Fundamentos de Administración de Instituciones Financieras

Banco

Empresa Bancaria, es aquel intermediario financiero, cuyo negocio principal consiste en

recibir dinero del público en depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en
utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiación en
conceder créditos en las diversas modalidades, o aplicarlos a operaciones sujetas a
riesgos de mercado.

Funciones de un Banco:

Establecer correctamente cuáles son las funciones esenciales que cumple un banco, nos
permitirá enfocar adecuadamente el papel que cumple el crédito como generador de
recursos necesarios por los negocios en general, los que para hacer frente a sus
necesidades de liquidez recurren a la banca a solicitarlo, la cual a su vez se protegerá
frente al riesgo natural de todo préstamo mediante la solicitud de garantías adecuadas y
evaluación de las solicitudes que continuamente se le presentan.
En este sentido, se señala que dentro de las principales funciones que cumplen los bancos
como intermediarios de fondos y recursos financieros, tres son esenciales para que pueda
ser calificado como empresa bancaria, y son:

Función Monetaria

Esta función la cumplen tanto el Banco Central de Reserva como los bancos comerciales,
quienes mediante sus diversas operaciones crean los medios de pago que serán
utilizados por los agentes económicos para realizar sus diversas operaciones de
intercambio.

Esta creación de medios de pago se genera mediante dos formas de emisión de la

siguiente manera:

- Emisión primaria, es la creación del dinero propiamente dicho (billetes y monedas) y

la que sólo puede ser efectuada por los bancos centrales.

- Emisión secundaria, es la manera en que los bancos comerciales agregan el

llamado dinero giral a la economía, como consecuencia de nuevos depósitos que no
corresponden a entregas de dinero en efectivo sino que son consecuencia de la
concesión y otorgamiento de crédito por los bancos comerciales. Este dinero giral se
halla limitado en su expansión por el encaje bancario y la política monetaria y crediticia
que tenga establecido el organismo rector y regulador (B.C.R.P.) en concordancia con
los lineamientos establecidos en materia de política económica por el Gobierno.

Función Crediticia
Mediante la cual los bancos cumplen con su misión de intermediar fondos, ya que reciben
dinero a crédito de parte de los depositantes mediante las diversas formas de captación
(ahorro, plazo, vista, etc.), y a su vez dan dinero a crédito a personas y empresas,
mediante operaciones de préstamo en las varias formas de colocación de recursos
(sobregiros en cuenta corriente, descuento de documentos, adelantos en cuenta corriente,
leasing, etc.)

Función de Inversión
Se concretiza esta función de inversión de capitales cuando los bancos asumiendo el riesgo
crediticio hacen productivos los recursos captados a través de los depósitos al canalizarlos
hacia negocios rentables, hacia empresas que demuestren eficiencia, es decir hacia aquellas
actividades que favorezcan el desarrollo de la economía en general. Se puede observar
claramente que en las tres principales funciones que se le asigna a un banco está implícito el
hecho de que el negocio principal de estas empresas proviene de la actividad de captación y
colocación de recursos en diversas modalidades de crédito. Inclusive, se califica a la función
monetaria como la que otorga la calidad de banco a una empresa financiera en razón de la
capacidad de creación de dinero. Esta función se cumple mediante el endeudamiento a la
vista (financiamiento a través de la cuenta corriente), lo que genera una operación de crédito
tradicional.

Captación de Ahorro
Reúne recursos sin empleo que de otra manera se aplicarían a consumos superfluos o
directamente se desaprovecharían para los fines productivos

Seguridad de los Depósitos

Función que en un tiempo fue la primordial en la banca y que en la actualidad también se
manifiesta, aunque parezca no tener importancia comparativamente. En efecto cuando un
depositante coloca su dinero en un banco no sólo lo hace para ganar un interés sino para
evitar los riesgos de su tenencia personal; de ahí que también lo deposite cuando debe
utilizarlo a muy breve plazo y no recibe ningún interés o es muy reducido, si se trata de
una suma de cierta significación. Por otra parte, cuando un ahorrista elige una entidad
financiera en lugar de otra a la que no le tiene confianza, está pensando en la seguridad
de su dinero.

Intermediación en los pagos

La intervención de los bancos permite que a través de los instrumentos que emite y
mediante las compensaciones de cuentas se efectúen pagos sin necesidad de movilizar
dinero, es decir que cumplen una función de intermediación en los pagos, tanto más
importante cuanto mayor desarrollo haya alcanzado el sistema financiero. Adviértase que
la reducción al mínimo indispensable del transporte de dinero tiene diversos efectos
positivos: mayor seguridad y rapidez de las operaciones; economía derivada de la
eliminación de gastos por fletes y seguros; incremento de las transacciones
internacionales, que jamás hubiera llegado al nivela actual sin un mecanismo de pagos
que reúna las cualidades anteriores; desarrollo de operatorias que tampoco prosperarían
sin darse esas condiciones, como las de ciertos mercados a término.

Creación de Medios de Pago

A través de la movilización de los depósitos a la vista mediante el uso del cheque e
implica un aumento de la capacidad adquisitiva de la comunidad por encima de lo que
permitirían los recursos de que se dispone.
 Aspectos Básicos de la Administración de la Banca
Cada tipo de empresa posee características propias conforme a la naturaleza de la
actividad y al mercado donde actúa, que condicionan la gestión de quienes la dirigen y
determinan los aspectos básicos o principios de su administración. Un ejemplo entre mil:
en una empresa agrícola es esencial tener presente la influencia de la estacionalidad,
que crea agudas necesidades de recursos en determinados momentos y cierta holgura
en otros, además del especial comportamiento de los precios y tantas particularidades
en el aspecto técnico. Lo mismo pasa con la actividad bancaria, que esta sujeta a pautas
insoslayables, sea cual fuere el tipo de entidad y el país donde opere. Como el punto
anterior, estimamos conveniente comenzar por una reseña de estos aspectos básicos,
para luego desarrollarlos según corresponda.

- Los recursos
Está en la naturaleza de los bancos, en cuanto intermediarios, operar básicamente
con fondos de terceros que aplicarían a sus operaciones activas. Pero en principio
tiene limitaciones; debe existir una masa de recursos propios que presente algo así
como un respaldo o soporte de la actividad desarrollada con el dinero de terceros.

PROPIOS

INVERSIONISTAS AHORRISTAS
- El encaje y la liquidez
Por los depósitos la entidad es deudora y debe restituirlos en las fechas pactadas o
cuando el inversor lo desee, según de que clase sean. Para poder afrontar tales
obligaciones es imprescindible contar permanentemente con una reserva, es decir,
recursos en efectivo y otros elementos de muy fácil realización que aseguren liquidez
en el momento preciso.
 AHORRISTAS
O
EL ENCAJE Y LA INVERSIONISTAS
LIQUIDEZ

Reservas

BANCOS
( Deudores)

Capital + intereses pactados.

- Relación entre las operaciones activas y pasivas

El requisito anterior no se cumple por la simple decisión de apartar un porcentaje de
los fondos disponibles. Si en la composición del activo y del pasivo no se respetan
ciertas reglas y, a la vez, si entre ambos no existe la debida correspondencia, tarde o
temprano deberá apelarse a la reserva para atender necesidades de caja. Esa
correspondencia se llama “ley de equilibrio interno de la banca”.

Relación entre las operaciones activas y

pasivas
Relación Plazo-Monto

OPERACIONES
OPERACIONES PASIVAS
ACTIVAS

Son operaciones de riesgo Captación de fondos o

de salida de fondos. entrada de dinero. Fondeo.
- El riesgo
El negocio del crédito se basa en la capacidad y disposición del cliente para devolver
el importe del crédito e intereses en los términos pactados. Esto supone un riesgo
(sean cual fueren las precauciones tomadas para asegurar el cumplimiento) que está
en la esencia de la gestión de las entidades financieras y exige la adopción de una
adecuada política de asignación de recursos, a la vez que medidas preventivas a fin
de reducirlo.
Por lo expuesto el riesgo en materia crediticia no es el único al que esta expuesto la
banca, pero es el característico en ella.

El riesgo

La capacidad y
disposición del cliente
se basa en para devolver el
importe del crédito e
intereses en los
términos pactados

BANCO Precauciones tomadas para asegurar el

cumplimiento

- La rentabilidad
Las entidades financieras son empresas, y en cuanto tales buscan un beneficio. Como
su actividad principal se relaciona con los depósitos y créditos, la ganancia será ante
todo función de los intereses pagados y percibidos por ambas operaciones, que a su
vez dependen de las tasas aplicadas y los montos negociados. Esto significa que la
rentabilidad de la banca depende básicamente del éxito logrado en tres políticas: la
de precios (intereses activos y pasivos), la de capitación de recursos y la de su

La rentabilidad

BANCO

DEPÒSITOS CRÈDITOS
GANANCIA

INTERMEDIACIÓN FINANCIERA

colocación.
- La eficiencia empresarial
Cualquier empresa necesita una organización interna y un manejo adecuado a su
finalidad. En el caso de la banca la instrumentación de las tres políticas citadas
supone una administración que reúna diversas cualidades: la de ser dinámica o ágil
para atender los movimientos de depósitos y la resolución de los créditos y otras
operaciones; eficiente para evaluar la posibilidad de un negocio crediticio y
dimensionar su riesgo; capaz para percibir la sensibilidad del mercado y fijar las
tasas de interés que correspondan.
Todo esto se logra con una estructura funcional adecuada a cada entidad financiera
(según su clase, dimensión y objetivos) y con el personal y directivos idóneos, además
de la incorporación de adelantos tecnológicos.

La eficiencia empresarial

CAPACIDAD OPERATIVA

CAPACIDAD DE ANALISIS

FIJACION ADECUADA DE TASAS

ACTIVAS Y PASIVAS

ORGANIZACIÓN, RR HH Y TECNOLOGIA

Nuevas tendencias de la banca

Algunos autores consideran que el negocio bancario del futuro serán de tres tipos de
organizaciones :
Bancos Globales
Bancos Multinacionales
Bancos Nacionales
Los bancos globales estarán presentes en los países y mercados más significativos.
Su número será muy reducido. Serán capaces de de asimilar todas las
transformaciones que ya ha sufrido el sistema y aprovechar plenamente las
posibilidades que ofrece el mercado globalizado. Estos bancos trabajan en la banca al
por menor altamente especializada y la banca al por mayor
El segundo tipo de bancos, los multinacionales, no alcanzarán la escala de globalidad,
pero operaran en extensas áreas geográfica, con dimensión suficiente para hacer
rentable su operatoria y con un elevado grado de independencia de los grandes
bancos globales. Su objetivo estratégico será logar en el mediano o largo plazo su
transformación a institución global.
Finalmente el tercer grupo estarán las instituciones nacionales que trabajan dentro de
su mercado de origen, con la intención de abarcarlo en su totalidad o de
especializarse para ocupar “nichos” regionales o sectoriales de acuerdo a su
dimensión.
También podemos comprobar que el ritmo e intensidad del proceso de cambio e
innovación se caracteriza por la mutación del entorno donde se produce la actividad
bancaria, Los cambio en los mercados, en los compradores y en la propia tecnología
afectan al diseño de las diferentes estrategias bancarias. Como es bien conocido, no
hay dos bancos iguales, y aún en el caso que lo hubiese, y tuviesen objetivos
comunes para conseguir esos mismos fines, siempre podrían adoptar distintas
estrategias.
Como consecuencia de la implantación de nuevas tecnologías de la información los
servicios son cada vez mejores a precios más competitivos y masificados Es
indudable que las nuevas tendencias tecnológicas han trazado y definido un negocio
financiero más complejo, mejorando la dimensión, las infraestructuras y las
características propias de los bancos.
También hay una creciente cultura financiera de la clientela, reflejada en una mayor
sensibilidad ante los tipos de interés y calidad de los servicios que recibe, lo que
obliga a una mejora constante de los productos y servicios ofrecidos. La
personalización de los servicios corresponde a necesidades particulares de los
clientes que deben ser cubiertas.

Tendencia del Sistema

Financiero Internacional. Préstamo
S i n d i ca d o
Oferta pública de
Acciones
Securitización de
Activos
Oferta Privada Bonos convertibles
de
Acciones
Oferta Privada de
Opciones M. E.
Acciones
B onos MN y
Opciones M. E.
ME
Bonos MN y ME
Forwards
Banca Electrónica Forwards
Pagarés Pagos en cuenta
B an ca
Ctas. Corrientes Leasing Banca Electrónica
Electrónica
Cartas de Crédito
Pagarés P ag o s en Pagos en cuenta
cuenta L e a si n g
Ctas. Corrientes
Cartas de Crédito Leasing P a ga r é s
P é
 GLOBALIZACION Y BANCA ELECTRONICA

La globalización económica es el resultado de la innovación humana y el progreso

económico
• Se refiere a la integración de las economías (comercio y flujos financieros).
• Desplazamiento de personas (mano de obra) y transferencia de conocimientos
(tecnología).
• Abarca aspectos culturales, políticos y ambientales.
• Es la prolongación más allá de las fronteras nacionales de las fuerzas mismas del
mercado que durante siglos han operado a todos los niveles de la actividad
económica humana.
• La globalización de la economía es un hecho que ningún Estado, empresa o
individuo puede eludir.
• La globalización puede significar grandes oportunidades o grandes amenazas, en
tal sentido es necesario estar ALERTAS para aprovechar las oportunidades que
brinda el mercado y al mismo tiempo competir en él.
• El comercio exterior a nivel mundial ha venido creciendo, los mayores beneficiarios
son los consumidores.

• Es momento que el Perú salga a buscar nuevos mercados a través de estrategias

compartidas, dando valor agregado a sus productos.

Teniendo en cuenta todo lo anterior la banca peruana tiene cada vez mayores retos que
afrontar a fin de mantener a sus clientes totalmente satisfechos en un mundo globalizado
y de interconexión mundial
A lo largo de estos años se han venido preparando para enfrentar la cada vez más
peligrosa competencia extranjera que esta a nuestras puertas con todo su arsenal
tecnológico.
De que herramientas tecnológicas se han dotado los bancos peruanos :
- Banca por Internet
- Cajeros automáticos
- Banca telefónica
- Dispensadores de saldos
- Páginas Web
- Dispensadores de sencillo

La banca electrónica brinda agilidad a las operaciones financieras en tiempo real sin
tener que desplazarse de la casa u oficina hacia las instalaciones o agencias bancarias.
Este servicio normalmente es gratuito a fin de lograr una mayor difusión de este tipo de
banca.
Las transacciones que mayormente se realizan por este tipo de banca son:
ƒ Consulta de saldos y últimos movimientos de todo tipo de cuentas
ƒ Transferencias entre cuentas propias o a cuentas de terceros
ƒ Pago de servicios
ƒ Abono de planillas de sueldos
ƒ Pago a proveedores
ƒ Factoring electrónico
Instrucciones al banco: solicitud de chequeras. Bloqueo de tarjetas de debito y crédito
Instrucciones para la compra venta de valores acciones etc.

FUNCIONES ADMINISTRATIVAS GENERALES

El buen gerente desempeña con habilidad cuatro funciones administrativas

fundamentales: planeación, organización, dirección y control. Sin embargo, como verá, la
cantidad de tiempo que dedica a cada una depende del nivel de labor. Luego de describir
mas a fondo cada de las cuatro funciones administrativas generales, distinguiremos las
diferencias entre gerentes de diversos niveles en las organizaciones.

Sea cual sea el nivel, la mayoría de loa gerentes de los gerentes ejercen las cuatro
funciones generales de manera más o menos simultanea -- y no en un rígido orden
preestablecido -- para cumplir los objetivos de la organización.

Planeación
En general, la planeación supone definir objetivos organizacionales y proponer medios
para lograrlos. Los gerentes planean por tres razones:
1) Fijar un rumbo general con la mira puesta en el futuro de la organización (mayores
utilidades, participación de mercado más amplia y responsabilidad social).
2) Identificar y asignar los recursos que necesita la organización para alcanzar sus
metas.
3) Decidir qué actividades son necesarias a fin de lograrlas. Jeff Bezos es un buen
ejemplo de gerente que planea. En su investigación, entendió la importancia de
Internet, qué productos podrían venderse a los clientes y la importancia de contar con
empleados motivados. Dicho de otra forma, asimiló bien lo que significa la planeación.

Organización
Luego que los gerentes han elaborado planes, deben traducir a realidades sus ideas
abstractas. En este esfuerzo, resulta esencial una organización sólida. La organización
es el proceso de creación de una estructura de relaciones que permita que los empleados
realicen los planes de la gerencia y cumplan las metas de ésta. Mediante una
organización eficaz, los gerentes coordinan mejor los recursos humanos, materiales y de
información. El éxito de una organización depende en gran medida de la habilidad
gerencial para utilizar con eficiencia y eficacia esos recursos.
La organización comprende la creación de la estructura mediante el establecimiento de
departamentos y la descripción de los puestos.
Perfil
Deben estar autorizadas para iniciar sus operaciones, por la superintendencia de banca y
seguros de acuerdo con la ley 26702, que establece el marco de regulación y supervisión
a que se someten las empresas que operan en el sistema financiero y de seguros.
Marca
Las entidades financieras deben transmitir a sus clientes una experiencia positiva,
diferenciadora, que crea un vínculo emocional entre ellos y que constituye a la generación
de relaciones a largo plazo creadores de valor.
El posicionamiento
Las funciones de las entidades financieras deben poseer:
1. Liderazgo, estableciendo las reglas de juego para desarrollar proyectos nuevos y
generar confianza.
2. Innovación, que implica tener mentes abiertas y capacidad de generar nuevas
ideas para impulsar el desarrollo tecnológico.
3. Interrelación personal, que descansa en la convicción de la importancia del factor
humano, para con sus clientes y la sociedad.
4. Visión, proporcionando un mensaje de confianza, que anime a las personas a
perseguir y conseguir sus sueños y proyectos.

Dirección
Una vez que la gerencia ha elaborado los planes, creado una estructura y contratado
personal idóneo, alguien debe dirigir la organización. La dirección supone hacer que los
demás realicen las tareas necesarias para lograr los objetivos de la organización. No
puede haber dirección si no han concluido la planeación y la organización; también es un
elemento crucial de estas funciones.
Control
El proceso mediante el cual una persona, un grupo o una organización vigila el
desempeño y emprende acciones correctivas es el control. Así como un termostato
transmite señales a un sistema de calefacción para indicarle que la temperatura de una
habitación es demasiado alta o baja, un sistema de control transmite mensajes a los
gerentes de que las cosas no marchan de acuerdo con lo planeado y de la necesidad de
que se adopten medidas correctivas.
ƒ Establecen normas de desempeño
ƒ Miden el desempeño logrado sobre la base de esas normas.
ƒ Toman medidas para corregir desviaciones.
ƒ Ajustan las normas en caso necesario.

ORGANIGRAMA BÁSICO DE UNA ENTIDAD BANCARIA

ORGANIGRAMA DE UNA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO (CMAC)
ORGANIGRAMA DE UNA EDPYME
EDPYME SOLIDARIDAD
 REGLAMENTO PARA LA CONSTITUCIÓN Y EL ESTABLECIMIENTO DE EMPRESAS Y
REPRESENTANTES DE LOS SISTEMAS FINANCIERO Y DE SEGUROS
Lima, 24 de junio de 1998
Resolución S.B.S.
Nº 600-98

El Superintendente de Banca y Seguros

CONSIDERANDO:
Que, mediante Resolución SBS Nº 800-96 del 17 de
diciembre de 1996 se aprobó el Reglamento unificado para la organización y
funcionamiento de las empresas a que se refiere el artículo 16º de la Ley General
del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702, así como para el
establecimiento de empresas financieras y de seguros del exterior y la acreditación
de representantes de instituciones extranjeras no establecidas en el país.
Que, resulta conveniente adecuar dicha norma a
criterios de eficiencia, prudencia y a estándares internacionales relativos a la
entrada de empresas y representantes extranjeros al sistema financiero y de
seguros.
Estando a lo opinado por las Superintendencias Adjuntas de Banca, Seguros
y Asesoría Jurídica, así como por la Oficina de Estudios Económicos y Estadística;
y, De conformidad con lo dispuesto por la Ley Nº 26702 y en uso de las atribuciones
conferidas por el artículo 349º de la referida Ley General;

RESUELVE:

Artículo 1º.- Aprobar el Reglamento para la

constitución y el establecimiento de empresas y representantes de los Sistemas
Financiero y de Seguros.

Artículo 2º.- La presente norma entra en vigencia al

día siguiente de su publicación en el Diario Oficial El Peruano y deroga a la
Resolución SBS Nº 800-96 del 17 de diciembre de 1996.

Regístrese, comuníquese y publíquese.

MARTÍN NARANJO LANDERER

Superintendente de Banca y Seguros
CAPITULO I
GENERALIDADES

Artículo 1º.- Alcance.

Las normas del presente reglamento son aplicables para la constitución de las
empresas a que se refiere el artículo 16º de la Ley General, sus subsidiarias, así
como para el establecimiento de empresas financieras y de seguros del exterior, en
adelante empresas, y de representantes de instituciones extranjeras no
establecidas en el país.
Artículo 2º.- Definiciones.
Para los efectos del presente reglamento, se consideran los siguientes términos:
a) Organizadores: Son todas aquellas personas naturales y jurídicas encargadas de
realizar los trámites de organización y funcionamiento de la empresa en
constitución.
b) Organizadores Responsables: Aquel organizador u organizadores que
suscriben, conforme a la minuta de constitución social, por lo menos el cuatro
(4%) por ciento del capital social de la empresa en constitución y que son los
responsables ante esta Superintendencia de los trámites para las autorizaciones
de organización y funcionamiento de la empresa. Estos organizadores formarán
parte del equipo permanente de gestión de la futura empresa, pudiendo transferir
sus participaciones previa autorización de esta Superintendencia.
c) Funcionarios: Son aquellos profesionales que formarán parte central del equipo
permanente de gestión de la futura empresa.
d) Días: Días calendario.

CAPITULO II
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN

Artículo 3º.- Información de la empresa que solicita constituirse.

La solicitud de organización debe presentarse, en una sola oportunidad, adjuntando
la siguiente información:
a) Proyecto de minuta de constitución social.
b) Relación de Organizadores, Organizadores Responsables y Accionistas,
adjuntando la información que se solicita en los artículos 4º y 5º del presente
reglamento.
c) Dos ejemplares del estudio de factibilidad de mercado, financiero y de gestión.
d) Certificado de depósito de garantía, constituido en una empresa del sistema
financiero del país y vigente al momento de presentarse la solicitud, a la orden
de la Superintendencia, por un monto equivalente al cinco (5%) por ciento del
capital mínimo.

Artículo 4.- Organizadores y organizadores responsables.

Los Organizadores deben tener reconocida idoneidad y solvencia, a satisfacción
de esta Superintendencia. Dichas personas presentarán una declaración jurada
señalando no estar incurso en los impedimentos establecidos en el artículo 20º de
la Ley General.
REQUERIMIENTOS PARA LA CONFORMACIÓN DE LA EMPRESA FINANCIERA

REQUERIMIENTOS

MERCADO
ORGANIZACIÓN

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

Adicionalmente a las calidades requeridas en el párrafo anterior, los Organizadores

Responsables deberán acreditar experiencia y formación adecuadas en el giro de la
empresa en constitución adjuntando, por lo menos, la información que se establece
en los Anexos I y II de esta norma.
Artículo 5º.- ACCIONISTAS.
Los suscriptores del capital social de la empresa en formación deberán acreditar
idoneidad y solvencia. Para ello deberán alcanzar, como mínimo, la información
establecida en el Anexo II de la presente norma.
Artículo 6º.- Estudio de factibilidad de mercado, financiero y de gestión.
El estudio de factibilidad a que se refiere el literal c) del artículo 3º tiene como
objetivo determinar la viabilidad y la permanencia operativa de la empresa en el
tiempo. Con este propósito, se deberá presentar, como mínimo, la información
señalada en el Anexo III.
Artículo 7º.- Publicación de la solicitud de organización.
Las empresas en constitución deberán publicar un aviso haciendo de conocimiento
público la presentación de la solicitud de organización, así como los nombres de los
accionistas, organizadores, organizadores responsables y de sus representantes
legales, de ser el caso. La publicación deberá ser realizada por dos veces
alternadas, la primera en el Diario Oficial El Peruano y la segunda en uno de
extensa circulación nacional. El mencionado aviso convocará a toda persona
interesada para que, en el término de quince días, contado a partir de la fecha del
último aviso, formule cualquier objeción fundamentada a la organización de la
nueva empresa o a las personas involucradas.
 Análisis del Mercado Estudio de Factibilidad

Artículo 8º.- Evaluaciones.

De no existir observaciones y de contar con la información solicitada en el artículo
3º de la presente norma, esta Superintendencia procede a su evaluación, para lo
cual convocará a reuniones de evaluación con los Organizadores Responsables y
aquellos Funcionarios que los mencionados organizadores estimen necesarios.
Conforme a lo dispuesto en el artículo 22º de la Ley General, esta Superintendencia
podrá solicitar la información adicional que considere necesaria.
Artículo 9º.- Resolución de organización.
En el caso de la organización de empresas comprendidas en los incisos A, B y C
del artículo 16º de la Ley General, esta Superintendencia pone en conocimiento del
Banco Central de Reserva del Perú, la solicitud presentada, a fin que dicha entidad
emita su opinión dentro de un plazo que no excederá de 30 días de recibido el
Oficio correspondiente. Recibida la opinión del Banco Central, la Superintendencia
emitirá la resolución correspondiente en un plazo no mayor de 90 días.
En el caso de la organización de las demás empresas del artículo 16º de la Ley
General, culminadas las evaluaciones que correspondan, la Superintendencia
emitirá la resolución correspondiente en un plazo no mayor de 90 días.
Artículo 10º.- Certificado de organización.
Junto con la resolución de autorización de organización, la Superintendencia otorga
el certificado correspondiente. Dicho certificado será publicado dentro de los 30
días de su expedición en el Diario Oficial El Peruano, bajo sanción de caducidad al
término de dicho plazo. Dicha publicación deberá contener los nombres de los
Organizadores, Organizadores Responsables, Accionistas, sus respectivos
representantes legales y aquellos Funcionarios que hayan participado en las
reuniones de evaluación.

CAPITULO III
AUTORIZACIÓN DE FUNCIONAMIENTO
Artículo 11º.- Comprobaciones.
Con el propósito que esta Superintendencia pueda realizar la comprobación de la
implementación de todos aquellos aspectos que la empresa requiere para funcionar
de acuerdo a la información presentada en la etapa de organización, los
Organizadores Responsables presentarán conjuntamente con la comunicación
señalada en el artículo 26º de la Ley General, en una sola oportunidad, lo siguiente:
a) Escritura pública de constitución debidamente inscrita en los Registros Públicos;
b) Relación de Directores y de Funcionarios, adjuntando la información señalada en
el Anexo I; y,
c) Manuales de políticas y procedimientos y demás documentos pertinentes.
Dentro del proceso de comprobación, la Superintendencia podrá realizar visitas de
inspección y reuniones con los Organizadores Responsables, Directores y
Funcionarios, así como solicitar cualquier información y documentación que
considere necesaria.
Artículo 12º.- Resolución y certificado de funcionamiento.
Culminadas sin observaciones las comprobaciones referidas en el artículo anterior y
dentro de un plazo no mayor de 30 días, la Superintendencia expide la
correspondiente resolución autoritativa y otorga un certificado de autorización de
funcionamiento. Este certificado se publica por dos veces alternadas, la primera en
el Diario Oficial y la segunda en uno de extensa circulación nacional. Además,
debe exhibírsele permanentemente en la oficina principal de la empresa, en lugar
visible al público.
Articulo 13º.- Inscripción de acciones.
Luego que las empresas referidas en el artículo 29º de la Ley General obtengan su
autorización de funcionamiento pero antes de que inicien sus operaciones con el
público, deberán tener inscritas en bolsa las acciones representativas de su capital
social.
CAPITULO IV
OTRAS AUTORIZACIONES

Artículo 14º.- Autorización de transformación.

Las empresas que soliciten transformación de un tipo de empresa a otro deberán
presentar la información establecida en el Anexo IV de esta Norma. El
procedimiento de autorización se regirá de acuerdo a lo dispuesto de los artículos
7º al 13º de esta norma.
Artículo 15º.- Autorización para la constitución de subsidiarias.
Para la constitución de empresas subsidiarias comprendidas en el artículo 16º de la
Ley General, por parte de las empresas del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros, se requiere la autorización de organización y de funcionamiento, conforme
al procedimiento y requisitos establecidos en los Capítulos II y III del presente
reglamento.
Para la constitución de empresas subsidiarias que actúen como fiduciarias en
fideicomisos de titulización, sociedades agentes de bolsa, fondos mutuos y fondos
de inversión, sólo se aplicarán el procedimiento y los requisitos establecidos en el
Capítulo II de esta norma.
En ningún caso será requisito la presentación del depósito de garantía referido en el
literal d) del artículo 3º de la presente Resolución.

Artículo 16º.- Autorización para el establecimiento de empresas del exterior.

Las empresas de los Sistemas Financiero y de Seguros del exterior que se
propongan establecer en el país una oficina que opere con el público, deben
presentar la información y seguir los procedimientos establecidos en los Capítulos II
y III de la presente norma. Adicionalmente, deberán adjuntar la información
establecida en el Anexo V de este reglamento.
Tratándose del Anexo II del presente reglamento, los accionistas que tengan una
participación directa e indirecta menor al cuatro (4%) por ciento del capital social
sólo deberán cumplir con lo señalado en el numeral 2 de dicho anexo.
Las empresas de los sistemas financiero y de seguros del exterior de primera
categoría que soliciten la transformación de sus oficinas en el país ya autorizadas y
en operación, en empresas con personería jurídica propia, estarán sujetas al
siguiente procedimiento: *
a) Presentar una solicitud y adjuntar la información establecida en el Anexo VI de este
reglamento.
b) Luego de presentar la información del literal a), la empresa solicitante deberá
publicar un aviso haciendo de conocimiento público la presentación de la solicitud
de transformación, así como los nombres de los accionistas, directores y sus
representantes legales, de ser el caso. La publicación deberá ser realizada por dos
veces alternadas, la primera en el Diario Oficial El Peruano y la segunda en uno de
extensa circulación nacional.
c) Después de efectuadas las referidas publicaciones y de contarse con la información
solicitada completa y conforme, la Superintendencia procederá a realizar la
evaluación correspondiente. En el curso de la misma, la Superintendencia podrá
realizar visitas de inspección y sostener reuniones con los accionistas, directores y
funcionarios, así como solicitar la información y documentación que considere
necesaria.

d) Culminada la evaluación referida en el literal anterior, y dentro de un plazo no

mayor de 30 días, la Superintendencia expedirá la correspondiente resolución y, en
caso que ésta sea autoritativa, otorgará un certificado de autorización de
transformación. Este certificado debe ser publicado por la empresa autorizada, por
dos veces alternadas, la primera en el Diario Oficial y la segunda en uno de
extensa circulación nacional. Asimismo, debe ser exhibido permanentemente en la
oficina principal de la nueva empresa, en lugar visible al público.

e) En un plazo no mayor de 90 días desde la emisión del certificado de autorización

de transformación, la nueva empresa deberá remitir a la Superintendencia de
Banca y Seguros, la correspondiente escritura pública de
transformación inscrita en los Registros Públicos, caso contrario dicho certificado
caducará. Asimismo, la empresa deberá inscribir en bolsa las acciones
representativas de su capital social, en un plazo no mayor de 90 días desde la
inscripción de la escritura pública de transformación en los Registros Públicos. La
Superintendencia de Banca y Seguros, a solicitud de la empresa y por razones
debidamente sustentadas, podrá extender estos plazos.
Artículo 17º.- Autorización de representantes de instituciones extranjeras no
establecidas en el país.
El representante que una institución extranjera no establecida en el país designe en
éste, deberá ser autorizado previamente por esta Superintendencia. Para este

* Procedimiento incluido mediante Resolución SBS N° 361-2004 del 09/03/2004

efecto, se presentará una solicitud acompañando la información a que se refiere el
Anexo V de esta norma, entendiendo toda referencia a oficinas en dicho Anexo,
como referida al representante.
Verificada la solvencia, idoneidad y trayectoria de la empresa extranjera a
representar y del representante designado, así como lo dispuesto en el artículo 44º
de la Ley General, la Superintendencia otorga la autorización correspondiente.

CAPITULO V
DISPOSICIONES FINALES Y TRANSITORIAS
Artículo 18º.- Cajas.
Para el caso de la constitución de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito o Cajas
Municipales de Crédito Popular, en forma adicional a la información referida en el
artículo 3º, se deberá presentar una copia certificada notarial del Acuerdo del
Concejo Provincial que determine la creación de la Caja y del nombramiento de los
representantes designados.
La solicitud de autorización de organización de una Caja Municipal de Ahorro y
Crédito deberá adjuntar la opinión de la Federación Peruana de Cajas Municipales
de Ahorro y Crédito.

Artículo 19º.- Límites temporales.

Durante los (3) tres primeros años contados a partir de la fecha en que se emite la
resolución de funcionamiento:
a) Las empresas no podrán repartir dividendos, debiendo capitalizar o destinar a
reservas la totalidad de sus beneficios de libre disposición.
b) Las empresas no podrán otorgar créditos, arrendamientos financieros,
inversiones y contingentes a personas con las cuales dicha empresa configure
una situación de riesgo único o común. Se entiende por riesgo único o común las
situaciones descritas en los artículos 202º y 203º de la Ley General.
c) Los Organizadores Responsables, sus representantes legales y Funcionarios
que hayan participado en las reuniones de evaluación y comprobación de un
proceso de organización y/o funcionamiento que haya concluido con resolución
de funcionamiento favorable no podrán volver a participar en un proceso similar
para el mismo tipo de empresa.

Las personas mencionadas en el literal c) no podrán participar en uno o más procesos de

organización y/o funcionamiento simultáneamente.

Artículo 20º.- Precisiones a los requerimientos de información.

En el caso de personas jurídicas, los requerimientos de información solicitados en
los capítulos anteriores también se le aplican a sus representantes legales.
La información en cualquier idioma diferente del español será traducida a éste y
legalizada oficialmente.
Toda declaración jurada que se realice de acuerdo a los requerimientos de la
presente norma debe concluir con una referencia de que en caso se detecte fraude
o falsedad en dicha declaración, conforme lo dispone el artículo 16º del Reglamento
aprobado por el Decreto Supremo Nº 070-89-PCM, se anulará el certificado de
autorización otorgado, sin perjuicio de la responsabilidad personal que por tal
infracción le corresponda.
Artículo 21º.- Procesos de autorización en trámite.
Los procesos de autorización iniciados con anterioridad a la entrada en vigencia del
presente reglamento se adecuarán a lo establecido en esta norma en lo que sea
pertinente, salvo aquéllos iniciados con la Resolución SBS Nº 419-98 del 30 de
abril de 1998 que se regirán por el procedimiento allí establecido.

ANEXO I
INFORMACIÓN SOBRE LOS ORGANIZADORES RESPONSABLES,
FUNCIONARIOS Y DIRECTORES

1. Curriculum vitae.
2. Certificados de Antecedentes Penales y Policiales expedidos por el Registro
Nacional de Condenas del Poder Judicial y por la Policía Nacional del Perú,
respectivamente, cuando se trate de residentes nacionales, y por el organismo
competente extranjero, cuando se trate de personas no domiciliadas en el país.
3. Declaración jurada de:
3.1 No encontrarse incurso en los impedimentos a que se refiere el artículo 20º
y 81º de la Ley General.
3.2 Sus bienes patrimoniales y, en caso corresponda, deberán señalar si éstos
se encuentran sujetos a algún tipo de gravamen o limitación para su libre
disponibilidad.

ANEXO II
INFORMACIÓN SOBRE LOS ACCIONISTAS

1. La información solicitada en el Anexo I con excepción de aquella solicitada en el

numeral 3.1. En lugar de dicho numeral, se presentará una declaración jurada
en la que se afirma no encontrarse incurso en los impedimentos y no exceder
las limitaciones de tenencia accionaria señalados en los artículos 52º, 53º, 54º y
55º de la Ley General, según corresponda.
2. La participación accionaria de cada uno de los accionistas.
3. Relación de personas con las que los accionistas se encuentran vinculadas y
personas jurídicas con las que conforma un grupo económico de acuerdo a la
reglamentación de esta Superintendencia vigente sobre la materia. Dicha
relación deberá incluir la estructura de propiedad y de gestión del grupo
económico, y la relación de sus accionistas o socios, directores, gerentes y
principales funcionarios, según dicha reglamentación.
4. Los accionistas personas jurídicas deberán presentar adicionalmente:
4.1 Copia certificada del acuerdo del órgano social correspondiente en el que se
convenga la participación en la empresa por constituir, así como la
designación de la persona que la representará.
4.2 Escritura pública de constitución social y sus modificatorias.
4.3 Estados financieros auditados de los últimos dos años así como, cuando
corresponda, los estados financieros consolidados del conglomerado al cual
pertenece.
4.4 La información de su respectivo capital social.
 4.5 Si el accionista es una persona jurídica residente en el exterior, deberá
acompañar un estudio elaborado por una clasificadora de riesgos de
reconocido prestigio, detalle de inversiones y memoria anual de los últimos
dos años.

ANEXO III
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE MERCADO, FINANCIERO Y DE GESTIÓN
1. Análisis de Mercado
1.1 Descripción del perfil del mercado actual.
1.2 Análisis del mercado futuro, incluyendo la participación de la empresa en
constitución.
1.3 Descripción de las principales operaciones y servicios a desarrollar. En el
caso de empresa de seguros, se deberá indicar los riesgos sobre los que se
ofrecerá cobertura, condiciones generales de las pólizas y tarifas
correspondientes.
1.4 El lugar en el que funcionará la sede principal de la empresa y el ámbito
geográfico del país en el que desarrollará sus actividades.
2. Análisis de Gestión
2.1 Planeamiento estratégico.
2.2 Estructura organizativa y administrativa.
2.3 Políticas y procedimientos generales de identificación y administración de
riesgos haciendo especial énfasis en:
2.3.1 Para las empresas del sistema financiero: los riesgos crediticios, de
mercado, operacionales y de liquidez.
Para las empresas de seguros: los riesgos de seguros, rease-guros y
riesgos en las inversiones elegibles.
2.3.2 Los riesgos que se asumirán por formar parte de un conglomerado,
en los casos que corresponda.
2.4 Políticas y procedimientos generales de control interno y auditoría interna.
2.5 Políticas y procedimientos generales respecto de las operaciones y servicios
que la empresa considera brindar.
2.6 Relación de personas vinculadas y personas jurídicas conformantes del
grupo económico al que pertenezca la empresa en constitución de acuerdo a
la reglamentación de esta Superintendencia vigente sobre la materia. Esto
incluye, adicionalmente, según dicha reglamentación, la siguiente información
respecto al grupo económico al que pertenece:
2.6.1 Estructura de propiedad y de gestión.
2.6.2 Relación de accionistas o socios, directores, gerentes y principales
funcionarios.
2.7 Descripción de sistemas de información incluyendo un detalle de los equipos
y sistemas informáticos que la empresa considera implementar.
2.8 Condiciones de seguridad, equipamiento de las oficinas y seguros.
2.9 El monto del capital con el que se propone iniciar las operaciones, con
indicación de la suma que será pagada en efectivo antes de iniciar la etapa de
comprobaciones, la que no puede ser inferior al monto del capital mínimo
exigido a la fecha de presentación de la solicitud.
3. Análisis Financiero
 Se realizarán las proyecciones del Balance General, Estado de Ganancias y
Pérdidas, Flujo de Caja y de todos los aspectos necesarios que coadyuven a
demostrar la viabilidad y permanencia del proyecto.

ANEXO IV
INFORMACION PARA EL OTORGAMIENTO DE LA AUTORIZACION DE
TRANSFORMACION.
1. Copia certificada del acuerdo de la Junta General de Accionistas u órgano
equivalente en el que conste la decisión de transformación.
2. Minuta de transformación al nuevo tipo de empresa.
3. Estudio de Factibilidad señalado en el artículo 6º del presente reglamento.
4. Relación de nuevos accionistas, directores, funcionarios, cuando corresponda,
adjuntando la información de los artículos 4º y 5º del presente reglamento que
resulte pertinente.

ANEXO V
INFORMACION PARA EL OTORGAMIENTO DE LA AUTORIZACION
PARA EL ESTABLECIMIENTO DE EMPRESAS DEL EXTERIOR
Y DE REPRESENTANTES DE INSTITUCIONES EXTRANJERAS NO
ESTABLECIDAS EN EL PAIS.

1. El nombre de la empresa solicitante y el lugar donde se ubica su sede principal.

2. Copia certificada del contrato social que le dio origen a la empresa solicitante.
3. Copia certificada del acuerdo del órgano social competente para establecer una
oficina en el Perú.
4. El nombre del representante designado para el Perú y copia del poder que se le
haya otorgado y de su aceptación, debidamente inscritos en registros públicos.
Asimismo deberá adjuntar la información establecida en el Anexo I.
5. Estados financieros auditados individuales y, de ser el caso, consolidados de la
empresa solicitante correspondiente a los dos últimos ejercicios.
6. Ultimo informe emitido por una empresa clasificadora de riesgos de reconocido
prestigio sobre la empresa solicitante.
7. Solamente para el caso de empresas del exterior, el certificado expedido por la
autoridad supervisora competente del país de origen donde desarrolla sus
principales operaciones que acredite que la empresa solicitante está autorizada
para establecer oficinas en el extranjero y que dicha entidad la supervisa de
manera consolidada.
8. Solamente para el caso de representantes de empresas del exterior, la relación
de personas con las que la empresa solicitante se encuentra vinculada y
personas jurídicas con las que conforma un grupo económico de acuerdo a la
reglamentación de esta Superintendencia vigente sobre la materia. Dicha
relación deberá incluir la estructura de propiedad y de gestión del grupo
económico, y la relación de sus accionistas o socios, directores, gerentes y
principales funcionarios, según dicha reglamentación.

ANEXO VI †

† Anexo incluido mediante Resolución SBS N° 361-2004 del 09/03/2004

INFORMACION PARA LA TRANSFORMACIÓN DE LAS OFICINAS DE EMPRESAS
DEL SISTEMA FINANCIERO Y DE SEGUROS DEL EXTERIOR DE PRIMERA
CATEGORIA EN EMPRESAS CON PERSONERÍA JURÍDICA PROPIA.

1. Copia certificada del acuerdo de la Junta General de Accionistas u órgano

equivalente en el que conste la decisión de Transformación.
2. Minuta de transformación.
3. Informe que incluya la explicación de los motivos de la transformación solicitada y
sus posibles efectos como empresa en marcha del establecimiento en el país.
4. Relación de accionistas, directores y funcionarios, adjuntando la información
de los artículos 4° y 5° del presente reglamento que resulte pertinente.
5. Documento que indique que la empresa solicitante está autorizada para
invertir en empresas y/o subsidiarias en el extranjero, señalando el
organismo de control que realiza la supervisión consolidada. Este
documento deberá ser emitido por la entidad supervisora competente del
país de origen de la empresa solicitante o por el representante de dicha
empresa, en caso que la legislación del país de origen no exija la referida
autorización.

CONSTITUCIÓN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y

DEL SISTEMA DE SEGUROS

CAPÍTULO I
FORMA DE CONSTITUCIÓN Y CAPITAL MÍNIMO

Artículo 12º.- CONSTITUCIÓN DE EMPRESAS.

Las empresas deben constituirse bajo la forma de sociedad anónima, salvo aquéllas cuya
naturaleza no lo permita. Para iniciar sus operaciones, sus organizadores deben recabar
previamente de la Superintendencia, las autorizaciones de organización y funcionamiento,
ciñéndose al procedimiento que dicte la misma con carácter general.
Tratándose de las empresas que soliciten su transformación, conversión, fusión o
escisión, éstas deberán solicitar las autorizaciones de organización y de funcionamiento
respecto del nuevo tipo de actividad.
CONST. Art. 87.
LEY GRAL. Arts. 11, 14, 16, 17, 19 al 21, 23, 26 al 28, 35, 61, 349 (1), 361 (9 y 10),
14ª Disp. Tran.
L.G.S. Arts. 1, 2, 3, 53, 56, 333 al 390.
D.LEG. 757. Art. 5.
I.R. Art. 14.
LEY 26901.

Artículo 13º.- ESTATUTO SOCIAL.

La escritura social y el estatuto han de adecuarse a la presente ley en términos que
obliguen a las empresas a cumplir todas sus disposiciones, y deben ser inscritos en el
Registro Público correspondiente.
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito y Cajas Municipales de Crédito Popular se
regirán por la legislación que les es propia y las normas que señala la presente ley.
CONST. Arts. 38, 87.
LEY GRAL. Arts. 14, 23 (2), 1ª, 14ª Disp. Tran.
L.G.S. Arts. 5, 6, 15, 16, 54, 55.
C. DE C. Art. 17.
Artículo 14º.- MODIFICACIONES ESTATUTARIAS.
Toda modificación estatutaria se sujeta a la regla indicada en el primer párrafo del artículo
anterior y debe contar con la aprobación previa de la Superintendencia, sin la cual no
procede la inscripción en los Registros Públicos. Se exceptúan las modificaciones
derivadas de aumentos del capital social, a que se refiere el primer párrafo del artículo
62º, que, sin embargo, deben ser puestas en conocimiento de la Superintendencia.
El pronunciamiento debe emitirse en el plazo de treinta (30) días hábiles de presentada la
respectiva solicitud; de lo contrario, se tendrá por aprobada la modificación propuesta.
LEY GRAL. Arts. 13, 62, 64, 1ª Disp. Tran.
L.G.S. Arts. 16, 198, 202.
LEY 25035.
D.S. 070-89-PCM. Art. 28.
Artículo 15º.- DENOMINACIÓN SOCIAL.
En la denominación social de las empresas debe incluirse específica referencia a la
actividad para que se las constituye, aun cuando para ello se utilice apócopes, siglas o
idioma extranjero. Les es prohibido utilizar la palabra “central”, así como cualquier otra
denominación que confunda su naturaleza. En la denominación social es obligatorio se
consigne expresamente la expresión que refleje la naturaleza de la empresa, según
corresponda.
No es necesario que figure el término sociedad anónima o la abreviatura correspondiente.
LEY GRAL. Art. 21.
L.G.S. Arts. 9, 50, 55 (1).
‡
Artículo 16º.- CAPITAL MÍNIMO.
Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el capital
social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mínimas:
A. Empresas de Operaciones Múltiples:
1. Empresa Bancaria : S/. 14 914 000,00
2. Empresa Financiera : S/. 7 500 000,00
3. Caja Municipal de Ahorro y Crédito: S/. 678 000,00
4. Caja Municipal de Crédito Popular: S/. 4 000 000,00
5. Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa - EDPYME:
S/. 678 000,00

‡ Cifras a diciembre de 1996, que se actualizan periódicamente.

 6. Cooperativas de Ahorro y Crédito autorizadas a captar recursos del público: S/.
678 000,00
7. Caja Rural de Ahorro y Crédito: S/. 678 000,00
§
B. Empresas Especializadas:
1. Empresas de Capitalización Inmobiliaria: S/. 7 500 000,00
2. Empresas de Arrendamiento Financiero: S/. 2 440 000,00
3. Empresas de Factoring: S/. 1 356 000,00
4. Empresas Afianzadora y de Garantías: S/. 1 356 000,00
5. Empresas de Servicios Fiduciarios: S/. 1 356 000,00
6. Empresas Administradora Hipotecaria S/. 3 400 000,00
C. Bancos de Inversión: S/. 14 914 000,00
D. Empresas de Seguros:
1. Empresa que opera en un solo ramo (de riesgos generales o de vida): S/. 2 712
000,00
2. Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales y de vida): S/. 3 728
000,00
3. Empresa de Seguros y de Reaseguros: S/. 9 491 000,00
4. Empresa de Reaseguros: S/. 5 763 000,00
LEY GRAL. Arts. 18, 34, 42, 62, 63, 64, 71, 95 (1,b), 132 (3), 224, 356 (3), 361,
3ª Disp. F. y C.
L.G.S. Arts. 51, 52, 54 (3 y 4), 55(5).

**
Artículo 17º.- CAPITAL MÍNIMO DE EMPRESAS DE SERVICIOS
COMPLEMENTARIOS Y CONEXOS.
Para el establecimiento de las empresas de servicios complementarios y conexos, se
requiere que el capital social alcance las siguientes cantidades mínimas:
1. Almacén General de Depósito: S/. 2 440 000,00
2. Empresa de Transporte, Custodia y Administración de Numerario: S/. 10 000 000,00
3. Empresa Emisora de Tarjetas de Crédito y/o de Débito: S/. 678 000,00
4. Empresa de Servicios de Canje: S/. 678 000,00
5. Empresa de Transferencia de Fondos: S/. 678 000,00

LEY GRAL. Arts. 18, 34, 62, 63, 64, 71, 95 (1,b), 132 (3), 224, 356 (3), 361, 3ª Disp. F.
y C., 12ª Disp. F. y C., 10ª Disp. Tran.
L.G.S. Arts. 51, 52, 54 (3 y 4), 55 (5)

§ Literal modificado pr Ley N° 28971 del 26-01-2007

** Cifras a diciembre de 1996, que se actualizan periódicamente.
TITULO V
RÉGIMEN DE VIGILANCIA

CAPÍTULO ÚNICO
RÉGIMEN DE VIGILANCIA
††
Artículo 95º.- SOMETIMIENTO A RÉGIMEN DE VIGILANCIA - CAUSALES.
La Superintendencia someterá a toda empresa de los sistemas financiero o de seguros a
régimen de vigilancia, cuando incurra en cualquiera de los siguientes supuestos:
1. Causales aplicables a las empresas de los sistemas financiero o de seguros:
a) Incumplimiento de la obligación contenida en el artículo 63º;
b) Disminución del patrimonio efectivo o del capital social por debajo del capital
mínimo exigible;
c) Conceder crédito a sus propios accionistas, para ser destinados a cubrir los
requerimientos de capital de la empresa;
d) Proporcionar intencionalmente información falsa a la Superintendencia o al Banco
Central, o dar lugar a que se sospeche de la existencia de fraude o de
significativas alteraciones en la posición financiera;
e) Negarse a someter sus libros y negocios al examen de la Superintendencia o
rehuir a tal sometimiento;
f) Existir negativa de sus directores, gerentes o demás funcionarios, así como de los
trabajadores a prestar su declaración ante la Superintendencia sobre las
operaciones y negocios de la empresa;
g) Haber resultado imposible, por falta del mínimo legal de votos favorables
señalado en el artículo 75º, la adopción oportuna por la Junta General de
Accionistas, de acuerdos requeridos para la adecuada marcha de la empresa; y,
h) Incurrir en notorias o reiteradas violaciones a la ley, a su estatuto o a las
disposiciones generales o específicas dictadas por la Superintendencia o el
Banco Central.
2. Causales aplicables a las empresas del sistema financiero:
a) Incumplimiento de los requerimientos de encaje de la totalidad de períodos
consecutivos comprendidos en un lapso de 3 (tres) meses, o en períodos que,
conjuntamente, supongan una duración mayor de 5 (cinco) meses en un lapso de
12 (doce), que culmine con el mes del último déficit;
b) Necesidad de recurrir al financiamiento de sus obligaciones que, a criterio de la
Superintendencia, denote una insuficiencia financiera estructural para el
cumplimiento de las normas de encaje o que tienda a ser permanente;
c) Necesidad de recurrir al apoyo crediticio del Banco Central por más de 90
(noventa) días en los últimos 180 (ciento ochenta) días;
d) Exceso en los límites establecidos en los artículos 206º, 207º, 208º y 209º
durante 3 (tres) meses en un lapso de 12 (doce) que culmine con el mes en el
que se haya registrado el último exceso;

†† Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99

 e) Infracción de otros límites individuales o globales con una frecuencia o magnitud
que, a juicio del Superintendente, revele conducción inadecuada de los negocios
por la empresa, aunada a la omisión en la aprobación y ejecución de medidas
correctivas;
f) Incumplimiento reiterado de la atención al público a que se refiere el artículo 139º;
g) Cuando las posiciones afectas a riesgo crediticio y de mercado a que se refiere el
artículo 199º exceden el límite establecido en este artículo, por un período de 3
(tres) meses consecutivos o 5 (cinco) alternados en un período de un año; y,
h) Pérdida o reducción de más del 40% (cuarenta por ciento) del patrimonio efectivo.
3. Causales aplicables a las empresas del sistema de seguros:
a) Incumplimiento de los requerimientos de inversión, patrimonio efectivo y límite de
endeudamiento, en períodos consecutivos en un lapso de 3 (tres) meses, o en
períodos que, conjuntamente, supongan una duración mayor de 5 (cinco) meses
en un lapso de 12 (doce), que culmine con el mes del último déficit;
b) Necesidad de recurrir al financiamiento de sus obligaciones que, a criterio de la
Superintendencia, denote una insuficiencia financiera estructural para el
cumplimiento de sus obligaciones; y,
c) Haber omitido presentar el programa considerado en los artículos 302º y 316º, o
haberlo hecho en términos que la Superintendencia considere inaceptables.
4. Causales aplicables a las empresas del sistema de seguros que realicen operaciones
afectas al riesgo crediticio: incumplimiento de cualquiera de las causales precisadas
en el numeral 2, literales (d) y (e).
Adicionalmente, la Superintendencia puede decidir el sometimiento de una empresa de
los sistemas financiero o de seguros a un régimen de vigilancia, si estima que existen
razones graves no contempladas en el presente artículo que justifiquen la medida.
Tratándose de las empresas del sistema financiero, la Superintendencia pondrá esa
decisión en conocimiento previo del Banco Central.
La decisión del Superintendente de someter a una empresa al régimen de vigilancia no da
lugar a resolución, se hace conocer por oficio y se mantiene bajo estricta reserva. El
Banco Central, el Fondo y sus respectivos trabajadores, así como los accionistas,
directores y trabajadores de las empresas sometidas al régimen de vigilancia se
encuentran obligados a mantener dicha reserva, siendo aplicable lo dispuesto en el
artículo 372º. Asimismo, dicha reserva también es aplicable a los terceros considerados
en el numeral 3 del artículo 99º. La infracción de esta obligación se considera falta grave
sin perjuicio de la responsabilidad que determina el artículo 249º del Código Penal.
LEY GRAL. Arts. 16,17, 18, 63, 87, 92, 96 al 102, 104 (3), 139, 161, 162, 163, 164,
199, 200, 203, 206, 207, 208, 209, 217 (2), 349 (16), 367 (6), 1ª Disp. F. y
C., 15ª Disp. F. y C., Glosario (commodities).
L.G.S. Arts. 190, 191.
L.O.B.C.R. Arts. 53, 54, 58.
C.P. Art. 245.
‡‡
Artículo 96º.- DURACIÓN.

‡‡ Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99

El régimen de vigilancia tiene una duración no mayor de 45 (cuarenta y cinco) días, que
puede ser prorrogado por un período idéntico, por una sola vez, y sólo si, pese a los
esfuerzos desplegados y a las mejoras obtenidas, subsisten las causales señaladas en el
artículo anterior. Esta prórroga no es aplicable en los casos precisados en los numerales
1-c, 2-e y 2-f de dicho artículo.
LEY GRAL. Arts. 95 (1c, 2c, 2f), 97 al 102.
Artículo 97º.- REQUERIMIENTO A EMPRESA SOMETIDA A RÉGIMEN DE
VIGILANCIA.
Durante el régimen de vigilancia se mantiene la competencia y la autoridad de los órganos
de gobierno de la empresa, sin más limitaciones que las que resultan del presente Título.
La empresa sometida al régimen de vigilancia, dentro de los siete (7) días hábiles
siguientes a la recepción del oficio que comunique tal decisión, deberá proponer un plan
de recuperación financiera a satisfacción de la Superintendencia. Este plan contemplará
las reglas de prudencia que dicho organismo considere adecuadas. Dentro de los siete (7)
días hábiles siguientes a la aprobación que se dé al referido plan, y sin perjuicio de iniciar
su ejecución en el intervalo, se deberá suscribir el convenio que lo formalice.
Adicionalmente, la empresa deberá demostrar, con la periodicidad que se establezca en
el referido convenio, una mejora de su posición, la que necesariamente debe incluir
aportes nuevos de capital en efectivo.
LEY GRAL. Arts. 62, 95, 96, 98 al 102.
L.G.S. Art. 202.
Artículo 98º.- CONVENIO DE RECUPERACIÓN.
El convenio a que se refiere el artículo anterior, celebrado con empresas del sistema
financiero, es puesto en conocimiento del Banco Central por el Superintendente, al que
informa cada quince (15) días de su ejecución, así como de su eventual prórroga.
LEY GRAL. Arts. 97, 349 (16), 359, 1ª Disp. F. y C.
L.O.B.C.R. Art. 97.
§§
Artículo 99º.- FACULTAD DE LA SUPERINTENDENCIA.
En cualquier momento durante el Régimen de Vigilancia, la Superintendencia está
facultada para:
1. Evaluar el patrimonio real de la empresa y realizar los estudios que permitan
establecer la posibilidad de rehabilitarla;
2. Determinar el patrimonio real de la empresa y, en su caso, disponer la cancelación de
las pérdidas con cargo a las reservas legales y facultativas, y al capital social; y,
3. Requerir a los accionistas que efectúen nuevos aportes de capital en efectivo de
forma inmediata. En el caso que los accionistas no lo efectúen, pierden su derecho
preferencial y la Superintendencia está facultada para obtener dichos aportes de
terceros.
LEY GRAL. Arts. 62, 95 al 98, 100, 101, 102, 134 (1), 180
L.G.S. Art. 202.
D.S. 081-99-EF.

§§ Modificado por la Ley Nº 27008 del 04-12-98

Artículo 100º.- FACULTADES DEL FUNCIONARIO DESIGNADO.
Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo anterior, el Superintendente puede designar a
un funcionario con las siguientes facultades:
1. Tratándose de empresas del sistema financiero, requerir toda información que estime
necesaria, en especial la relativa a los depósitos y los créditos
2. Tratándose de las empresas del sistema de seguros, requerir toda la información que
estime necesaria en relación con sus operaciones.
3. Asistir como observador a las sesiones del Directorio y de la Junta General de
Accionistas.
LEY GRAL. Arts. 77, 78, 356.
L.G.S. Art. 121.
C.P. Arts. 365, 368.
Artículo 101º.- *** CONSECUENCIAS DEL REGIMEN DE VIGILANCIA
Son consecuencias indesligables del sometimiento al régimen de vigilancia, y subsisten
en tanto no concluya:
1. Tratándose de las empresas de los sistemas financiero o de seguros:
a) La inspección permanente de la empresa por la Superintendencia, con las
facultades que le confiere la presente Ley.
b) La prohibición de constituir o aceptar fideicomisos.
c) La privación del derecho a voto, que pudiera corresponderles en las sesiones que
realice la Junta General de Accionistas u órgano equivalente, a los accionistas
que se hubieren desempeñado como directores o gerentes al momento del
sometimiento de la empresa al régimen de vigilancia.
d) La Superintendencia convocará a la Junta General de Accionistas, de manera
inmediata, para la adopción de los acuerdos necesarios para superar las causales
que motivaron el sometimiento al régimen de vigilancia y en especial para la
implementación del aporte de capital a que se refiere el numeral 3 del artículo 99º
de la presente Ley, convocatoria que se realizará sin necesidad de formalidad
alguna. En dicha Junta General, de ser pertinente, se procederá a la elección del
nuevo Directorio de la empresa. En la sesión respectiva no pueden votar quienes
hayan formado parte del Directorio o se hayan desempeñado como gerentes de la
empresa al tiempo de la imposición del Régimen de Vigilancia o en los dos (2)
años previos, ni quienes estén vinculados a ellos conforme a lo establecido por la
Superintendencia.
e) Otras medidas que la Superintendencia estime pertinentes con la finalidad de
cumplir con lo dispuesto en el presente Capítulo.
2. Tratándose de las empresas del sistema financiero:
a) La reducción del período de encaje en la forma que determine el Banco Central.
b) Todo incremento en los depósitos u otras obligaciones por encima del saldo
registrado en la fecha en la que el régimen fue impuesto, así como cualquier
ulterior recuperación de créditos, debe ser utilizado en primera instancia para
reducir el déficit de encaje, si es que hubiere. Cubierto el déficit, dichas sumas

*** Modificado por la Ley Nº 27331 del 27-07-2000

 serán abonadas en las cuentas corrientes abiertas en el Banco Central y por las
que se abonará la tasa de interés que éste determine, la misma que será al
menos equivalente a la remuneración de los fondos de encaje en la respectiva
moneda.
c) No podrán asumirse nuevas posiciones crediticias ni de mercado, salvo las que
autorice la Superintendencia. Ésta sólo autorizará aquellas nuevas posiciones
afectas a riesgos de mercado, destinadas a coberturas.
En el supuesto del literal d) del numeral 1 del presente artículo, el Superintendente
nombrará a un nuevo Directorio, sólo si se presentara alguna de las siguientes
circunstancias:
a) La Junta General de Accionistas no se hubiese reunido en alguna de las fechas
para las que fue convocada;
b) La Junta General de Accionistas no aprobase la remoción y sustitución del
Directorio;
c) Ninguno de los socios con derecho a voto represente individualmente cuando
menos 4% (cuatro por ciento) del capital social y todos ellos no alcancen una
participación del 15% (quince por ciento) en dicho capital; y,
d) El nuevo Directorio no hubiese cumplido con sustituir al Gerente General.
Al nombrar al nuevo Directorio, el Superintendente dará participación en él a los
socios que se encuentren hábiles para intervenir en la Junta General y a los
acreedores no preferenciales de mayor importancia.
LEY GRAL. Arts. 95, 96, 99, 102, 161, 162, 166, 199, 200, 221 (16, 17, 20, 22, 42),
241, 242, 357.
L.O.B.C.R. Arts. 53, 54

Artículo 102º.- CONCLUSIÓN DEL RÉGIMEN DE VIGILANCIA.

El Superintendente dará por concluido el régimen de vigilancia cuando considere que
hayan desaparecido las causales que determinaron su sometimiento o cuando la empresa
haya caído en alguna de las causales de intervención, previstas en los artículos 103º y
siguientes.
Es potestad del Superintendente dar igualmente por concluido el régimen de vigilancia
antes de la finalización del término establecido, si llega a formarse convicción de que
durante dicho plazo no es posible la superación de los problemas detectados.
LEY GRAL. Arts. 95, 96, 97, 103, 104.

TÍTULO VI
INTERVENCIÓN

CAPÍTULO ÚNICO
INTERVENCIÓN
Artículo 103º.- ††† INTERVENCIÓN.

††† Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99

Toda empresa que incurra en las causales consideradas en el artículo siguiente, debe
ser intervenida por resolución del Superintendente. En el caso de empresas del sistema
financiero, la intervención será puesta en conocimiento previo del Banco Central.
LEY GRAL. Arts. 104 al 107, 184, 185, 349 (16), 359, 361 (8), 1ª Disp. F. y C.
C.P. Arts. 245, 247, 365, 368.
‡‡‡
Artículo 104º.- CAUSALES DE INTERVENCIÓN.
Son causales de intervención de una empresa de los sistemas financiero o de seguros:
1. La suspensión del pago de sus obligaciones;
2. Incumplir durante la vigencia del régimen de vigilancia con los compromisos asumidos
en el plan de recuperación convenido o con lo dispuesto por la Superintendencia de
acuerdo a lo establecido en el Título V de la presente sección;
3. En el caso de las empresas del sistema financiero, cuando las posiciones afectas a
riesgo crediticio y de mercado representen 25 (veinticinco) veces o más, el patrimonio
efectivo total;
4. Pérdida o reducción de más del 50% (cincuenta por ciento) del patrimonio efectivo; y,
5. Tratándose de empresas del sistema de seguros, la pérdida o reducción del
patrimonio efectivo por debajo del 50% (cincuenta por ciento) del patrimonio de
solvencia.
LEY GRAL. Arts. 16, 17, 18, 63, 67, 95 (1b), 96, 97, 98, 99, 103, 105, 106, 107, 184,
185.
L.G.S. Art. 407 (4).
§§§
Artículo 105º.- DURACIÓN DE LA INTERVENCIÓN.
La intervención dispuesta con arreglo al artículo anterior tendrá una duración de 45
(cuarenta y cinco) días, prorrogables por una sola vez hasta por un período idéntico(*).
Transcurrido dicho plazo se dictará la correspondiente resolución de disolución de la
empresa, iniciándose el respectivo proceso de liquidación.
El régimen de intervención puede concluir antes de la finalización del plazo establecido en
el párrafo anterior cuando el Superintendente lo considere conveniente. La respectiva
resolución deberá ser puesta en conocimiento previo del Banco Central.
LEY GRAL. Arts. 103, 104, 106, 107, 114, 115.
L.G.S. Art. 407 (4).
Artículo 106º.- **** CONSECUENCIAS DE LA INTERVENCIÓN.
Son consecuencias indesligables de la intervención y subsisten en tanto no concluya:
1. La competencia de la Junta General de Accionistas se limita exclusivamente a las
materias de que trata este capítulo;
2. La suspensión de las operaciones de la empresa;

‡‡‡ Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99

§§§ Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99
(*) Sujeto a prórroga excepcional dispuesto por el Decreto de Urgencia Nº 028-2001 del 09-03-2001
**** Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99
3. La aplicación de la porción necesaria de la deuda subordinada, en su caso, a
absorber las pérdidas, después de haber cumplido con lo dispuesto en el numeral 1
del artículo 107º;
4. La aplicación de las prohibiciones contenidas en el artículo 116º, a partir de la
publicación de la resolución que determine el sometimiento al régimen de
intervención; y,
5. Otras que la Superintendencia estime pertinentes para el cumplimiento de lo
dispuesto en este capítulo.
LEY GRAL. Arts. 64, 67, 68, 69, 104, 107, 116, 233.
L.G.S. Arts. 95 (4), 114, 115, 121.
††††
Artículo 107º.- FACULTADES DE LA SUPERINTENDENCIA.
Durante el régimen de intervención, la Superintendencia está facultada para:
1. Determinar el patrimonio real y cancelar las pérdidas con cargo a las reservas legales
y facultativas y, en su caso, al capital social;
2. Disponer, para los fines del numeral 3 siguiente, las exclusiones de:
a) Todo o parte de los activos del Balance que la Superintendencia considere,
incluyendo los señalados en el artículo 118º;
b) Los pasivos considerados en el artículo 118º, en el numeral 1 del literal A del
artículo 117º y de las imposiciones señaladas en el artículo 152º hasta por el
monto establecido en el artículo 153º;
c) En caso de que existan activos que permitan su transferencia, las imposiciones
señaladas en el artículo 152º por montos superiores al establecido en el
artículo153º, así como depósitos adicionales a los establecidos en el artículo
152º, excepto los conceptos referidos en el último párrafo de éste.
3. Transferir total o parcialmente los activos y pasivos señalados en el numeral anterior.
Para realizar dichas transferencias no se requiere del consentimiento del deudor o
acreedor, salvo lo dispuesto en el artículo 62º de la Constitución Política.
Si como consecuencia de la transferencia existiera un saldo positivo, éste se integrará
a la masa, una vez deducidos los costos de las indicadas transferencias.
LEY GRAL. Arts. 100, 103 al 106, 117 (1A), 118, 152, 153, 356, 361.
CONST. Art. 62.
‡‡‡‡
Artículo 108º.-
§§§§
Artículo 109º.-
*****
Artículo 110º.-
†††††
Artículo 111º.-

†††† Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99

‡‡‡‡ Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99
§§§§ Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99
***** Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99
††††† Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99
 ‡‡‡‡‡
Artículo 112º.-
§§§§§
Artículo 113º.-

TITULO VII
DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN

CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artículo 114º.- DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE EMPRESAS.
Las empresas de los sistemas financiero o de seguros se disuelven, con resolución
fundamentada de la Superintendencia, por las siguientes causales:
1. En el caso a que se refiere el artículo 105º de la presente ley;
2. Por las causales contempladas en los artículos pertinentes de la Ley General de
Sociedades.
La resolución de disolución no pone término a la existencia legal de la empresa, la que
subsiste hasta que concluya el proceso liquidatorio y, como consecuencia de ello, se
inscriba la extinción en el Registro Público correspondiente. A partir de la publicación de
dicha resolución, la empresa deja de ser sujeto de crédito, queda inafecta a todo tributo
que se devengue en el futuro, y no le alcanzan las obligaciones que esta ley impone a las
empresas en actividad, incluido el pago de las cuotas de sostenimiento a la
Superintendencia.
La Superintendencia establecerá las normas y el procedimiento aplicable para la
disolución y liquidación de las empresas.

LEY GRAL. Arts. 28, 105, 106, 115 al 129, 177, 269 (2), 281, 349 (9), 356, 361 (10),
373, 374.
L.G.S. Arts. 44, 407, 409, 411, 412, 413, 421, 422, 423 (6), 424.
Artículo 115º.- ****** PROCESO DE REHABILITACIÓN O DE LIQUIDACIÓN.
La Superintendencia encomendará, mediante contratos, la liquidación de las empresas
del sistema financiero y del sistema de seguros a personas jurídicas debidamente
calificadas, correspondiéndole la supervisión y control de dicho proceso. Dicho contrato
dejará a salvo la posibilidad de rehabilitación de la empresa, de acuerdo a lo establecido
en los artículos 124º a 129º.
La remuneración por la rehabilitación o liquidación consistirá en un porcentaje de los
nuevos aportes o de la recuperación. La Superintendencia establecerá las demás
condiciones del proceso, en el contrato respectivo. La rehabilitación podrá consistir,
igualmente, en la fusión u otra forma de recuperación empresarial.
En el respectivo contrato se establecerá un plazo de duración compatible con la
complejidad previsible del proceso, el que no debe exceder de 2 (dos) años, término
prorrogable hasta por uno igual, a juicio del Superintendente, si mediare causa
justificada.

‡‡‡‡‡ Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99

§§§§§ Derogado por la Ley No. 27102 del 05-05-99
****** Modificado por la Ley N° 27102 del 05-05-99
La selección se hará mediante concurso público. En caso de que la segunda convocatoria
a concurso público quedase desierta, la liquidación será judicial y se regirá en lo
pertinente por el Título II de la Sección Tercera de la Ley General de Sociedades. La
designación del liquidador la realiza la Corte Suprema y el seguimiento del proceso de
liquidación correspondiente es competencia exclusiva del Poder Judicial.
CONST. Art. 76.
LEY GRAL. Arts. 105, 114, 116, 124 al 129, 177, 8ª Disp. Tran.
L.G.S. Arts. 44, 413, al 416.
C.T. Art. 17 (2).
R.U.A.
Artículo 116º.- PROHIBICIONES.
A partir de la fecha de publicación de la resolución de disolución de una empresa de los
sistemas financiero o de seguros, es prohibido:
1. Iniciar contra ella procesos judiciales o administrativos para el cobro de acreencias a
su cargo.
2. Perseguir la ejecución de resoluciones judiciales dictadas contra ella.
3. Constituir gravámenes sobre alguno de sus bienes en garantía de las obligaciones
que le conciernen.
4. Hacer pagos, adelantos o compensaciones o asumir obligaciones por cuenta de ella,
con los fondos o bienes que le pertenezcan y se encuentren en poder de terceros, con
excepción de las compensaciones entre las empresas de dichos sistemas.
LEY GRAL. Arts. 114, 119, 120.
C.C. Arts. 1288, 1299.
C.P.C. Art. 713.
C.T. Arts. 17 (2), 119 (e).
††††††
Artículo 117º.- MEDIDAS CAUTELARES Y PRELACIÓN EN EL PAGO DE LAS
OBLIGACIONES DE UNA EMPRESA EN LIQUIDACIÓN.
Los bienes de una empresa en proceso de liquidación no son susceptibles de medida
cautelar alguna. Las medidas cautelares decretadas en fecha previa a la respectiva
resolución de la Superintendencia serán levantadas por el solo mérito de ésta, bajo
responsabilidad de la autoridad ordenante.
Las obligaciones a cargo de una empresa de los sistemas financiero o de seguros en
proceso de liquidación serán pagadas en el siguiente orden:
A. CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES DE CARÁCTER LABORAL.
1. Las remuneraciones; y,
2. Los beneficios sociales, las aportaciones al Sistema Privado de Pensiones y a la
Oficina de Normalización Previsional, así como otros créditos laborales de los
trabajadores de la empresa liquidada, devengados hasta la fecha en que se declara la
disolución, y las pensiones de jubilación a cargo de la misma o el capital necesario
para redimirlas o para asegurarlas con la adquisición de pensiones vitalicias.
B. CUMPLIMIENTO DE LA GARANTÍA DEL AHORRO.

†††††† Modificado por la Ley Nº 27102 del 05-05-99

Los recursos provenientes de la intermediación financiera captados en forma de depósito
u otras modalidades previstas por la presente Ley, no atendidos con cargo al Fondo. De
igual forma, la contribución realizada por el Fondo y los recursos utilizados para efectivizar
la cobertura. Asimismo, los créditos de los asegurados, o en su caso de los beneficiarios.
Igualmente, los créditos de los reasegurados frente a los reaseguradores o de estos
últimos frente a los primeros.
C. CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES DE CARÁCTER TRIBUTARIO.
1. Los que correspondan al Seguro Social de Salud (ESSALUD), por obligaciones por
prestaciones de salud de cargo de la empresa disuelta como empleadora.
2. Los tributos.
D. CUMPLIMIENTO DE OTRAS OBLIGACIONES.
1. Las demás, según su antigüedad; y cuando no pueda determinarse, a prorrata.
2. Los intereses a que se refiere el artículo 120º, en el mismo orden de las acreencias
reseñado precedentemente.
3. La deuda subordinada.
El orden indicado es de carácter general y se aplica sin perjuicio de lo dispuesto en el
artículo 118º. La preferencia de los créditos implica que unos excluyen a los otros según
el orden establecido en el presente artículo, hasta donde alcancen los bienes de la
empresa.
No son de aplicación las preferencias establecidas por leyes especiales.
Se excluye del orden de prelación, la comisión porcentual por recuperación pactada con
los liquidadores para cubrir su retribución y gastos, así como los pagos necesarios
asumidos por la empresa con arreglo al Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos -
ALADI, que el Banco Central no haya podido transferir en cobranza a otra empresa del
sistema financiero. Estas obligaciones serán pagadas con preferencia a las señaladas en
los numerales del presente artículo.
CONST. Art. 24.
LEY GRAL. Arts. 114, 116, 118, 119, 120, 154 al 157, 177, 233, Glosario (Convenio de
Pagos y Créditos Recíprocos).
C.P.C. Arts. 612, 616, 648.
C.T. Arts. 3, 5, 6.
D.LEG. 856.
D.S. 081-99-EF.
Artículo 118º.- ‡‡‡‡‡‡ CONCEPTOS EXCLUIDOS DE LA MASA.
Para los fines del proceso de liquidación se excluye de la masa de la empresa de los
sistemas financiero o de seguros a:
1. Las contribuciones de previsión social y tributos que hubiere retenido o recaudado
como consecuencia de alguna obligación legal o de convenios, y no hubiesen sido
entregadas al titular en su oportunidad.
2. Las colocaciones hipotecarias, las obligaciones representadas por letras, cédulas y
demás instrumentos hipotecarios así como los activos y pasivos vinculados a

‡‡‡‡‡‡ Modificado por la Ley Nº 27331 del 27-07-2000

 operaciones de arrendamiento financiero, los cuales serán transferidos a otra
empresa del sistema financiero. La Superintendencia procurará para estos fines que
exista entre los activos y pasivos transferidos la menor diferencia absoluta entre sus
respectivos valores contables.
3. Los montos que se originen en los pagos que por cuenta de la empresa haya
realizado el Banco Central con arreglo al Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos -
ALADI.
4. Los montos que se originen en los pagos que por cuenta de la empresa se hayan
realizado para cubrir el resultado de las Cámaras de Compensación.
5. Los montos que se originen como consecuencia de operaciones en las cuales la
empresa se haya limitado a actuar sólo como agente. Estas operaciones serán
determinadas mediante disposición emitida por la Superintendencia.
Para los efectos a que se refiere el numeral 2, la Superintendencia dispondrá su entrega a
otra empresa o empresas, a través de concursos.
CONST. Art. 12.
LEY GRAL. Arts. 38, 114, 122, 123, 154 al 157, 177, 221 (5, 35), 235, 236, 238, 239,
233, 255, 334, Glosario (Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos).
C.C. Arts. 1206, 1207, 1211, 1215.
C.P.C. Art. 65.
C.T. Art. 5.
LEY 26827.
CIRC. B.C.R. 35-96-EF/90.

Artículo 119º.- SUBSISTENCIA DE GARANTÍAS REALES CONSTITUIDAS EN

RESPALDO DE CRÉDITOS CONTRA LA EMPRESA.
Las garantías reales o específicas constituidas antes de la resolución que declara a la
empresa en disolución e iniciado el proceso liquidatorio correspondiente, subsisten con el
objeto de respaldar los créditos contra ella. Las personas en cuyo favor éstas hubiesen
sido constituidas conservan su derecho a hacerse cobro con el producto de su venta, de
manera preferente, con sujeción a las reglas siguientes:
1. Se forma concurso separado de cada bien o conjunto de bienes o de derechos
gravados con garantía real o específica, para atender con su producto los créditos
que los afectan. Se reconoce y gradúa separadamente los créditos contra cada bien o
grupo de bienes en la forma que el presente capítulo establece para ese fin.
2. Vendido alguno de los bienes, o hecho efectivo el monto de los créditos y valores
gravados, su producto será depositado por él o los liquidadores en forma separada de
los demás de la masa, de modo tal que se resguarde su valor y produzca renta.
3. Una vez firme la graduación de créditos que recaen sobre determinado bien o grupo
de bienes o derechos, se reserva su pago con cargo al producto que se alude en el
numeral precedente hasta que, con los recursos de la masa general, sean
cancelados o debidamente asegurados los créditos incluidos en las prelaciones que
se contempla en los numerales 1 y 2 del artículo 117º.
4. En el caso de que con los bienes de la masa general no se alcanzare a cubrir los
créditos preferenciales de los numerales 1 y 2 del artículo 117º, se aplica a su pago el
 producto de los bienes gravados con garantías reales específicas, afectándose todos
ellos a prorrata de su valor.
5. Si el producto de la venta o liquidación de determinado bien o grupo de bienes o de
derechos fuere insuficiente para cubrir los créditos garantizados con los derechos
reales que lo gravan, los saldos de créditos no cubiertos se incorporan a la lista
general de graduación de créditos y se les coloca en el lugar que corresponda
conforme a su naturaleza.
LEY GRAL. Arts. 114 al 117, 120, 171, 172.
C.C. Arts. 1060, 1068, 1085, 1112, 2016, 2022.
C.P.C. Art. 720.
Artículo 120º.- DEUDAS DE LA EMPRESA CONTINÚAN GENERANDO INTERESES.
Las deudas de la empresa de los sistemas financiero y de seguros en liquidación sólo
devengan intereses legales. Su pago sólo tiene lugar una vez que sea cancelado el
principal de las obligaciones, respetándose la graduación establecida en el artículo 117º.
LEY GRAL. Arts. 114, 117, 119, 151, 152.
C.C. Arts. 1244, 1245.
L.O.B.C.R. Arts. 51, 52.
Artículo 121º.- TRANSFERENCIA DE CARTERA.
Los liquidadores podrán transferir total o parcialmente, la cartera de una empresa del
sistema financiero declarada en disolución a cualquier otra empresa, sea o no integrante
de dicho sistema.
En el caso de la cartera de una empresa de seguros, la transferencia se efectuará
necesariamente a otra empresa del mismo sistema.
LEY GRAL. Arts. 115, 8ª Disp. Tran.
C.C. Arts. 1206, 1207, 1211, 1215.
L.G.S. Art. 416.
Artículo 122º.- POSIBILIDAD DE APELAR ANTE LA SUPERINTENDENCIA.
En el caso de que una reclamación sustentada en lo que dispone el artículo 118º no sea
considerada fundada por él o los liquidadores, el interesado puede interponer recurso de
apelación ante la Superintendencia, dentro de los quince (15) días hábiles de notificada tal
decisión.
La Superintendencia deberá resolver en un término no mayor de treinta (30) días hábiles.
LEY GRAL. Arts. 118, 362, 369, 370.
C.P.C. Arts. 540, 541, 542.
L.N.G.P.A. Arts. 1, 32, 47, 97, 99, 104.
Artículo 123º.- FALTA DE LIQUIDEZ DE LA EMPRESA EN LIQUIDACIÓN.
Si la empresa de los sistemas financiero o de seguros no contare con la liquidez suficiente
para atender de inmediato las devoluciones a que se refiere el artículo 118º, el o los
liquidadores, previa deducción de su comisión, deben destinar a ello los primeros ingresos
que obtengan de la cobranza de créditos o la realización de los activos, aplicándose en
todo caso el orden de prelación establecido en el artículo 118º.
LEY GRAL. Arts. 117, 118, 122.
TÍTULO IV
ÓRGANOS DE GOBIERNO

CAPÍTULO I
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
Artículo 74º.- QUÓRUM.
Para la celebración en primera convocatoria de las Juntas Generales de Accionistas de
las empresas de los sistemas financiero o de seguros, constituidas como sociedades
anónimas, cualquiera que fuere su objeto, no puede exigirse en el estatuto quórum de
accionistas que representen más de las dos terceras partes del capital social.
Tratándose de segunda convocatoria, deben estar presentes accionistas que representen
no menos de un tercio del capital social, siempre que no se trate de los temas que se
menciona en el artículo 134º de la Ley General de Sociedades, supuesto en el cual ha de
observarse lo que dicha norma dispone.

LEY GRAL. Arts. 13, 75, 76, 106 (1).

L.G.S. Arts. 40, 111 al 120, 124, 125, 126.
Artículo 75º.- EXIGENCIA DE MAYORÍA.
Para la adopción de acuerdos en las Juntas Generales de Accionistas de las empresas,
no puede requerirse en el estatuto mayorías más altas que las señaladas en los artículos
133º y 134º de la Ley General de Sociedades. Empero, para el caso de segunda
convocatoria a que alude el primero de esos numerales, el mínimo legal es el voto
favorable de accionistas que representen, cuando menos, la cuarta parte del capital social
pagado.
LEY GRAL. Arts. 13, 74, 76.
L.G.S. Art. 127.
Artículo 76º.- REPRESENTANTE DE ACCIONISTAS.
El estatuto de las empresas no puede exigir que quien sea designado por un accionista
para representarlo en Junta General tenga también la calidad de accionista.
LEY GRAL. Arts. 13, 74.
L.G.S. Arts. 121, 122.
C.C. Art. 145.
Artículo 77º.- FACULTAD DEL SUPERINTENDENTE PARA ASISTIR A LAS JUNTAS
GENERALES.
El Superintendente está facultado para concurrir, por sí o por intermedio del delegado que
designe, a cualquier sesión de la Junta General de Accionistas.
CONST. Art. 87.
LEY GRAL. Arts. 100 (3), 347.
Artículo 78º.- FACULTAD DEL SUPERINTENDENTE DE DECLARAR LA
LEGITIMIDAD DE SESIONES Y ACUERDOS DE JUNTAS GENERALES.
Compete al Superintendente, a petición de parte o de oficio, resolver en la vía
administrativa todas las cuestiones que pudieran afectar la legitimidad de las sesiones de
la Junta y de los acuerdos que en ella se adopten, sin perjuicio del derecho de
impugnación en la vía judicial que a los accionistas les concede la ley.
LEY GRAL. Arts. 100 (3), 347, 349 (6).
L.G.S. Arts. 139, 140, 143.
CAPÍTULO II
DIRECTORIO
Artículo 79º.- CONFORMACIÓN DEL DIRECTORIO.
El Directorio de las empresas de los sistemas financiero y de seguros se integra con no
menos de cinco (5) miembros, que reúnan condiciones de idoneidad técnica y moral,
elegidos por la Junta General de Accionistas.
LEY GRAL. Arts. 20, 80, 81, 292, 347, 361 (4, 6).
L.G.S. Arts. 153, 155, 156, 159, 161, 164.
Artículo 80º.- DIRECTORES SUPLENTES.
Las empresas podrán designar directores suplentes, de acuerdo a lo que establezca su
estatuto. Su designación será comunicada a la Superintendencia.
LEY GRAL. Arts. 20, 79, 81,86, 89, 292.
L.G.S. Arts. 156, 157, 159, 161, 164.
Artículo 81º.- IMPEDIMENTOS PARA SER DIRECTOR.
No pueden ser directores de las empresas de los sistemas financiero o de seguros:
1. Los impedidos de conformidad con la Ley General de Sociedades.
2. Los que, según los artículos 20º, 51º y 52º, tienen impedimento para ser
organizadores o accionistas.
3. Los conocidamente insolventes y quienes tengan la mayor parte de su patrimonio
afectado por medidas cautelares.
4. Los que, siendo domiciliados, no figuren en el Registro Único de Contribuyentes.
5. Los trabajadores de la propia empresa, a excepción del Gerente General.
6. Los trabajadores de una empresa, así como de sus subsidiarias, en otras empresas y
sus respectivas subsidiarias, siempre que sean de la misma naturaleza.
7. Los trabajadores de una empresa de seguros, así como de sus subsidiarias, en otra
empresa de la misma naturaleza o en empresas de reaseguros con las que no exista
vinculación accionaria, y viceversa.
8. Los que, directa o indirectamente, en la misma empresa, o en otra empresa del
sistema financiero, tengan créditos vencidos por más de ciento veinte días (120), o
que hayan ingresado a cobranza judicial.
9. Los que, directa o indirectamente, sean titulares, socios o accionistas que ejerzan
influencia significativa sobre sociedades que tengan créditos vencidos por más de
ciento veinte (120) días, o que hayan ingresado a cobranza judicial en la misma
empresa o en otra del sistema financiero.
La resolución que se emita por la existencia de algún impedimento para ser director de
una empresa, se expide con criterio de conciencia y no requiere exposición de
fundamentos ni es susceptible de impugnación en la vía administrativa o judicial.
LEY GRAL. Arts. 20, 51, 52, 79, 82, 88, 92, 381.
C.C. Arts. 44, 584, 585.
L.G.S. Arts. 161, 162.
C. DE C. Arts. 13, 14.
D.L. 25734.
Artículo 82º.- COMUNICACIÓN A LA SUPERINTENDENCIA.
Toda elección de directores de una empresa de los sistemas financiero y de seguros, así
como las vacancias, deben ser puestas en conocimiento de la Superintendencia en un
plazo no mayor de un (1) día hábil de producidas, mediante remisión de copia certificada
del acta de la sesión en que aquélla conste, expedida por el secretario del Directorio o
quien haga sus veces.
LEY GRAL. Arts. 79, 80, 89, 92.
L.G.S Arts. 134,153,157,158,161,162.
Artículo 83º.- CARGO DE DIRECTOR NO DELEGABLE.
El cargo de director de una empresa de los sistemas financiero o de seguros no es
delegable.
LEY GRAL. Arts. 79, 80.
L.G.S. Art. 159.
Artículo 84º.- OPORTUNIDAD DE SESIONES DE DIRECTORIO.
El Directorio celebra sesiones ordinarias cuando menos una vez al mes.
LEY GRAL. Arts. 13, 85, 86, 89, 100 (3).
L.G.S. Art. 167.
Artículo 85º.- QUÓRUM DEL DIRECTORIO.
En ningún caso el quórum señalado en el estatuto de las empresas de los sistemas
financiero o de seguros para las sesiones de Directorio puede ser mayor que las dos
terceras partes de los miembros de éste. Tampoco puede exigirse en el estatuto, para la
adopción de acuerdos, el voto conforme de más de las dos terceras partes de los
directores presentes.
LEY GRAL. Arts. 13, 79, 84, 86.
L.G.S. Arts. 168, 169, 170.
Artículo 86º.- ASISTENCIA DE DIRECTORES SUPLENTES.
La asistencia a una sesión de uno de los directores suplentes a que se refiere el artículo
80º, sin que se haya hecho presente el respectivo titular, constituye por sí sola presunción
de que éste último se encuentra ausente o impedido de concurrir.
LEY GRAL. Arts. 80, 83, 85.
L.G.S. Art. 156.
Artículo 87º.- RESPONSABILIDAD DE LOS DIRECTORES.
Los directores titulares y los suplentes a que se refiere el artículo 80º, con la solidaridad
que señala el artículo 172º de la Ley General de Sociedades, son especialmente
responsables por:
1. Aprobar operaciones y adoptar acuerdos con infracción de las disposiciones de la Ley
y, señaladamente, de las prohibiciones o de los límites establecidos en el Capítulo II
del Título II de la Sección Segunda.
2. Omitir la adopción de las medidas necesarias para corregir las irregularidades en la
gestión.
3. Incumplir las disposiciones emitidas por la Superintendencia, así como los pedidos de
información que emanen de ese organismo o del Banco Central.
4. Dejar de proporcionar información a la Superintendencia, o suministrarla falsa,
respecto de hechos u operaciones que pudieran afectar la estabilidad y solidez de la
empresa de los sistemas financiero o de seguros.
5. Abstenerse de dar respuesta a las comunicaciones de la Superintendencia o del
Banco Central que sean puestas en su conocimiento por mandato de la Ley o por
indicación de dichos organismos.
6. Omitir la adopción de las medidas conducentes a garantizar la oportuna realización de
las auditorías internas y externas.
Las infracciones anotadas serán sancionadas por la Superintendencia, de acuerdo a su
gravedad, sin perjuicio de las acciones civiles o penales que corresponda conforme a los
artículos 173º y 174º de la Ley General de Sociedades y de las atribuciones que conforme
a su Ley Orgánica corresponden al Banco Central.
LEY GRAL. Arts. 79, 80, 92, 134 (1, 2, 3), 164, 165, 356, 361 (4, 6).
L.G.S. Arts. 177, 178, 183, 184.
Artículo 88º.- INCOMPATIBILIDAD DEL CARGO DE DIRECTOR.
Con la excepción que resulta del numeral 5 del artículo 81º, los miembros del Directorio
de una empresa, salvo el Presidente del Directorio, no pueden desempeñar cargo
ejecutivo en la propia empresa.
LEY GRAL. Art. 81 (5).
Artículo 89º.- VACANCIA DEL CARGO DE DIRECTOR.
Además de las causales previstas por la ley para las sociedades anónimas, vaca el cargo
de director de una empresa de los sistemas financiero o de seguros, cuando:
1. Falte a sesiones de manera ininterrumpida, sin licencia del Directorio, por un período
de tres meses.
2. Se incurra en inasistencias, con licencia o sin ella, que superen la tercera parte del
total de sesiones celebradas en un lapso de doce (12) meses que culmine en la fecha
de la última ausencia.
La causal del numeral 2 no opera en la medida en que el suplente designado asista a las
sesiones.
La vacancia del director titular determina automáticamente la de su suplente.
LEY GRAL. Arts. 80, 82.
L.G.S. Arts. 156, 157.
Artículo 90º.- OBLIGACIÓN DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE LAS
COMUNICACIONES DE LA SUPERINTENDENCIA.
Toda comunicación que la Superintendencia dirija a una empresa de los sistemas
financiero o de seguros, con referencia a una inspección o investigación practicada, o que
contenga recomendaciones sobre sus negocios, debe ser puesta en conocimiento del
Directorio, o del organismo que ejerza función equivalente, en la primera oportunidad en
la que se reúna, bajo responsabilidad del Presidente del Directorio o funcionario de rango
equivalente.
LEY GRAL. Arts. 87 (3, 5), 357, 359.
L.G.S. Art. 173.

CAPÍTULO III
GERENCIA
Artículo 91º.- NOMBRAMIENTO DE GERENTE.
El nombramiento de los gerentes de una empresa no puede recaer en persona jurídica.
No puede atribuirse la potestad de efectuar la designación de tales funcionarios a entidad
ajena a la empresa de los sistemas financiero o de seguros, u órgano de gobierno de
ésta.
LEY GRAL. Arts. 81, 82, 92, 347.
L.G.S. Arts. 185, 186.
Artículo 92º.- NORMAS APLICABLES AL GERENTE.
Son aplicables a los gerentes de las empresas en cuanto hubiere lugar, las disposiciones
de los artículos 81º, 82º y 87º.
LEY GRAL. Arts. 81, 82, 87, 91, 356, 361, 381.
L.G.S. Arts. 189, 190, 191, 194, 195, 196.
Artículo 93º.- OBLIGACIÓN DEL GERENTE DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE
LAS OPERACIONES DE CRÉDITO.
En las empresas de los sistemas financiero o de seguros, el Gerente General o quien
haga sus veces, debe informar al Directorio, en cada sesión ordinaria y por escrito, de
todos los créditos y garantías que, a partir de la sesión precedente, se hubiere otorgado a
cada cliente, así como de las inversiones y ventas efectuadas, cuando en uno y otro caso
se excede el límite que establezca la Superintendencia.
Una copia del acta, en la que se informa de los excesos, deberá ser remitida a la
Superintendencia para los fines correspondientes, bajo responsabilidad del Directorio.
LEY GRAL. Arts. 87, 92, 94, 356, 361, 367 (6).
L.G.S. Arts. 189, 190.
Artículo 94º.- OBLIGACIÓN DEL GERENTE DE INFORMAR AL DIRECTORIO SOBRE
LA MARCHA DE LA EMPRESA.
El Gerente General o quien haga sus veces, debe informar al Directorio, cuando menos
trimestralmente, sobre la marcha económica de la empresa de los sistemas financiero o
de seguros, contrastando ese informe con el correspondiente al trimestre anterior y con
las metas previstas para el período. El Directorio será responsable del puntual
cumplimiento de esta obligación.
LEY GRAL. Arts. 87, 92, 367 (6).
L.G.S. Art. 190.

CASO PRACTICO:
 PROCESO DE LIQUIDACION DEL BANCO
REPUBLICA

1.- ANTECEDENTES.- El Banco República fue intervenido mediante Resolución SBS

Nº1192-98 de fecha 24.11.98, al haberse determinado una severa crisis de liquidez
(elevado déficit de encaje), un elevado deterioro de la cartera de colocaciones (déficit
de provisiones), e incumplimiento a las normas legales al haber otorgado créditos en
exceso de los límites legales vigentes a grupos económicos vinculados al Banco.

Mediante Resolución SBS Nº1196-98 de fecha 25.11.1998, se resuelve : declarar la

disolución del Banco República por encontrarse incurso en la causal prevista en el
numeral Nº1 del artículo 104 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros- Ley 26702, asumiendo
su administración los representantes de la Superintendencia de Banca y Seguros hasta el
20.05.99.

En cumplimiento de la Resolución Nº 254-99 del 12 de Abril de 1999, la Superintendencia

de Banca y Seguros, mediante Contrato de Locación de Servicios suscrito el 12.04.99,
encomendó a CESEPI ( órgano de la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad
Nacional Mayor de San Marcos), que lleve a cabo, en su nombre y representación la
liquidación del Banco, asumiendo desde el 21 de mayo de 1999, la administración y la
responsabilidad del BRL hasta el 12 de Abril del 2001.

A su vencimiento dicho contrato fue prorrogado mediante Adendum por un período

adicional de 18 meses, con vencimiento el 12 de Octubre del 2002. Respecto a la opción
de rehabilitación, contemplada en los Artículos 124° y 129° de la Ley General, esta no
pudo llevarse a cabo al no haberse conformado oportunamente la Junta de Acreedores, y
no haber cumplido con los requisitos señalados por la Superintendencia de Banca y
Seguros (presentar plan de rehabilitación).

2.- PAGO DE ACREENCIAS Y COMPENSACION DE OBLIGACIONES.- Se han pagado

acumulativamente S/.148’172 mil (TC. S/.3.50), correspondiente a: (i) “Obligaciones por
Comercio Exterior, relacionadas a operaciones que fueron determinadas, luego de haber
evaluado caso por caso la relación jurídica entre el BR y los bancos del exterior, y en lo
que el banco actuó como agente intermediario; (ii) “Conceptos Excluidos de la Masa”
(Artículo 118° de la Ley 26702 al Banco Central de Reserva del Perú; y (iii) a Acreedores
incluidos dentro de la masa de la liquidación (Artículo 117° de la Ley 26702 -
Cumplimiento de las Obligaciones de Carácter Laboral y de la Garantía del Ahorro).

Debemos indicar que a la fecha se viene efectuando el pago a favor de los depositantes y
ahorristas incluidos dentro de la masa (orden de prelación “B.1” del artículo 117° de la Ley
26702); habiéndose realizado, hasta la fecha, siete (7) pagos por los importes de US$
1,000.00 ,US$3,000.00, US$5,000.00, US$5,000.00, US$3,000.00, US$4,000.000 Y
US$5,000.00 ó su equivalente en moneda nacional, con los cuales se estaría cancelando
íntegramente a un total de 9,198 depositantes y ahorristas, quedando pendiente de pago
218 depositantes, sin embargo debemos indicar que existen 14 depositantes que por
estar incursos en procesos judiciales no se les ha podido efectuar su pago; situación que
de hacerse efectiva nos hubiera permitido contar con sólo 204 depositantes por atender,
por un monto total de US$ 94.7 millones mientras que el activo neto llevados a valores de
realización asciende a un monto estimado de US$56 millones.
3.- ATENCION A LOS ACREEDORES Y PROYECTO DE DACION EN PAGO.- El pago a
los acreedores (ahorristas y depositantes) se viene efectuando en el Banco Interbank.
Respecto al proyecto de dación en pago de acreencias registradas en el orden de
prelación B-1 del Listado Final de Acreedores de ésta entidad mediante activos fijos
(inmuebles y muebles) y cartera de créditos, debemos indicar que a la fecha no se ha
efectuado; sin embargo, se insistirá a fin de instrumentar este mecanismo de pago a la
brevedad posible con la aceptación voluntaria de los acreedores. Para la implementación
del referido proyecto se ha confeccionado la respectiva normatividad y establecido los
respectivos lineamientos y elaborado los listados de activos y cartera de créditos a
entregar en Dación en Pago. El proyecto del primer programa de dación en pago, a la
fecha se encuentra en proceso de revisión por parte de la SBS; el mismo que tiene como
fecha tentativa de inicio en el mes de Marzo del 2002. En dicho programa , se proyecta
entregar activos por un importe de 11 millones de dólares y se continuará hasta culminar
con el pago de acreencias en un período no mayor de 18 meses.

4. RECUPERACION DE CREDITOS.- En el cuarto trimestre del 2001, se ha logrado

alcanzar recuperaciones por US$ 1’178 mil, y acumulan US$7,518 mil para todo el año
2001. Del mismo modo, se han realizado activos fijos por US$792 mil, en el trimestre en
mención y el monto para todo el año por este concepto asciende a US$1’672 mil dólares.
Al 31 de Diciembre del 2001, el Area Legal mantiene en giro un total de 1,353 procesos
judiciales por recuperación de créditos a cargo de abogados procesalistas, por un monto
total de S/.88’974 mil.

5. INDECOPI.- En el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y Propiedad

Intelectual (INDECOPI) , tenemos registrados 122 casos por un valor de US$60,136 mil, y
S/.24’926 mil correspondiente a deudores que se han acogido a procedimientos de
reestructuración ante INDECOPI cuyo seguimiento se encuentra a cargo de especialistas
en la materia.

6. ARRENDAMIENTO FINANCIERO.- De acuerdo con las disposiciones de la Ley

Nº 26702-“Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros”, a partir de Junio del 2000, los activos y pasivos
vinculados a las operaciones de Arrendamiento Financiero del Banco República, han sido
transferidos, en fideicomiso al Banco Wiese Sudamerís, considerando activos netos por
un monto ascendente a US$ 14 ’424 mil. Sobre dicha cartera se viene efectuando el
respectivo seguimiento y control. A Diciembre del 2001, la empresa fiduciaria, ha
efectuado recuperaciones por un total de US$3’121 mil.

7. SITUACION ADMINISTRATIVA FINANCIERA.- En el trimestre materia del presente

informe el Balance presenta un activo neto de S/ 299’587 mil, frente a un pasivo de S/
654,378 mil, en el cual los depósitos del público representan 334,210 mil. Es importante
mencionar, que el Patrimonio Neto del Banco República en Liquidación, presenta una
pérdida de ejercicios anteriores de S/ 380,000 mil, producto básicamente, de la
constitución de provisiones que se ejecutaron en el año 1998 y 1999, así como el año
2000; como resultado de la evaluación de la cartera de colocaciones.

8. LIQUIDEZ.- El saldo de los fondos disponibles que mantiene el Banco República en

Liquidación al 31.12.2001, en instituciones financieras clasificadas en niveles A y B, de
acuerdo a lo dispuesto en el inciso 9 del Artículo 21º de la Resolución SBS Nº0455-99 fue
de S/ 967 mil, en los Bancos Interamericano e Interbank,.
9.- ATENCIÓN AL PUBLICO.- Tanto los acreedores y clientes en general vienen siendo
atendidos, ya sea a través de la plataforma de cliente que tiene disponible el BRL en el
primer piso, como en forma directa por los Representantes de CESEPI. Asimismo, se
cuenta con una plataforma de atención a ahorristas con personal a dedicación exclusiva,
medida adoptada no solo para dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 27° de la
Resolución SBS N° 0455-99, sino con la finalidad de brindar todas las facilidades al
público ahorrista.
De otro lado, para el inicio de la devolución de depósitos, el BRL ha emitido notas de
prensa, así como se ha publicado comunicados en los diarios de mayor circulación
nacional informando a los acreedores ahorristas que los pagos se vienen realizando en el
Interbank. Adicionalmente, se viene publicando los estados financieros en forma
semestral y además se encuentran a disposición de la opinión pública en la Página Web
de la Superintendencia de Banca y Seguros.

LA ACTIVIDAD DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA COMO

SERVICIO PÚBLICO

Se dice que el proceso de Intermediación Financiera cumple una función de servicio

público debido a que TODOS los agentes económicos pueden acceder a disfrutar de los
beneficios de éste proceso.
De acuerdo a ley no existe ninguna limitación o discriminación para que cualquier persona
o empresa pueda acceder a poseer una cuenta de depósito o un préstamo, salvo los
requisitos que para ese fin determine la entidad financiera.
También se dice que la intermediación financiera es una actividad de servicio público
debido a que como se ha ampliado en los últimos años la gama de operaciones que
efectúan las instituciones financieras, crecieron los servicios, tanto los prestados a la
comunidad con sentido de servicio público, aunque remunerados, por ejemplo el pago de
jubilaciones o el cobro de impuestos, como los convenidos por al clientela: cobros y pagos
de documentos y otras obligaciones, operaciones vinculadas con valores, transferencias,
transportes de valores, etc.
 La actividad de Intermediación
Financiera como servicio público

DEPOSITOS DE AGENTES CREDITOS PARA

ECONOMICOS AGENTES ECONOMICOS
IF

Acceso al crédito a todos

Permite mayor consumo
(competencia), permite
futuro e inversión. Mejor
aumentar la inversión
bienestar económico para la
productiva. No hay
familia o empresa. No asume
restricciones de índole
ningún riesgo. Asegurado por
político, social, religioso.
el FSD. No existe
Crecimiento económico y
discriminación por factores
desarrollo social. Se
sociales, políticos,
restringe por políticas
económicos, religioso, etc
crediticias únicamente.

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS (JGA)

La Junta General de Accionistas (JGA) es el órgano soberano de la sociedad anónima (de

la entidad financiera) donde se toman las decisiones más relevantes de una sociedad.
Reúne a todos los accionista de la sociedad y entre sus principales atribuciones por
asamblea ordinaria esta:
1. Nombrar a los miembros del Directorio, determinar sus funciones y
remuneraciones.
2. Presentar el Balance General, Estado de Resultados, distribución de ganancias,
memoria e informe anual de la gestión.
Atribuciones por asamblea extraordinaria:
1. Modificaciones de los Estatutos de la sociedad.
2. Aumento de capital.
3. Rescate, reembolso y amortizaciones de acciones.
4. Fusión, transformación y disolución de la sociedad.
5. Limitación del derecho de preferencia en la suscripción de nuevas acciones.
6. Emisión de bonos.
EL DIRECTORIO
Es el cuerpo encargado de la Administración de la sociedad. Representa la máxima
autoridad en el orden administrativo. Esta compuesta por el número de miembros que fije
el estatuto (mínimo 3), y si este faculta a tal fin a la JGA especificará el número máximo y
mínimo. Entre sus principales atribuciones esta:
1. Sesionar una vez al mes, con un quórum válido de la mitad más uno de sus
integrantes, a solicitud de cualquiera de ellos.
2. Su mandato esta fijado por su Estatuto, no pudiendo exceder de 3 ejercicios, pero
su reeleción puede ser indefinida. Su designación puede ser revocada por la JGA.
3. Existen incompatibilidades para ser Director: un gerente o personal de mando
medio no puede ser a la vez Director o estar vinculado directamente a clientes de
Banco.
4. Designa a un presidente, el que representa al Directorio ante la empresa.
5. Cuando son sociedades no anónimas, las funciones del directorio la realiza el
Consejo de Administración (Cooperativas).

GERENCIA GENERAL Y GERENCIAS

• La Gerencia General es el encargado directo de la Administración General del
Banco y de él depende 3 área de apoyo en la toma de decisiones: i) Comité de
Gerentes; ii) Comité de Inversiones; iii) Gerencia de Sucursales.
• El GG asiste a las reuniones del Directorio, Comité Ejecutivo y JGA, en las que
informa y participa con su opinión, ejecuta las políticas dadas por el Comité
Ejecutivo, somete a su consideración el presupuesto gral de gastos y recursos.
Además propone la incorporación, promoción o despido de personal.
• Toda actividad de la entidad financiera se estructura en 2 grandes áreas
supervisadas por la GG: i) Gerencia de Administración y Contabilidad y ii)
Gerencia de Finanzas y Operaciones.
• Los Gerentes son funcionarios administrativos con facultades resolutivas a nivel
operativo de la entidad y por tanto responsables por sus actos de acuerdo con el
reglamento interno.
• Los gerentes son los que realmente “manejan” el Banco, los responsables
principales de la eficiencia como empresa y los verdaderos conocedores de todas
la facetas del negocio bancario. Por esta razón algunos gerentes de área llegan a
ser Gerente General.
PROCESO DE PLANIFICACION EN UNA EMPRESA DE INTERMEDIACION
FINANCIERA
 EN ADMINISTRACION

OBJETIVO O FIN
SITUACION DE LA
DE LA EMPRESA:
EMPRESA: HOY
FUTURO

• ESTRATEGIA: SERIE DE ACCIONES ENCAMINADAS

HACIA Y HASTA CONSEGUIR UN FIN POLÍTICO O
ECONÓMICO.

PLANIFICACION ESTRATEGIA

Estructuración de pasos, Serie de acciones

acciones, actividades, encaminadas hacia
funciones de manera y hasta conseguir
ordenada y consistente un fin político o económico.

PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
z ¿Por que desarrollar un Plan Estratégico?
z El desarrollo de un Plan Estratégico produce beneficios relacionados
con la capacidad de realizar una gestión mas eficiente, liberando
recursos humanos y materiales , lo que redunda en eficiencia
productiva y en una mejor calidad de vida y trabajo para los miembros
de la Organización. En líneas generales:

Mejora
Mejorael el desempeño
desempeño
de la Institución
de la Institución

Permite
Permiteenfrentar
enfrentar
problemas
problemas de
de la
la
Organización
Organización
Introduce
Introduceunauna forma
forma
moderna de gestionar
moderna de gestionar
las
lasInstituciones
Instituciones

z PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
PROCESO MEDIANTE EL CUAL QUIENES TOMAN DECISIONES EN UNA ORGANIZACIÓN,
OBTIENEN, PROCESAN Y ANALIZAN INFORMACION PERTINENTE INTERNA Y EXTERNA ,
CON EL FIN DE EVALUAR LA SITUACION PRESENTE DE LA EMPRESA, ASÍ, COMO SU
NIVEL DE COMPETITIVIDAD CON EL PROPÓSITO DE ANTICIPAR Y DECIDIR EL
DIRECCIONAMIENTO DE LA INSTITUCION HACIA EL FUTURO

Ambiente Interno
A donde
(Fortalezas y queremos ir?
Debilidades)

as
st rategi
E
Donde
estamos ?
Ambiente Externo
(Oportunidades y
amenazas)
 PROCESO INTEGRADO DE PLANIFICACIÓN
ETAPAS

VISION
FILOSOFICA MISION

ANALISIS INTERNO ANALISIS EXTERNO

ANALITICA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
DEBILIDADES AMENAZAS

OBJETIVOS

ESTRATEGIAS
OPERATIVA

PROGRAMA DE
ACCION

ORGANIZACIÓN
ACCION Y Y CONTROL
DESARROLLO

PROCESO METODOLÓGICO

ANALISIS IDENTIFICACION PROGRAMAS

EXTERNO ALTERNATIVAS Y
ESTRATEGICAS ACTUACIONE
S

EVALUACION
.DEBILIDADES
VISION OBJETIVOS
.AMENAZAS
ESTRATEGICOS
MISION .FORTALEZAS
.OPORTUNIDADES

EVALUACION Y
ANALISIS SELECCIÓN DE PRESUPUESTO
INTERNO ALTERNATIVAS

1 2 3 4 5
Que somos? Donde Que queremos
estamos? ser? Cómo vamos a hacer para llegar
a ser lo que queremos?
SISTEMA DE CONTROL
 POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS BANCARIAS
1. NATURALEZA Y PROPÓSITO DE LAS POLÍTICAS Y ESTRATEGIAS

1.1 Concepto de Misión

Razón de ser de la organización. Expresa el verdadero sentido de la institución
proyectando a la vez una imagen clara de sus actividades esenciales.
Enunciado corto que describe el propósito fundamental y la razón de existir de una
dependencia, entidad o unidad administrativa; define el beneficio que pretende dar y las
fronteras de responsabilidad, así como su campo de especialización.
Formulación de un propósito duradero que distingue a la entidad de otras y le confiere

•
identidad. Su definición comprende los siguientes grandes elementos:

•
Nuestro concepto como empresa

•
Nuestra naturaleza

•
Nuestra razón de existir

•
Nuestros clientes potenciales
Nuestros principios y valores
Ejemplos:
J.J.C. INMOBILIARIA S.A. Misión; tu satisfacción
Nuestra misión es crear espacios que satisfagan las necesidades y expectativas de las
personas para vivir y trabajar en un ambiente de seguridad, bienestar y de alta calidad.
CORPAC. Brindar servicios a la aeronavegación seguros y eficientes, así como, servicios
aeroportuarios con infraestructura y facilidades que aseguren la plena satisfacción del
cliente, con niveles de competitividad y rentabilidad.
BANCO DE CRÉDITO. Servir al cliente
INTERBANCK. Mejorar la calidad de vida de nuestros clientes, brindando un excelente
servicio en todo momento y en todo lugar.
BCR. Preservar la estabilidad monetaria, contribuyendo de esta manera al crecimiento
económico sostenido del país.
1.2 Concepto de Visión
Una visión define y concreta nuestras metas, permitiéndonos visualizar anticipadamente
la imagen exacta de nuestro éxito. Es la descripción de cómo se vería la institución si se
llevan a cabo con éxito sus estrategias de desarrollo y alcanza su mayor potencial.
Hace alusión a la identidad a alcanzar por la empresa a mediano a lo lago, sobre lo que
se quiere hacer y a dónde se quiere llegar en una organización que se establece desde el
inicio del a misma.
La visión es el “sueño” sobre el posicionamiento de la empresa que ha de entusiasmar a
todo el mundo: accionistas, personal, proveedores clave y externos. Permite contestar a la
creativa pregunta: ¿por qué hacemos lo que hacemos en la empresa?
Ejemplos:
J.J.C. INMOBILIARIA S.A. Visión: Líder en innovación
Ser una empresa líder que se distinga por su ética profesional, capacidad tecnológica
siempre actualizada, respetando los altos estándares de seguridad y protección del medio
 ƒ MISION
FORMULACION DE LOS PROPOSITOS DE UNA ORGANIZACIÓN QUE LA DISTINGUE DE OTROS
NEGOCIOS EN CUANTO AL CUBRIMIENTO DE SUS OPERACIONES, SUS PRODUCTOS, LOS MERCADOS
Y EL TALENTO HUM ANO QUE SOPORTA EL LOGRO DE ESTOS PROPÓSITOS
ES EL OBJETIVO DE REFERENCI A DE UNA ORGANIZACIÓN; EL PROPOSITO M AS IMPORTANTE POR
EL QUE TRABAJAN Y SE ESFUERZAN LOS MIEM BROS DE LA MISM A.

¿Cual es su ¿Cuales
negocio? sus ¿Quienes
valores? son sus
clientes?
¿Para que ¿Cual es su
existe la LA MISION prioridad?
Empresa?
¿Cuales los
¿Cuales sus ¿Cuales sus deberes y
productos y objetivos derechos de sus
mercados? Organizacionales? colaboradores?

¿Cuales su responsabilidad como

ciudadano Corporativo
(responsabilidad Social)?

ambiente, manteniendo una alta calidad invariable, con una ardua vocación de servicio al
cliente, a las familias peruanas y el cumplimiento cabal de todo nuestros compromisos
que asumimos con cada uno de ustedes, sobre la base de la confianza, el trabajo, la
seriedad y la eficiencia.
CORPAC. Ser una empresa líder en América Latina, en la gestión de los aeropuertos por
sus altos niveles de seguridad, confiabilidad y eficiencia de los servicios a la
aeronavegación y aeroportuarios, e impulsora de la integración nacional e internacional.
BANCO DE CRÉDITO. Ser un Banco simple, transaccional, rentable y con personal
altamente capacitado y motivado.
INTERBANK. Ser el mejor banco a partir de las mejores personas.
BCR. Ser reconocidos como un Banco Central autónomo, moderno, modelo de
institucionalidad en el país, de primer nivel internacional, con elevada credibilidad y que
ha logrado que la población tenga confianza en la moneda nacional.
Nuestra visión se sustenta en:

Visión
¿En que negocio estamos:
¿Para que existe la Empresa:Propósitos
¿Cuales son los elementos diferenciales?
¿Quienes son nuestros clientes?
¿Cuales son los productos so servicios?
¿Cuales son los mercados presentes y futuros
¿Cuales son los canales de distribución
actuales y futuros?
¿Cuales son los objetivos de rentabilidad?
¿Cuales los principios
Organizacionales?
¿Cual es el compromiso
con los grupos de referencia?

La Misión
Responsabilidad esencial de la alta dirección.
Unidad Estratégica de negocios

1.3 Concepto de Objetivos y metas

Los objetivos son enunciados que esperan ser alcanzados por la organización en un lapso
de tiempo determinado y tratan de superar la situación actual y ordenan el funcionamiento
de la organización hacia el futuro.
Un objetivo es lo que quieres lograr con tu proyecto, la meta es el objetivo cuantificado,
ejemplo.
Objetivo: Promover el uso adecuado del condón en los jóvenes de la colonia “x” por
medio de talleres informativos.
Meta: Realizar al menos 3 talleres informativos para promover el uso del condón, en el
período comprendido de octubre a diciembre de 2006.
Muchas organizaciones para aclarar sus responsabilidades o de acuerdo al impacto e

• Objetivos generales
importancia que tienen en sus procesos clasifica a los objetivos en:

• Objetivos específicos. Para determinadas unidades de negocio.

Enfoque inverso sobre meta objetivo
Una meta es amplia y general, la resolución del problema que se ha identificado. Una
meta nunca puede conseguirse, o verificar que se ha conseguido porque no es específica,
finita, concreta, o verificable. Por el contrario, un meta puede señalar un objetivo, porque
este es más específico, es finito, tiene una fecha de conclusión se puede verificar. Los
objetivos se derivan o generan a partir de las metas.
Sobre los objetivos estratégicos
Los objetivos estratégicos se hacen con un alcance de cinco años y mínimo d tres. Esto
depende del tamaño de la empresa. Los objetivos organizacionales tienen la duración de
un año. Los primeros objetivos son de responsabilidad de alta dirección pues ellos son los
encargados en señalar la línea de acción de la empresa hacia el futuro.
Los objetivos estratégicos sirven para definir el futuro del negocio mientras que los
objetivos organizacionales se refieren a como hacer productivos los negocios en el
término de un año.
Para determinar los objetivos o metas, deben tenerse presente 3 características:
Precisión. Deben hacerse en forma clara, no expuestos a ambigüedades.
Flexibilidad. Deben ser precisos, pero no rígidos.
Realidad. Tienen que ser viables en función de los recursos de la organización.
Ejemplo
OBJETIVOS DE LA EMPRESA HP. Los objetivos empresariales de HP han guiado a la
compañía a la hora de dirigir sus negocios desde 1957, momento en el que los
fundadores Bill Hewlett y Dave Packard los crearon por primera vez.
Lealtad del cliente
Proporcionar productos, servicios y soluciones de la mejor calidad y ofrecer más valor a
los clientes que merecen nuestro respeto y lealtad.
Beneficio
Obtener el suficiente beneficio para financiar el crecimiento de nuestra empresa, crear
valor para nuestros accionistas y proporcionar los recursos necesarios para lograr
nuestros objetivos empresariales.
Liderazgo en el mercado
Crecer ofreciendo de manera continua productos útiles y significativos, proporcionando
servicios y soluciones a los mercados en los que ya realizamos actividades empresariales
y también extender nuestro mercado hacia nuevas áreas que puedan construirse con
nuestra tecnología, capacidad e interés por nuestros clientes.
Crecimiento
Ver los cambios en el mercado como una oportunidad para crecer; utilizar los beneficios y
capacidades para desarrollar y producir productos innovadores y ofrecer servicios y
soluciones que satisfagan las necesidades crecientes de nuestros clientes.
Compromiso del empleado
Hacer que los empleados de HP compartan el éxito de la empresa, del que ellos son
partícipes; proporcionar a los empleados oportunidades de trabajo basadas en el
rendimiento; crear entre todos un entorno de trabajo seguro, emocionante e integrador
que valore la diversidad y reconozca las contribuciones individuales; y hacer que los
empleados estén satisfechos con su trabajo.
Capacidad de liderazgo
Crear en todos los niveles líderes que tengan la responsabilidad de lograr resultados
comerciales y de ejemplificar los valores de nuestra empresa.
1.4 Concepto de Política.
Son grandes directrices formuladas por la Alta Dirección para orientar y facilitar el
cumplimiento de la misión y el desarrollo de la visión.
Las políticas conforman el marco de acción en el que se deben resolver los conflictos
que resulten en desarrollo de las operaciones de la empresa.
Son Guías para orientar la acción; criterios o lineamientos generales en el proceso de
toma de decisiones, al poner en práctica o ejecutar las estrategias, programas y
proyectos específicos del nivel institucional.
Constituirán los grandes principios y parámetros de referencia que facilitan la
priorización de los objetivos y los márgenes de las acciones de los planes.
Las Políticas se redactan generalmente de modo cuantitativo, condicional y general.
EJEMPLO: "Es política de la Universidad en asuntos de personal, otorgar vacaciones en
el mes de febrero a todo el personal administrativo y directivo, quedando en
funcionamiento sólo los servicios esenciales."
INTERBANK: Nuestra política en la gestión de nuestros RR HH contempla: Ofrecer un
ambiente de trabajo agradable que propicie el desarrollo personal y profesional de
nuestros colaboradores, capacitándolo, compensándolo a niveles competitivos con el
mercado, donde lo fundamental es que nuestros colaboradores estén totalmente
comprometidos con la excelencia, la innovación y una alta productividad.
Importancia de las Políticas
• Articula y cohesiona los componentes de un plan.
• Da coherencia ante los cambios e incertidumbres.
• Señala las prioridades, limitaciones y expectativas de la empresa.
Características de las Políticas
• Flexibilidad
• Amplitud
• Coordinación
• Ética
• Delegación
Formas de Políticas.
Políticas Explícitas. Son aquellas que se formulan por escrito (generalmente) y
proporcionan información completa para la acción.
Políticas Implícitas. Son los patrones de comportamiento, creencias, expectativas que
forman parte de las actitudes de la alta dirección en el manejo del negocio y establecen
rumbos de acción para el personal.
Tipos de Políticas
Políticas de Dirección. Vinculadas a los principios de toda la organización. Se formulan
por la alta gerencia.
Políticas de Gestión (Administración) Vinculadas a los manejos de los recursos,
personal y áreas de apoyo y asesoramíento empresarial.
Políticas Funcionales u Operacionales. Vinculadas a las áreas de línea de la organización.
Tales como:
Políticas Financieras (O Políticas de Crédito.)
Políticas Comerciales.
Políticas de Producción.
Políticas de Investigación y Desarrollo.

1.5 Concepto de Estrategia.

"Los administradores son artesanos y la estrategia es su arcilla" Estrategia es el medio, la
vía, es el cómo para la obtención de los objetivos de la organización. Son los principios y
rutas fundamentales que orientarán el proceso administrativo para alcanzar los objetivos a
los que se desea llegar.
Una estrategia muestra cómo una institución pretende llegar a esos objetivos. En otras
palabras constituye la ruta a seguir por las grandes líneas de acción contenidas en las
políticas para alcanzar los objetivos y metas planteados en el corto, mediano y largo
plazos. Algunos dicen que "estrategia" es todo lo que se hace antes de ingresar al
conflicto, luego empieza la "táctica".
Se pueden distinguir tres tipos de estrategias, de corto, mediano y largo plazos según el
horizonte temporal.
Las estrategias son disposiciones generalizadas de las acciones a tomar para cumplir los
objetivos generales, si no hay objetivos claros y bien definidos seguramente no existirá
una estrategia apropiada para alcanzarlos, además, las estrategias que se planteen
deben contemplar la utilización de unos recursos necesarios para desarrollar las
actividades que desembocarán en los resultados y deben tener en cuenta cómo se
conseguirán dichos recursos y cómo serán aplicados para aumentar las probabilidades de
éxito.
EJEMPLO: PLAN DE NEGOCIOS DE EXPORTACIÓN DE PIMIENTO PIQUILLO EN
CONSERVA AL MERCADO DE ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMÉRICA
La estrategia de la empresa para penetrar el mercado objetivo contempla la relación
comercial con empresas importadoras, a las cuales se les enviará el producto con las
etiquetas que envíen previamente, privilegiando el establecimiento de relaciones de largo
plazo, de forma tal que se asegure el éxito del plan. De acuerdo a lo anterior, la empresa
ajustará sus actividades para brindar un producto estandarizado de calidad extra a sus
clientes, la que se traduce en determinadas características del pimiento piquillo -peso,
tamaño, color, cantidad de semillas, integridad y superficie soasada-, cumpliendo
asimismo con las exigencias internacionales de BPA, BPMy HACCP.
En cuanto a la estrategia de operaciones, se contempla la adquisición de una planta de
procesamiento de pimiento piquillo, dado que los importadores importantes requieren que
sus proveedores tengan un control total de la manufactura, así como se comenzará el
cultivo del producto en tierras alquiladas para tener un control más directo y así lograr una
producción uniforme y de calidad con la mínima cantidad de merma posible. Conforme se
vaya generando caja en la compañía, en el mediano plazo (inicio del 4to año) se
realizarán inversiones en terrenos agrícolas para asegurar una oferta permanente en el
tiempo del pimiento piquillo en conserva.
Características
•
•
Pone en orden a la organización y logra una situación viable y original para el

•
logro de resultados.

•
Relaciona las ventajas de la organización con los retos del medio.
Se emplea para desarrollar actividades selectivas que requieren impacto. "
Concentra la atención en un escenario concreto, seleccionado por la
organización.
Contenido de una Estrategia
Metas Particulares. Se concentra en metas especiales a ser alcanzadas por la
organización y en los recursos necesarios para lograrlos.
Conceptos Claves. Esta dimensión le otorga claridad, fortalece la aplicación de recursos y
desecha esfuerzos innecesarios e improductivos.
Rangos y Escalones. Tiene la virtud de vertebrar los diversos escalones de intereses-
expectativas de la organización.
Clases de Estrategia
En función del momento de decisión, las estrategias se clasifican en:
Intuitivas. Son saltos dramáticos hacia delante, con alto nivel de incertidumbre,
normalmente basados en la experiencia.
Adaptativas. O reaccionarias, Es la reacción de la organización ante eventos o
situaciones según qué y cómo se presente.
Anticipativas. Se efectúa a través de la planeación que proporciona el marco de
referencia y de actuación que requiere la organización para ser exitosa. Es una actuación
ofensiva.
Según el nivel de la organización, las estrategias se clasifican en:
Estrategias Corporativas. Las decisiones que involucran, es cual es e] negocio más
idóneo o el mercado más adecuado para el éxito de Toda la Organización.
Estrategias de Negocios. Tiene que ver con una determinada unidad estratégica de
negocio, es decir una empresa puede tener diferentes productos, y cada uno de ellos
posee una estrategia para alcanzar sus objetivos.
Estrategia Funcional u Operacional. Están vinculadas a cada línea de la organización,
como son el aspecto comercial, productivo, financiero.
Las estrategias comerciales o de marketing son las más conocidas y comentadas.
1.6 Análisis Estratégico
Para poder establecer una adecuada misión y establecer estrategias que nos permitan
alcanzar nuestros objetivos, es necesario realizar un análisis estratégico previo, que
incluye la evaluación tanto de nuestro entorno, como de nuestras propias capacidades.
Ciertamente este es un tema muy amplio, pero sólo nos centraremos en el análisis FODA
o DAFO, que consiste en la evaluación de dos factores:
a) Factores Externos: Incluyen todos aquellos factores que están fuera de nuestro
control, pero que impactarán nuestra organización de manera positiva o negativa.
Oportunidades: Son aquellos factores, recursos que los integrantes de la empresa
sienten (perciben) que pueden aprovechar o utilizar para hacer posible el logro de los
objetivos.
Amenazas: Se refiere a los factores ambientales externos que los miembros de la
empresa sienten que les puede afectar NEGATIVAMENTE, los cuales pueden ser de tipo
POLÍTICO, ECONÓMICO, TECNOLÓGICO. Son, normalmente todos aquellos factores
externos a la organización que se encuentran en el medio ambiente mediato y, en algunas
ocasiones inmediato.
b) Factores Internos: Tienen que ver con los recursos con la evaluación de los recursos
con los que contamos, los cuales pueden ser evaluados desde 2 perspectivas:
Fortalezas: Son los elementos positivos que los integrantes de la organización perciben
(sienten) que poseen y que constituyen recursos necesarios y poderosos para alcanzar
los objetivos (el fin de la organización, empresa).
Debilidades: Son los elementos, recursos, habilidades, actitudes técnicas que los
miembros de la organización sienten que la empresa NO tiene y que constituyen barreras
para lograr la buena marcha de
la organización.
La evaluación conjunta de estos factores permitirá identificar en que medida podemos
sacar provecho de los recursos con los que contamos y bajo que circunstancias
quedamos mayormente expuestos, a partir de lo cual podremos aplicar las medidas
pertinentes, para garantizar el éxito de la organización.
Una vez definidas las potencialidades, riesgos, fallas, virtudes de la organización, es
posible comenzar con un proceso de Planificación estratégica, que permite orientarse
hacia la consecución de los objetivos transcendentes de la organización. Lo importante es
que el PODA, bien elaborado, permite orientar a la organización hacia el Largo Plazo: que
es lo que se quiere y cuáles son las estrategias que se van a utilizar para la consecución
de dichos objetivos, a través de determinadas tareas, procesos, procedimientos, etc.
Cuantificación del FODA
Una manera de que el FODA no sea una herramienta meramente Subjetiva, debe ser la
definición de cada una de las fortalezas o debilidades, es decir que todos entendamos
que dicha virtud o falencia hace referencia a un tema en concreto; para luego
PROCEDER A LA CUANTIFICACIÓN de cada uno de estos a través de una matriz. Esto
funciona dando un valor (que normalmente va del -3 hasta el +3) según cada fortaleza y
debilidad aprovechen (o no) cada oportunidad, o aminoren (o nos expongan) ante cada
amenaza. El puntaje mayor nos indicará cual es nuestra mayor potencia
1.7 Políticas en la Gestión Bancaria
Dentro de la gestión de instituciones financieras (y de todas las empresas en general) se
establecen políticas para diversas áreas, delineando de esta manera cuales serán las
referencias más importantes en el desarrollo de ciertas actividades, sea en seguridad, en
otorgamiento de créditos, en determinación de riesgos, en cuanto a relaciones públicas.
Observaremos algunos ejemplos del manejo de políticas en las entidades financieras:

ANALISIS FODA
z Capacidades humanas y materiales con las que cuenta la
organizació
organización para adaptarse y aprovechar al má máximo las
FORTALEZAS ventajas que ofrece el entorno social y enfrentar mayores
posibilidades de é xito las posibles amenazas.

z Factores socioeconó
socioeconómicos, polí
políticos, culturales y
ambientales que está
están fuera de nuestro control, cuya
OPORTUNIDADES particularidad es que son factibles de ser aprovechados si
se cumplen determinadas condiciones en el ámbito de la
organizació
organización.

z Limitaciones o carencias de habilidades, conocimientos,

informació
información, tecnologí
tecnología y recursos financieros que padece
DEBILIDADES la organizació
organización, y que impiden el aprovechamiento de las
oportunidades que ofrece el entorno social y que no
permiten defenderse de las amenazas.

z Factores externos que está

están fuera de nuestro control y
que podrí
podrían perjudicar y/o limitar el desarrollo de la
AMENAZAS organizació
organización. Las amenazas son hechos ocurridos en el
entorno que representan riesgos para la organizació
organización.

FEBAN: NUEVAS POLÍTICAS DE CRÉDITO Y REQUISITOS PARA LA OBTENCIÓN

DE LOS MISMOS
El Fondo de Empleados del Banco de la Nación (FEBAN), con el propósito de atenderlos
mejor y a la brevedad posible, hace de conocimiento de sus distinguidos afiliados que,
dado el alto índice de morosidad (36%) que existe en lo que a créditos otorgados por el
FEBAN respecta, en sesión de CAFEBAN N° 310, del 28 de septiembre de 2005 se
determinaron algunas políticas de crédito temporales hasta que la situación de morosidad
se revierta.

1. Los afiliados que soliciten créditos al FEBAN deberán adjuntar obligatoriamente:

• Copia de boleta de descuentos del último mes (en el caso de pensionistas).
• Copia del DNI (mucho cuidado con la fecha de vigencia, pues de lo contrario no se le
podrá considerar válido).
• Carta autoritativa (sólo para empleados activos).
• Carta de compromiso (en el caso de pensionistas^, debidamente firmada y con huella
digital.
• Copia de recibo de luz, teléfono y/o agua del último mes.
ƒ En caso de tener deudas pendientes con otras entidades financieras adjuntar
cronograma de pagos y último recibo de pagos.
• Si el solicitante se encuentra clasificado como dudoso o pérdida debe adjuntar motivo
de dicha clasificación.
No siempre las políticas estarán establecidas a manera de requisitos, pero es importante
que se conozcan cuales son aquellos márgenes mínimos que se han de respetar.
Políticas Comerciales del BCP para el producto Crédito
Mercado Objetivo:
Personas naturales. Entre 20 y 65 años de edad.
Con ingresos brutos desde USS 400 individuales o conyugales (S/. 1,400 en Lima o S/.
1,200 en provincias).
Con un mínimo de 6 meses de continuidad laboral en una misma empresa (o un año en
caso de ser independiente)
Características
• Moneda: Soles y Dólares
• Monto a Financiar: El monto a financiar es desde $800 O S/. 2,500
No existe un monto máximo a financiar
• Plazos: 3, 6, 9, 12y24cuotas, Y hasta 36 meses para clientes PdH y Bex.
• Cuotas extraordinarias :Hasta 14 cuotas por año (dobles en julio y/o diciembre)

Seguro de desgravamen:
Cubre la cancelación de la deuda pendiente en caso de fallecimiento o invalidez del titular
del crédito. Se calcula sobre el saldo. La cobertura es hasta USS 100,000: Hasta USS
50.000 sin examen médico y más de US$ 50,000 con examen médico.
Otras Características: Pre- Pagos
Se pueden realizar pre-pagos en cualquier momento, por cualquier monto, sin ninguna
penalidad y descontando los intereses respectivos.
Políticas de Riesgo Crediticio:
En estas se trata de determinar cuales son los límites que las instituciones financieras
manejan para atender a sus clientes como beneficiarios de sus productos crediticios, a
medida que el mercado sea más competitivo las entidades asumirán más riesgos:
Clasificación del deudor ante la SBS (no serán sujetos de crédito, quienes se hallen en
clasificación deficiente, dudoso o pérdida) o que mantengan protestos o deudas
comerciales reportadas en una clasificadora de riesgo, como INFOCORP. Sin embargo
hay ocasiones en las cuales por "campañas extraordinarias" en las cuales no se
considera la clasificación del cónyuge (si lo tuviera) dado la buena experiencia del cliente
en un crédito anterior.
Cuota máxima:
El monto máximo de las cuotas podrá ser hasta por el equivalente al 30% de los ingresos
netos mensuales (individuales o conyugales según el caso). Las cuotas correspondientes
a otros créditos que el solicitante tenga con el Banco o con cualquier otra entidad también
se consideran en este porcentaje.
El porcentaje establecido para endeudamiento por cada cliente, estará en función de sus
ingresos del titular, así los ingresos mayores tendrán una mayor capacidad de
endeudamiento.
Algunas maneras de atenuar el riesgo del cliente por las deudas que este presenta en el
sistema financiero es adquirir parte o el total de su deuda con el propósito de retenerle
como cliente y disminuir el número de entidades acreedoras.
Ponderación de las deudas a corto y largo plazo:
Respecto a este tema las entidades financieras, según la situación económica del
mercado y las características de sus clientes, establece un factor por el cual ponderará las
deudas que pudiera mantener vigentes en el sistema financiero, para determinar cual es
la real capacidad de endeudamiento de cada cliente. Así las deudas a corto plazo pueden
ser divididas en 12 meses y las de Largo Plazo en 10 u 8 años. Pero claro siempre puede
solicitársele al cliente los estados de cuenta de todas sus deudas, para conocer cual es su
real disposición de efectivo.
Estrategia y Gestión Bancaria
La estrategia de cada entidad financiera está definida en función de su mercado objetivo,
del tipo de producto que esté tratando de introducir en el mercado, de cual se la posición
que pretende alcanzar en un periodo determinado de tiempo y de cómo desea ser
reconocido. Es decir debe estar en función del planeamiento estratégico del cual hemos
estado comentando en anteriores secciones.
Una entidad financiera (casi igual que todas las empresas) debe establecer que es lo que
desea hacer (aunque claro el negocio bancario está claramente definido) pero quizá no
sea lo ideal hacer todo lo que puede, sino lo que mejor sabe hacer, definido el negocio se
centra en el mercado objetivo y allí comienza el planeamiento estratégico en la
organización:
¿Cuál es la razón de ser de esta entidad financiera?
¿Qué es lo que pretende alcanzar esta institución a largo plazo, como desea ser
reconocida?
¿Qué objetivos, y por consiguiente metas, se establece la institución para determinado
período de tiempo?
En razón del negocio que tenga y acorde con su misión y visión, establecerá políticas,
lineamientos generales donde desarrollará aquellos objetivos y metas establecidas.
¿Cómo lo hará? ¿Cómo relacionará todo este esquema propuesto, con lo que
inicialmente identificó, es decir el negocio y ese mercado objetivo? A esto se le denomina
la estrategia, pero es muy importante conocer cuales son nuestras fortalezas y
debilidades y cuales las oportunidades y amenazas que se presentan en el entorno para
diseñar, pero más importante aún, para implementar estrategias competitivas y exitosas.
Un ejemplo de estrategia en lo referente a la captación de nuevos clientes: Una entidad
financiera que pretende darse a conocer por los usuarios (obviando la estrategia
publicitaria) puede ser un receptor de diversos servicios que la comunidad tiene que pagar
sin cargo alguno (tales como Luz, teléfono, etc.) una vez que los clientes estén en sus
agencias tendrán la oportunidad de ofrecerles nuevos productos y servicios. Otra
estrategia para el crecimiento de mercado está en los créditos a las MYPES (micro y
pequeñas empresas) claro aquellas que están formalizadas, o incluso semi-formalizadas,
pero como los bancos son conocedores que muchos de estos nuevos empresarios, no
tienen ordenados todos sus documentos y menos llevan un control adecuado (por no
decir legal) de todo su negocio, entonces se establecen los analistas de campo para
otorgar este tipo de créditos, en donde el funcionario bancario debe visitar el negocio,
conocerlo y redactar sencilla, pero claramente los estados financieros de la empresa, para
evaluar su liquidez, su potencial y su capacidad de endeudamiento.
Una estrategia cuando una empresa tiene "demasiado público" y no está rentabilizando
los segmentos que debería, e incluso está generando descontento en su público objetivo,
puede ser "descremar su mercado" es decir quedarse con aquellos que realmente le
generen utilidades a la institución, para estos efectos puede utilizarse cargos al pago de
servicios, o mantenimientos de cuenta que compensen el uso de los canales del banco
que estos clientes utilizan. Pero no debe confundirse con un mal trato a cierto público, lo
que se busca es rentabilizar la cartera de diversas maneras.
Finalmente podemos revisar la estrategia de diferenciación (por llamarlo de alguna
manera) que establecen la mayoría de las entidades financieras (y otras empresas) a sus
mejores clientes en cuanto al tiempo o los canales de atención. Mientras que un cliente
normal tiene toda la línea de ventas para ser atendido para cualquier producto crediticio,
otros con "mejores ingresos o historial" tienen un funcionario particular asignado por el
banco para una atención más personalizada; y reciben una atención prioritaria en las
oficinas (menos tiempo de espera para ellos.) Todo en busca de alcanzar los objetivos de
la organización, de fidelizar a la clientela, de alcanzar una mayor cuota de mercado.

EJEMPLO 1: Estrategias de Ingreso al mercado nacional de 2 bancos españoles

BBVA y BSCH
EJEMPLO 2: Estrategia de crecimiento del Grupo HSBC BANK
El Grupo fue fundado en 1865 en Hong Kong con oficinas en Shangai, Londres y una
agencia en San Francisco, expandiéndose principalmente a través de oficinas sucursales
hasta mediados de la década del cincuenta, cuando comienzan a crear y adquirir
subsidiarias. Es así como la estrategia de crecimiento del Grupo ha estado basada
principalmente en fusiones, adquisiciones y creando subsidiarias. De esta forma, se logró
una fuerte presencia en un primer momento en Asia, luego en Europa y USA.
Posteriormente, adquieren organizaciones en el Medio Oriente y en la década de los
noventa el Grupo establece en Brazil una subsidiaria, Banco HSBC Bamerindus S.A. (hoy
HSBC Bank Brasil S.A., Banco Múltiplo) y en Argentina adquirieron Roberts S.A. (hoy
HSBC Argentina Holdings S.A.). Asimismo en 1992 se adquirió el Grupo Financiero Bital
S.A. (hoy Grupo Financiero HSBC, S.A.), uno de los más grandes grupos financieros de
México, logrando una importante presencia en Latinoamérica.
Durante el año 2006 el Grupo HSBC adquirió en Argentina la filial bancaria de la Italiana
Banca Nazionale del Lavoro Spa por US $155 millones. Asimismo, compró la sucursal de
Lloyds TSB Group en Paraguay por US $15 millones, apuntando a consolidar su
presencia en el MERCOSUR (integrado por Argentina, Brasil, Paraguay y Uruguay) con
más de 1,800 oficinas.

PRINCIPIOS BASICOS DE POLITICA CREDITICIA

1.1. Mercado Objetivo

a) El tipo de cliente de crédito debe corresponder al mercado objetivo definido
previamente por la institución, ya que la evaluación y administración de
diferentes clientes es muy distinta.
b) El mercado objetivo debe al menos definir el tamaño de clientes a operar, el
riesgo que está dispuesto a aceptar, la rentabilidad mínima con que se
trabajará y el control y seguimiento que los clientes deberán estar dispuestos a
aceptar.
 C)Salvo excepciones no debe otorgarse créditos a empresas sin fines de lucro
es otorgarle beneficios a sus dueños, sean éstos cooperados socios u otros.
Traspasándoles las utilidades de la empresa inlcuso a costa de desmejorar su
capacidad de pago.

2.2. Políticas generales

2.2.1 Riesgo de la Cartera
a) Deberá tratar de evitarse cualquier tipo de concentración de cartera, ya sea por monto
de crédito o número de clientes, por sector económico, por ubicación geográfica, por
grupo económico, etc. Esta claramente demostrado que la diversificación reduce el
riesgo global de la cartera.
2.2.2. Riesgo por Cliente
a) Al nivel de riesgo que está dispuesto a sumir una institución es un decisión difícil de
tomar. Cualquier extremo es malo. Decir siempre que “no” es muy fácil, pero es tan
malo ser reiterativo en rechazar operaciones de crédito sanas, como otorgar un crédito
que no se va a recuperar.
b) La calidad de crédito debe siempre estar primero que el explotar una oportunidad de
negocio. No existe la tasa de interés suficientemente alta que compense un préstamo
que no se pueda cobrar.
2.2.3. Posición Respecto al Destino, Otros Acreedores, socios, etc.
a) No debe otorgarse créditos sin conocerse su destino, ni para fines especulativos, poco
prudentes o ilegítimos.
b) Salvo excepciones no debe otorgarse créditos cuyo propósito sea pagar a otra
institución financiera, ya que podría significar que esa otra institución está evaluando
el crédito mejor que nosotros.
c) Nunca se debe financiar la totalidad de un proyecto, de tal manera que si éste es un
éxito ganan sus propietarios y si fracasa pierde sólo la institución acreedora. Debe
exigirse siempre el aporte de capital adecuado, en

proporción mayor en la medida que el riesgo del proyecto sea mayor. No basta con
que los socios aporten exclusivamente su sistema nervioso.
d) Se debe procurar nunca ser el último dispuesto a otorgarle créditos a un cliente.
Siempre dejar la posibilidad, aunque sea teórica, que ante una emergencia haya algún
otro proveedor de recursos.
e) También es importante nuestra posición relativa en plazos y en montos. Si todos los
demás acreedores están en el L/P y nosotros estamos en el C/P, estamos en una
buena posición negociadora, de la misma forma si el monto de nuestro crédito es muy
bajo con respecto a otro acreedor estamos en buena posición, ya que el acreedor
grande tiene mucho que perder.
2.2.4.Requerimientos de información
a) Al estar relacionado con créditos no sólo exige conocer una filosofía básica que es
más bien permanente en el tiempo, sino estar constantemente al día de la evolución y
cambios del entorno, tanto a nivel macro de política económica, como de la industria,
la competencia de los clientes, etc. Por ello el otorgamiento de créditos es algo
eminentemente dinámico.
b) Nunca se obtendrá toda la información necesaria para contestar el 100% de las
preguntas sobre un cliente. Sin embargo, si la limitación de información es tal, que el
riesgo de crédito no se pude determinar con profundidad, es preferible recomendar
negativamente la operación. La falta de conocimiento sobre el cliente y su negocio
generalmente lleva a conclusiones erradas.
TIPOS DE CREDITO
A) Préstamos puntuales para aprovechar condiciones favorables como grandes
descuentos por promociones de los proveedores, o préstamos estacionales para
aumentar en forma pasajera el activo circulante dentro del ciclo habitual de la
empresa, son los créditos más seguros. Ello se debe a que además de ser de corto
plazo, su fuente de repago es la liquidación del activo circulante sin requerir
generación de caja (utilidad+depreciación) positiva. En cambio, casi todos los demás
créditos tienen como fuente de repago la generación de caja.
B) Si se trata con líneas de crédito para capital de trabajo, éstas idealmente deben tener
vigencia de 6 meses y nunca superar 1 año.
C) Los préstamos de más largo plazo son más riesgosos. En créditos, el plazo es
proporcional al riesgo. Si es difícil predecir lo que va a ocurrir a un año de plazo, se
debe reconocer que es casi imposible predecir lo que va a ocurrir en 10 años más.

Análisis de créditos
1.1. Generalidades
a) Todo crédito debe pasar por una etapa de evaluación por simple y rápida que
ésta sea.
b) Todo crédito tiene riesgo por fácil, bueno y bien garantizado que parezca.
c) El análisis de créditos no pretende acabar con el 100% de la incertidumbre del
futuro, sino sólo disminuirla. Por ello en materia de créditos no se puede
pretender ser infalible, incluso quien lleva muchos años en créditos y nunca se
ha equivocado podría no ser un buen analista por su excesivo
conservantismo.
d) Dado que en las decisiones de crédito no estamos actuando con variable
exactas, debe jugar siempre un rol importante el buen criterio y el sentido
común.
2.2. Moralidad o Seriedad
a) En el caso de presentarse alguna duda respecto de la honestidad de un
cliente, el acreedor deberá abstenerse de operar con él.
b) Debe tenerse presente que la honestidad es más decidora al medirla en
tiempos difíciles. Es muy improbable que alguien que esté muy próspero deje
de pagar, por lo tanto es doblemente meritorio cuando un cliente en
dificultades ha cumplido con gran esfuerzo, mostrando una moral intachable.
c) Existe gente que a pesar de haber tenido problemas financieros e incluso
haber quebrado, es seria. Sin embargo, ellos igual son malos clientes de
crédito, ya que si no fallan por deshonestos, si lo hacen por participar en malos
negocios.

2.3. Aspectos Necesarios en la Evaluación

a) El análisis de crédito de una empresa debe contemplar una evaluación
profunda tanto de sus aspectos cuantitativos (balances, estado de pérdidas y
ganancias, estados de situación) como de sus aspectos cualitativos
(honorabilidad, variables administrativas, de mercado, de producción, etc.).
Cualquiera de los dos aspectos que falte, estaría ante una evaluación
incompleta.
b) El comportamiento pasado de un cliente con una institución es un elemento
muy importante para la decisión de futuros créditos a él. Sin embargo, es un
 elemento necesario, pero no suficiente, además hay que ver sus aspectos
cuantitativos ya que pueden haber variado con respecto al pasado.
c) La decisión de crédito en definitiva es predecir si un cliente podrá pagar o no
en determinadas condiciones. Este evento es por su propia naturaleza un
hecho futuro por lo cual se requiere al menos hacer el ejercicio de proyectar
como evolucionará el cliente hasta el vencimiento del crédito. Por consiguiente
una decisión de crédito tomada exclusivamente basándose en antecedentes
históricos o presentes, sin contemplar el futuro, está mal concebida.
d) Es un deber en los análisis de ponerse ante diferentes situaciones, con el fin
de anticipar problemas y no reaccionar ante hechos consumados. Por ello es
necesario hacer sensibilizaciones suponiendo cambios en las variadas
críticas.
e) Las variables claves para tomar una decisión crediticia en empresas nunca
pueden ser más de tres o cuatro, seleccionadas después de haber analizado
quizás mas de cien. Esta es una de las grandes habilidades que se adquieren
con el tiempo, transformar complejas
f) situaciones al seleccionar un par de variables claves, en modelos muy simples.

1.4. Segunda Fuente de Pago

a) Debe existir más de una fuente de pago a los créditos otorgados por un Banco.
Cuando existe sólo una, debe ser muy segura, tener un valor bien definido y
ser rápidamente convertible en efectivo.
b) La fuente de pago secundaria actúa como un seguro, ésta debe se en lo
posible independiente de la fuente de pago primaria, ya que se utilizará en la
eventualidad que esta última falle.
c) No debe concederse un crédito por las garantías. Sería una política muy poco
sana colocar fondos líquidos y recuperar activos no líquidos. Además las
instituciones financieras en general son ineficientes en la liquidación de este
tipo de activos.
d) Debe tratarse que todo crédito sea garantizado en proporción mayor a su
riesgo, y que la garantía no tenga relación con su flujo , ya que si éste falla la
garantía seguramente valdrá poco o nada. Cuando la decisión se inclina sólo
levemente por otorgar el crédito es cuando mejor debemos tratar de
garantizarnos.
e) Es muy importante la posición relativa. Si ninguno de los demás acreedores
tiene garantía, quizás no sea necesario pedirla, si todos los demás la tienen
será absolutamente indispensable. Como política sería sano quedar al menos
en las mismas condiciones de los demás.

1.5. Casos Especiales

a) Para empresas funcionando que son clientes nuevos, debe hacerse un análisis
más acusioso que a los clientes antiguos, ya que no posee ninguna historia de
comportamiento. Asimismo, se deberá empezar con montos de crédito más
bajos a los de un nivel normal, con el fin de ir conociendo al cliente poco a
poco.
b) Los créditos a empresas pertenecientes a un grupo económico deben ser
estudiados en forma consolidada.
c) El proyecto o la empresa nueva tiene mayor riesgo que un crédito a una
empresa en marcha. En general es doblemente riesgoso ya que se está ante
un cliente nuevo, y ante socios que incursionan en un negocio nuevo y que por
consiguiente pueden fallar.
1.6. Operatoria del Crédito
a) En la etapa de la iniciación del crédito debe existir una solicitud que establezca
como mínimo el monto deseado, el destino que se le dará a los fondos y la
fuente de pago que permitirá su futura cancelación.
b) Todo, salvo que el crédito quede bien documentado y esté de acuerdo a la
política general de la institución, puede ser motivo de negociación. Como por
ejemplo la tasa de interés, comisiones, garantías, forma de pago, controles que
harán al cliente, etc.
c) Una vez tomada la decisión de crédito, es fundamental fijar un calendario de
pago por escrito, de acuerdo a las reales posibilidades del cliente.
d) Los clientes y el entorno en que se desenvuelven están en constante cambio,
por ello una vez otorgado el crédito necesitamos estar obteniendo información
del cliente de tal manera de detectar cómo está variando el riesgo de crédito y
cómo deberemos enfrentar sus futuros pagos bajo las nuevas condiciones.
Para ello al menos se deberá solicitar información financiera periódicamente,
información comercial y mantener un plan de visitas.

POLITICA DE CREDITO
„ Por la naturaleza de la actividad crediticia, las políticas de administración de
créditos asumen un rol crucial en el proceso de clasificación de riesgo, toda vez
que definen la probabilidad de pérdida del principal activo de las instituciones
financieras: su cartera de créditos.
POLÍTICAS CREDITICIAS COMO PARTE DEL PROCESO DE CLASIFICACIÓN DE
RIESGO
Factores objetivos Factores subjetivos:

Proceso de otorgamiento
Pérdidas históricas
del crédito, procedimiento de
y exigencia de provisiones,
seguimiento del deudor,
política de garantías,
procedimientos de cobranza
concentración crediticia,
a deudores en incumplimiento,
cumplimiento de
estructuración de procedimientos
las regulaciones,
(manuales, actualizaciones, incentivos),

ƒ En el negocio bancario de intermediación financiera existe un riesgo inherente por

su naturaleza de operación: el riesgo crediticio, que es el riesgo que enfrenta la
institución financiera por el otorgamiento de crédito. Este riesgo puede minimizarse
más no eliminarse. Por esta razón las instituciones financieras asumirán pérdidas
históricas dentro su desarrollo las cuáles no podrán evitar pero si disminuir y

ƒ Una característica del proceso de Intermediación financiera Indirecta es que

controlar con una buena implementación de una POLITICA DE CREDITOS.

Intermediario financiero asume el riesgo final por la colocación en préstamos a los

agentes deficitarios de los recursos captados de los agentes superavitarios. Por
ésta razón cuando los clientes con préstamos se atrasan en el pago de éstos
préstamos el intermediario financiero asume el riesgo final provisionando una
 parte del préstamo del cliente en mora. Esto forma parte de las políticas
regulatorias de la SBS y se tiene que tomar muy en cuenta como una razón

ƒ El proceso de otorgamiento de créditos considera el análisis de voluntad de pago

objetiva dentro del diseño de una POLITICA DE CREDITOS.

del cliente ( CARÁCTER) y la capacidad de pago (análisis del fluido de fondos).

Las garantías en este proceso juegan un papel COLATERAL y sirven para
PROTEGER a una entidad financiera contra algún riesgo en que puede incurrir el
deudor, por falta de pago del crédito, dando derecho a la entidad financiera a
EJECUTAR la garantía para hacer frente a la cancelación de la deuda. En este
sentido es importante la inclusión de sistema o política de garantía que cobertura
el nivel de riesgo de las operaciones crediticias de las entidades financieras.
Los factores objetivos de las políticas de créditos son en conclusión los criterios
básicos y comunes en que basan las IFI para diseñar su POLITICA DE CREDITOS.

ƒ Cada entidad financiera determina cuales serán las condiciones, procedimientos,

FACTORES SUBJETIVOS

requisitos, etc. para otorgar un crédito. Para ello será importante primero definir el

ƒ Cuando el crédito es otorgado es muy importante establecer una adecuada

segmento o mercado objetivo de clientes.

procedimiento para efectuar un seguimiento de los pagos de los clientes con el fin
de asegurar la recuperación de los mismos en los plazos establecidos. A esto se

ƒ Además es importante establecer una serie de controles y seguimiento con

denomina política de Cobranzas.

respecto al destino que el cliente le da al crédito otorgado con el objetivo de

verificar el cumplimiento de la inversión solicitada por el cliente. Esto reducirá o
incrementará el riesgo de la operación, pues una adecuada inversión del crédito
en el negocio de cliente mejorará el flujo de caja de cliente lo que aumentará las
posibilidades de pago del cliente.
Los factores subjetivos de las políticas de créditos son en conclusión las diferentes
estrategias en que basan las IFI para diseñar su POLITICA DE CREDITOS.

POLITICA DE RIESGOS

Sin lugar a dudas, puede decirse que la misión fundamental de una entidad bancaria
consiste en canalizar recursos financieros de unidades económicas superavitarias (los
depositantes y otros acreedores) a otras deficitarias (prestatarios, inversionistas y
demás tomadores de fondos), con el objetivo de financiar actividades productivas y
rentables que sean capaces de generar empleo y crecimiento económico. Para ello los
intermediarios de crédito normalmente utilizan una serie de recursos humanos,
operativos y financieros que asumen un conjunto de riesgos, algunos de ellos de
compleja identificación y de difícil medición.

No obstante, gestionar eficazmente estos riesgos para garantizar resultados

operacionales en relación a con los grandes objetivos estratégicos de la organización,
quizás sea uno de los mayores retos de administradores y gestores bancarios en los
tiempos que corren.

„ Por la naturaleza del negocio cualquier entidad financiera esta expuesta a diversos
tipos de riesgos. Entre los principales riesgos que enfrentan se encuentran: Los
riesgos microeconómicos y los riesgos sistemáticos. Para reducir el impacto de
éstos tipos de riesgos las instituciones financieras desarrollan una serie de
normas, disposiciones y actividades llamada POLÍTICA DE RIESGOS.
„ Con la POLITICA DE RIESGOS se busca la identificación, medición y evaluación
colectiva de todos los riesgos que afectan el valor del banco así como la definición
e implementación de una estrategia en el negocio y en la operación para gestionar
efectivamente esos riesgos.

POLITICA DE CAPTACIONES

La principal función de una entidad bancaria es la de contribuir proceso de

Intermediación Financiera: Captando recursos financieros de los agentes
superavitarios y colocando estos recursos entre la agentes deficitarios del

Sistema Financiero. En este sentido el conjunto de medidas orientadas a maximizar

en el tiempo el stock de captaciones (depósitos) se denominan Política de
Captaciones.
 PUNTOS PARA IMPLEMENTAR UNA POLITICA DE CAPTACIONES

Principio “ A mayor plazo,

RENTABILIDAD
mayor costo del dinero”

SOLIDEZ Seguridad, Trayectoria,

Respaldo

COBERTURA Infraestructura, Red de Agencias,

Agentes Autorizados

CALIDAD DE SERVICIO Atención personalizada

COSTOS Depósitos en crecimiento

BENEFICIOS Premios, sorteos, regalos, etc.

COLATERALES

IMPLEMENTACION EFICAZ DE ESTRATEGIAS(*)

Durante la mitad de la década de los noventa, KPMG Peat Marwick, condujo en los
Estados Unidos de Norteamérica, un estudio denominado .Project Excellence., cuyo
objetivo principal se centró en determinar los factores de éxito adoptados por veinticinco
bancos de mediano tamaño, que reflejaron los mejores niveles de rentabilidad, solvencia y
crecimiento. Dicho estudio permitió estructurar un modelo promedio de comportamiento
que explicó las principales razones del positivo desempeño de tales entidades, a la vez
sirvió de amplia y valiosa referencia para instituciones financieras de similar dimensión y
para la definición de políticas, principios y estrategias, focalizadas hacia la obtención de
sólidos resultados y crecimiento solvente.
FACTORES DE EXITO

Contrariamente a lo esperado, el modelo de factores de éxito aplicados en la

administración de las entidades financieras de mediano tamaño es notablemente simple;
solamente consta de cuatro elementos: (a) Definición del negocio; (b) Gerencia
comprometida con la Organización; (c) Medición y Administración; y (d) Recursos
Humanos. A continuación resumimos los aspectos más resaltantes de cada uno de estos
elementos:

i) DEFINICION DE NEGOCIO

En cuanto a la definición del negocio en los bancos con notables niveles de solvencia y
excelentes resultados económicos, se puede afirmar que, consistentemente, orientan sus
negocios hacia las necesidades de sus clientes y su entorno. En general, se identificaron
claramente dos tendencias en la definición del negocio en las entidades estudiadas, las
cuales pueden resumirse en detectar un amplio rango de productos y servicios, cubriendo
clientes y negocios pequeños y medianos en un entorno geográfico definido y, desarrollar
nichos específicos de mercado, ofreciendo un rango de productos y servicios dirigidos a
clientes y negocios específicos.
Independientemente del tipo de definición del negocio en estas entidades financieras, el
estudio confirmó la existencia de dos principios comunes y determinantes del éxito en
dichas instituciones: (a) focalizar la parte medular de sus negocios en los que se han
obtenido experiencias exitosas o en las que se detectan ventajas competitivas; (b)
reconocer y explotar las oportunidades que brinda el mercado. En todos los casos
estudiados, los bancos exitosos adoptaron una intensa filosofía de .perseguir. a clientes y
negocios que requieren servicios financieros de tipo personal, que no son provistos por
los bancos de gran tamaño o de servicios corporativos. En la definición del negocio, los
bancos en estudio se focalizan intensamente en el cliente pequeño y mediano,
fomentando métodos y procesos analíticos para entender y brindar servicios de alta
eficacia a los mismos; en suma, es aceptado que el grado de orientación al cliente que
adopte cualquier institución financiera, se basa en la respuesta a las siguientes
cuestiones: ¿Quiénes son los clientes del banco?, ¿cómo pueden ser efectivamente
segmentados?, ¿qué requerirá cada segmento de clientes?, ¿dónde está la ventaja
competitiva del banco?

DEFINICION DE NEGOCIO
Niveles de solvencia
BANCOS
Excelentes resultados
está orientada

Necesidades
Entorno
Clientes
ii) GERENCIA COMPROMETIDA CON LA ORGANIZACIÓN

El segundo elemento clave para el éxito de los bancos medianos, de acuerdo con el
estudio .Winning Strategies ., es el relativo al grado de liderazgo, preparación y
comunicación que adoptan los equipos de trabajo de dichas instituciones, lo cual refuerza
la visión y compromiso con el negocio. La alta gerencia disemina en todos los niveles
jerárquicos una filosofía de disciplina, pero no de burocracia, lo cual inspira un sentido de
urgencia y alto nivel de cumplimiento. La mayoría de los bancos estudiados, adoptan
programas de compensación vinculados al rendimiento, con la finalidad de reforzar los
niveles de actuación deseados. Otro punto rescatable en el desempeño de los niveles de
alta gerencia de las instituciones en referencia, es el hecho que los presidentes y
directores se involucran directamente en muchos aspectos de su operatividad, lo cual,
disemina un efecto de liderazgo compartido y de entendimiento del negocio que, en suma,
refuerza la positiva percepción externa del banco y compromete internamente a todos los
niveles de la Organización con las metas y objetivos planteados.

Una conducta generalizada en las instituciones analizadas, es que los miembros de la alta
gerencia, no solamente comunican a los empleados asuntos relativos al devenir operativo
y situación de las entidades, sino que esta comunicación se transa en los dos sentidos,
obteniéndose un adecuado feedback que valora de forma complementaria el grado de
adecuación y viabilidad de todas las estrategias y procesos instaurados, lo cual involucra
directamente a los empleados de niveles medios, en el diseño de planes estratégicos y la
solución de problemas inherentes a la implementación de los mismos. Un punto resaltante
en esta materia, es el relativo a la visión, filosofía y valores de las entidades, que a través
de canales formales e informales, son comunicados constantemente a todos los
empleados. Los medios utilizados generalmente por estas entidades para establecer los
niveles de comunicación comentados se centran en: (a) folletos informativos del plan
anual de negocios, diseñados específicamente para el personal de la institución; (b)
sesiones periódicas de trabajo con gerentes y grupos de empleados, focalizados hacia la
obtención de comentarios y sugerencias previas a la implementación de planes y
procesos; (c) reportes trimestrales y semestrales a los empleados, acerca de la situación
y evolución de la institución y el grado de cumplimiento de metas; (d) reuniones masivas
con empleados, incluyendo sesiones de preguntas y respuestas, acerca del plan de
negocios de la entidad.

Puede resumirse la filosofia de actuación de la alta gerencia, en los bancos con notables
estándares de éxito y cumplimiento de metas y objetivos, incluidos en el estudio .Winning
Strategies" ,en lo expresado por uno de los presidentes de tales organizaciones: ....Estoy
involucrado directamente con los empleados en las actividades del banco, no sólo me
siento en mi oficina a mirar las cifras del negocio; el equipo gerencial actúa en el mismo
sentido, los empleados saben que se trabaja para un alto estándar de rendimiento, hay un
sentimiento generalizado de identificación y orgullo hacia esa idea; demandamos
excelencia del recurso humano, pero somos sensitivos a las necesidades y visión de los
empleados; los entendemos... .. "
 GERENCIA COMPROMETIDA CON
ORGANIZACIÓN
LIDERAZGO

PREPARACIÓN

COMUNICACIÓN
NEGOCIO

refuerzan
refuerzan
VISION COMPROMISO

iii) MEDICION Y ADMINISTRACION

Los resultados de la investigación .Winning Strategies., confirman que los bancos

medianos, sólo miden y administran lo que piensan que es importante; en este sentido la
principal consideración de importancia para el éxito, es contar y manejar una visión
estratégica del negocio bancario. Igualmente, la calidad de los activos, la eficiencia en el
manejo de los costos y la clara comunicación a integración de los objetivos de
desempeño, contribuyen al fortalecimiento y consistencia de la gestión de negocios.

La alta gerencia de la mayoría de las entidades financieras valoradas en el estudio,

citaron las mediciones de calidad y rendimiento, la gerencia de riesgos, la percepción del
mercado y los principios internos de generación de negocios (productividad, rentabilidad
de los productos, selección de clientes rentables), como factores fundamentales para la
obtención de los altos niveles de desempeño. Las instituciones estudiadas mostraron
algunas diferencias en cuanto a la planeación estratégica y su ejecución: algunas
entidades evidenciaron la adopción de procesos .de arriba hacia abajo., en los cuales la
alta gerencia estructura, implementa y supervisa los planes y su desarrollo; otro grupo de
instituciones aplica procesos participativos, en los que la alta gerencia sólo establece las
metas, quedando la labor de implementación del plan a niveles inferiores de la
organización.
 MEDICION Y ADMINISTRACION
BANCOS

Miden

sólo Lo que piensan es: Importante

Administran

Sin embargo, un elemento de común consideración en la estructuración de los planes

estratégicos de todas las instituciones, es que lo importante es la ejecución y ajuste
periódico de los planes, en función de las variaciones del mercado y las necesidades o
conformación de los clientes. La alta gerencia de los bancos mejor valorados en .Winning
Strategies.; mostró intensa sensibilidad a inclinación por la .creación de valor hacia los
accionistas.. El análisis de creación de valor para los accionistas está explícita o
implícitamente integrado en los procesos de planeación estratégica de las entidades,
utilizando los siguientes principios de desarrollo para maximizar el valor a los accionistas:
(a) identificación de líneas o segmentos de negocios; (b) asignación de fondos para el
desarrollo de cada uno de los segmentos o líneas de negocios definidas, tomando en
cuenta los riesgos identificados; (c) establecimiento de tasas mínimas de retomo o
rendimiento para cada una de las líneas o segmentos de negocios; (d) cálculo del
rendimiento y rentabilidad de cada línea o segmento de negocios y, el grado de creación o
detrimento de valor hacia los accionistas; (e) reasignación de fondos a líneas o
segmentos de negocios que crean valor y desarrollo de planes alternos para reestructurar
o cancelar líneas o segmentos que no cubren expectativas asignadas.

Otro de los aspectos resaltantes de los procesos administrativos de las entidades

financieras, con la mejor valoración en el estudio en comento, fue el relativo a la creciente
importancia asignada a los sistemas integrales de medición de rentabilidad; en este
sentido, gran cantidad de instituciones han implementado sistemas gerenciales para el
cálculo y reporte de niveles de rentabilidad. Los aspectos que fundamental y comúnmente
se valoran a través de tales sistemas son: (a) rentabilidad de unidades, departamentos,
sucursales y agencias; (b) rentabilidad de cada línea o segmento de negocios; (c)
rentabilidad de los productos; (d) costo por unidades de negocios; (e) rentabilidad
promedio y específica de cada cliente.
iv) RECURSOS HUMANOS
El estudio .Winning Strategies.,confirma que uno de los factores de suma importancia en
la eficaz administración y gestión de los bancos, es la administración del recurso humano.
La premisa que confirma lo relevante de esta materia, es que la satisfacción de los
clientes depende en alto grado de la interacción que tengan con los empleados; de allí
que la contratación, entrenamiento, motivación, compensación y retención de recursos
humanos de calidad, son objetivos comunes en todas las instituciones bancarias
analizadas.

La alta gerencia de las entidades estudiadas considera a los empleados con la misma
valoración que los clientes; por lo tanto, cuando se le inculca a los empleados la filosofía
de dar a los clientes el mismo trato que quisieran para ellos, la gerencia materializa una
relación basada en respeto y consideración hacia ellos, a fin de que el efecto se disemine
hacia el trato a clientes. El respeto y consideración hacia los empleados, es entendido por
la alta gerencia, en estar siempre cerca de los empleados, oírlos, responder a sus
necesidades y hacer que tomen parte importante de la visión y desarrollo de los negocios.

El éxito en el desarrollo de los recursos humanos en las entidades revisadas,

fundamentalmente está enmarcado en el proceso de selección de tales recursos; de esta
forma, una sólida ética laboral y un adecuado estilo de conducta, definen la .materia

RECURSOS HUMANOS
OBJETIVOS

Contratación Retención

Entrenamiento
Motivación Compensación

prima ideal de cualquier candidato a convertirse en empleado de estas organizaciones. La

búsqueda del elemento humano con las bases éticas y morales adecuadas, se
fundamenta en el hecho que la personalidad no puede ser cambiada, tan sólo se puede
entrenar y dotar a la persona de las herramientas requeridas para el positivo desarrollo de
las labores.

El punto focal para los bancos exitosos, con recursos humanos de extrema calidad, es
que en la medida que éstos desarrollen sus labores con sentimientos de lealtad y
compromiso hacia la institución, la consecución de metas y objetivos no se verá afectada
por factores endógenos de inconformidad o conductas inadecuadas. La percepción de los
clientes sobre las habilidades y capacidades de los empleados del banco, son
fundamentales para el desarrollo de los negocios; así, se hace énfasis en que los
empleados sean vistos como .banqueros que toman decisiones., lo cual otorga confianza
y seguridad a los clientes y hace percibir a la entidad con un consistente criterio de
unidad.

Un aspecto importante en materia de recursos humanos en las entidades estudiadas, es

el relativo a los programas de compensación a los empleados, los cuales, por su
conformación, reflejan la relevancia de tales recursos para estas organizaciones.
En suma, tratar a los empleados como parte de un equipo, los motiva a dar lo mejor de sí
para el banco; creer en ellos y en su capacidad, a través de entrenamiento para posibilitar
que tomen las mejores decisiones y, recompensarlos por su actuación, contribuye al
fortalecimiento y retención de una fuerza de trabajo competitiva y superior; lo cual, tiene
una positiva derivación en el desarrollo operativo que han adoptado los bancos valorados
en el estudio .Winning Strategies.

HERRAMIENTA DE ORGANIZACIÓN: LOS ORGANIGRAMAS

El organigrama se define como la representación gráfica de la estructura orgánica de una

institución o de una de sus áreas, refleja en forma esquemática la descripción de las
unidades que la integran, su respectiva relación y sus niveles jerárquicos.
Un organigrama es el instrumento que proporciona la representación gráfica de los
aspectos fundamentales de una organización, y permite entender un esquema general,
así como el grado de diferenciación e integración funcional de los elementos que lo
componen.

Reflejar en forma esquemá

esquemática
la descripció
descripción sus unidades

CARACTERÍSTICAS
Mostrar relación entre áreas
DE UN debe
debe
ORGANIGRAMA (Funciones)

Mostrar niveles jerárquicos

(Cadena de mandos)

Señ
Señalar canales formales
de comunicació
comunicación.

CARACTERISTICAS:

„ Constituyen una fuente autorizada de consulta con fines de información.

„ Indican la relación de jerarquía que guardan entre sí los principales órganos que
integran una dependencia o entidad.
 „ Facilitan al personal el conocimiento de su ubicación y relaciones dentro de la
organización.
„ Ayudan a descubrir posibles dispersiones, lagunas, duplicidad de funciones,
múltiples relaciones de dependencia y de niveles y tramos insuficientes o
excesivos de supervisión y control.

Finalidad del Organigrama

permite ver

El grado
de diferenciación Posibles
e integración funcional dispersiones, lagunas,
de los elementos que lo duplicidad de funciones,
Tipo de unidades
componen. tramos insuficientes
que conforma la
estructura de una o excesivos de
organización, supervisión y control.

Entre ellas

Relaciones Dependencia Funciones

básicas

LOS REQUISITOS FUNDAMENTALES:

Precisión.
En los organigramas, los órganos de la dependencia y sus interrelaciones deben
aparecer perfectamente definidos, destacando sus niveles jerárquicos y mostrando
las relaciones de dependencia entre ellos.
Vigencia.
Es importante que reflejen la situación presente y por ello sean constantemente
actualizados; por lo que se aconseja indicar en el margen inferior derecho la fecha
de actualización, así como también el nombre de la unidad responsable de su
elaboración.
Uniformidad.
Para facilitar la interpretación de un organigrama, referido a cualquier dependencia
o unidad administrativa, resulta conveniente uniformar el empleo de las líneas y
figuras utilizadas en el diseño.

TIPOS DE ORGANIGRAMA
Por su naturaleza:
„ Microadministrativos: Corresponden a una sola organización, y pueden referirse
a ella en forma global o mencionar alguna de las áreas que la conforman.
„ Macroadministrativos: Involucran a más de una organización.
„ Mesoadministrativos: Consideran una o más organizaciones de un mismo sector
de actividad o ramo específico. Cabe señalar que el término mesoadministrativo
corresponde a una convención utilizada normalmente en el sector público, aunque
también puede utilizarse en el sector privado.

Por su ámbito:

„ Generales: Contienen información representativa de una organización hasta

determinado nivel jerárquico, según su magnitud y características.

„ Específicos: Muestran en forma particular la estructura de un área de la

organización.
 Por su contenido:

„ Integrales: Son representaciones gráficas de todas las unidades administrativas

de una organización y sus relaciones de jerarquía o dependencia.

„ Funcionales: Incluyen las principales funciones que tienen asignadas, además de

las unidades y sus interrelaciones.
„ De puestos, plazas y unidades: Indican las necesidades en cuanto a puestos y
el número de plazas existentes o necesarias para cada unidad consignada.
 Por su Presentación:

„ Verticales: Presentan las unidades ramificadas de arriba abajo a partir del titular,
en la parte superior, y desagregan los diferentes niveles jerárquicos en forma
escalonada.

„ Horizontales: Despliegan las unidades de izquierda a derecha y colocan al titular

en el extremo izquierdo. Los niveles jerárquicos se ordenan en forma de columnas,
en tanto que las relaciones entre las unidades se ordenan por líneas dispuestas
horizontalmente.

„ Mixtos: Este tipo de organigrama utiliza combinaciones verticales y horizontales

para ampliar las posibilidades de graficación.
„ De Bloque: Son una variante de los verticales y tienen la particularidad de integrar
un mayor número de unidades en espacios más reducidos.
 RELACIONES
EN UNA
ORGANIZACIÓN

Pueden ser

FUNCIONALES DEPENDENCIA
X X
AFINIDAD DE FUNCIONES JERARQUÍA
O ÁREAS

LOS CANALES DE COMUNICACIÓN

La información es la materia energética de la sociedad y, dentro de una empresa, se
convierte en un instrumento estratégico para operar sobre la realidad y el futuro del
negocio.
Los nuevos modelos en comunicación interna exigen una revalorización de aquellos
agentes productores de discursos "no oficiales" que habitan dentro de la amplísima red
tejida por las relaciones informales. La aceptación de esta red como parte integrante y
necesaria de la vida organizacional será el primer paso a dar para aprovechar la riqueza
de sus canales y transformar su comunicación en una ventaja competitiva.

La información es la materia energética de la sociedad y, dentro de una empresa,

se convierte en un instrumento estratégico para operar sobre la realidad y el futuro
del negocio.

Red Formal (RF)

Dentro de una organización podemos definir a la Red Formal (RF) como aquella que
entrelaza a sus miembros siguiendo una estructura jerárquica o predeterminada. El mejor
ejemplo de Red Formal se plasma en el organigrama de cualquier empresa.

Red Informal (RI)

Por el contrario, una Red Informal (RI) vincula a sus integrantes obedeciendo sólo a la
empatía natural que entre ellos se genere, independientemente del cargo o posición que
ocupen. En una Red Informal no sólo no cuenta el organigrama, sino que incluso, de
modo solapado, emerge otra jerarquía, una jerarquía "paralela".
 ƒ
Las Redes Formales e Informales operan con dos tipos de canales de comunicación:

ƒ
Canales de Comunicación Formales (CCF)

Canales de Comunicación Informales (CCI)

Los Canales de cruzan (o

deberí
deberían cruzar)
El
Comunicació
Comunicación
Organigrama
Formales : la Red Formal

Ascendente

Descendente Diagonal

Horizontal

ƒ
Canales de Comunicación: Objetivos

ƒ
Construcción de identidad,

ƒ
Consenso, participación,

ƒ
Feed-back,

Cohesión, trabajo en equipo,

CCF ( Canales de Comunicación Formales):

Diseñados y administrados por la empresa, ejerciendo, de este modo, un control

significativo sobre la información que por ellos circula.

Responden a una Red Informal y no son planeados. Si bien es cierto que las Redes
Informales no son ajenas a la comunicación formal (no olvidemos que pese a su
espontaneidad están insertas dentro de una Red Formal y por lo tanto son permeables a
sus canales), desbordan la estructura de la organización y abren canales alternativos por
donde hacer circular su propia información. La Red Informal no sólo interpreta y
reinterpreta la información "oficial" (cuando la hubiere), sino que además produce su
propia información "no oficial".
ORGANIGRAMA DEL BBVA BANCO
CONTINENTAL
EDPYME SOLIDARIDAD
Organización de una Empresa Bancaria : Principales
Unidades

ORGANIZACION
BANCARIA

Operaciones

Administració
Administración Finanzas Cré
Créditos Desarrollo

Contabilidad Corporativos Sistemas

Recursos Logí
Logística
Humanos

Tesorería Organización
Empresariales y
Métodos
Seguridad

Personales
Productos

ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
Por lo general se integran en esta gerencia una variedad de sectores que están
presentes en casi todas las empresas, aunque la importancia y características
difieren bastante.
Son los que se ocupan de :
‰ Recursos Humanos.
‰ Logística.
‰ Seguridad.

AREA DE RECURSOS HUMANOS

Se ocupa de asuntos vinculados con el personal de la entidad. Comprende 5
divisiones:
o Registro y Control. ( Contratación)
o Retribuciones y carrera bancaria.(Compensación)
o Normas y relaciones laborales.(Motivación)
o Ingreso y Capacitación. ( Entrenamiento)
o Acción Social y Cultural.(Retención)
 AREA DE LOGÍSTICA
Le compete la compra de todos los bienes necesarios para la actividad del banco,
tramitando las licitaciones y encargándose del depósito y provisión de las
dependencias a su cargo. Se divide en :
• Compras
• Depósitos, suministro o inventario.
• Asuntos Especiales.

AREA DE SEGURIDAD
• Concentra una variedad de funciones que contribuyen poderosamente a formar el
ambiente laboral interno y la imagen exterior del banco, gravitando la eficiencia de
la entidad y en los costos .Se divide en:
• Comunicaciones
• Mantenimiento
• Técnica y Arquitectura.

ÁREA FINANCIERA
Se ocupa de la administración de los Fondos Disponibles y fijación de tasas de
interés. Se subdivide en 2 departamentos:

Contabilidad

‰ Lleva el registro Contable de todas las operaciones del Banco y sucursales.

Principales funciones:
‰ Elabora el BG y BCM y EE PP y GG e Inventario Gral. Del Banco.
‰ Actualiza el plan de Cuentas de la Contabilidad de Banco.
‰ Determina las obligaciones tributarias y prepara declaraciones de pago.
‰ Registro de todos los bienes del Banco.

Tesorería

Tiene a su cargo el manejo directos de los fondos del Banco. Es un área de

soporte a las de depósitos y créditos. Sgtes. Secciones:
‰ Caja, atiende las necesidades de fondos.
‰ Tesoro, se ocupa del resguardo del efectivo y otros valores.
‰ Movimiento de Fondos, registra y ordena los flujos de fondos entre el Banco y
otros Bancos, atendiendo lo referente a transporte y seguridad.
‰ Cajas de Seguridad.

ÁREA DE CREDITOS
Se ocupa de una de las funciones más importantes de una Entidad Financiera:
OTORGAMIENTO DE CREDITOS.
De acuerdo con la estrategia del Banco existen diferentes especializaciones de
créditos:
 Créditos Corporativos

Dirigidos principalmente a corporaciones para diversos financiamientos.

Características:
‰ Montos de créditos elevados.
‰ Tasa de Interés reducida debido al menor nivel de riesgo de las operaciones.
‰ Financiamiento dirigidos tanto al desarrollo del mercado interno como del exterior.
‰ Aprobación de operaciones a nivel más alto de la entidad Financiera.

Créditos Empresariales

Dirigidos principalmente a empresas pequeñas y medianas del país.

Características:
‰ Financiamiento dirigido tanto para capital de trabajo como de activo fijo: ampliación
de planta como renovación de maquinaria.
‰ Tasa de Interés competitiva y de acuerdo al nivel de percepción de riesgo de la
operaciones y niveles de garantía.
‰ Financiamiento dirigidos tanto al desarrollo del mercado interno como del exterior.
‰ Atención brindada por un sectorista de la cuenta quien conoce de todos los
antecedentes de la empresa.

Créditos Personales

Otorgados a personas naturales. Características:

‰ Financiamiento dirigido según las distintas necesidades del individuo o la familia.
‰ Tasa de Interés más alta que los créditos empresariales o corporativos.
‰ Por su naturaleza son créditos masivos y se requiere de una política de
otorgamiento y seguimiento particular.

DESARROLLO

Sistemas Organizació
Organización y Productos
Métodos

Seguridad Generación de
Flujo gramas productos de
Control : acuerdo al
Códigos de cliente.(MYPE,
usuarios de Créditos
empleados personales, de
(Acceso) consumo , etc)
 Organización de una Empresa Bancaria: Las
Agencias
LAS AGENCIAS EN LA GESTIÓN BANCARIA

Dentro de la organización de una institución bancaria, las “agencias” juegan un

papel vital en el proceso de expansión y consolidación de su nivel de cobertura.
Este nivel de cobertura como vimos es muy importante en la determinación del
nivel de colocaciones y captaciones.

‰ Entre los objetivos empresariales

del Banco más importantes destaca:
9 Rentabilidad y Eficiencia
9 Participación del mercado
9 Racionalización de costos
9 Gestión de Riesgos y
OBJETIVOS
EMPRESARIALES
9 Calidad de Servicio

RED DE AGENCIAS
Se llega a través de:

APERTURA DE AGENCIAS

Debe pensarse bien en la apertura de una agencia, por un lado es muy costosa, y de
otro lado no es fácil dejarla sin efecto, por razones de prestigio dado que si una
agencia no da los resultados esperados dañaría seriamente su imagen.
Antes debe analizarse una serie de factores:
¾ Debe estimarse en la plaza comercial el nivel del volumen de operaciones:
MASA CRITICA.
¾ Debe estimarse un nivel de rentabilidad de esta MASA CRITICA a fin de
ver si es el deseable por el Banco. Ej: Mibanco.
 Existe además una : VOLUNTAD DE EXPANDIRSE, de crecer. En un extremo puede
existir una dirección patriarcal, satisfecha en todo caso por supervivir, y de otra lado
están las instituciones que quieren expandirse sin estar preparadas.
La empresa tiene 2 formas de expandirse sus operaciones en general. Una forma
llamada “externa” es mediante un ampliación de su Red de Agencias. Y otra llamada
“interna” donde el banco puede “crecer” a través del desarrollo de su oferta de
productos o modalidades para atraer nuevos clientes , por ejemplo: desarrollo de
publicidad, cambio de personal o modernización de infraestructura.

FUNCIONES Y REQUISITOS DEL PERSONAL DE LAS AGENCIAS

BANCARIAS.
Es conocido que cada institución financiera, sean estas bancos o no, tienen políticas
diferentes en cuanto a la selección de su personal, las labores y las metas específicas
asignadas al mismo, sin embargo dado que la mayoría del sistema financiero está
concentrados en las entidades bancarias, es conveniente considerar las funciones en las
cuales dichas empresas tienen consenso respecto a un puesto determinado, aunque lo
denominen de diferentes maneras en cada empresa.
1. Funciones del Personal de las Agencias u Oficinas Bancarias.
1.1. Gerente de Agencia o Jefe de Oficina
Es el responsable por el correcto desempeño de la unidad, tanto de la parte operativa,
como de los resultados comerciales. Debe coordinar con el jefe de operaciones y los
funcionarios de negocios (si los hubiera en la oficina) y evaluar el rendimiento de todo su
personal, entre sus funciones destaca:
a) Asegurar un alto nivel de calidad en el servicio ofrecido a los clientes por la oficina a
su cargo, a través de una adecuada administración de recursos bajo el concepto de
costo-beneficio, mediante:
• Efectuar el seguimiento de los índices de productividad, niveles de atención e

•
indicadores de calidad de su oficina.

•
Supervisar el cumplimiento de los procedimientos establecidos por el banco.
Coordinar con su jefatura regional la optimización de la capacidad instalada de las

•
unidades a su cargo.
Administrar el Merchandising de los productos y servicios que brinda el Banco, así
como también los elementos de carácter gubernamental de uso obligatorio en las

•
oficinas, manteniéndolos actualizados y en correcta ubicación.
Gestionar los gastos generales de la oficina, evaluando su reducción, y coordinando
con su Jefatura Regional, medidas para incrementar los ingresos Transaccionales a

•
fin de lograr una mayor eficiencia en la oficina.
Asegurar y contribuir de forma activa al cumplimiento del presupuesto de ventas
establecido por el banco.

b) Atender las necesidades y requerimiento de los clientes internos para desempeñar su

labor eficiente:
 GERENTE

DIRECCION ORGANIZA PLANIFICA CONTROLA

ACTUAR PROVEER PREVEER EVALUAR

• Coordinar el mantenimiento de las instalaciones, así como administrar y efectuar las

órdenes de pedido, almacenamiento y abastecimiento del mobiliario asignando a la

•
oficina (muebles, equipos en general, útiles de escritorio y unidades móviles).
Coordinar las medidas de seguridad con el personal encargado de la vigilancia de la

•
oficina conjuntamente con el Área de Administración Centralizada.

•
Mantener llaves o combinaciones de acuerdo al Manual de Seguridad.
Fomentar un adecuado clima laboral, atendiendo las necesidades de su equipo de

•
trabajo.
Intervenir la capacitación de su personal, respecto de los productos y servicios que

•
brinda el banco.
Fomentar la promoción de productos y servicios del Banco por parte del personal a
su cargo.

c) Atender las necesidades de los clientes externos a través de un contacto

personalizado de calidad:
•
•
Supervisar las operaciones procesadas por los Promotores de Servicio (cajeros).

•
Supervisar la sala de atención al público.

•
Supervisar la operatividad del servidor y equipos de la(s) a su cargo.
Proponer la venta de productos y servicios masivos a través de su contacto diario

•
con los Promotores de Servicio.
Realizar acciones de retención de los clientes Top, con un elevado nivel de Calidad

•
y Servicio y una adecuada promoción de productos y servicios del Banco.
Contribuir con la capacitación de nuevo clientes, a través de la oferta de productos y
servicios de calidad.
d) Efectuar la custodia del dinero y valores que los clientes nos confían mediante una
adecuada gestión de inventarios. Por ello debe recibir y custodiar:
• Títulos-valores: Letras, pagarés, CBME, acciones, bonos y otros que puedan surgir

•
en el futuro.

•
Valores propios y de terceros: Valores del Banco, cajas de seguridad y bultos.
Especies Valoradas: chequeras de giros, cheques de gerencia, cheques de Cta.

•
Cte., travellers, CBME en blanco, tarjetas.
Efectivo: Moneda nacional y moneda extranjera (dólares, libras esterlinas, etc.)

1.2. Supervisor de Agencia o Jefe de Operaciones.

Es el responsable directo de las labores operativas de la oficina, es el responsable del
desempeño correcto de los Promotores de Servicios (Cajeros) y Plataformas (asesores de
negocios) – cuando no haya un funcionario de negocio en la oficina.
a) Dar un alto nivel de calidad en el servicio ofrecido a los clientes, asegurando el
cumplimiento de las normas operativas y de seguridad , mediante:
• Apoyar al Jefe de Oficina en la supervisión del cumplimiento de los estándares de
nivel de servicio y productividad de la oficina: trato amable, tiempo de espera en

•
cola, derivación y rapidez.
Realizar una supervisión continua, del cumplimiento de las pautas de atención por

•
parte de los integrantes de la oficina.

•
Ejercer control sobre los montos de caja permitidos.
Efectuar arqueos sorpresivos a los Promotores de Servicio a su cargo, que

•
aseguren el buen manejo del efectivo asignado.
Apoyar al Jefe de Oficina en la coordinación de las medidas de seguridad con el

•
personal encargado de la vigilancia de la oficina.

•
Supervisar y cuadrar las operaciones procesadas por los Promotores de Servicio.
Contribuir de forma activa con el logro de los objetivos de la oficina.

b) Atender las necesidades y requerimientos de los Promotores de Servicio a su cargo

para desempeñar su labor eficientemente:
• Controlar que los Promotores de Servicio a su cargo cumplan lo normado para la

• Abastecer las ventanillas del efectivo necesario para la atención al público.

atención de las diversas operaciones de ventanilla.

• Autorizar mediante VoB. electrónico las operaciones que excedan la autonomía de los

• Atender y dar solución a los problemas de índole operativo y de servicio.

Promotores de Servicio.

• Efectuar revisión del movimiento de efectivo y de los documentos sustentatorios en

• Asegurar que los Promotores de Servicio cuenten con el ambiente físico y provisión de
casos de diferencias de caja.

• Motivar al personal para la presentación de propuestas de cambios,

útiles e impresos adecuados para asegurar un óptimo nivel de servicio.

modificaciones y mejoras en general.

c) Atender las necesidades de los clientes externos a través de un contacto

personalizado de calidad:
• Supervisar la sala de atención al público en ausencia del Jefe de Oficina.
• Proponer la venta de productos y servicios masivos a través de su contacto diario con
los Promotores de Servicio.
• Apoyar en las campañas de ventas de productos, así como en otras de carácter
estratégico para la organización.
d) Asegurar el cumplimiento de los horarios establecidos para el envío de
documentación diversa a otras Unidades y cierre oportuno del movimiento de su
Oficina:
•
•
Cuadrar y enviar correctamente el Canje recibido por la Oficina.
Cuadrar y enviar correctamente la documentación correspondiente a convenios de

•
recaudaciones a terceros y otra documentación interna
Preparar el envío de los documentos de caja correctamente ordenados, de acuerdo a

•
lo instruido por la Unidad de Archivo.

•
Efectuar el cuadre contable y operativo de la Oficina.
Efectuar la custodia del dinero y Especies valoradas, realizando las
contabilizaciones necesarias y ejecutando los registros en los Libros
Electrónicos de Bóveda y Valorados.

e) Reemplazar al Jefe de Oficina en caso de vacaciones y/o ausencias a requerimiento

de la Jefatura Regional
1.3 Promotor de Servicios Bancarios (Cajero)
a) Contribuir a la retención de clientes a través de un elevado nivel de productividad en el
ámbito transaccional y de calidad en el servicio:
• Mantener un alto nivel de calidad en el servicio a fin de incrementar la fidelidad de

•
nuestros clientes con el Banco.
Identificar las necesidades de los clientes en el momento de su atención en

• Derivar al Jefe de Oficina o Asesor de Ventas y Servicio cualquier venta que origine.
ventanilla a fin de proponer y recomendar los productos y servicios del Banco.

• Mantener un elevado nivel de productividad, de acuerdo a los estándares

determinados, con la finalidad de reducir el tiempo de espera y transacción del cliente

• Cumplir con el trámite de las operaciones de acuerdo al Sistema Normativo.

en ventanilla.

• Cumplir con el Reglamento de Seguridad en el manejo de efectivo.

• Contribuir en forma activa al logro de las metas de venta de productos y servicios de

• Contribuir al logro de los objetivos de venta de productos y servicios anuales, a través

su oficina durante las campañas de ventas.

de una estrecha coordinación con las Jefaturas de Oficina.

b) Reemplazar al Supervisor de Oficina por vacaciones o ausencias (si así le fuera
requerido) cumpliendo todas las disposiciones contenidas en la presente norma con
respecto a los deberes y obligaciones del Supervisor de Oficina.
1.4 Asesor de Venías (Plataforma)
a) Contribuir con la retención e incremento de los clientes a través de un elevado nivel de
servicio.
• Mantener un alto nivel de calidad, y conocimiento de nuestros productos y servicios

•
con la finalidad de fidelizar a nuestros clientes y no clientes externos e internos.
Contribuir en forma permanente a la retención y captación de nuevos clientes a través
de un servicio de calidad y una atención personalizada.
 UBICACIÓN DE LA PLATAFORMA DE ATENCION
GERENCIA DE OPERACIONES

Control de Operaciones

Operaciones Nacionales Operaciones del Exterior Agencias

Caja Importaciones
Jefe de Operaciones
Cartera
Exportaciones
Canje Plataforma

Valores Cambios Asistente

Administrativo

Depósitos Financiaciones Cajeros

• Brindar asesoría a los clientes, acerca de los productos y servicios del BCP, a los

•
que puedan acceder e incentivar el uso de los mismos.
Atender las necesidades de los clientes externos e internos a través del buen uso de

•
las herramientas brindadas por el Banco.
Contribuir de forma activa y permanente el logro del presupuesto de ventas y
servicios establecidos por el Banco.

2. Requisitos generales del personal de las agencias bancarias.

El personal que labora en las entidades bancarias o financieras, muy particularmente el
que labora en las agencias u oficinas, debe cumplir con una serie de requisitos que juntos
con su formación profesional, garanticen su correcto desempeño del trabajador.
2.1 Ética
La ética en el empleado bancario implica llevar una buena relación entre los diversos
actos bancarios y acciones de los mismos.
La ética (de origen griego), es la "realidad y el saber que se relaciona con el
comportamiento responsable donde entra en juego el concepto del bien o del mal del
hombre". La ética florece a partir de nuestros valores que nos dictan si algo esta bien o
mal (correcto o incorrecto) en un acto humano. Mayor relevancia adquiere cuando el acto
afecta a un tercero.
Una buena actuación ética es simultáneamente una buena actuación profesional. La ética
descubre en los hombres algo de más valor que la simple actuación. Para el cristiano es
el reflejo, en las actuaciones humanas, de la voluntad de Dios. La ética empresarial es
una exigencia de la persona, cualquiera sea su trabajo. La ética empresarial, supone que
sus principios son los mismos de la moral general. Si genuinamente se mantiene una
preocupación por los empleados (calidad y ambiente, remuneración, sentido de familia,
incentivos, seguridad) proporcionándoles "dignidad y respeto", el trabajador estará feliz y
motivado por producir calidad. Este estado de ánimo, sentido de felicidad, es en sí una
cuestión ética. La ética empresarial, en cuanto a tal, sin embargo, significa actuar en un
ambiente que no solo procura el más alto respeto y dignidad de sus empleados (personas
y nunca recurso), sino que procura que la empresa se presente frente a la sociedad de
manera honrada, veraz y honesta , más idealmente en la procuración del bien social.
Diferencia entre ética y moral
a) El primer nivel está en la Moral, o sea, en las normas cuyo origen es externo y tienen
una acción impositiva en la mentalidad del sujeto.
b) El segundo es la Ética conceptual, que es el conjunto de normas que tienen un origen
interno en la mentalidad de un sujeto, pueden coincidir o no con la moral recibida,
pero su característica mayor es su carácter interno, personal, autónomo y
fundamentante.
c) El tercer nivel es el de la Ética axiológica que es el conjunto de normas originadas en
una persona a raíz de su reflexión sobre los valores
2.2 Honestidad
Es aquella cualidad humana por la que la persona se determina a elegir actuar siempre
con base en la verdad y en la auténtica justicia (dando a cada quien lo que le
corresponde, incluida ella misma). Ser honesto es ser real, acorde con la evidencia que
presenta el mundo y sus diversos fenómenos y elementos; es ser genuino, auténtico,
objetivo. La honestidad expresa respeto por uno mismo y por los demás, que, como
nosotros, "son como son" y no existe razón alguna para esconderlo. Esta actitud siembra
confianza en uno mismo y en aquellos quienes están en contacto con la persona honesta.
La honestidad no consiste sólo en franqueza (capacidad de decir la verdad) sino en
asumir que la verdad es sólo una y que no depende de personas o consensos sino de lo
que el mundo real nos presenta como innegable e imprescindible de reconocer.
2.3 Puntualidad
El valor de la puntualidad es la disciplina de estar a tiempo para cumplir nuestras
obligaciones: una cita del trabajo, una reunión de amigos, un compromiso de la oficina, un
trabajo pendiente por entregar. El valor de la puntualidad es necesario para dotar a
nuestra personalidad de carácter, orden y eficacia, pues al vivir este valor en plenitud
estamos en condiciones de realizar más actividades, desempeñar mejor nuestro trabajo,
ser merecedores de confianza.
Para ser puntual primeramente debemos ser conscientes que toda persona, evento,
reunión, actividad o cita tiene un grado particular de importancia. Nuestra palabra debería
ser el sinónimo de garantía para contar con nuestra presencia en el momento preciso y
necesario. En este mismo sentido podríamos añadir la importancia que tiene para
nosotros un evento, si tenemos una entrevista para solicitar empleo, la reunión para cerrar
un negocio o la cita con el director del centro de estudios, hacemos hasta lo imposible
para estar a tiempo; pero si es el amigo de siempre, la reunión donde estarán personas
que no frecuentamos -para nosotros- representa un evento de poca importancia
Un aspecto importante de la puntualidad, es concentrarse en la actividad que estamos
realizando, procurando mantener nuestra atención para no divagar y aprovechar mejor el
tiempo. Para corregir esto, es de gran utilidad programar la alarma de nuestro reloj o
computadora (ordenador), llevar una agenda o un medio similar.
2.4 Responsabilidad
En el trabajo a realizarse en las empresas financieras es necesaria la delegación de
actividades y autoridad, para tales efectos el empleado bancario debe ser capaz de
responder asertiva y pro activamente por cada una de sus decisiones, considerando
que los resultados producto de nuestras acciones afectan al resto de la organización y a
sus clientes. La responsabilidad es la forma en la que una persona acepta hacerse cargo
de su vida, y si bien esto supone aceptar límites y dar al uso del tiempo un sentido
estratégico, se trata de la vivencia de un desafío auto impuesto, elegido, que encama la
fuerza más propia y la satisfacción más plena posible.
La responsabilidad es una cualidad muy apreciada desde la perspectiva adulta, pero no lo
es tanto desde la mirada de la juventud, y desde la perspectiva infantil. Ser responsable
es, imagina uno, no hacer lo que se quiere, limitar la espontaneidad y hacerse eco de
valores de una importancia que nos trasciende y apaga en nosotros el impulso,
suplantándolo por un cálculo racional de las consecuencias de nuestros actos, esta es
una visión negligente y egoísta de la sociedad.
2.5 Profesionalismo
Es el compromiso de obtener y mantener el conocimiento y destrezas requeridos en un
campo específico y utilizar ese conocimiento y destrezas para proveer la más alta calidad
de servicios. Dentro de las instituciones financieras es importante que cada empleado se
desempeñe con la mayor excelencia y eficiencia para alcanzar los objetivos de la
institución.

MANUALES BÁSICOS PARA EL TRABAJO BANCARIO.

Para el correcto desempeño de las funciones al interior de la organización, es necesario -

a medida que esta crece- que gran parte de aquellas políticas sean explícitas, es decir
que se encuentren como parte de una normativa al interior de la organización, para que
las decisiones sean objetivas y se eviten malas interpretaciones, por conceptos como
apreciaciones personales o puntos de vista particulares.
De esta manera no sólo se logrará evitar dificultades posteriores sino que se podrá
cohesionar el esfuerzo de todos creando la sinergia necesaria para alcanzar los
resultados de la organización, todos deberíamos gracias á estos documentos, avanzar en
la dirección correcta, o cuando menos en la misma dirección.
1. Manual de Organización y Funciones.
1.1 Definición
El Manual de Organización y Funciones es un documento normativo que describe las
funciones específicas a nivel de cargo o puesto de trabajo, desarrollándolas a partir de la
estructura orgánica y funciones generales establecidas en el Reglamento de Organización
y Funciones, así como en base a los requerimientos de cargos considerados en el Cuadro
de Asignación de Personal.
El Manual de Organización y Funciones debe ser considerado como un instrumento
dinámico, sujeto a cambios que surgen de las necesidades propias de toda Empresa, y de
la revisión técnica permanente para mantener su utilidad.
1.2 Objetivos del Manual de Organización y Funciones
Tiene por objetivos:
• Describir las funciones principales de cada dependencia u órgano delimitando la
amplitud, naturaleza y campo de acción de la misma.
• Determinar los cargos dentro de la estructura orgánica y las funciones que le competen
(a cada cargo.)
• Precisar las interrelaciones jerárquicas y funcionales internas y externas de la
dependencia.
• Describir los procedimientos administrativos racionalizados.
• Proporciona información a los trabajadores sobre sus funciones y ubicación dentro de la
estructura general de la organización.
• Facilitar el proceso de inclusión al personal nuevo, su adiestramiento y orientación del
cargo al cual ha sido asignado.

1.3 Limitaciones del Manual de Organización y Funciones.

• No es la solución a todos los problemas administrativos, si bien constituyen un
instrumento que puede propiciarla.
• Si no se actualiza permanentemente, pierde vigencia.
• Su costo de confección y revisión puede ser oneroso.
• Los aspectos informales de la organización no se hallan contenidos en él.

1.4 Formulación del MOF

Se formula de acuerdo al Reglamento de Organización y funciones y al Cuadro de
Asignación de Personal.
Comprende las siguientes etapas:
Planeamiento. En esta fase se determina lo siguiente:
•
•
Propósitos del manual

•
Usuarios del manual
Designación del personal responsable de su elaboración Actividades a desarrollar,
cronograma del trabajo R cursos materiales necesarios Establecer el método a
utilizarse en la recolección y análisis de datos.
Recopilación de la Información. Se recopila información, de acuerdo al método fijado en
la fase del planeamiento. Puede ser la investigación documental de archivos, entrevistas a
los empleados y jefes para obtener datos de las entrevistas y operaciones en que
intervienen; la observación directa, etc. Es recomendable emplear el método mixto, se usa
la encuesta, cuestionarios y la entrevista.
Estudio y Análisis. Se procederá al estudio exhausto de la información obtenida para
establecer si se encuentra ambigüedades, contradicciones o duplicidad al escribir tanto
las funciones generales como específicas. Este estudio puede enfocarse en dos formas:
• De lo específico a lo general, es decir partiendo del análisis desde el cargo como cédula
básica del órgano, hasta llegar a establecer las funciones generales que posibiliten el
logro del objetivo
• De lo general a lo específico, a la inversa que el anterior
Redacción del proyecto. Una vez analizada la información y delimitados los campos de
acción de las unidades de orgánicas que integran la dependencia, se procederá a la
redacción del manual, de acuerdo al esquema recomendado, considerando las siguientes
recomendaciones:
• Utilizar lenguaje claro, sencillo, concreto y breve.
• Al describir las funciones se deberán emplear el infinitivo de los verbos al /iniciar cada
párrafo: Revisar, Redactar, Supervisar, Formular, etc.
Difusión y Actualización.
• El manual aprobado e impreso debe repartirse entre el personal de la
dependencia y el personal directivo de las oficinas con quienes debe coordinarse.
• Periódicamente se procederá a estudiar y verificar si el documento ha cumplido con
el objetivo; que puntos hay que mejorar, sustituirlos por otros o eliminarlos.

2. Análisis y Descripción depuestos.

2.1 Definición.
El Análisis y Descripción de los puestos de trabajo puede ser definido como el proceso de
determinación, mediante la observación y el estudio, de los elementos componentes de
un puesto específico, estableciéndose las responsabilidades, capacidades, requisitos
físicos y mentales que exige, los riesgos que comporta y las condiciones ambientales en
las que se desenvuelve.
Los términos "Análisis de puestos de trabajo", "Descripción de puestos de trabajo" y
"Especificaciones o requisitos del puesto de trabajo" son habitualmente utilizados
indistintamente; conviene establecer, al menos en teoría, una diferenciación conceptual:
Análisis de puestos de trabajo: Procedimiento de obtención de información acerca de
los puestos: su contenido y los aspectos y condiciones que los rodean.
Descripción de puestos de trabajo: Documento que recoge la información obtenida por
medio del análisis, quedando reflejada de este modo, el contenido del puesto así como las
responsabilidades y deberes inherentes al mismo.
Especificaciones del puesto de trabajo: Está relacionado con los requisitos y
cualificaciones personales exigidos de cara a un cumplimiento satisfactorio de las tareas:
nivel de estudios, experiencia, características personales, etc. Estos requisitos emanan de
forma directa del análisis y descripción del puesto. Mediante esta información se
elaboraría el perfil profesiográfico.

DESCRIPCION DE
PUESTOS

‰ Proceso de determinación, mediante la observación y

estudio, de los elementos componentes de un PUESTO
específico para establecer:

RESPONSABILIDADES DESCRIPCION DE PUESTO CONDICIONES

AMBIENTALES

CAPACIDADES REQUISITOS FISICOS RIESGOS

Y MENTALES ASUMIDOS
El análisis de los puestos de trabajo es un proceso objetivo, en la medida en que no tiene
en consideración a la persona que ocupa el puesto de trabajo, sino al puesto en sí.
Aparece entonces el peligro que acecha a todo analista de puestos: perder la orientación
y concentrarse en el titular del puesto de trabajo en lugar de hacerlo en el propio puesto;
Circunstancia también presente en el proceso de valoración de los puestos de trabajo.
Los puestos, curiosamente, son considerados como una posesión personal por parte de
sus ocupantes y ello induce a los empleados a considerar este proceso como una
intromisión molesta. El puesto de trabajo determina en gran medida el rol de las personas
en las organizaciones. Esto hace que se espere un comportamiento determinado en un
individuo por el hecho de ocupar un determinado puesto de trabajo.
El puesto de trabajo es el principal nexo de unión entre los empleados y la organización.
Efectivamente, este vínculo permite a los individuos realizar aportaciones para con su
organización, al tiempo que les permite recibir las recompensas pertinentes. Estas
recompensas pueden ser intrínsecas (satisfacción respecto al trabajo realizado,
sentimientos de logro, etc.) y extrínsecas (promociones y remuneraciones principalmente).
Resulta oportuno aclarar en este momento que no siempre existe equivalencia entre el
número de empleados de una organización y el número de puestos de trabajo distintos
que dicha organización contempla. Con frecuencia suele ocurrir que diversas personas
ocupan puestos de idéntico contenido, luego, generalmente el número de puestos de
trabajo es inferior al de miembros de la compañía. No obstante, también pueden
observarse situaciones contrarias cuando una determinada firma convive con la figura del
puesto vacante. En este caso existe el puesto, pero no la persona que ha de ocuparlo.
Esta circunstancia normalmente tiene carácter coyuntural, no estructural.
2.2 Elementos del diseño de los puestos de trabajo.
Es importante, también, aclarar la diferencia existente entre ciertos términos comúnmente
utilizados en el Análisis y descripción de puestos de trabajo:
Elemento: Es la unidad mínima indivisible del trabajo.
Tarea: Actividad individualizada e identificable como diferente del resto.
Función: Conjunto de tareas, realizadas por una persona, que forman parte de un área
definida de trabajo. Suelen mantener una relación de proximidad física o técnica.
Obligación: Se le denomina así a los diversos compromisos que puede desarrollar una
persona en una organización.
Puesto: También puede definirse como "una unidad de organización que conlleva
un grupo de deberes y responsabilidades que lo vuelven separado y distinto de los otros".
Ocupación: Clases de puestos que pueden ser hallados en diferentes organizaciones y
que presentan uña gran similitud entre sí. Este término está relacionado con la calificación
profesional de los individuos, que le capacita para el desempeño de determinados
puestos de trabajo.
2.3 Otras definiciones de Análisis y descripción de Puestos de Trabajo.
Los autores consultados lo definen como:
PERETTI (1987), en este sentido, afirma que este proceso debe responder a dos
preocupaciones: conocer la utilidad del trabajo y describir los componentes (materiales,
organizacionales, ambientales) del mismo.
PEÑA BAZTAN (1990), lo define como "la fijación del contenido de un puesto de trabajo,
con las funciones o actividades que en el mismo se desarrollan, así como los niveles de
formación, habilidad, experiencia, esfuerzo que son precisos y la responsabilidad que se
exige a su ocupante en el marco de unas determinadas condiciones ambientales."
DESSLER (1994), define el análisis de puestos de trabajo como el "procedimiento para
determinar las obligaciones y habilidades requeridas por un puesto de trabajo así como el
tipo de individuo idóneo para ocuparlo".
CARREL, ELBERT y HATFIELD (1995), señalan que es el "proceso por el cual la
dirección investiga sistemáticamente las tareas, obligaciones y responsabilidades de los
puestos dentro de una organización. El proceso incluye la investigación del nivel de toma
de decisiones de los empleados pertenecientes a una determinada categoría profesional,
las habilidades que los empleados necesitan para ejercer su puesto adecuadamente, la
autonomía del trabajo en cuestión y los esfuerzos mentales requeridos para desempeñar
el puesto".
2.4 Importancia del Análisis y Descripción de Puestos.
El análisis y descripción de puestos de trabajo es una herramienta básica para toda la
Gestión de Recursos Humanos. Permite aclarar los cometidos de los individuos y sus
aspectos colectivos, permite controlar la carga laboral y su evolución de manera que se
pueda actuar sobre los calificadores, las decisiones técnicas y los equilibrios de la
organización.
En la descripción se detallan:
• "Que hacen" los trabajadores: Tareas, funciones o actividades que ejecutan en el
desempeño del puesto.
• "Como lo hacen": Recursos que utilizan, métodos que emplean, manera como
ejecutan cada tarea.
• "Para qué lo hacen": Objetivos que pretenden conseguir, propósito de cada tarea.
Junto a esto se han de especificar los requisitos y cualificaciones necesarias para que
el trabajador realice las tareas con una cierta garantía de éxito.

2.5 Utilidades o Usos del análisis y Descripción de Puestos.

Entre los objetivos o posibles usos del análisis y descripción de puestos de trabajo cabe
destacar los siguientes:
Reclutamiento: El análisis y descripción de puestos de trabajo proporciona información
sobre las características que debe poseer el candidato a ocupar el puesto de trabajo y por
tanto resulta de utilidad a la hora de determinar las fuentes de reclutamiento, donde es
más probable que encontremos personas que se ajustan a los requisitos exigidos.
Selección de Personal: El análisis y descripción de puestos de trabajo proporciona datos
suficientes para elaborar el perfil profesiográfico o profesiograma en el que se especifican
las características y requisitos tanto profesionales como personales que debe cumplir el
candidato para desarrollar de forma adecuada las tareas y actividades propias del puesto.
Esta información guiará la elección de pruebas psicológicas para medir las características
aptitudinales y de personalidad que buscamos. También servirá de guía para la entrevista
de selección y para los distintos procedimientos selectivos.
Formación: Comparando el ajuste existente entre los requisitos exigidos por el puesto y
los conocimientos, aptitudes y características que aporta el candidato, podremos
determinar la necesidad de desarrollar acciones formativas para subsanar las carencias y
potenciar los aspectos positivos.
Evaluación del desempeño: Dado que la descripción de puestos nos indica las tareas,
actividades, deberes y obligaciones de las que es responsable la persona que ocupa el
cargo, dicha descripción nos servirá para determinar hasta que punto la persona está
desarrollando un rendimiento acorde a lo exigido por el puesto. Cobra especial relevancia
si se utiliza un procedimiento de evaluación por objetivos o por valores.
Valoración de Puestos: El análisis y descripción de puestos de trabajo constituye la
herramienta básica a partir de la cual se determina el sistema de valoración de puestos a
utilizar. Procedimiento mediante el que se pretende determinar el valor relativo (en cuanto
a retribución) de los distintos puestos que componen una organización.
Otras Finalidades en las que contribuye o participa:
• Administración de salarios
• Seguridad e higiene del trabajo
• Planes de carrera
• Mejora de la comunicación entre el personal de la organización y otras.

3.- Manual de Políticas.

3.1 Definición:
Dentro de la gestión de instituciones financieras se establecen políticas para diversas
áreas, delineando de esta manera cuales serán las REFERENCIAS más importantes en
el desarrollo de ciertas actividades, sea en por ejemplo:

Seguridad Interna

POLITICAS EN
Otorgamiento de Créditos INSTITUCIONES
FINANCIERAS

Administración de Riesgo

3.2 Importancia:
Como recordamos las políticas son el conjunto de actividades, y más concretamente la
orientación de las mismas, que se desarrollan para conseguir un objetivo general a largo
plazo. En ese sentido para su MEJOR EJECUCION E IMPLEMENTACION estas son
formuladas por escrito (generalmente) y proporcionan información completa para la
ACCION.

3.3 Tipos:

♦ Manual de Políticas de Dirección, los cuales están orientados a principios de

TODA la organización y formulada por la Alta Dirección.
♦ Manual de Políticas de Gestión, orientada a los manejos de los recursos, personal
y áreas de apoyo.
♦ Manual de Políticas Funcionales, orientada a áreas de línea de la organización.
 MANUAL DE
POLITICAS

TIPOS:

MANUAL DE MANUAL DE MANUAL DE

POLITICAS DE POLTICAS DE POLITICAS
DIRECCION GESTION FUNCIONALES

ORIENTADA A
ORIENTADA A LOS ORIENTADA A AREAS
PRINCIPIOS DE TODA
MANEJOS DE LOS DE LINEA DE LA
LA ORGANIZACIÓN.
RECURSOS, PERSONAL ORGANIZACION
FORMULADA POR LA
Y AREAS DE APOYO
ALTA GERENCIA

4.- Manual de Procedimientos.

3.1 Definición:
Son aquellos que establecen la FORMA en que se IMPLEMENTAN las diversas acciones
y disposiciones contempladas en las políticas internas.
Este manual asegura que los integrantes de TODA la organización CONOZCAN y
APLIQUEN correctamente las acciones que conduzcan en forma eficiente a su realización
y ANTICIPEN las dificultades o variantes que su desarrollo puedan presentar.

PROCEDIMIENTO OPERATIVO
CAPTACION
DEL
PARA APERTURA DE
CLIENTE
CUENTAS

FIRMA FICHA APERTURA

RECEPCION REGISTRO DE FIRMA
DE DOI DEL SE PROCEDE A CREAR CONTRATO DE SERVICIOS
CLIENTE COD DEL CLIENTE EN BANCARIOS
VALIDEZ EL SISTEMA SE PROCEDE APERTURA
DE LA MISMA LA CUENTA

EN VENTANILLA: CLIENTE RECIBE SU SE ASOCIA TARJETA

REALIZA SU DEPOSITO COPIA CONTRATO A LA CUENTA Y SE
INICIAL Y CAMBIO DE Y SU TARJETA ACTIVA
CLAVE DE TARJETA PASA A VENTANILLA FIRMA DOCUMENTO
DE RECEPCION
 HERRAMIENTAS DE LA ORGANIZACIÓN:
LOS FLUJOGRAMAS

1.- Definición:
El Flujo-grama o Diagrama de Flujo son gráficos que señalan el movimiento,
desplazamiento o curso de alguna cosa, que bien puede ser una actividad, un formulario,
un informe, materiales, personas o recursos.
Los Flujo-gramas son de gran importancia para toda empresa y persona ya que brinda
elementos de juicio idóneos para la representación de procedimientos y procesos, así
como las pautas para su manejo en sus diferentes versiones.

2.- Establecimiento de procedimientos a traves de flujo-gramas

El flujo-grama o diagrama de flujo representa el flujo de información de un procedimiento.
Son importantes los flujo-gramas en toda organización y departamento, ya que este
permite la visualización de las actividades innecesarias y verifica si la distribución del
trabajo está equilibrada, o sea, bien distribuida en las personas, sin sobrecargo para
algunas mientras otros trabajan con mucha holgura.
En la actualidad los flujo-gramas son considerados en las mayorías de las empresas
como uno de los principales instrumentos en la realización de cualquier método y sistema.
Los flujo-gramas o diagramas de flujo son importantes para el diseñador porque le ayudan
en la definición formulación, análisis y solución del problema. Ayuda al analista a
comprender el sistema de información de acuerdo con las operaciones de procedimientos
incluidas, le ayudará a analizar esas etapas, con el fin tanto de mejorarlas como de
incrementar la existencia de sistemas de información para la administración.

FLUJOGRAMA APROBACION DE
CREDITOS PYME
CAPTACION
DEL
CLIENTE
PLATAFORMA

CREACION DE LA
RECEPCION VERIFICACION DE SOLICITUD DE CREDITO
REQUISITOS HISTORIAL DEL TITULAR Y
PARA CREDITO CREDITICIO DEL ASIGNACION A
PYME TITULAR Y CONYUGE UN ANALISTA DE
CREDITOS

SI PRESENTACION EN
COMITÉ DE CREDITOS SI EVALUACION DE LA
DESEMBOLSO DEL SOLICITUD DE
PARA SU
CREDITO PYME CREDITOS:
APROBACION:?
RESULTADO ?

NO

DEVOLUCION DE
NO DOCUMENTOS AL
TITULAR
 El Área de Operaciones
Principales Funciones y Operatividad

1.- Plataforma : Funciones Operativas

2.- Funciones Operativas de Unidad de Caja
3.- Valores
4.- Unidad de Cartera: Cobranza y Descuento de Documentos

Funciones Operativas: Plataforma

9 Informa, asesora y vende al cliente los

productos del Banco.

9 Verificar la información del cliente así

como instruir al cliente sobre el uso de
sus cuentas.

9 Apertura y registro de la cuentas con

los documentos solicitados al cliente.

CAJA
CLIENTE

SBS CUENTAS
CERRADAS

PLATAFORMA
FIRMA DE CONTRATO DEPOSITO
 CLIENTE

FIRMA DE CONTRATO CONSTANCIA DE DEPOSITO

CAJA

PLATAFORMA

DEPOSITO

2.- Funciones Operativas de Unidad de Caja

9 Recepción de depósitos : Depósito en efectivo, Cheque de Mismo Banco, Cheque

de Otro Banco.
9 Pago de Cheques
9 Recaudación de Servicios
9 Servicios de Cobranzas

2.1 Normas Específica

™ Efectivo
™ Cheques del Mismo Banco
™ Cheques de Otros Bancos Local, provincia, exterior

Cada modalidad de depósito deberá hacerse por separado llenando una boleta por cada
caso, indicando en ésta el tipo de depósito correspondiente. La boleta de depósito deberá
estar, con letra clara y sin borrones. Se verificará que la copia de la boleta de depósito
contenga los mismos datos que el original. La boleta deberá contener:
• El Nro. de cuenta
• La fecha del depósito.
• Nombre completo de el (los) titular (es) de la cuenta.
• En caso que el depósito no sea en efectivo:
• El código de los cheques que se depositarán.
• El código de la cuenta corriente del girador indicado en el cheque.
• El nombre del Banco emisor del cheque.
• El importe de cada cheque.
 PROCEDIMIENTO DE DEPOSITO
EN EFECTIVO(*)
CLIENTE SE ACERCA
VENTANILLA

CONTEO Y RECONTEO
PS INDICA AL DE DINERO PS REGISTRA EL IMPORTE
CLIENTE INDICA CLIENTE QUE POR PS VERIFICANDO EN CALCULADORA CON
A PS DEPOSITO PASE SU TARJETA AUTENCIDAD DE WINCHA DISPONIBLE
EN EFECTIVO POR LECTORA BILLETES Y MONEDAS (PARA CUADRE)
(LAVADO DE ACTIVO)

PS ENTREGA AL
CLIENTE DA CONFORMIDAD CLIENTE COMPROBANTE
A LA OPERACIÓN DE DEPOSITO CON PS REGISTRA
Y SE RETIRA NOMBRE, SALDO TRANSACCION SISTEMA
Y NRO DE CUENTA

(*) Titular de la cuenta.

• Total de cheques, será la suma de los importes de todos los cheques.

• En el caso que el depósito sea en efectivo:
9 Se llenará el recuadro total de efectivo.
• La fecha del depósito.
• La firma del depositante.
Depósito de Cheque M/Banco: Para los depósitos hechos con cheques del Mismo Banco,
deberá verificarse que la (s) firma (s) de el (los) girador (es) concuerde (n) con la (s)
registrada (s) en la microficha.
Se verificará que el Nro. De cuenta a la que se abona esté anotado al dorso de cada
cheque, el mismo que deberá corresponder al de la boleta de depósito.
Todo depósito con cheques deberá ser desglosado el mismo día y antes del cambio de
turno; de no ser así no podrá realizarse el cierre de operaciones del día.

PROCEDIMIENTO DE DEPOSITO
CON CHEQUE DE MISMO BANCO
CLIENTE SE ACERCA
VENTANILLA

PS VERIFICA Y CONSTATA
CLIENTE INDICA LOS DATOS DEL CHEQUE
A PS DEPOSITO FIRMA AUTORIZADA,
PS IDENTIFICA AL CLIENTE
CON CH MISMO NRO DE CUENTA, MONTO
CON SU DOI Y VERIFICA
BANCO Y ENTREGA EN LETRAS Y NROS, ETC
QUE POSEA CTA EN EL BANCO
PAPELETA DE NO
DEPOSITO

SI

PS ENTREGA AL CLIENTE
CARGO DE PAPELETA DE DEPOSITO
CON SELLO Y VB DE PS
CLIENTE CONFIRMA Y SE RETIRA
PS REGISTRA EL CHEQUE
Y LO DEPOSITA EN
LA CUENTA DEL CLIENTE

DEVUELVE EL CHEQUE
 PROCEDIMIENTO DE DEPOSITO CON
CHEQUE DE OTRO BANCO
CLIENTE SE ACERCA
VENTANILLA

PS REVISA
CLIENTE INDICA DATOS DEL CHEQUE
A PS DEPOSITO PS IDENTIFICA AL CLIENTE FIRMA , NRO DE CUENTA,
CON CH OTRO CON SU DOI Y VERIFICA MONTO EN LETRAS
BANCO CON QUE POSEA CTA EN EL BANCO Y NROS, ETC
PAPELETA DE NO
DEPOSITO

SI
PS ENTREGA AL CLIENTE
COMPROBANTE DE DEPOSITO
CON SALDO DISP Y CONTABLE
CLIENTE CONFIRMA Y SE RETIRA PS REGISTRA EL CHEQUE
(FONDDOS DISPONIBLES EN Y LO DEPOSITA EN
24 A 48 HORAS) LA CUENTA DEL CLIENTE

CANJE

DEVUELVE EL CHEQUE

9 Pago de Cheques en MN o ME

Procedimiento Operativo:
• Recibir el cheque del beneficiario.
• Verificar la identidad del beneficiario.
• Verificar la (s) firma (s) de el (los) girador (es) del cheque .
• Verificar que el cheque esté correctamente llenado.
• Verificar que el importe a pagar no exceda su límite asignado (ver
documento de límites. Atribuciones y Responsabilidades del Banco).Si el
importe a pagar excede su límite asignado, deberá solicitarse la
autorización respectiva según el cuadro de límites de autorizaciones
detallado en el mismo documento normativo.
• Devolver al beneficiario su documento de identidad.
• Ingresar la operación por el terminal del sistema, utilizando la transacción
“Cheque pagador” (ver anexo de transacciones). Si el Cheque tiene fondos
la transacción refrenda el cheque por la impresora.

™ Si el cheque tiene fondos:

• Colocar en el anverso del cheque su Vº Bº y sello de Recibidor-Pagador.

• Colocar en el anverso del cheque el sello “Pagado”.
• Pagar al beneficiario el importe del cheque.

™ Si el cheque No tiene fondos Pasa a consulta:

• Si el beneficiario acepta que el cheque pase a consulta, proceder de la

manera siguiente:
 • Confirmar el ingreso a consulta del cheque por el terminal del sistema.
• Consultar el resultado de la calificación
• Si el cliente no desea seguir esperando el resultado de la clasificación del
cheque, proceder de la manera siguiente:
¾ Solicitar la anulación de la consulta del sobregiro a la oficina de
créditos.
¾ Devolver el cheque al beneficiario
• Comunicar al beneficiario que el pago de su cheque ha sido aprobado.
• Confirmar la operación (aprobación) por el terminal del sistema utilizando la
transacción “Recaptura de cheque de sobregiro” . Esta transacción
refrenda el cheque por la impresora.
• Colocar su Vº Bº y sello de Recibidor-Pagador en el anverso del cheque.
• Pagar el importe del Cheque al beneficiario.

PROCEDIMIENTO PARA EL PAGO

DE CHEQUES EN VENTANILLA
CLIENTE SE ACERCA
VENTANILLA

PS REVISA
DATOS DEL
CHEQUE
FIRMA , PS CONFIRMA EN EL
CLIENTE INDICA PS IDENTIFICA AL SISTEMA SI ELCHEQUE
A PS QUE VA NRO DE
CLIENTE CUENTA, POSEE LOS FONDOS
A COBRAR UN CON SU DOI U OTRO PARA EL PAGO
CHEQUE MONTO EN
DOCUMENTO CON FOTO
Y FIRMA
LETRAS NO
Y NROS, ETC
SI

NO
PASA A
PS SOLICITA AL CLIENTE
PS PAGA EL CHEQUE AL CLIENTE CONSULTA
EL ENDOSO DEL CHEQUE
ENTREGANDO SUS DOCUMENTOS SECTORISTA
PARA SU PAGO
SI

CHEQUE DEVUELTO
RECHAZADO
 RECAUDACION POR SERVICIOS

Son negocios en los cuales el Banco resulta generalmente intermediario entre un deudor
y un acreedor, y debe seguir las instrucciones de este último. Este tipo de operaciones no
representa mayores riesgos para las instituciones financieras, siempre y cuando sigan las
instrucciones recibidas. Son una fuente de ingresos ya que se genera el cobro de
comisiones por los servicios prestados, comisiones que generalmente sirven para cubrir
los costos en los cuáles ha incurrido la institución financiera para prestar este servicio.
Las comisiones cobradas pueden ser:
• Fijas : cuando se cobra una suma determinada por el servicio prestado, por
ejemplo S/.3 ó US$ 1
• Variables: cuando el cobro se establece en términos porcentuales sobre el
servicio brindado, por ejemplo ½ % ó 1 %.
• Variables con montos mínimos y máximos: cuando el cobro se establece en
términos porcentuales sobre el servicio brindado, por ejemplo ½ % ó 1 % y
además se establece que la comisión mínimo podría ser de S/. 5 y la
máxima de S/. 20 por ejemplo, con lo cual la entidad financiera considera
que ha cubierto los costos para brindar dicho servicio.

Tipos de Operaciones Bancarias

Principales Complementarias

Pasivas Activas Contingentes De Servicios

Otros negocios
bancarios
RECAUDACIONES

A través de este servicio que prestan los bancos, se pueden cancelar los recibos de servicios
públicos como Luz, Agua, Teléfono y otros. Resultando el Banco un intermediario entre el
usuario y la compañía correspondiente (Luz de Sur, Sedapal, Telefónica, etc). Los pagos
podrán efectuarse directamente en las ventanillas de la entidad bancaria o a través de las
cuentas corrientes en el caso de clientes que así lo soliciten y hayan firmado los convenios
correspondientes.

1. RECAUDACIÒN DE IMPUESTOS

Servicio que prestan los bancos para colaborar con el Banco de la Nación, la Sunat o los
municipios en la recaudación de impuestos. En la mayor parte de los casos sólo se
cobran hasta su vencimiento, pasado dicho plazo deben hacerlo directamente en las
oficinas del Banco de la Nación o de los municipios según sea el caso, pagando además
las multas y recargos por mora correspondientes.

Uno de los servicios más importantes que brinda el banco son los convenios con la S.U.N.A.T.
(Superintendencia Nacional de Administración Tributaria), y que les permite recaudar el pago
de los diferentes impuestos que son administrados por ésta.

Características del servicio

a) El pago se puede efectuar en efectivo o en cheque. Y se realiza generalmente sólo en

Moneda Nacional.
b) El Banco según convenio recauda los pagos en cualquiera de las oficinas o agencias en el
ámbito nacional.
c) Los importes recaudados son transferidos a la SUNAT en los plazos y en la modalidad
establecida en el respectivo contrato.
d) El Banco proporciona a la SUNAT las liquidaciones de los impuestos recaudados según
los medios acordados.
e) En caso que el Banco incurra en alguna falta en el proceso acordado para la recepción de
los impuestos, será sancionado de acuerdo a lo estipulado en el contrato de servicios.
f) El banco por este servicio no aplica comisión alguna al cliente (a SUNAT se le aplica la
comisión por el servicio de recaudación)
g) Actualmente los bancos brindan el servicio de recaudación de diferentes tributos o
impuestos, como por ejemplo :
¾ I.G.V (impuesto Gral. a las Ventas)
¾ Impuesto a la Renta en sus diferentes modalidades
¾ Y otros que la SUNAT determine en su momento.
h) La SUNAT proporciona los formularios o medios electrónicos que se utilizan en cada caso,
los mismos que son entregados al Banco para su distribución a los contribuyentes.
i) En las Agencias y Oficinas los contribuyentes solicitan y llenan los formularios respectivos
o hacen entrega de los medios electrónicos correspondientes, el banco no es responsable
de la veracidad de los datos consignados,
j) Pero si debe verificar que el formulario este correctamente llenado con los datos
necesarios para la SUNAT.
k) Esta atención se brinda en los mismos horarios dispuestos para la atención a todos
clientes y publico en General.
l) El personal encargado de la recepción de estos pagos recibe una capacitación previa tanto
del banco como de funcionarios de la SUNAT cuando es necesario.

Ventajas para la Sunat

a) Como ahorro de recursos ya que se obtiene un nivel muy importante de ahorro en recursos
humanos y de infraestructura, los cuales serian necesarios si se brindara directamente este
servicio.
b) Por la atención especializada que recibe ya que el banco cuenta con personal calificado y
capacitado para brindar una atención especializada en la recaudación de estos pagos, los
contribuyentes perciben este nivel de atención y así mejora la imagen de la SUNAT.
c) Por seguridad ya que la SUNAT se evita el manejo de efectivo por la recaudación del pago
de impuestos, eliminando el riesgo propio del manejo y tenencia de efectivo en sus
instalaciones.
d) Por el adecuado control ya que la tecnología avanzada del Banco en coordinación con la
SUNAT, permite que cuenten con la información actualizada y detallada de los pagos
decepcionados.

Ventajas para el Contribuyente

a) Por la facilidad de sus pagos en toda la red de agencias y oficinas en el ámbito nacional en
el mismo Horario de atención dispuesto para él publico en general.

Ventajas para el Banco

a) Permite atender los requerimientos de los propios clientes, quienes pueden pagar sus
obligaciones tributarias sin necesidad de acudir a la SUNAT.
b) La posibilidad se acceder a colocaciones de otros servicios y productos con los
contribuyentes que se acerquen a pagar sus impuestos.

RECAUDACIONES

RECAUDACION POR PAGO PAGOS VARIOS

DE IMPUESTOS Y SERV VARIOS

‰ Permite atender requerimiento de ‰ Servicio de cobranza con pago en

los propios clientes del Banco. ventanilla o débito automático.
‰ Atención de clientes potenciales ‰ Atención de clientes
con colocaciones de otros servicios institucionales obteniendo ingresos
y productos por los servicios ofrecidos
 PROCEDIMIENTO DE COBRO DE
IMPUESTOS
CLIENTE SE ACERCA
VENTANILLA

CONTEO Y RECONTEO
DE DINERO
PS REGISTRA EL IMPORTE
CLIENTE INDICA POR PS VERIFICANDO
EN CALCULADORA CON
A PS PAGO DE AUTENCIDAD DE
WINCHA DISPONIBLE
IMPUESTOS BILLETES Y MONEDAS
(PARA CUADRE)
(LAVADO DE ACTIVO)

PS ENTREGA AL
CLIENTE DA CONFORMIDAD CLIENTE COMPROBANTE PS REGISTRAR
A LA OPERACIÓN DE DEPOSITO CON TRANSACCION SISTEMA
Y SE RETIRA NOMBRE, MONTO EN LA CUENTA TEMPORAL
Y OPERACIÓN RECAUDACIONES
EFECTUADA

PROCESO BATCH
DEP EN 24 HORAS

2. PAGOS VARIOS

Mediante el cual se efectúa el cobro de las cuotas mensuales o periódicas a clubes,

asociaciones o instituciones que generalmente deben tener cuenta corriente en el banco,
con cargo a la cuenta corriente de los solicitantes o pago en efectivo a través de las
ventanillas del Banco.

En estos dos últimos servicios nombrados es muy importante tomar en cuenta el servicio de
carg o en cuenta o débito automático en algunos casos ofrecido a la clientela de estas
instituciones. Este servicio que consiste en efectuar cargos en la cuenta corriente del cliente,
en forma automática y periódica (en fechas determinadas) por concepto de pago de recibos de
servicios públicos, colegios clubes y otros y abonar el producto de los cargos efectuados a las
empresas o instituciones correspondientes.

a. Características del Servicio

a) Los pagos se pueden realizar mediante cargo directo a la cuenta corriente que indica el
solicitante del servicio.
b) Las empresas o instituciones involucradas tienen que mantener una cuenta corriente en el
banco, a la cual se abonara el importe de los pagos recaudados a los usuarios del
servicio.
c) Para acceder al servicio de cargo en cuenta, el cliente solo debe firmar la carta de
instrucciones que autoriza el cargo permanente en cuenta.
d) Los cargos se efectúan en las fechas predeterminadas por las instituciones.
e) En caso no se encuentren los fondos suficientes en la cuenta al momento de realizar el
cargo, queda al criterio el extornar o no esa operación.
f) El cliente tiene la opción en algunos bancos de solicitar que su cargo se haga también a
través de las cuentas de ahorros.
g) Los recibos son cancelados siempre puntualmente, lo que evita que el cliente tenga riesgo
de incumplimiento de pago y el consiguiente pago de moras y corte de servicio.
h) El cliente recibe en forma rápida sus comprobantes de recibos cancelados.

b. Ventajas para el cliente

a) Significa tranquilidad el afiliarse a este servicio, el cliente no tiene la preocupación de tener

que acercarse a pagar sus recibos antes de la fecha de vencimiento. El banco se encargara
de cancelarlos por él, puntualmente.

b) Por comodidad y control ya que el banco se encargara de hacerle llegar al cliente el

comprobante de pago correspondiente debidamente cancelado.

c) El cliente tiene la opción de incluir múltiples servicios como el de servicios públicos (agua,
luz y teléfono) así como el pago de pensiones escolares, universidades, cuotas de clubes y
otros.

5.3. Ventajas para el Banco

a) Permite atender los requerimientos de los actuales clientes.

b) Permite descongestionar las ventanillas del banco.
c) Se obtienen ingresos por prestación de servicios.

SERVICIOS BANCARIOS
Recibe instrucciones del
acreedor.
Tramita pago del deudor

BANCO

ACREEDOR
INTERMEDIARIO DEUDOR

Obtiene ganancias por

comisiones de gestión.
 HERRAMIENTAS DE LA ORGANIZACIÓN:
LOS FLUJOGRAMAS UNIDAD DE VALORES
Y CARTERA
1.- CUSTODIA DE VALORES

Es un servicio por el cual, el Banco recibe bienes de propiedad de sus clientes o del
público en general, con la obligación de guardarlos, conservarlos y devolverlos. Este
servicio comprende los depósitos en administración, cajas de seguridad, bultos en
custodia, depósitos en Garantía, etc. Se da para clientes seleccionados del Banco y
público en general.
Este acuerdo incluye todas las funciones de una custodia de valores pero además
también incluye tareas administrativas rutinarias asociadas a las propiedades, tales
como, recepción de intereses, recepción de notificación de vencimientos, notificación
al cliente, de acciones que afectan los bienes y otras transacciones que el cliente
solicite.
Los estados de cuenta de cuenta son proporcionados regularmente y las tasas son
cobradas con base en el valor de los activos y a las tareas realizadas.
a. Beneficios:
Con este tipo de acuerdo el cliente no necesita realizar tareas de registros y
rutinas asociadas con las inversiones y propiedades. El cliente tiene control sobre
las inversiones.
El ingreso proveniente de intereses y de pagos es inmediatamente abonado en la
cuenta del cliente.
Este acuerdo incluye todas las tareas asociadas con una agencia de custodia así
como las obligaciones de administración.
Los servicios varían desde un consejo ocasional con relación a inversiones, hasta
una toma de decisión por el gerente que conduce las revisiones periódicas de las
inversiones.

Custodia de valores

Recepció
Recepción de
Recepció
Recepción de intereses Notificació
Notificación al
notificació
notificación de
cliente
vencimientos

de acciones que
afectan los bienes y
otras transacciones
que el cliente
solicite.
b. Características del Servicio
a) Se pueden custodiar acciones y todo tipo de títulos valores en general.
b) La recepción de un documento identificatorio que se le da al cliente y a la vez
una llave para el acceso al área de cajas de seguridad.
c) Se cobran comisiones según el tipo de servicio de custodia solicitado.
c. Beneficios
Se le da una múltiple de alternativas entre ellas tenemos:
a) Para la custodia de valores.
b) Cobro y pago de dividendos e intereses
c) Servicios de redención
d) Vigilar los sorteos de bonos.
e) Todo lo que se refiere a los valores que se custodian.
f) El cliente puede contar con sus títulos-valores cuando lo desee.
g) Los estados de cuenta mensuales indicando la situación de los valores en
custodia
h) Todo aquello que solicite el cliente en lo referente a la prenda de créditos.
i) El banco puede actuar como agente para pago de dividendos.

d. Servicios de Corretaje

En este servicio, además el banco funciona como un agente directo para el cliente,
comprando y vendiendo acciones cuando así se le indica.
Los clientes entran en contacto con el banco dando instrucciones sobre las
transacciones; los débitos y los créditos son procesados automáticamente en sus
cuentas corrientes.
El precio de las acciones o valores a ser transados está disponible por teléfono o
por computadora, y una confirmación por escrito de cada transacción realizada es
enviada al cliente. Estados de cuentas mensuales también son enviados.

ALQUILER DE CAJAS DE
SEGURIDAD
ANTIGÜEDADES
VALORES

DINERO
DOCUMENTOS

JOYAS OBRAS DE
ARTE
 En este servicio se obtiene el asesoramiento especializado de los agentes
corredores que operan con el banco, teniendo de igual forma el respaldo de la
institución para operaciones y transacciones donde el pago de los mismos se
pueden efectuar de muchas maneras según el tipo de cliente que sea.
De igual forma se obtiene tasas de servicios de transacciones reducidas para los
clientes que mantengan cuentas en el banco.
Es un medio fácil y conveniente de negociar acciones y títulos.

HERRAMIENTAS DE LA ORGANIZACIÓN:
LOS FLUJOGRAMAS UNIDAD DE CARTERA

Por descuento : como vimos se trata de cobranza de letras cuyos importes han sido
“adelantados” previamente por el Banco (Crédito Directo) y por tanto es el Banco el
nuevo beneficiario. Por ésta razón el Banco es el encargado de la cobranza de las
letras.
Por Garantía: como vimos se trata de cobranza de letras como “garantía” de créditos
otorgados (avance en cuenta corriente).
Por Cobranza Libre: Es el caso típico de cobranza de letras, donde el Banco presta el
servicio de cobranza directamente al cliente. El Banco deposita en su cta. cte. del
cliente a medida que los aceptante van pagando las letras.
La cobranza libre de letras del Banco proporciona soluciones concretas en la
administración de sus cobranzas a nivel nacional. Reduce la carga operativa y
administrativa de mantener un departamento de cobranzas, mejora sus procesos de
conciliación de cuentas y optimiza el flujo de efectivo en sus cuentas corrientes.
El procedimiento para dejar sus letras en cobranza en el Banco es sumamente
sencillo. Tan sólo tiene que llenar el "Formulario único de entrega“ (planilla de
Letras) que está a su disposición en cualquiera de las oficinas del banco o a través de
su Funcionario de Negocios.
En este formato debe incluir la relación de letras, endosadas en procuración, que
desea dejar en cobranza, la firma del representante de la empresa y luego entregar
tanto el formulario como las letras al Jefe de Banca de Servicio de cualquiera de las
oficinas del Banco.
Sus clientes recibirán un aviso de vencimiento, el cual se envía diez días antes de la
fecha de vencimiento e incluye la información más relevante para realizar el pago.
• Podrá realizar cancelaciones y amortizaciones en cualquier ventanilla del Banco
a nivel nacional.
• Podrá realizar la devolución de las letras, a sus aceptantes cuando son pagadas,
o a su empresa, cuando no se realizó el pago.
 LETRAS EN COBRANZA LIBRE
LETRAS POR COBRAR

Vende al
Crédito
1 DEUDOR
Servicio de Cobranza
3
ABONO

4
DEUDOR ACREEDOR

Cobranza ?? 2 IFI

EL DESCUENTO DE LETRAS

“Las letras de Cambio son títulos - valores, por los cuales una persona llamada girado
ordena a otra llamada girador aceptante, el pago de una cantidad de dinero a una
tercera llamada beneficiario”. Las letras de Cambio tienen su origen en las ventas al
crédito, que realizan las empresas.

Dichas Letras de Cambio pueden ser llevadas al Banco a la sección cobranzas, donde
la entidad bancaria, mediante el cobro de una comisión, hará el servicio de convertir
en efectivo las letras a su vencimiento cuando el aceptante cancele su obligación,
abonando el monto, menos la comisión por el servicio prestado, en la cuenta corriente
del cliente. Pero, la empresa puede beneficiarse con la ayuda de las letras de cambio,
llevándolas al Area de Negocios del banco. Allí, al presentar el beneficiario las letras
al banco y previa la evaluación de la capacidad de pago de los deudores (aceptantes)
y cliente (endosante), la entidad bancaria asume el derecho de cobro al girado o
aceptante y abona el neto en la cuenta corriente del cliente, vale decir, el monto
nominal menos el descuento, que se cobra el Banco por adelantado.

El Descuento de Letras es, pues, una operación de crédito directo, por la cual el
Banco adelanta el valor nominal de las letras de Cambio endosadas o transferidas por
sus clientes, descontando los intereses por adelantado y abonado en cuenta corriente
sólo el producto neto.
El costo financiero de la operación de descuento de letras, generalmente es similar al
costo de la operación de descuento de Pagaré, con excepción de los intereses y
comisiones de las renovaciones que son por cuenta de los aceptantes.
La ventaja de Descuento de Letras, frente a otras fuentes de financiamiento, es debida
a su gran flexibilidad y sencillez, ya que la empresa puede ir obteniendo recursos
financieros, mediante el Descuento de Letras, a medida que vaya teniendo necesidad
de fondos ; a tal punto que si la empresa vende más, tendrá mayor posibilidad de
financiarse. Pero debe considerarse que existen otros elementos, que deben tenerse
en cuenta y estos son la: el periodo de vencimiento, tasa de descuento, comisiones,
portes y otros gastos.

04/09/2006
Factura N° : F-3265-A12
US$32,000
VENDE AL CREDITO

ACEPTA OBLIGACIONES

COMPRADOR VENDEDOR
DEUDOR N° Letra Vencim. Importe ACREEDOR
Agroindustrial 1232491 16/10/06 $8,000.00 Distribuidora
Lima SAC 1232492 16/11/06 $8,000.00 Dinámica S.A.
RUC 20100138795 RUC 20010700269
1232493 16/12/06 $8,000.00
1232494 16/01/07 $8,000.00

LETRAS EN
VENTA
VENTA DESCUENTO
AA LETRAS
CREDITO
CREDITO
BANCO

L/s. En
Descuento

NO COBRANZA o
EVALUACION
DEVOLUCION
SI
Interés + Comisión + A/. CTA-CTE
Portes
 EL CONTROL

1.- Definición.- Consiste en la forma que una empresa aplica una variedad de métodos
para asegurar que su actividad se realice con la corrección y eficiencia previstas.
El funcionamiento de las entidades financieras ha de ser eficiente a nivel empresarial y
correcto a nivel legal y normativo. Por ello en las IFI se realizan 3 tipos de controles:
™ El que efectúa c/oficina en el momento que los hechos se realizan o en forma
inmediata.
™ La Auditoria, con la que se “revisa” lo hecho; puede estar hecha por el Banco o
una empresa independiente.
™ Control externo (regulación), a cargo de organismos oficiales (SBS, BCRP,
etc.)

2.- Significado del Control.- Es un componente crítico de la Administración Bancaria y

un fundamento para una operación sólida y segura de las organizaciones bancarias.
Ayuda a asegurar que las metas y objetivos de la organización serán cumplidos.
Ayuda a que el Banco cumpla con las leyes y regulaciones, así como planes, políticas y
reglamentos internos y procedimientos y, reducirá el riesgo de pérdidas inesperadas o del
daño a la reputación del Banco.

PROCESO METODOLÓGICO

ANALISIS IDENTIFICACION PROGRAMAS

EXTERNO ALTERNATIVAS Y
ESTRATEGICAS ACTUACIONE
S

EVALUACION
.DEBILIDADES
VISION OBJETIVOS
.AMENAZAS
ESTRATEGICOS
MISION .FORTALEZAS
.OPORTUNIDADES

EVALUACION Y
ANALISIS SELECCIÓN DE PRESUPUESTO
INTERNO ALTERNATIVAS

1 2 3 4 5
Que somos? Donde Que queremos
estamos? ser? Cómo vamos a hacer para llegar
a ser lo que queremos?
SISTEMA DE CONTROL
Cobra importancia en los últimos años por las pérdidas significativas de varias
organizaciones financieras. Estas pérdidas pudieron haberse evitado de haberse
mantenido o implementado un sistema efectivo de controles internos.
Un SCE es de aplicación general para cualquier entidad financiera.
Son esenciales para la operación prudente de los Bancos y para promover la estabilidad
de todo el sistema financiero.

ELEMENTOS DE CONTROL INTERNO

1. Vigilancia de la Administración y cultura de control.

2. Reconocimiento y valuación de riesgo.
3. Actividades de control y segregación de funciones.
4. Información y comunicaciones.
5. Actividades de monitoreo y corrección de deficiencias.

Vigilancia de la Administración y cultura de control

La Directiva proporciona gobierno, lineamiento y vigilancia a la administración superior.

Tiene la responsabilidad final de asegurarse que se establezca un SCE.
Establecimiento de un comité independiente de Auditoria que asesore al Directorio en su
función.
La Administración superior es el responsable de llevar a cabo lo que decida el Directorio,
incluyendo la implementación de políticas y estrategias y el establecimiento del SCE.
El cumplimiento de un SCE depende una estructura organizacional bien documentada y
comunicada, que muestre las líneas de responsabilidad y autoridad y considere una
comunicación efectiva.
La Administración superior debe asegurarse que las actividades sean conducidas por
personal calificado, con la experiencia y capacidades técnicas necesarias.
Fomento de una cultura de control en la empresa

Reconocimiento y Valuación de riesgo

Un SCE requiere que los riesgos materiales que puedan afectar adversamente el alcance
de las metas del banco sean reconocidos y continuamente evaluados.
Esta valuación debe cubrir todos los riesgos que enfrente el banco (riesgo crediticio, país,
de mercado, de tasa de interés, de liquidez, operacional, legal y de reputación).
Los controles internos quizá necesiten ser revisados para que atiendan con propiedad
cualquier nuevo riesgo o previamente no controlado.

Actividades de Control y Segregación de funciones

Las Actividades de control deben parte integral de las actividades diarias del banco.
Un SCE requiere que se establezca una estructura apropiada de control interno, con
actividades definidas de control para cada nivel de negocios.
Deben incluir revisiones de alto nivel, actividad apropiada para cada departamento o
división, controles físicos, revisiones periódicas de cumplimiento de los límites de
exposición y seguimiento de los incumplimientos.

Un SCE requiere que exista un segregación adecuada de funciones y que al personal no

le asignen responsabilidades conflictivas.
Las área potenciales de conflictos de interés deben ser identificadas, minimizadas y
sujetas a un cuidadoso e independiente monitoreo.
Sin no se da esto puede llevar a los sgtes. problemas en:

9 La aprobación en los desembolsos

9 Las cuentas de clientes y propias
9 Secreto bancario
9 Evaluar los préstamos despues de desembolsarlos

Información y Comunicaciones

Un SCE requiere que exista datos internos financieros, operacionales y de cumplimiento

adecuados y comprensivos, asi como información externa de mercado relativa a eventos
y condiciones que sena relevantes para la toma de decisiones
La información debe ser Confiable, oportuna, accesible y proporcionada en formato
consistente.
p p
INFORMACION

CONFIABLE OPORTUNA ACCESIBLE CONSISTENTE

Un SCE requiere que existan sistemas confiables de información que cubran todas las
actividades significativas del Banco. Estos sistemas incluyendo aquellos que mantienen y
utilizan datos en una forma electrónica, deben ser seguros, monitoreados
independientemente y estar apoyados por convenios adecuados de contingencia.
 SISTEMA DE
SISTEMAS CONFIABLES CONTROL EFECTIVO
DE INFORMACION (SCE)

Un sistema efectivo de control requiere canales efectivos de comunicación que aseguren

que todo el personal entienda totalmente y se adhiera a las políticas y procedimientos que
afecten sus funciones y responsabilidades y que cualquiera otra información relevante se
comuniqué al personal apropiado.

CANALES EFECTIVOS SISTEMA EFECTIVO

DE DE CONTROL
COMUNICACION (SCE)

Monitoreo de Actividades y Corrección de Deficiencias

La efectividad general de SCI del Banco debe ser monitoreada en forma permanente. El
monitoreo de riesgos claves debe ser parte de las actividades diarias del Banco, así
como evaluaciones periódicas por línea de negocio y de la auditoría Interna.

PERMANENTE
monitoreo
Las deficiencias de control interno, ya sea porque fueron identificadas por línea de
negocios, por la auditoria interna o por otro personal de control deben ser reportadas en
forma oportuna al nivel apropiado de administración y atendido con prontitud.
Las deficiencias de control interno que sean materiales deben ser reportadas a la
administración superior y a la junta directiva.
Debe haber una Auditoría Interna Efectiva y comprensiva del sistema de Control Interno
(SCI), y que esta sea realizada por personal competente, operacionalmente independiente
y apropiadamente entrenado para ello.
La función de autoría Interna, como parte del monitoreo del SCI, debe reportar
directamente a la junta directiva o a su comité de Auditoria y, a la Administración Superior.

CONTROL DE LAS ACTIVIDADES

„ Establecimiento de objetivos o estándares de desempeño.

Representan el desempeño deseado; medios para establecer lo que debe hacerse. La
función más importante del control es determinar cuáles deberían ser los resultados o,
por lo menos, qué esperar de determinada acción.

DEMORA EN LA
ESTANDAR EN EL
EVALUACION DE UN
MERCADO: 3 DIAS
CREDITO PYME

„ Evaluación o medición del desempeño actual.

Su propósito es verificar si se obtienen los resultados y cuáles son las correcciones
necesarias que se deben introducir en el proceso.
Segunda etapa del proceso de control que busca medir el desempeño o el resultado
de alguna actividad.

• Medición evaluación y control de tres

aspectos principales:

Resultados concretos y finales que se

Resultados Pretenden alcanzar dentro de cierto periodo.

Comportamiento o medios instrumentales

Desempeño que se pretenden poner en práctica

Aspectos fundamentales para que la

Factores críticos
Organización sea exitosa en su resultado
de éxito y en su desempeño
„ Comparación del desempeño actual con los objetivos o estándares establecidos.

• Resultados : Cuando la comparación entre el estándar y la variable se hace

después de terminar la operación, (control sobre los fines).
• Desempeño: Cuando la comparación entre el estándar y la variable se realiza
paralelamente a la operación,(control sobre los medios).

Antes de la operación
Después de la operación
Durante la operación
•Plan estratégico
•Informes
•Planes tácticos y • Observación mensuales
operacionales • Acompañamiento
•Informes anuales
•Planes de acción • Inspección y
corrección •Auditorías
•Presupuestos • Revisión de staff periódicas
•Descripciones de • Sistemas de datos e
•Investigaciones
cargos informaciones
internas •Revisión del
•Objetivos de • Programas de desempeño
desempeño entrenamiento
•Evaluación de los
•Planes de resultados del
entrenamiento entrenamiento
Control
simultáneo
Control previo Control por
retroalimentación

„ Acción correctiva para superar los posibles desvíos o anormalidades.

Busca mantener el desempeño dentro del nivel de los estándares establecidos para
garantizar que todo se haga exactamente de acuerdo con lo planeado.
El objetivo del control es indicar con exactitud cuándo, cuánto, dónde y cómo se debe
emprender la corrección necesaria, busca alcanzar dos finalidades principales:

Corrección de fallas o
errores

El control sirve para detectar fallas, desvíos o

errores, sea en la planeación o en la ejecución, y
señalar las medidas correctivas adecuadas para
subsanar o corregirlos.

Prevención de nuevas fallas o errores

Al corregir las fallas o errores, el control

señala los medios necesarios para evitarlos
en el futuro.
 Proceso de control :
Tiene 4 etapas
Establecer objetivos
y
estándares de
desempeño

Adoptar la Evaluar el
acción Desempeño
correctiva actual
necesaria

Comparar el
desempeño actual con
los objetivos o
estándares

CONTROL FINANCIERO

El control financiero se efectúa a través del análisis de los estados financieros.

Se dice que los EEFF son UNA FUENTE DE CONTROL debido a que a partir del análisis
de ellos se puede concluir si se esta cumpliendo con los objetivos económicos de la
empresa.
Uno de los principales fuentes de análisis se encuentra en la partida de Activo del Banco:
el tamaño de CARTERA DE CREDITOS Y el nivel de PROVISIONES por créditos
vencidos.

CARTERA DE CREDITOS

ANALISIS DE
ESTADOS FINACIEROS

NIVEL DE PROVISIONES
 Auditoría Interna
‰ EXAMEN DE LA SITUACION ECONOMICO
FINANCIERA Y DE LA ACTIVIDAD INTEGRAL
DE LA EMPRESA.

PARA QUE?
‰ PARA VERIFICAR QUE SE CUMPLAN LOS
PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS,
EVALUAR LOS SISTEMAS Y METODOS,
PREVINIENDO LOS FRAUDES Y DEFICIENCIAS,
SUGIRIENDO MEDIDAS POR LINEAS DE NEGOCIOS.

PORQUE ES NECESARIA?

‰ Como vimos un SCI resultan con frecuencia insuficientes o poco efectivos por
carencia de una organización adecuada para asegurar su cumplimiento, por
escasez de personal o poca aptitud, elementos técnicos apropiados, fallas de
dirección, etc.
‰ Por ello se requiere una especie de ”SEGUNDO CONTROL” de características
especiales, irregular e imprevisto.

Proceso de Auditoría :
Tiene 4 etapas

Se efectúa la
Auditoría

Encargado de Informe de
Of. Ordena una Toma de decisiones Auditoría y
Auditoría Por parte del
Directorio
descargos

Elaboración Informe de
Gerencia de Auditoría
al Directorio