PNC

Por una Colombia Segura y en Paz

POLICÍA NACIONAL
ÁREA DE CONTROL
INTERNO

AUDITORÍA INTERNA ESPECIFICA A lOS PROCESOS

DIRECCIONAMIENTO DEL TALENTO HUMANO,
ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS FINANCIEROS
Y ADQUIRIR BIENES Y SERVICIOS

Noviembre 2019

www.policía.gov.co
PNC CONTENIDO
Por una Colombia Segura y en Paz

01  Generales
Objetivos  Específicos

02
Alcance de la auditoría

03
Metodología

04
Equipo auditor
PNC OBJETIVOS
Por una Colombia Segura y en Paz

Evaluar los procesos direccionamiento del talento humano,

OBJETIVO administración de los recursos financieros y adquirir bienes y servicios,
GENERAL de las vigencias 2018 y 2019.

Evaluar el control y cumplimiento de las actividades de los procedimientos, manuales e

instructivos asociados al proceso del Direccionamiento del Talento Humano y Administración
de los Recursos Financieros y adquirir bienes y servicios

Verificar el cumplimiento y aplicación de los lineamientos de orden administrativo y contable,

que proporcionen una mejora continua al proceso, para salvaguardar y proteger el patrimonio
institucional.

Evaluar la efectividad de los puntos de control asociados al proceso y procedimientos objeto de

auditoría.
PNC OBJETIVOS
Por una Colombia Segura y en Paz

Evaluar los riesgos identificados, acciones implementadas y determinar la posibilidad de sugerir la

inclusión de riesgos no identificados que afecten la integridad del sistema.

Verificar los procesos de contratación para el arrendamiento de un espacio físico para la prestación del
servicio de restaurante de las unidades objeto de auditoría.

Divulgar la cultura del autocontrol, autogestión y autoevaluación, de manera que se encaminen los
esfuerzos y recursos en forma ordenada y coherente para el logro de los propósitos institucionales.

Verificar el cumplimiento de la Resolución 08310 de 28/12/2016 “Por la cual se expide el Manual del
Sistema de Gestión de Seguridad de la Información para la Policía Nacional”.

Verificar lo establecido en la Guía 1AR-GU-0001 LINEAMIENTOS PARA LA GESTIÓN DE TESORERÍA en lo

referente al pago de horas catedra de las Escuelas de formación objeto de auditoría de la vigencia 2018 y lo
corrido de 2019.

Verificar lo establecido en el proceso 2NA-CP-0001 NÓMINA DEL PERSONAL ACTIVO y el procedimiento

2NA-PR-0007 VERIFICAR Y AFECTAR NÓMINA DE PERSONAL ACTIVO, vigencia 2018 y lo corrido 2019.
 PNC ALCANCE DEL EJERCICIO DE AUDITORÍA
Por una Colombia Segura y en Paz

NOV

18 La auditoría interna específica se realizará del 18/11/2019 al

22/11/2019, teniendo como criterio de auditoría, el proceso del
DESARROLLO

Direccionamiento del Talento Humano, Administración de los

PROCESOS
OBJETO DE
3 Recursos Financieros y adquirir bienes y servicios y los demás
lineamientos institucionales.
AUDITORÍA Proceso

NOV

22
PNC METODOLOGÍA
Por una Colombia Segura y en Paz

Técnicas de auditoría

1 Uso de Tic’s

2 Observación

3 Entrevista

4 Verificación de Soportes

5 Pruebas técnicas

Normas Internacionales y Gubernamentales

colombianas en materia de auditoría

Realizar una observación objetiva de las actividades, indicadores,

riesgos y puntos de control para obtener evidencias suficientes
sobre el desempeño de los procesos ejecutados
PNC PRESENTACIÓN DEL EQUIPO AUDITOR
Por una Colombia Segura y en Paz

EQUIPO AUDITOR

IT. RICHARD RAUL GARCIA GONZALEZ

TES21 EDUARDO GOMEZ MADRID
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