PRESUPUESTO POR RESULTADOS

INCORPORACION DE GÉNERO
La Experiencia Chilena

Marcela Guzmán
 PROCESO PRESUPUESTARIO

Discusión
Aprobación

Formulación Ejecución

Evaluación
 OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO
GESTION PRESUPUESTARIA Y CALIDAD DEL GASTO (MERITO)

Objetivos del Presupuesto

Disciplina Fiscal

 Eficiencia en la asignación
-prioridades de gobierno (objetivos de desarrollo)
-efectividad de los programas

 Eficiencia operacional, eficiencia en la entrega de los servicios

(gestión).

Para responder a los objetivos del presupuesto, la gestión presupuestaria

tiene la responsabilidad y ofrece una oportunidad para mejorar la
calidad del gasto
la preocupacion por la calidad del gasto público requiere
 Asignar los recursos nuevos a las áreas más prioritarias y a las
alternativas que muestren dar una mejor respuesta a las
necesidades
Reasignar los recursos existentes desde áreas menos prioritarias
y que muestren resultados escasos o nulos hacia áreas más
prioritarias y que muestren mejor respuesta a las necesidades
(resultados)
Promover un buen uso de los recursos asignados
El presupuesto es un poderoso instrumento
 EL PRESUPUESTO COMO RUTINA
•Toda organización compleja está estructurada en torno a ciertas rutinas
fundamentales
•El presupuesto es una de las rutinas fundamentales de las organizaciones
públicas
•Presupuesto como rutina:
–Ciclo anual
–Estructurado en torno a etapas bien definidas
–Desarrollo de cada etapa fuertemente normado
•Las rutinas son también fuente de aprendizaje
•Calidad de gestión financiera está determinada por la consistencia y
orientación del trabajo a lo largo ciclo presupuestario
•Cambios en procesos del ciclo presupuestario pueden producir cambios
importantes en el comportamiento de los agentes públicos
 USOS DE LA INFORMACION DE DESEMPEÑO
CONTROL DE GESTION Y PRESUPUESTO POR DESEMPEÑO (RESULTADOS)

Gestión
Análisis y toma de decisiones institucional se efectúa en base a información de
desempeño (en cada organización según sus objetivos y quehacer programático)

Presupuesto
-Información de desempeño orienta las asignaciones de recursos en el
Presupuesto (desempeño pasado –compromisos de desempeño futuros).

- Infomación de desempeño orienta introduccion de cambios para alcanzar un

mejor uso de los recursos asignados (calidad del gasto)

-Presupuesto presenta, además, información de desempeño no financiero

 USOS DE LA INFORMACION DE DESEMPEÑO
GESTION Y PRESUPUESTO POR DESEMPEÑO (RESULTADOS)

TRANSPARENCIA
Información disponible para los actores sociales y políticos: congreso, centros
de investigación, organizaciones no gubernamentales, partidos políticos,
beneficiarios.
Responsabilización y Cuenta Pública

Información de desempeño es utilizada en mecanismos de compromisos y/ de

cuenta pública: compromisos formales, balances a los ciudadanos, al congreso
etc..

.........Complementado con mecanismos de incentivo .....

CHILE: PRESUPUESTOS POR DESEMPEÑO / RESULTADOS

OBJETIVO : Obtener información de desempeño e

introducir prácticas para mejorar la
calidad del gasto.

• Asignación de Recursos
• Gestión de recursos
• Transparencia
CHILE: PRESUPUESTOS POR DESEMPEÑO / RESULTADOS
PRINCIPALES CARACTERISTICAS

GRADUALIDAD

* Inicio 1994; indicadores de desempeño

* Actualmente 5 instrumentos: sistema control de

gestión y presupuestos por resultados

* La mayoría de los instrumentos incorporados

inicialmente como prácticas de trabajo, sin
mandato legal
CHILE: PRESUPUESTOS POR DESEMPEÑO / RESULTADOS
PRINCIPALES CARACTERISTICAS

USOS DE INFORMACION DE DESEMPEÑO

* Relación no Directa (no mecanica).

Uso en Conjunto con otras categorías de información
- Prioridades de Política
- Restricciones financiera

* Presentación al Congreso junto con el Proyecto de Ley de

Presupuestos.
CHILE: PRESUPUESTOS POR DESEMPEÑO / RESULTADOS
PRINCIPALES CARACTERISTICAS

DISEÑOS ISTITUCIONALES Y OPERATIVOS

*Institucional
- Cómites interministeriales (MIDEPLAN, SEGPRES, MINHAC)
- Coordinadores y responsables en las instituciones
- Creación de una unidad responsable en el Ministerio de
Hacienda

*Operativo
-Formulación, implementación, seguimiento, evaluación de
cumplimiento
- Usos y publicación de la información
CHILE: PRESUPUESTOS POR DESEMPEÑO / RESULTADOS
PRINCIPALES CARACTERISTICAS

COMPLEMENTARIEDAD DE LOS INSTRUMENTOS

INFORMACIÓN PUBLICA
* Congreso
*Público en General

PARTICIPACIÓN DEL SECTOR PRIVADO

* Concursos públicos
SISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN Y PRESUPUESTO POR
RESULTADOS: INSTRUMENTOS EVALUACIÓN DE
INVERSIONES

DEFINICIONES
ESTRATÉGICAS
EVALUACIÓN INDICADORES DE
Discusión DESEMPEÑO
Aprobación

Formulación Ejecución

Evaluación

PRESENTACION DE
INICIATIVAS BGI
AL PRESUPUESTO

PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO DE LA
GESTIÓN
 INCORPORACION AL CICLO
PRESUPUESTARIO

Información de Desempeño

SEGUIMIENTO

Ley de Presupuestos
EVALUACIÓN FORMULACIÓN EJECUCIÓN
INTERNA Presentación Aprobación Ley
Proyecto

PROCESO PRESUPUESTARIO
INDICADORES DE DESEMPEÑO

Inicio : Año 1994

Marco Normativo:
• Sin mandato legal, sólo instrucciones en
formulación del presupuesto
 INDICADORES DE DESEMPEÑO

Miden como evoluciona el desempeño de los pricipales

productos de una institución pública a lo largo del tiempo
Mediciones se comparan principalmente con mediciones
pasadas
Miden desempeño en diferentes:

*Dimensiones (eficacia, eficiencia, economia, calidad de

servicio)

*Ambitos de control (proceso, producto y resultado)

 INDICADORES DE DESEMPEÑO
ACTORES DEL PROCESO

* Institución
-responsables de productos/programas
-coordinadores

*Ministerio de Hacienda; Dirección de Presupuestos

* Congreso Nacional
INDICADORES DE DESEMPEÑO
PROCESO

Propuesta de Indicadores de Desempeño

Formulación Indicadores
Análisis técnico y de consistencia con los recursos

Envío al Congreso

Seguimiento
 FORMULARIO INDICADORES EN EL
PRESUPUESTO
MINISTERIO/INSTITUCIÓN:
Producto Estratégico
(programa) al que se
vincula Indicador Fórmula Datos Efectivos Estimación Meta Medios de
de de verificación
(bien y/o servicio)
Desempeño cálculo
2003 2004 2005 2006 2007

Eficacia/
Resultado

Eficiencia/
Producto

Calidad/
Producto

Economía/
Proceso
INDICADORES DE DESEMPEÑO
AÑO 2001-2006

Año N° Indicadores N° de Promedio por Institución

Instituciones
2001 275 72 3.8
2002 537 109 4.9
2003 1039 111 9.4
2004 1684 132 12.8
2005 1588 133 11.9
2006 1552 136 11.4
 INDICADORES DE DESEMPEÑO – AÑO 2007
Dimensión y Ámbito de Control
Dimensiones Proceso Producto Resultado Total Participación
Dimensión %
Eficacia 865 60%
Eficiencia 153 11%
Economía 133 9%
Calidad 294 20%
Total Ambito 153 998 294 1.445 100%

Participación 11% 69% 20% 100%

%
INDICADORES DE DESEMPEÑO AÑO 2006*
GRADO DE CUMPLIMIENTO

Grado de Cumplimiento Porcentaje

95% - 100% 88%

90% - 94% 2%
89% - 80% 2%
< 80% 7%
Total evaluados 1.552
Evaluados/ formulados 98%
EVALUACIÓN

Inicio : Año 1997

Marco Legal :
• Protocolo de Acuerdo Congreso (1997-2006)
• Ley de Administración Financiera
y su Reglamento (2003)
 EVALUACIÓN

*Programas
 Evaluación Programas Gubernamentales (EPG)
(1997)
Evaluación de Impacto (EI) (2001)

 Evaluación en Profundidad (EP)

 Módulo de Impacto (MI)

*Institucionales
 Evaluación Comprehensiva del Gasto (ECG) (2002)
EVALUACIÓN – ACTORES DEL PROCESO

• Institución responsable del Programa / Inst. evaluada

• Evaluadores
• Comité Interministerial
• Ministerio de Planificación
• Ministerio Secretaria de la Presidencia
• Ministerio de Hacienda
• Dirección de Presupuestos – M. de Hacienda
• Congreso Nacional (Protocolo de Acuerdo)
 EVALUACIÓN – PROCESO
• Selección de Programas/Instituciones
• Selección de Evaluadores
• Preparación de Antecedentes
• Capacitación y Preparación Marcos Lógicos Preliminares

Evaluación.
• Resultados
• Recomendaciones

Envío al Congreso

Compromisos Institución / Ministerio de Hacienda

• Acciones Específicas
• Plazos

Seguimiento
 EVALUACIONES 1997-2006
Número de Evaluaciones

1997-99 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Total

Evaluaciones Programas
80 20 18 14 13 13 14 13 185
Gubernamentales (EPG)
Evaluaciones de Impacto (EI) 2 4 4 4 2 2 18

Evaluaciones Comprehensivas
del Gasto (ECG)

- N° de evaluaciones 1 2 2 1 2 8
- N° de instituciones 8 2 4 5 2 21
Total 80 20 20 19 19 19 17 17 211
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS (EPG - IMPACTO)
(2000 - 2007)

EFECTOS % DE PROG.
1.- AJUSTES MENORES 23%

2.- MODIFICACIONES EN EL
DISEÑO DE COMPONENTES Y/O
PROCESOS DE GESTIÓN INTERNA 37%

3.- REDISEÑO SUSTANTIVO DEL 26%

PROGRAMA

4.- REUBICACIÓN INSTITUCIONAL 6%

5.- FINALIZACIÓN o REEPLAZO INTEGRO 8%

TOTAL PROGRAMAS (152) 100%

 Cumplimiento de Compromisos
Programas/Instituciones Evaluadas. Años 1999-2007

Porcentaje de
N° Total de
Cumplimiento de
Compromisos
Compromisos Calificación
al 30/06/2007
Parcialmente No *
Ministerios Cumplido
Cumplido Cumplido

Total General 80% 13% 7% 3.005

*Considera la totalidad de los compromisos establecidos con plazos de

cumplimiento anteriores y hasta la fecha indicada.
 FPRESENTACION DE INICIATIVAS AL
PRESUPUESTO (Fondo Concursable)
• Ministerios postulan las iniciativas
• la postulación se basa en un formato estándar (matriz de
marco lógico)
 BALANCE DE GESTION INTEGRAL

•Se inicia en 1997 por un acuerdo entre el Ejecutivo y el Congreso

•Es concebido como un mecanismo de transparencia y cuenta pública.
•113 Instituciones elaboran BGI.
•Esta en concordancia con otros mecanismos de control de gestión
(indicadores de desempeño, evaluación de programas, etc.) y con las
regulaciones presupuestarias.
•Posee un formato estándar de reporte
•Es distribuido al Congreso y puesto a disposición del público.
•Es utilizado como fuente de información
 INCENTIVOS POR DESEMPEÑO

•Incentivo individual
•Incentivo colectivo o por unidad de trabajo
•Incentivo institucional
INCENTIVO INSTITUCIONAL
PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG)

PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS

•El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia a un incentivo de carácter monetario

para los funcionarios de los servicios públicos.
•El porcentaje de incentivos se otorga según los siguientes tramos de cumplimiento:

Porcentaje de Incentivo por Porcentaje de Cumplimiento

Desempeño Institucional de Objetivos de Gestión

5% 90% - 100%

2,5% 75% - 89%

0% < 75%

•Cobertura 178 Servicios Públicos

 ESTRUCTURA DEL PROGRAMA MARCO

Areas

Sistemas

Objetivos de Gestión/
Etapas de Desarrollo

Requisitos Técnicos
Rede Expertos (instituciones públicas)
 PROGRAMA MARCO
FOCOS O ÁREAS DE MEJORAMIENTO

Programa Marco

• Conjunto de áreas de mejoramiento de

Areas la gestión, comunes para todas las
instituciones del sector público.
• Recursos Humanos
• Calidad de Atención de Usuarios
• Cada área del Programa Marco está
• Planificación y Control de Gestión conformada por sistemas, establecidos
• Administración Financiera por el marco de política en el ámbito de
• Enfoque de Género la modernización del sector público.

• Cada sistema se desarrolla en etapas a la

que se le ha definido requisitos técnicos.
 PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG)

•Programa Marco Básico

Comprende 5 áreas y 11 sistemas de gestión con 4 ó 6 etapas de desarrollo
cuya acreditación o evaluación se realiza a través de una red de expertos, que
corresponden a organismos especializados al interior del ejecutivo.

•Programa Marco Avanzado

Incorpora los objetivos del Programa Marco Básico y las exigencias de la
Norma ISO 9001:2000, éstas últimas en orden a certificar cada uno de los
sistemas del PMG. (organismos especializados en Norma ISO, externos al
ejecutivo)
 Programa Marco
Etapas
Sistemas Prioridad %
I II III IV V VI
Capacitación X Alta 12%

Higiene y Seguridad X Alta 12%

Evaluación de Desempeño X Alta 12%

OIRS X Mediana 7,5%

Gobierno Electrónico X Mediana 7,5%

Planificación/Control de Gestión X Mediana 7,5%

Auditoría Interna X Alta 12%

Gestión Territorial Integrada X Menor 5%

Compras y Contrataciones X Mediana 7,5%

Administración Financiero-Contable X Alta 12%

Enfoque de Género X Menor 5%

 PROGRAMA MARCO AVANZADO 2007
Etapas
Sistemas
I II III IV V VI VII VIII IX X
Capacitación X

Higiene y Seguridad X

Evaluación de Desempeño X

OIRS X

Planif./Control de Gestión X

Auditoría Interna X

Compras y Contrataciones X
 ENFOQUE DE GENERO Y PRESUPUESTO
Se ha incorporado a través de los instrumentos del Sistema de
Control de Gestión ( Ministerio de Hacienda):

• Definiciones Estratégicas Institucionales (Presupuesto)

•Sistema en el Programa Marco de los PMG de las Instituciones
•Compromisos en el sistema de genero PMG de DIPRES
-Evaluación de Programas e Instituciones
-Indicadores de Desempeño
- Formato de Presentación de Programas en la formulación
del Presupuesto (ficha de presentación d programas )
 DEFINICIONES ESTRATEGICAS

• Misión
• Objetivos Estratégicos
• Productos Estratégicos
• Clientes / usuarios / beneficiarios
 ENFOQUE DE GENERO EN LAS DEFINICIONES
ESTRATÉGICAS
• A partir del año 2004 se incorpora en la formulación y presentación
del presupuesto al Congreso, la identificación de la aplicación del
enfoque de género en los productos estratégicos

• A partir del proceso de formulación 2005 se incorpora el

SERNAM en la revisión de la aplicación del enfoque de género en
cada uno de los productos estratégicos.

• En el presupuesto 2008, un 88% (436) del total de productos

estratégicos correspondientes identificaron la perpectiva de género
lo hiciron ( de alrededor de730).
DEFINICIONES ESTRATEGICAS: EJEMPLOS

PRODUCTO
SERVICIO OBJETIVO ESTRATEGICO
ESTRATEGICO

Priorizar la focalización social, mediante un

eficiente desarrollo del Programa Chile
Servicio Regional de Vivienda y Subsidios
Barrio, terminando con la erradicación de
Urbanización Habitacionales
los asentamientos catastrados de la Región
de Coquimbo

Desarrollar la oferta de programas hacia Prestaciones de

niños, niñas y adolescentes vulnerados en protección y
sus derechos, ejecutados por organismos restablecimiento de
Servicio Nacional de Menores
acreditados o directamente por el Servicio, derechos para niños,
considerando el protagonismo de la familia niñas y adolescentes
y la comunidad. vulnerados
 INCENTIVO INSTITUCIONAL
PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG)
PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS

• El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia a un incentivo de carácter

monetario para los funcionarios que se desempeñan en los servicios públicos
(Ley 19.553, 1998).
• El porcentaje de cumplimiento de los objetivos de gestión y el porcentaje de
incentivos se otorga según los siguientes tramos:

Porcentaje de Incentivo Porcentaje de Cumplimiento

por Desempeño
Institucional
5% 90% - 100%

2,5% 75% - 89%

0% < 75%

•Cobertura 178 Servicios Públicos

 INCENTIVO INSTITUCIONAL
PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG)

• En el período 2001 – 2004 se incorporan nuevas estapas y

sistemas. En el año 2002 se introdujó en sistema de
Enfoque de Género

• El objetivo del sistema es que las instituciones públicas

promuevan e incorporen la igualdad de oportunidades para
hombres y mujeres en la entrega de sus servicios
(productos).
 EJEMPLO PROGRAMA MARCO
Etapas
Sistemas Prioridad %
I II III IV V VI
Capacitación X Alta 12%

Higiene y Seguridad X Alta 12%

Evaluación de Desempeño X Alta 12%

OIRS X Mediana 7,5%

Gobierno Electrónico X Mediana 7,5%

Planificación/Control de Gestión X Mediana 7,5%

Auditoría Interna X Alta 12%

Gestión Territorial Integrada X Menor 5%

Compras y Contrataciones X Mediana 7,5%

Administración Financiero-Contable X Alta 12%

Enfoque de Género X Menor 5%

 Enfoque de Genero – Etapa 1
• El Servicio elabora un diagnóstico con enfoque de género de
sus definiciones estratégicas
• Identifica inequidades de género y barreras para incorporar
género y las modificaciones necesarias de incorporar en el
diseño, implantación y evaluación de productos estratégicos
• El Servicio presenta un informe al Servicio Nacional de la
Mujer (SERNAM) para su validación
• Analiza desde el enfoque de género el o los sistemas de
información
 Enfoque de Genero – Etapa 2
• El Servicio elabora un Plan para incorporar la perspectiva de
género en el proceso de provisión de sus productos estratégicos
incluyendo objetivo general, objetivos específicos, y medidas
institucionales
•Para la implementación del Plan el servicio elabora un
Programa de Trabajo anual para incorporar enfoque de género
 Enfoque de Genero – Etapa 3
• El Servicio implementa el Programa de Trabajo que incorpora
Enfoque de Genero en la provisión de los productos y en los sistemas
de información
• El Servicio implementa, cuando corresponda, la incorporación de
enfoque de género en las iniciativas nuevas que el servicio ofrezca
• Se implementa un seguimiento de la implementación, considerando
cumplimientos, recomendaciones, compromisos e identificación de
los responsables
 Enfoque de Genero – Etapa 4
• El Servicio elabora un informe de análisis de los resultados de la
implementación del Plan, formula recomendaciones, y lo presenta al
SERNAM para su validación
• El Servicio implementa, cuando corresponda, la incorporación de la
perspectiva de enfoque de género de las iniciativas nuevas que el
servicio ofrezca y que surjan durante el desarrollo de esta etapa
• El Servicio deberá al menos mantener el grado de desarrollo del
sistema de acuerdo a cada una de las etapas tipificadas
FUNCIONES DEL SERNAM EN EL SISTEMA DE
ENFOQUE DE GENERO

•Definir requisitos técnicos del sistema en cada etapa (objetivos)

• Definir medios de verificación del cumplimiento de los
requisitos
• Apoyar técnicamente a las instituciones
• Validar técnicamente el cumplimiento de los objetivos de
gestión comprometidos por las instituciones
RESULTADOS FORMULACION PMG 2007

PMG 2007

N° de Servicios que
Etapa Promedio
Comprometieron
Comprometida
Sistema

161 4
ENFOQUE DE GENERO E INDICADORES DE DESEMPEÑO.
DESAGREGACION POR SEXO
(Compromiso PMG DIPRES)

• A partir del presupuesto del año 2004 se incorpora el requisito

de presentar indicadores desagregados por sexo para los
productos estratégicos (bienes o servicios) que correspondan.

• En el presupuesto 2007 un 9,8.% de los indicadores fueron

desagregados por sexo (total indicadores = 1.445)

• En el presupuesto 2006, un 7.9.% de los indicadores fueron

desagregados por sexo (total indicadores = 1.552)
EJEMPLO

SERVICIO PRODUCTO ESTRATEGICO INDICADOR

Porcentaje de personas
Servicio Nacional de Capacitación laboral a través de capacitadas a través de programas
Capacitación y Empleo programas sociales sociales en relación a las personas
desocupadas

Prestaciones de protección y Porcentaje de niños (as) egresados

restablecimiento de derechos favorablemente de los programas
Servicio Nacional de Menores para niños, niñas y adolescentes de familias de acogida
vulnerados
 ENFOQUE DE GENERO Y EVA LUACIÓN
La incorporación del enfoque de género se realiza incluyendo
preguntas en los formatos de evaluación de programas:
¿Correspondía la incorporación de Enfoque de Género en el
diagnóstico de la situación que dio origen al Programa?. De ser así,
¿Se incorporó en la definición de la población potencial y objetivo del
programa?
 En caso de corresponder la incorporación del enfoque de género,
¿éste fue incorporado en la definición de propósito y/o componentes,
y/o en los procesos involucrados en la producción o provisión de los
bienes y servicios (componentes)?
 En caso de corresponder la incorporación del enfoque de género,
¿se presentan indicadores para medir los efectos que ha tenido el
programa en la situación de hombres y mujeres y en las relaciones que
entre ellos se establecen?
 ENFOQUE DE GENERO Y PRESENTACION DE
INICIATIVAS AL PRESUPUESTO

El análisis de género se incorpora en la presentación de los

programas

• Diagnóstico/ Justificación
• Caracterización de los beneficiarios
• Definiciones de fin, propósito,
ENFOQUE DE GENERO Y PRESENTACION DE
INICIATIVAS AL PRESUPUESTO

• Definición de los componentes (bienes y/o servicios):

identificación precisa de las diferencias a considerar entre los
beneficiarios mujeres y hombres (producción, provisión).
• Formulación de indicadores y medición: identificación de
desigualdades o no entre hombres y mujeres.
 Los instrumentos anteriores permiten:
•Mejorar los diseños de programas incorporando adecuadamente
las consideraciones de género en los propósitos, componentes e
indicadores (s/c): PMG - formato
•Evaluar la incorporación del genero en los diseños de programas y
el desempeño de éstos según esta distinción: evaluaciones
•Mejorar la disponibilidad de información de desempeño
desagregada por sexo: indicadores de desempeño.
FIN DE LA PRESENTACIÓN
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