta operación de crédito es de enorme importancia en la práctica comercial y bancaria, no

tiene regulación expresa en nuestra legislación mercantil, excepto por lo que se refiere a la figura
del descuento de créditos en libros.

Según Rodríguez Rodríguez, "Es un contrato de apertura de crédito en el que el acreditante

(descontante o descontador) pone una suma de dinero a disposición del acreditado
(descontario), a cambio de la transmisión de un crédito de vencimiento posterior. El importe del
crédito que concede el acreditante es igual al del crédito que adquiere, disminuido en una
cantidad proporcional al tiempo que falta para que venza".

Según Cervantes Ahumada, "Consiste en la adquisición, por parte del descontante, de un crédito
a cargo de un tercero del que es titular el descontatario, mediante el pago al contado del importe
del crédito, menos la tasa del descuento".

Esto es, en síntesis, "Consiste en la adquisición al contado de un crédito a plazo".

OBJETIVO
 Convertir en efectivo, en forma anticipada, las cuentas por cobrar documentadas de la
clientela, deduciendo los gastos que se generen, y mediante abono en su cuenta de
cheques con nosotros.
CARACTERÍSTICAS

El solicitante debe contar con línea de crédito establecida y vigente, comprendiendo

este producto. Los documentos a tramitar, deben contener todos los elementos que
jurídicamente les dan el valor de Títulos de Crédito.

Deben provenir de operaciones mercantiles efectivamente realizadas.

Los aceptantes o suscriptores de los títulos de crédito a descontar, deben ser personas de
reconocida solvencia moral y económica, que vengan a representar la auténtica fuente de pago.

El Funcionario de Crédito en visitas al cliente, debe enterarse del sistema de Ventas a Crédito,
calidad de su clientela: plazos que otorga y en los que realmente recupera; porcentaje de
devoluciones así como sus causas, etc... Que su vencimiento no sea inferior a 30 días y,
preferentemente, hasta 90 días. Como una excepción, se podrán operar hasta 180 días, si en la
línea de crédito así fue autorizado.

EL DESCUENTO CAMBIARIO.-

Es los descuentos de créditos que están representados por títulos de crédito,

principalmente por letras de cambio o pagarés. El descuento cambiario se realiza
mediante endoso del título que hace el descontatario a la orden del descontante. El
primero, en su carácter de endosante y, por tanto, de obligado en vía de regreso,
responde solidariamente del pago del título, si el obligado directo no lo hace.

Éste descuento es operación muy frecuente en la práctica comercial y bancaria.

DESCUENTO DE CRÉDITOS EN LIBROS.-

Es el contrato de apertura de crédito en efectivo en el que el acreditante se restituye del crédito

que concedió, mediante el cobro de los derechos de crédito que le cede el acreditado,
garantizados con letras giradas por éste a favor de aquél, y a cargo de los deudores de los
créditos cedidos.

 ANTICIPOS
Es un contrato de apertura de crédito en el que el acreditante pone a disposición del acreditado
una parte del valor de la garantía prendaria que éste le proporciona.
CLASES

Según la calidad del objeto de la prenda, pueden distinguirse los anticipos sobre
mercancías y sobre títulos.

 ANTICIPOS SOBRE MERCANCIAS EN PODER DEL ACREDITADO

 ANTICIPOS SOBRE MERCANCIAS EN PODER DEL ACREDITANTE
 ANTICIPOS SOBRE MERCANCÍAS DEPOSITADAS
 ANTICIPO SOBRE MERCANCIAS EN TRANSITO
  ANTICIPOS SOBRE TITULOSVALORES

 LA COMPRA DE GIROS
Son cheques de otros bancos fuera de plaza, que se aceptan para abono en cuentas de cheques,
su propósito es proporcionar liquidez a la clientela mediante la negociación en firme, Se
establece una línea de crédito por cierto monto con un año como plazo máximo; así como la
comisión por la prestación de este servicio.

 PRÉSTAMOS QUIROGRAFARIOS
Son créditos a corto plazo documentados por un pagaré, no existe garantía real o tangible, con
solo la firma de los suscritos. Satisface las necesidades de efectivo, proporcionar liquidez
inmediata para cubrir gastos imprevistos o necesidades eventuales de carácter transitorio Se
aplica a todo tipo de mercado. Se cobra intereses sobre el periodo de acuerdo al plazo de la
operación.

 PRÉSTAMO CON COLATERAL

Financiamiento a corto plazo que se otorga en una determinada proporción del valor nominal
de los títulos de crédito que la acreditada entrega en garantía, debidamente endosada,
consistente en letras de cambio y pagarés provenientes de las operaciones normales de su
negocio.
OBJETIVO

Cubrir necesidades transitorias de efectivo, mediante la conversión de sus cuentas por

cobrar, a satisfacción de la Institución.

 PRÉSTAMO PRENDARIO
Es el crédito a corto plazo que se otorga al solicitante, equivalente a un porcentaje del valor
comercial de los bienes que este entrega en garantía. "La Prenda es un derecho real constituido
sobre un bien mueble enajenable, para garantizar el cumplimiento de una obligación y su
preferencia en el pago".

OBJETIVO

Se destina generalmente para la adquisición de inventarios, con miras a que el

solicitante pueda aprovechar oportunidades que se presentan en el mercado, y que por
estar fuera del programa normal de adquisiciones, carece por el momento de los
recursos necesarios.

 CERTIFICADO DE DEPÓSITO Y BONO DE PRENDA

El certificado de depósito acredita la propiedad de mercancías o bienes depositados en el
almacén que lo emite: el bono de prenda, la constitución de un crédito prendario sobre las
mercancías o bienes indicados en el certificado de depósito correspondiente.

 CRÉDITO EN CUENTA CORRIENTE PARA SERVICIO DE CAJA (LÍNEAS DE

SOBREGIROS)
 Créditos a plazos máximos de un año revolvente hasta por el monto que se autorice a través de
una cuenta de cheques, se otorga a personas físicas o morales, proporciona fondos que pudiera
requerir por horas en su cuenta de cheques, paga intereses ordinarios por las disposiciones y
moratorios después de haber dispuesto sin liquidar en un máximo de 48 horas.

 CRÉDITOS COMERCIALES
Son un medio de pago por el cual el banco se obliga por cuenta de un comprador a pagar a un
vendedor una cantidad determinada, dentro de un plazo fijo y mediante el cumplimiento de un
hecho; comúnmente la entrega de documentos que demuestran el embarque de mercancías,

Este tipo de crédito facilita el comercio interno y externo del país, da confianza entre el
comprador y el vendedor al intervenir en la transacción de los servicios del banco, como
mediador de los pagos. Se garantiza al exportador cubrir el valor de las mercancías vendidas, y
al importador que los bancos le liquiden al vendedor hasta que se cumpla con los requisitos
pactados.

El crédito está enfocado al mercado de la producción, la distribución, empresas de servicios.

Se considera que este servicio se concede como complemento de otros financiamientos. La

garantía puede ser fianza o garantía real comúnmente se constituye un depósito por un
porcentaje predeterminado del importe del crédito

 CRÉDITO DE HABILITACIÓN O AVÍO

Financiamiento a mediano y largo plazo. En específico es el adecuado para financiar inventarios
y gastos directos de explotación de las empresas de producción de bienes y servicios. Satisface
las necesidades de financiamiento que tenga la empresa fortaleciendo su ciclo productivo y para
incrementar los activos circulantes.

Estos créditos son destinados a personas físicas con actividad empresarial y personas morales.
Dedicadas a la producción de bienes y servicios, ya sean establecidos o nuevos

El crédito de habilitación o avío pide como garantías específicas los frutos o productos que se
obtengan con el crédito (aunque estos sean futuros o pendientes), así como garantías
adicionales reales (muebles e inmuebles) y personales (fianza, aval). Se cobran intereses
calculados en forma mensual pagaderos en forma mensual, trimestral o semestralmente. Se
cobra comisión por apertura del crédito, se documenta mediante contrato que especifica las
condiciones generales de la disposición y se firma documentos por disposición.

 CRÉDITO REFACCIONARIO
Es un financiamiento a mediano y largo plazo destinado a fortalecer o acrecentar los activos
fijos, para aumentar la producción agrícola, ganadera industrial y de servicios,

Destinados a los agricultores, ganaderos, industriales, empresas de servicio, excepto empresas

de distribución o comercialización. Se otorga mediante un contrato, el cual puede estar
documentado en escritura pública o en contrato privado, donde se estipulan las condiciones
generales de la operación. Debe registrarse en el Registro Público de la Propiedad en la sección
correspondiente, Cuando la operación se documenta en contrato privado, previamente a su
inscripción debe ser ratificado ante un notario público o funcionario con fe pública.
  CRÉDITO HIPOTECARIO, INDUSTRIAL, AGRÍCOLA Y GANADERO.
Es un financiamiento a largo plazo puede utilizarse para cubrir necesidades de inversión en
activos o para resolver diversos problemas financieros de las empresas de producción de bienes
y prestación de servicios. Su propósito es reforzar su activo fijo y/o circulante o bien para
consolidación y pago de pasivo.

Se otorga a personas morales, que sean dueñas o adquieran con el importe del crédito, el
inmueble que se encuentre en la exportación agrícola ganadera o industrial, ya que se requiere
garantía hipotecaria sobre la unidad. Esta operación se formaliza mediante contrato, pagare
para acreditar disposiciones, Debe hipotecarse el inmueble en donde está instalada y en
operación la unidad industrial en escritura pública, inscrita en el registro público de la propiedad
y del comercio.

 PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS
Son financiamientos donde la hipoteca es una garantía real constituida sobre bienes inmuebles
que no se entregan al acreedor y que dan derecho a estos, en caso de incumplimiento de la
obligación garantizada a ser pagado con el valor de los bienes de acuerdo al grado de preferencia
establecido por la Ley. Pueden utilizarse a promover la construcción de vivienda e inmuebles
comerciales, para locales, oficinas etc., o bien para cubrir necesidades financieras.

 FINANCIAMIENTO DE INVENTARIOS EN EXHIBICIÓN (FIVE)

Es un financiamiento que permite adquirir y mantener una variedad de unidades automotrices
en exhibición sin llegar a efectuar el pago total de inmediato. Su propósito es evitar
inmovilizaciones de tesorería durante el tiempo que transcurre la adquisición de bienes y su
venta Se formaliza mediante contrato de apertura de crédito con garantía prendaría, de
unidades nuevas en exhibición, debe contar en contrato de apertura de crédito, pagares
prendarios con plazo máximo de 120 días, tiempo suficiente para que las unidades sean
vendidas. Solo se debe financiar 80% del valor de la factura del fabricante. Ç

 FINANCIAMIENTO DE VENTAS
Es una operación que permite financiar a distribuidores de bienes duraderos, sus ventas a plazo
agiliza el ritmo de conversión a efectivo de documentos por cobrar derivados de la venta a plazo.
Está dirigido al mercado de línea automotriz, y de maquinaria y equipo agrícola. Se formaliza
mediante contrato con garantía prendaría, contratos de compraventa con reserva de dominio,
el plazo a financiar los documentos no será mayor a 24 meses.

 PRÉSTAMOS PERSONALES
Está orientado a solucionar problemas de liquidez inmediata de personas físicas con suficiente
solvencia moral y económica, está dirigido a profesionistas independientes que cubran con los
requisitos para tener acceso a la evaluación paramétrica señalados.

 TARJETAS DE CRÉDITO
Es un medio de pago con el cual su legítimo tenedor puede adquirir bienes y servicios en los
negocios afiliados en la República Mexicana y en el Extranjero con sólo la presentación de su
plástico y mediante la firma de un pagaré. Se formaliza a través de la presentación de una
solicitud de crédito.

Uno de los instrumentos mediante los que más se usan modernamente el crédito (en mi opinión
ha sido un acelerador económico), es la tarjeta de crédito, que ha propiciado la comercialización
más profusa de bienes y servicios en los últimos años, en virtud de las facilidades y comodidades
que ofrece para su utilización, y que según algunos autores, ha venido a desplazar en forma
importante al uso del numerario en moneda y billetes, así como de los cheques; aun cuando no
se ha llegado a lo que señalan ciertos pensadores como una posibilidad a futuro, la Cashless
Society (la sociedad sin dinero en efectivo)

 LA TARJETA DE CRÉDITO NO ES PRIVATIVA DE LA ACTIVIDAD BANCARIA

 ORÍGENES Y EVOLUCIÓN DE LA TARJETA DE CRÉDITO EN GENERAL
 ANTECEDENTE DE LA TARJETA BANCARIA EN MEXICO
 PROCEDIMIENTOS PARA EXPEDICIÓN Y UTILIZACIÓN DE LA TARJETA DE CRÉDITO
 AFILIACIÓN DE LOS NEGOCIOS A LOS SISTEMAS DE TARJETA DE CRÉDITO
BANCÁRIAS

 FONDOS DE FOMENTO, (REDESCONTADOS).

El Gobierno Federal con el propósito de incrementar estimular y desarrollar el crecimiento
económico del país, ha instituido fideicomisos operados por la banca de desarrollo y Banco de
México, a través de ellos canaliza financiamientos a tasas de interés preferencial a favor del
acreditado, descontando la cartera de crédito a las instituciones de banca múltiple. EL

 CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE

En virtud del contrato de cuenta corriente, los créditos derivados de las remesas recíprocas de
las partes se anotan como partidas de abono o de cargo en una cuenta, y sólo el saldo que resulta
a la clausura de la cuenta constituye un crédito exigible y disponible.

Fundamentalmente, la cuenta corriente, produce el efecto de que una vez anotados en ella los
créditos derivados de las remesas que recíprocamente se hacen las partes, tales créditos dejan
de ser exigibles individualmente considerados, siéndolo tan sólo el saldo que resulte después de
operar su compensación.

Operaciones de servicio

Son aquellas operaciones que consisten en prestaciones de servicios diversos demandados por
los clientes de la entidad. Entre estos servicios destacan:

 Transferencias bancarias.
 Banca por Internet.
 Domiciliaciones bancarias.
 Compra-venta de divisas.
 Gestión de cobro de efectos comerciales.
 Cheques de viaje.
  Tarjetas de débito.
 Tarjetas de crédito.
 Custodia de valores mobiliarios.

Las Operaciones en una empresa son todas aquellas actividades que tienen relación con las
áreas de la misma que generan el producto o servicio que se ofrece a los clientes. Podríamos
decir que son la forma de hacer las cosas dentro de la empresa, tal que sus actividades permitan
prestar el servicio o producir el producto que se da o entrega a los clientes para cumplir sus
expectativas.
Ser competitivo:

Esto es, diferenciarte de los demás y que el cliente compre a la empresa. ¿Por qué?;
fundamentalmente porque cuando un cliente compra un producto o servicio a una empresa, el
cliente “contacta” con las personas que le ofrecen ese producto o servicio, es decir, con las
Operaciones de la empresa.
Ser rentable:

Ósea ganar dinero, en concreto está más enfocado a reducir los costes del producto o servicio
(sin tocar salarios), es decir, generar mayor productividad. ¿Por qué?; hay una razón importante,
y es que, de forma general, el 80% de los costes de personal de una empresa está ocupada por
personal de Operaciones, y, sin embargo, no nos ocupamos muchas veces de optimizar
su eficiencia.

Las Operaciones abarcan todas las actividades que van desde una idea hasta un cliente
satisfecho. La satisfacción del cliente, que se consigue al superar las expectativas que éste espera
de la empresa (del producto o servicio) a corto, medio y largo plazo, se convierte en un objetivo
operativo: que éste vuelva a comprar.

Dada la diversidad de servicios y formas de prestarlos no es posible un estudio que pueda

generalizarse a todos los tipos de prestación; no obstante, los servicios, como producto, tienen
unas características propias que generan pautas de gestión diferentes a las industriales. Estas
peculiaridades se deben a:
Los Servicios son productos intangibles:

Esta es la principal y más destacable característica de los servicios Añadimos que en ciertos
servicios se acompaña la atención al cliente con algún producto físico, como sucede en
restaurantes, bancos, hospitales, comercios, etc., pero sólo sirven como soporte para prestar la
atención al cliente que es el auténtico producto.
La calidad de los servicios depende de las expectativas de los clientes:

Cuando un cliente desea adquirir un producto tangible, puede comprobar la totalidad de sus
características y ver si coinciden con lo anunciado por el vendedor. En los servicios la
intangibilidad del producto impide conocer de antemano cuál será la calidad del producto.
Singularidad de los servicios:

En las industrias uno de los aspectos preferidos de las empresas de cualquier sector se halla en
la repetición de Operaciones durante el proceso. Esto significa hacer exactamente las mismas
Operaciones, con la misma cantidad de recursos y en el mismo tiempo. La forma de conseguirlo
es automatizando dichas Operaciones. Una de las ventajas es que se consiguen economías de
escala.
Las Operaciones de los servicios siempre deben hacerse “Justo a Tiempo”:

En las empresas industriales los inventarios de productos permiten mantener un cierto juego de
la capacidad productiva. Queremos decir que cuando las ventas bajan, fabricamos y guardamos
lo producido y cuando suben, tomamos del almacén lo fabricado en periodos anteriores.
La calidad final de los servicios se comprueba durante el proceso:

Otra dificultad que se añade a los servicios, surgida de la inseparabilidad de la producción y el

consumo, es el control de calidad. Mientras en la industria se permite la posibilidad de
comprobar el producto cuanto se quiera antes de su entrega, en los Servicios no hay tal
posibilidad.
Los servicios requieren el contacto directo con el cliente:

El contacto directo dificulta la consecución de la calidad, como antes hemos dicho; pero tiene
la ventaja de que permite conocer la reacción de los clientes y deducir nuevos comportamientos
para su mejora.

El resultado de un servicio es variable:

La duración de un servicio no puede establecerse de antemano No hay un tiempo concreto de

atención, porque no hay una pauta común en el comportamiento del cliente ni en la persona
que lo atiende.
Las funciones de gestión en los servicios están solapadas:

Es corriente observar empresas de servicios que sus directivos tienen encomendadas funciones
repetidas, son a la vez, dependiendo de los cargos y empresas, directores comerciales y de
Operaciones.

OPERACIONES DE SERVICIO MÁS UTILIZADAS EN EL MERCADO

 TRANSFERENCIAS BANCARIAS

Una transferencia bancaria consiste en el traspaso de fondos de una cuenta bancaria a otra, que
a su vez puede ser de la misma entidad o de otra entidad. Las entidades bancarias permiten a
sus clientes el poder realizar transferencias a otras cuentas bancarias, así como el poder recibir
transferencias de otros ordenantes.
Normalmente, cuando la transferencia se realiza entre diferentes cuentas de las que es titular
la misma persona se denomina traspaso, mientras que si los titulares de las cuentas entre las
que se van a transferir fondos son personas distintas se denomina transferencia. Hoy en día las
entidades bancarias ofrecen a sus clientes el poder realizar transferencias y traspasos a través
de Internet, agilizándose así el proceso de disposición de fondos.

El banco cobrará una comisión por prestar dicho servicio.

 DOMICILIACIONES BANCARIAS

Una domiciliación bancaria consiste en una autorización por parte del cliente para que
se atiendan una serie de cargos o abonos que determinadas personas tienen frente al cliente o
que éste tiene frente a terceros.

De forma que existen:

 Domiciliaciones de pago: consisten en una autorización por parte del cliente para que
se atiendan una serie de pagos que llegarán periódicamente de terceras personas.
Ejemplos son la luz, agua, calefacción, teléfono, alquiler, etc.

 Domiciliaciones de cobro: consiste en una autorización del cliente para recibir

periódicamente en su cuenta bancaria una serie de cobros o ingresos que proceden de
terceras personas. Por ejemplo, el pago de la nómina, cobro de pensiones, etc.

 CHEQUES
Podemos definir el cheque como el documento utilizado para disponer de los fondos de las
cuentas corrientes. Las entidades bancarias ofrecen a sus clientes diferentes servicios, en
relación con los cheques:

 Pago con cheques: las entidades ofrecen así la posibilidad de disponer de un

talonario de cheques con el que el cliente puede hacer frente a pagos ante terceros.
También expiden cheques o talones conformados.

 Cobro de cheques: la entidad bancaria también permite a sus clientes cobrar un

cheque expedido por otra persona.
 Cheques de viaje: consisten en cheques aceptados en un gran número de países
y en variedad de negocios, restaurantes, hoteles, así como Bancos y Cajas de
Ahorros y utilizados en los viajes al extranjero. Pueden canjearse en el país de
destino por moneda de dicho país o utilizarse como medio de pago en aquellos
establecimientos que lo permitan. Están disponibles en diferentes monedas y
denominaciones y no caducan. A la hora de adquirir los cheques deben firmarse, así
como anotar y guardar los números de serie separadamente. Cuando se utiliza el
 cheque el cliente debe volver a firmar ante una persona del establecimiento en
cuestión. Esta persona debe comprobar si ambas firmas coinciden.

 GESTIÓN DE COBRO DE EFECTOS

Se trata de uno de los servicios más utilizados. Consiste en la presentación por parte del
cliente de letras, recibos, pagarés, cheques, etc., para que la entidad bancaria gestione su
cobro a su vencimiento, y posteriormente, abone el importe en su cuenta.

Las comisiones que se cobran por este servicio varían en función de que los documentos
presentados estén domiciliados o no en una cuenta y que estén aceptados o no.

 DIVISAS

Desde el 1 de enero de 1999, las entidades bancarias entienden por divisas o moneda
extranjera aquellas monedas procedentes de países no integrados en la Unión Monetaria
Europea. Las entidades bancarias prestan así a sus clientes el servicio de compra-venta o
cambio de divisas, cobrando una comisión por la realización de dicho cambio de moneda.

 TARJETAS BANCARIAS

Las tarjetas son uno de los servicios bancarios que han alcanzado más auge en los
últimos tiempos. Las entidades financieras han potenciado mucho el uso de tarjetas para
ingresar y obtener dinero de curso legal y, también como medio de pago en muchos centros
comerciales. Además, algunas tarjetas presentan la ventaja de poder ser utilizadas en otros
países.
Actualmente hay una gran modalidad de tarjetas en el mercado. Algunas de ellas son:

 Tarjetas de cargo diferido o tarjetas de compra. Son aquellas

cuyos movimientos se recogen en una cuenta de tarjeta y se liquidan
con periodicidad mensual. Al no tener que desembolsar inmediatamente la
transacción, se está realizando un cargo diferido. Ejemplos: American
Express, Dinners club.
 Tarjetas de débitos. Las tarjetas de débito son aquellas que permiten a
sus titulares retirar fondos o hacer uso de cualquier otro servicio que prestan
los cajeros automáticos.,de forma permanente, así como pagar las compras
y servicios en los establecimientos adheridos.
La tarjeta de débito es personal e intransferible, y va asociada a una cuenta corriente o de
ahorro, en la que se cargan inmediatamente los importes de las operaciones realizadas con
la tarjeta por su titular.
Cada entidad bancaria tiene su propia tarjeta de débito, sin embargo la emisión de
tarjetas está concentrada en unas pocas sociedades, que gestionan las redes de cajeros
automáticos. Las más usuales en España son Red 6.000, 4B, ServiRed y Visa Electrón.
Las tarjetas de débito se emiten con un plazo de validez limitado, por lo general de
dos años. Cumplido este plazo se renueva la tarjeta emitiendo otra nueva, y se anula la
antigua.
El gasto que ocasiona la tarjeta es únicamente la cuota anual por emisión o
renovación que suele oscilar entre 6 y 12 €. No obstante, si la retirada de fondos se efectúa
en cajeros de otra red, la entidad carga una cantidad mínima en concepto de comisión.

 Tarjetas de crédito. Es un medio de pago con cargo aplazado para

realizar compras con financiación gratuita hasta de un mes.

Las transacciones que se realizan con estas tarjetas se adeudan a una cuenta de crédito
abierta al titular de la misma, cargando un interés por los saldos adeudados.
Usualmente este cargo se realiza al fin de cada mes o por pagos fraccionados en varios
meses. Ejemplo: Visa classic, Visa oro.
Estas tarjetas se pueden utilizar así como medio de pago en establecimientos o para
disponer de efectivo en cajeros automáticos y sucursales bancarias tanto a nivel nacional
como en el extranjero.

Las entidades bancarias cobran a los titulares de las tarjetas unas comisiones por la
utilización de este servicio. Se trata de comisiones diversas, siendo más elevadas en las
tarjetas de crédito que en las de débito.

Las tarjetas de crédito tienen un límite de disponibilidad, mientras que las de débito
no tienen otro límite que el impuesto por el saldo disponible en la cuenta.

Puede ocurrir que, a1 utilizar la tarjeta de débito no haya saldo suficiente,

produciéndose un descubierto en cuenta. Funciona entonces como una tarjeta de crédito
hasta el límite de descubierto que haya autorizado el banco.

Las tarjetas, ya sean de crédito o de débito, tienen otra función muy importante: su
uso como medio de pago en los comercios. Por medio de un contrato entre las empresas
adheridas a la marca de tarjeta y una entidad financiera, éstas se comprometen a aceptar
dicha tarjeta como medio de pago, concediéndoles las empresas al banco una comisión para
garantizar el pago de los bienes o servicios que ofrece al público.

Los avances tecnológicos han permitido la incorporación de un microchip en las

tarjetas. Se inicia así un proceso hacia las llamadas tarjetas inteligentes, dentro de las cuales
 se encuentran las tarjetas monederos o monederos electrónicos, que irán sustituyendo al
dinero de bolsillo para pequeños pagos.

 BANCA ELECTRÓNICA

Podemos definir la banca electrónica como aquella que permite que el cliente no tenga que
acudir a la sucursal bancaria para realizar sus operaciones financieras. Por tanto, existen varios
tipos de banca electrónica:

Cajeros automáticos: Actualmente no sólo sirven para retirar dinero, sino que pueden
realizarse múltiples operaciones, como ingresar fondos, consultar extractos de cuentas, realizar
traspasos o transferencias, recargar monederos electrónicos, etc.

Banca telefónica: es la banca que se realiza mediante el uso de la voz en el teléfono para
consultar datos o realizar operaciones financieras. Los principales servicios que pueden reali-
zarse son: consulta de datos en cuentas, información de productos y servicios financieros,
compra-venta de valores, domiciliación de recibos, petición de talonarios, etc. En este tipo de
banca se cuida especialmente la identificación de la persona que accede al servicio a través de
claves y de la grabación de conversaciones.

Banca por cable: consiste en el uso de la televisión por cable para proporcionar la informa-
ción bancaria. Actualmente sólo se ofrece el servicio de información sobre productos y servicios
bancarios.

Banca on line: este servicio conecta los ordenadores del banco con los ordenadores de la
empresa que contrata este servicio, a través de un software que permite comunicar los orde-
nadores de las dos empresas. Este software cuenta con elementos de seguridad que impiden las
interferencias de terceras personas, además se utilizan contraseñas y claves de entrada al inicio
de cada comunicación. Las operaciones que se pueden realizar usando este servicio son entre
otras: gestión de tesorería, pagos y cobros, información financiera y bancaria, transferencias,
compra-venta de valores, etc.

Banca por Internet: es la banca a través de la red. El usuario accede a la correspondiente

pagina web de la entidad bancaria, se identifica a través de una clave y una contraseña y a partir
de ese momento puede realizar operaciones como consulta de extractos, transferencias,
traspasos, información financiera, etc.

 OTROS SERVICIOS BANCARIOS

Existen una serie de servicios que se ofrecen al cliente con la finalidad de hacer más cómoda
y fácil una serie de gestiones, entre ellos destacan:
  Servicios de intermediación de valores mobiliarios.

 Operaciones en el mercado de divisas.

 Depósitos y custodia, etc.

Conclusiones
1. Desde hace mucho tiempo la carta de crédito se ha mantenido vigente en el mundo que
busca rentabilidad pero por otro lado una gran seguridad.

2. Las cartas de crédito, seguirán funcionando hasta que el mundo financiero obtenga elementos
con más virtudes y menos.

3. Las cartas de crédito, es una promesa de un banco para pagar cierta suma de dinero con la
presentación de los documentos correspondiente.
4. Un contrato de crédito regula la relación entre el banco y el ordenante; en él se definen todo
el aspecto correspondiente al emitir cartas de crédito por el ordenante.

5. Las cartas de crédito que más se utilizan podemos mencionar:

 Irrevocable: Este tipo de carta de crédito es la que más se usa y la preferida por los
exportadores o beneficiarios, debido a que el pago siempre está asegurado y
presentados los documentos que cumplen con los términos de la carta de crédito.
 Transferible: Una carta de crédito irrevocable puede también transferirse. Según las
cartas de crédito transferibles, el exportador puede transferir todo o parte de sus
derechos a otra parte según los términos y condiciones especificadas en el crédito
original con ciertas excepciones.
 Confirmada: La carta de crédito confirmada añade una segunda garantía de otro banco.
Esta confirmación significa que el vendedor/beneficiario puede observar de manera
adicional la solvencia del banco que confirma para asegurar el pago.

Las cartas de crédito son muy utilizadas por las transacciones internacionales que realiza
una organización por la cual busca garantía en el cumplimiento del pago de la
mercancía vendida.
 Recomendaciones

1. La carta de crédito es un documento el cual seguirá con una utilización muy amplia en el área
de negocios financieros tanto nacionales como internacionales.
2. El método de la carta de crédito es el más sencillo y el menos barato por las comisiones
cobradas por el banco.
3. Es el mejor documento para compras internacionales en comparación con los giros, cheques
viajeros y otros documentos utilizados por el banco.
4. Es el documento con mayor seguridad y confiabilidad en las transacciones comerciales.